a vállalkozás vezetője (képviselője) CF PHARMA KFT december 31. mérleg Budapest, május 30

1

2

0

1

2

-

0

2

0

9

2

-

0

9

2

1

1

0

5

6

4

4

6

7

CF PHARMA KFT

1

1

3

0

1

2015. december 31. mérleg adatok E Ft-ban

Előző év a

b

01.

A.

02.

I.

03. 04. 05.

(02.+10.+18.sor)

Tárgyév

c

e

e

8 880 390

0

8 749 048

608 762

0

646 785

0

1.

607 192

2.

645 695

0

3.

06.

4.

1 570

07.

5.

0

08.

6.

0

09.

7.

0

10.

II.

8 271 628

11.

1.

2 792 479

2 746 499

267 775

175 611 48 031

12.

2.

13.

3.

78 054

14.

4.

0

15.

5.

150 690

16.

6.

0

17.

7.

18.

III.

19.

1.

20.

2.

21.

3.

22.

4.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban

23.

5.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

6.

4 982 630 0 0 0 0 0 0 0

25.

7.

0

1 090

0

8 102 263

149 492

0

4 982 630 0 0 0 0 0 0 0 0

Budapest, 2016. május 30.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

1

2

0

1

2

-

0

2

0

9

CF PHARMA KFT

2

-

0

9

2

1

1

0

5

6

4

4

6

7

1

1

3

0

1

2015. december 31. mérleg adatok E Ft-ban

Előző év a

c

b

26.

B.

27.

I.

Tárgyév

(27.+34.+40.+45. sor)

e

e

926 979

0

932 408

895 132

0

811 169

28.

1. Anyagok

197 383

190 904

29.

2.

645 098

590 891

30.

3.

0

31. 32.

52 651

4.

29 374

0

5.

33.

6.

0

34.

II.

31 478

35.

1.

9 155

8 679

36.

2.

178

66 666

37.

3.

0

38.

4.

0

39.

5.

22 145

40.

III.

0

41.

1.

0

42.

2.

0

43.

3.

0

44.

4.

0

119 615

44 270 0

0

0

1 624

0 369

45.

114

268

46.

1.

47.

2.

255

48.

C.

2 766

49.

1.

0

213

50.

2.

2 766

1 278

51.

3.

0

0

52.

(01.+26.+48. sor)

9 810 135

1 356 0

0



1 491

9 682 947

1

2

0

1

2

-

0

2

0

9

2

-

CF PHARMA KFT

0

9

2

1

1

0

5

6

4

4

6

7

1

1

3

0

1

2015. december 31. mérleg

adatok E Ft-ban

Előző év a

b

53.

D.

54.

I.

(54.+56.+57.+58.+59.+60.+61. sor)

c

e

-1 284 664

e 0

8 882 634

2 737 360

5 918 760

0

55. 56.

Tárgyév

0

II.

57.

III

3 840 715

11 176 141

58.

IV.

-11 023 603

-13 717 616

59.

V.

607 192

872 247

60.

VI.

4 982 630

4 982 630

61.

VII

-2 428 958

-349 528

62.

E.

63.

1.

0

0

64.

2.

0

0

65.

3.

0

0

(63.-65. sorok)

0

0



0

1

2

0

1

2

-

0

2

0

9

CF PHARMA KFT

2

-

0

9

2

1

1

0

5

6

4

4

6

7

1

1

3

0

1


adatok E Ft-ban

Előző év a 66.

b F.

(67.+71.+80. sor)

Tárgyév

c

e

e

11 032 282

0

741 118

0

0

67.

I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (68.-70. sorok)

0

68.

1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalalkozással szemben

0

0

69.

2.

0

0

70.

3. Hátrasolrolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

0

0

71.

II.

0

72.

1.

0

0

73.

2.

0

0

74.

3.

0

0

75.

4.

0

0

76.

5.

0

0

77.

6.

0

0

78.

7.

0

0

79.

8.

0

80.

III.

11 032 282

81.

1.

80 619

82.

0

0

0 0

0

741 118 0

83.

2.

3 893 379

84.

3.

40 347

85.

4.

1 235 082

40 777

86.

5.

0

0

87.

6.

4 999 061

1 022

88.

7.

0

0

89.

8.

783 794

699 319

90.

G.

62 517

91.

1.

0

0

92.

2.

62 517

59 195

93.

3.

0

0

94.

(53.+62.+66.+90. sor)

9 810 135

0

0



59 195

9 682 947

1

2

0

1

2

-

0

2

0

9

2

-

0

9

2

1

1

0

5

6

4

4

6

7

CF PHARMA Kft.

1

1

3

0

1


adatok E Ft-ban

Előző év a

Tárgyév

c

b

e

e

01.

446 085

1 015 585

02.

0

44 113

I.

(01.+02.)

446 085

0

1 059 698

03.

-79 117

-77 609

04.

0

38 503

II.

(+03.+04)

-79 117

0

-39 106

18 922

79 346

5 431

126

05.

339 539

707 378

06.

111 928

124 195

07.

25 167

7 445

08.

509

II.

0

09. IV.

(05.+06.+07.+08.+09.)

477 143

0

839 018

10.

364 494

273 796

11.

15 800

5 730

12.

106 280

77 839

V.

(10.+11.+12.)

486 574

0

357 365

VI.

252 205

168 720

VII.

655 958 0

82 559 0

-1 485 990

-347 724

A.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII..)


a vállalkozás vezetője ( képviselője )

1

2

0

1

2

-

0

2

0

9

2

-

0

9

2

1

1

0

5

6

4

4

6

7

CF PHARMA KFT

1

1

3

0

1


adatok E Ft-ban

Előző év a

c

b

13.

14.

15.

16.

17. VIII. 18.

Tárgyév

(13.+14.+15.+16.17.) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

19.

20.

e

e

0

0 23.

0

0 24.

0

0 25.

0

0 26.

0

0 27.

0

0 28.

0

0 29.

0

0 30.

6 789

1 31.

6 789

0

0

0 33.

0

0 34.

642 114

35.

419 718

36.

0

0 37.

307 643

21. IX

(18.+19.+20.+21)

B.

(VIII.-IX.)

C.

(+A.+B.)

1 32.

949 757 -942 968 -2 428 958

2 877 38. 0 0 0

2 877 39. -2 876 40. -350 600 41.

X.

0

1 072 42.

XI.

0

0 43.

D. E.

(X.-XI.) (+C.+D.)

0

0

1 072 44.

-2 428 958

0

-349 528 45.

-2 428 958

0

-349 528 47.

46.

XII. F.

(+E.-XII.)

22.

0

0 48.

23.

0

0 49.

G.

(+F.+20.-21.)

-2 428 958

0


a vállalkozás vezetője ( képviselője )

-349 528 50.

CF PHARMA GYÓGYSZERGYÁRTÓ KFT. „CSA” KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (összes egyenleg ezer forintban, kivéve ha másképp van jelölve)

A CF Pharma Kft. 2014. november 27-vel csődeljárás alá került. A 2014. évi beszámolóban a kötelezettségek a benyújtott hitelezői követelések tekintetében a visszaigazolt igényeknek megfelelően kerültek könyvelésre. Feltételezve, hogy a csődegyezséget a Bíróság is elfogadja, mivel a csődegyezségi tárgyaláson (2015.01.23.) a hitelezők az egyezséget elfogadták. A csődegyezséget a Bíróság 2015.12.18-án jóváhagyta és a csődeljárást befejezetté nyilvánította a Gfv.VII.30.251/2015/8. számú végzésével. A2015. évi beszámolóban a jegyzett tőke és a tőketartalék a csődegyezség alapján elkészített társasági szerződés szerinti adatokat tartalmazza. A CF Pharma Kft évek óta alkalmazza az értékhelyesbítést. A 2015. évi beszámolóban az előző évi értékkel szerepel az értékhelyesbítést, mivel ennél az értéknél csak magasabb értékeket állapítottak meg a piaci érték meghatározására felkért társaságok. Óvatosság elve alapján a beszámolóban az érték nem került módosításra. 1. A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA CF PHARMA Korlátolt Felelősségű Társaság (a továbbiakban a ''Társaság''), melynek székhelye H1097. Budapest, Kén u. 5., az alábbi tevékenységekkel foglalkozik: -

Gyógyszeralapanyag gyártás Szervetlen vegyi alapanyag gyártás Szerves vegyi alapanyag gyártás Műszaki kutatás, fejlesztés Mérnöki tevékenység, tanácsadás Műszaki vizsgálat elemzés Ingatlan bérbeadás, üzemeltetés stb.

A társaság fő tevékenységi köre

A Társaság 1996. december 1-jén jött létre. A Társaság cégbírósági jegyzékszáma: 01-09-564467 A cég statisztikai számjele: 12202209-2110-113-01 A c ég adószáma: 12202209-2-43

A Társaság 2014.12.31-i törzstőkéje: ebből: PROGRESSPHARMA Kft. 70,0 % Cégjegyzékszám: 01-09-951308 Székhely: 1097. Budapest, Kén u. 5. BETULAPHARMA Zrt. 30,0 % Cégjegyzékszám: 01-10-044455 Székhely: 1097. Budapest, Kén u. 5.

Törzstőke Ft-ban 2.737.360.000,- Ft

Szav.arány 273.736

1.916.300.000,- Ft

191.630

821.060.000,- Ft

82.106

Csődegyezség jóváhagyását (2015.12.18.) követően a jegyzett tőkéje: 5.918.760.000 e Ft. A tulajdonosok bejegyzése a Cégbíróságon folyamatban van.

1


Képviseletre jogosultak adatai: - Dr. Schneider Géza ügyvezető képviselet módja: önálló 1097. Budapest, Kén u. 5. jogv. kezdete: 2014.11.25.

(an.: Viczing Mária) jogv. vége: 2019.11.24.

Felügyelőbizottsági tagok adatai: 2014. és 2015. évben a CF Pharma Kft-nél nem működött. 2013.12.31-ig a következők voltak felügyelőbizottsági tagok: - Thorsten Paul (an.: Ursula Müller) AT 1190 Wien, Frimmergasse 1b. jogv. kezdete: 2013.01.21. jogv. vége: 2013.12.31. - Martin Lang (an.: Helga Polt) AT 2320 Schwechat, Alfred Horn Straße 4/14 jogv. kezdete: 2013.01.21. jogv. vége: 2013.12.31. - Marek Herold (an.: Telenska Svetluse) CZ 10900 Prague, Za Kovárnou 422/19 jogv. kezdete: 2013.01.21. jogv. vége: 2013.12.31. - Dr. Sólyom Sándor (an.: Bojt Margit) 2015. Szigetmonostor, Levendula utca 5. jogv. kezdete: 2013.01.21. jogv. vége: 2013.12.31. Konszolidált beszámolót készítő:

Konszolidált beszámoló készítését a többségi tulajdonos nem jelezte.

A társaság könyvelését végző cég:

ARKONTIR Kft. Cg. 01-09-164207 1095. Budapest, Soroksári u. 38-40. V. 10.

A társaság könyvvizsgálatra kötelezett. A társaság könyvvizsgálója:

Jozefikné Gondos Zsuzsa 1201 Budapest, Ábrahám Géza u. 51. MKVK tagsági szám: 004739

2


2. SZÁMVITELI POLITIKA A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Törvény 2001. január 1-jén lépett hatályba. Mind a csatolt mérleg, mely a 2014. és 2015. december 31-i állapotot tükrözi, mind az eredménykimutatás a fenti dátumokkal végződő évekre vonatkozóan a Törvény előírásainak megfelelően készült. A Társaság kettős könyvvitel szabályai szerint vezeti könyveit. Az eredménykimutatását összköltség eljárással állapítja meg, költségeit az 5-ös számlaosztályban számolja el. Az eredménykimutatást a 2000. évi C. törvény a számvitelről 2. számú mellékletében rögzített „A” változatban előírt tagolás szerint készítik el. Az éves beszámolót a 2000. évi C. törvény a számvitelről 1. számú mellékletében rögzített „A” változatban előírt tagolás szerint készítik el. 2.1.

A mérlegkészítés időpontja

A mérlegkészítés napját a Társaság határozta meg. 2.2.

2014. évben és 2015. évben is követő év március 31-ben

Immateriális javak

A Társaság a vagyoni értékű jogokat 3-6 év alatt, a szellemi termékek aktivált értékét 3 év alatt írja le. 2.3.

Tárgyi eszközök

A vásárolt tárgyi eszközöket a Társaság a beszerzési költségen tartja nyilván. Az egyedileg 50 e Ft beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. A terv szerinti értékcsökkenési leírás költségként való elszámolása a használati idő figyelembevételével lineárisan, a maradványértékkel csökkentett bruttó érték után, az üzembe helyezés időpontjától kezdve történik. Megnevezés Ingatlanok Műszaki berendezések Egyéb berendezések

Hasznos élettartam 2006.01.01-től 50 év 7-10 év 7-10 év

Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

3-6 év 3 év

3

CF PHARMA GYÓGYSZERGYÁRTÓ KFT. „CSA” KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (összes egyenleg ezer forintban, kivéve ha másképp van jelölve) Maradványértéket számol el a Vállalkozás a 2001. január 1. után beszerzett tartós eszköz tekintetében, melyek piaci mobilitása biztosított. Így - a járművek után 20 % a maradványérték, mely elszámolása 100 e Ft-ra való kerekítéssel történik, - az 1 millió forintot meghaladó értékű ingatlanok után 10 % a maradványérték, mely elszámolása 100 e Ft-ra való kerekítéssel történik. Az ingatlanon belül az építmények maradványértéke 0, vagyis nem számolunk maradványértékkel. A 2006. január 01-től üzembe helyezett alábbi kiemelt eszközöknél a 10 %-os leírási kulcsokat alkalmazunk, mivel a műszakilag hasznos élettartamot 10 évben határoztuk meg. Kiemelt eszközök (kiemelés nem teljes körű): - hőcserélő, - centrifuga, - autókláv, - technológiai vezeték, - mérő műszerek, számítógép által vezérelt eszközök pl. gázkromatográf stb. - kazánház, - targonca. Tárgyi eszköz leltár: 5 évenként van, utolsó leltár 2015. 12. 31. fordulónappal volt. A leltár kidolgozása megtörtént. 2015. december 31-i analítikus nyilvántartás egyeztetésre került a leltárral, főkönyvi nyilvántartással.

2.4.

Készletek

A Társaság a műszaki raktár készlete nem volt. Év közben az üzemi technológiához az alkatrészek felhasználásra kerültek. Likviditási problémák miatt a műszaki anyagok kizárólag akkor kerülnek beszerzésre, ha a karbantartáshoz, vagy a javításhoz szükséges, így raktári készlet nincs. A többi készletéről évközben mennyiségbeli és értékbeli nyilvántartást nem vezet. Késztermék és a befejezetlen termelés értéke közvetlen önköltségen kerül meghatározásra az utolsó beszerzési árak alapján. Így az év végi készletérték a FIFO elszámolási módnak megfelelő készletértéket eredményezi. 2015. évben a saját termelésű készleteknél a közvetlen költség számításánál a 2013. évi kalkulált értékeit alkalmaztuk (gőz, áram, víz-csatorna, közvetlen bér és közvetlen értékcsökkenés), mivel a 2014. évi és 2015. évi értékek jelentős torzulást mutattak volna a készletben. Indokolatlanul megnövelték volna a készlet értékét. Saját termelésű készletek értékében ez nem okoz jelentős változást, mivel a NAV foglalás miatt a lefoglalt készlet nem mozgott. Lényegében a 2015. évi termelés értékesítésre került. 2.5.

Devizás eszközök és források értékelése

Pénzeszközök értékelése a számviteli törvény szerint történik. A vállalkozás deviza pénzeszközeit, illetve devizában nyilvántartott követeléseit és kötelezettségeit teljesítés napi MNB árfolyamon értékeli. Devizás eszközök és források év végi értékének megállapítása december 31-i MNB deviza-középárfolyamon történt, az árfolyam különbözetek elszámolásra kerültek.

4


2.6.

Jelentős és lényeges hibák minősítése

A Társaság jelentős összegűnek tekint egy hibát, ha a hiba feltárásának évében, a különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások - eredményt, saját tőkét növelő-csökkentő - értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja a mérleg főösszeg 2 százalékát. Jelentős összegű hiba feltárása esetén a Társaság három oszlopos beszámolót készít. A Társaság a Megbízható és valós képet lényegesen befolyásolónak tekint egy hibát, ha az jelentős összegű és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét lényegesen - legalább 20 százalékos mértékben - megváltoztatja, és ezért a már közzétett - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetre vonatkozó - adatok megtévesztők. Megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hiba feltárása esetén a Társaság a „három oszlopos beszámolót készít. 2014. évben sem és 2015. évben sem jelentős és lényeges hibának minősülő hiba nem volt. Ellenőrzéssel lezárt időszakok: Az Egészségbiztosítási Pénztár Szakigazgatási Szerve Ellenőrzési Főosztály Kifizetőhelyi Ellenőrzési Osztály átfogó ellenőrzést végzett a cégnél. Az ellenőrizendő időtartam 2007.03.012012.01.31. volt. A vizsgálatot a 2012. év február 28-án kelt 212/173/2012. ügyiratszámú jegyzőkönyvvel zárták. Az ellenőrzés megállapítást nem tett. „Az ellenőrzés időszakában a munkáltató által számfejtett és folyósított ellátások jogszerűen kerültek elbírálásra.” 2013. évben NAV a társaság 2008. évi, 2009. évi és 2010. évi beszámolójának, számviteli nyilvántartásainak és adó bevallásának vizsgálatát lezárta. Megállapításairól a határozatot meghozta. A feltárt hibák évenkénti bontásban sem lényeg, sem jelentős hibát nem keletkeztetett. A hibák a 2013. évi beszámolóban könyvelésre kerültek. 2.7.

Az eredménykimutatás formája

A Társaság az eredménykimutatást összköltség módszer szerint, a Törvény „A” verziójának megfelelően készítette.

2.8.

Árbevétel elszámolás

A Társaság az eredménykimutatásban értékesítés nettó árbevételeként a szerződés szerinti teljesítés időszakában az üzleti évben értékesített vásárolt és saját termelésű készletek, valamint a teljesített szolgáltatások árkiegészítéssel és felárral növelt, engedményekkel csökkentett - általános forgalmi adót nem tartalmazó – ellenértékét mutatja ki. Valamennyi árbevétellel kapcsolatos tétel az összemérés elve alapján a megfelelő időszakban kerül elszámolásra. Az árbevétel nem kerül elszámolásra, ha a realizálhatósága bizonytalan. A Társaság hosszú távú szerződést köt kereskedelmi partnereivel a vegyi alapanyagok értékesítésével kapcsolatosan, és ennek megfelelően történik a készletek megrendelése. Amennyiben a vevők a termékek (készletek) megrendelésével egyidejűleg a vételár százalékában meghatározott összeget, mint előleget átutalják, az előlegként tartja nyilván a Társaság. A vételár további része a tényleges teljesítést követően kerül pénzügyileg rendezésre. Az előleget a Társaság a mérlegben rövid lejáratú kötelezettségek között, mint vevőktől kapott előleg mutatja ki, bevételként elszámolására csak a tényleges teljesítéskor kerül sor.

5

CF PHARMA GYÓGYSZERGYÁRTÓ KFT. „CSA” KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (összes egyenleg ezer forintban, kivéve ha másképp van jelölve) 3. PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2014. és 2015. december 31-én az alábbi pénzügyi mutatók, valamint a csatolt cash-flow kimutatás szemlélteti. 2014. év Likviditási mutató = (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)* = Gyors likviditási mutató = (forgóeszközök mínusz készletek / rövid lejáratú kötelezettségek)* = Készpénz likviditási mutató = (pénzeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)* = * Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokkal együtt.

6

2015. év 0,08

1,17

0,00031

0,153

0,000033

0,0017


Cash flow-kimutatás 2014. évi adatok e Ft-ban I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Működési cash flow, 1-13.sorok) 1. Adózás előtti eredmény +,2. Elszámolt értékcsökkenés és amortizáció + 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +,4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +,5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye +,6. Szállító kötelezettség változása +,7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása +,8. Passzív időbeli elhatárolások változása +,9. Vevőkövetelés változása +,10. Forgóeszközök (vevő és pénzeszköz nélkül) változása +,11. Aktív időbeli elhatárolások változása +,12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow 14-16. Sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele , jegyzett tőke emelés+ 18. Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának bevétele, Tőketartalékba helyezés + 19. Hitel és kölcsön felvétel + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszűnése, beváltása + 21. Véglegesen kapott pénzeszköz + 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 24. Hitel és kölcsön törlesztése, -visszafizetés25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 26. Véglegesen átadott pénzeszköz 27. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek változása +, -

IV.

2015. évi

+81.832 -2.428.958 +252.205 - -5.431 0 -19.681 +1.773.773 +330.001 -249.777 +308.657 +118.686 +2.357 0 0

-6.588.284 -349.528 +168.720 -126 0 0 -1.194.305 -5.122.861 -3.322 +476 -88.613 +1.275 0 0

+5.233 -2.999 +8.232 0

-3.719 -3.719 0

-89.706 0

6.542.858 3.181.400

0 0

7.335.426 0

0 0 0

0 0 0

0 0

0 -3.923.568

0 0

0 0

-89.706

0

Pénzeszköz változása (+I.+II.+III. sorok)

-2.641

+1.255

Nyitó pénzeszköz állomány Záró pénzeszköz állomány

+3.010 +369

+369 +1.624

7

CF PHARMA GYÓGYSZERGYÁRTÓ KFT. „CSA” KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (összes egyenleg ezer forintban, kivéve ha másképp van jelölve) 4. IMMATERIÁLIS JAVAK Az immateriális javak mozgásának összefoglalása a 2014. és 2015. december 31-ére végződő években a következő: Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Vagyoni értékű jogok

Szellemi termékek

Összesen

BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitó egyenleg 2014. január 01-én Növekedések

607.192 0 0 0

8.619 0 0 0

4.796 0 0 0

620.607 0 0 0

Értékesítések és egyéb csökkenések Átsorolás (készletbe)

607.192 38.503 0 0

8.619 0 0 0

4.796 0 0 0

620.607 38.503 0 0

Záró egyenleg 2015. december 31-én

645.695

8.619

4.796

659.110

Értékesítések és egyéb csökkenések

0 0 0

8.163 456 0

2.747 479 0

10.910 935 0


0

8.619

3.226

11.845

Növekedések Értékesítések és egyéb csökkenések

0 0

0 0

480 0

480 0


0

8.619

3.706

12.325

Nyitó egyenleg 2015. január 1-jén Növekedés Visszaírás

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0


0

0

0

0

NETTÓ ÉRTÉK 2014. december 31-én

607.192

0

1.570

608.762

NETTÓ ÉRTÉK 2015. december 31-én

645.695

0

1.090

646.785

Értékesítések és egyéb csökkenések Átsorolás Záró egyenleg 2014. december 31-én Növekedések

HALMOZOTT AMORTIZÁCIÓ: Terv szerinti amortizáció Nyitó egyenleg 2014. január 1-jén Növekedések

Terven felüli amortizáció

8


5. TÁRGYI ESZKÖZÖK A tárgyi eszközök mozgásának összefoglalása a 2014. és 2015. december 31-ére végződő években a következő: Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok

BRUTTÓ ÉRTÉK: Nyitóegyenleg 2014. január 1-jén Növekedések Aktiválások Egyéb ráfordítás (86) Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 2014. december 31-én Növekedések Aktiválások Egyéb ráfordítás (86) Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 2015. december 31én

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

Beruházások, felújítások

Összesen

4.011.056 0 0 0

2.354.911 0 0 0 0 -33.436 0

995.777 0 0 2.999 0 -3.534 0

176.061 0 608 0 -2.999 0 0

7.537.805 608 0 -36.970

0

0 0

-19.553 0

-22.980 0

-42.533

4.011.056

2.321.475 0

975.689 0

150.690 0

7.458.910

0 0 0

0 0 142 0 27.316 0

0 0 3.577 0 980 0

0 0 2.521 0 3.719 0

0 6.240 32.015

0

0 0

0 0

0 0

0

4.011.056

2.294.301 0

978.286 0

149.492 0

7.433.135

9


Ingatlanok és kapcs. vagyoni értékű jogok

Műszaki berendezések, gépek, járművek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

1.165.725

1.940.344

863.466

0 0

3.969.535

52.852 0

146.792 -33.436

51.627 -2.839

0 0 0 0

251.271 -36.275

0

0

-14.619

0 0

-14.619

1.218.577

2.053.700

897.635

0 0

4.169.912

45.980

92.304

29.956

0 0

168.240

0 0

0 27.314

3.645 981

0 0

3.645 28.295

0

0

1.264.557

2.118.690

930.255

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

2.792.479

267.775

78.054

150.690

3.288.998

2.746.499

175.611

48.031

149.492

3.119.633

Beruházások, felújítások

Összesen

HALMOZOTT ÉRTÉKCSÖKKENÉS: Terv szerinti értékcsökkenés Nyitó egyenleg 2014. január 1-jén Elszámolt értékcsökkenés Egyéb ráfordítás (86) Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 2014. december 31-én Elszámolt értékcsökkenés Elszámolt terven felüli értékcsökkenés Egyéb ráfordítás (86) Értékesítések és egyéb csökkenések Záró egyenleg 2015. december 31-én

0 0

0 0

4.313.502

Terven felüli értékcsökkenés Nyitó egyenleg 2015. január 1-jén Növekedés Visszaírás Záró egyenleg 2015. december 31-én NETTÓ ÉRTÉK 2014. december 31-én NETTÓ ÉRTÉK 2015. december 31-én

10


6. KÉSZLETEK A Társaság készletei 2014. és 2015. december 31-én a következők:

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termék Késztermékek Készletek összesen

2014. december 31. 197.383 645.098 52.651 895.132

2015. december 31. 190.904 590.891 29.374 811.169

Készletek értékvesztése nyitó érték 2007. január 1.: 2007. évben értékvesztés elszámolása: 2007. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztése záró érték 2007. december 31.: Készletek értékvesztése nyitó érték 2008. január 1.: 2008. évben értékvesztés elszámolása: 2008. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2008. december 31.: Készletek értékvesztése nyitó érték 2009. január 1.: 2009. évben értékvesztés elszámolása: 2009. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2009. december 31.:

1.105 36.026 0 37.131 37.131 0 0 37.131 37.131 0 0 37.131

Készletek értékvesztése nyitó érték 2010. január 1.: 2010. évben értékvesztés elszámolása: 2010. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2010. december 31.: 2011. évben értékvesztés elszámolása: 2011. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2011. december 31.: 2012. évben értékvesztés elszámolása: 2012. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2012. december 31.: 2013. évben értékvesztés elszámolása: 2013. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2013. december 31.: 2014. évben értékvesztés elszámolása: 2014. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2014. december 31.: 2015. évben értékvesztés elszámolása: 2015. évben értékvesztés visszaírása: Készletek értékvesztés záró értéke 2014. december 31.:

37.131 0 0 37.131 416.453 0 453.584 0 -1.667 451.914 0 -23.899 428.015 0 -5.430 422.585 0 -126 422.459

11


7. KÖVETELÉSEK ÁRUSZÁLLÍTÁSBÓL ÉS SZOLGÁLTATÁSBÓL (VEVŐK) A vevői követelések 2014. és 2015. december 31-én a következők: Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Vevői követelés összesen

2014. december 31. 9.155 178 9.333

2015. december 31. 8.679 66.666 75.345

A vevőkre tárgyévben 0 e Ft értékvesztést lett elszámolva. Vevőkre értékvesztés 2013. december 31. záró értéke: Vevőkre 2014. évi értékvesztés elszámolás: Vevőkre 2014. évi értékvesztés visszaírás: Vevőkre 2014. évi értékvesztés kivezetés: Vevőkre értékvesztés 2014. december 31. záró értéke: Vevőkre 2015. évi értékvesztés elszámolás: Vevőkre 2015. évi értékvesztés visszaírás: Vevőkre 2015. évi értékvesztés kivezetés: Vevőkre értékvesztés 2015. december 31. záró értéke:

0 0 0 0 0 0 0 0 0

8. KÖVETELÉSEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2014. és 2015. december 31-én a következők: 2014. december 31. Cég csoporton belüli követelések: Ebből: PÁTRIAPHARMA Kft. PROGRESSPHARMA Kft. ( régi név: PERUN Capital Hungary Kft.) BETULAPHARMA Zrt. Cég csoporton belüli követelések összesen

2015. december 31.

178 0

177 0

0 178

66.489 66.666

9. KÖVETELÉSEK EGYÉB RÉSZESEDÉSI VISZONYBAN LÉVŐ VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 2014. és 2015. december 31-én a következők: 2014. december 31. Követelés egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

0

12

2015. december 31. 0


10. EGYÉB KÖVETELÉSEK Az egyéb követelések 2014. és 2015. december 31-én a következők: ÁFA visszaigénylés Pénzforgalmi elszámolás miatt ÁFA lev. Nem teljesített import ÁFA Bp. Helyi iparűzési adó túlfizetés Adott előleg Kaució bérlés miatt Letét ügyvédi irodánál Főv.Törvényszék Bírói letét NAV jövedéki letéti számla (VPOP) Társadalombiztosítási ellátás Szállítói túlfizetések Egyéb elszámolás a munkavállalókkal SZJA rendezés munkavállalókkal Vám elszámolásból követelés

2014. december 31. 0 607 0 0 556 350 20.000 46 0

Összesen

13

2015. december 31. 0 607 9.735 0 7.215 350 20.000 46 0

362 167 0 57

5.997 17 303 0

22.145

44.270


11. BANKBETÉTEK 2013. és 2014. december 31-én a Társaság bankbetétei a következők:

UNICREDIT BANK HUF UNICREDIT BANK EUR Raiffeisen Bank Rt HUF Raiffeisen Bank Rt USD Raiffeisen Bank Rt USD lekötött Raiffeisen Bank Rt EUR

2014. december 31. 255 0 0 0 0 0

2015. december 31. 1.033 323 0 0 0 0

255

1.356

Összesen

12. AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Az aktív időbeli elhatárolások 2014. és 2015. december 31-én a következők:

2014. december 31.

2015. december 31.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása Költség, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

0

213

2.766

1.278

Összesen

2.766

1.491

Részleteiben az aktív időbeli elhatárolásokat bemutatása: - Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen: ebből: apanap kiutalás magyar Államkincstár

0 0

- Költség, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása összesen: 2.766 ebből: előfizetési díj 0 törzskönyvezés díja 2.670 rendszer karbantartási díj 0 szoftver (vírus irtó) 78 egyéb költség 18

14

213 213 1.278 1.214 64 0 0


13. SAJÁT TŐKE A saját tőke elemeiben a 2014. december 31-ére, valamint a 2015. december 31-ére végződő években történt változások összefoglalása a következő:

Egyenleg 2013. december 31-én Értékelés tartalék értékhelyesbítés miatt Lekötött tartalék képzése K+F miatt Tőketartalékba helyezett tőke Jegyzett tőke emelés 2013. évi eredmény átvezetése 2014. évi eredmény Egyenleg 2014. december 31-én Értékelés tartalék értékhelyesbítés miatt Lekötött tartalék képzése K+F miatt Tőketartalékba helyezett tőke Jegyzett tőke emelés 2014. évi eredmény átvezetése 2015. évi eredmény Egyenleg 2015. december 31-én

Eredmény -tartalék

Lekötött Értékelési tartalék tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Jegyzett tőke

Tőketartalék

2.737.360

3.840.715

-9.518.276

607.192

4.982.630

-1.505.327

1.144.294

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

-1.505.327 0

0 0

0 0

1.505.327 -2.428.958

0 -2.428.958

2.737.360

3.840.715

-11.023.603

607.192

4.982.630

-2.428.958

-1.284.664

0

0

0

0

0

0

0

0

0

-265.055

0

0

0

0

7.335.426

0

0

0

0

7.335.426

3.181.400

0

0

0

0

0

3.181.400

0

0

-2.428.958

0

0

2.428.958

0

0

0

0

0

0

-349.528

-349.528

5.918.760

11.176.141

-13.717.616

872.247

4.982.630

-349.528

8.882.634

265.055

2015. évi lekötött tartalék képzés 265.055 e Ft volt, ebből: - Szabadkai István miatt (csődegyezség alapján vitatott hitelezői igény) - Bp. Főpolgármesteri Hivatal miatt (csődegyezség alapján vitatott hitelezői igény) - K+F tevékenységre (PPS) képzett lekötött tartalék

15

Összesen

203.364 e Ft, 23.187 e Ft, 38.504 e Ft.


14. CÉLTARTALÉKOK A céltartalékok 2014. és 2015. évre vonatkozóan a következőképpen alakultak:

2014. december 31. Céltartalék a várható kötelezettségekre

2015. december 31.

0 0 0 0

Céltartalék várható költségekre

Egyéb céltartalék Céltartalékok összesen

0 0 0 0

15. TARTÓS KÖTELEZETTSÉGEK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A Társaságnak 2013. és 2014. évben tartós kötelezettsége kapcsolt vállalkozással szemben. 2014. december 31. BETULAPHARMA Zrt. PÁTRIAPHARMA Kft.

0 0 0

PROGRESSPHARMA Kft. (PERUN Capital Hungary Kft. régi néve)

2015. december 31. 0 0 0

Hitelek: 1.) Betulapharma Zrt. által a CF Pharma Kft-nek nyújtott kölcsönök a csődegyezség

alapján üzletrésszé változtak. 2.) RAIFFEISEN Bank Rt. által a CF Pharma Kft-nek folyósított hiteleket a csődegyezség alapján a RAIFFEISEN Bank Rt. és a Garantiqa Hitelgarancia Zrt. üzletrésszévé

változtak. 3.) Dr. Schneider Géza által a CF Pharma Kft-nek nyújtott kölcsön a csődegyezség

alapján üzletrésszé változott.

16. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK

Hosszú lejáratú kölcsön összesen



17. EGYÉB HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Egyéb hosszú lejáratú kölcsön összesen


16



18. RÖVID LEJÁRATÚ KÖLCSÖNÖK

Rövid lejáratú kölcsön összesen

2014. december 31. 80.619


2014. december 31. 3.893.379


3.893.379

0

19. RÖVID LEJÁRATÚ HITELEK

Hitelező: RAIFEISEN BANK Zrt és Garantiqa Hitelgarancia Zrt követelése Összesen

20. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉG KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSSAL SZEMBEN A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2014. és 2015. december 31-én a következők: Cég csoporton belüli kötelezettségek: Ebből: BETULAPHARMA Zrt.

2014. december 31. 4.999.061 4.999.061

17

2015. december 31. 0 0


21. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2014. és 2015. december 31-én a következők: Kereset elszámolás Dr.Schneider Géza Actual Heydey S.R.O. Adott előleg (K egyenlegű) ÁFA kötelezettség VÁM felé kötelezettség (vám teher) SZJA kötelezettség Munkáltatót terhelő táppén h.j. Nyugdíjbiztosítási befizetés Egészségbizt. és munka erőpiaci járulék Szociális hozzájárulás Szakképzési hozzájárulás Egyéb rövidlejáratú kötelezettség kaucióból Egészségügyi hozzájárulás Cégautó adó Rehabilitációs hozzájárulás NAV mulasztási birság,önell. APEH letét Államkincstár elszámolási szla Követel egyenlegű vevők UNICREDIT BANK felé tartozás Letiltás NAV illeték Környezetterhelési díj Csomagolási termékdíj Innovációs hozzájárulás Raiffeisen Bank felé tartozás Egyéb adó befizetési kötelezettség NAV, VÁM késedelmi pótlék Gépjármű adó Helyi adó késedelmi pótlék Bp.IX. Önk.késedelmi pótlék Építményadó fizetési kötelezettség Telekadó fizetési kötelezettség Építményadó Bp. Alsóteleki út Főv. iparűzési adó fizetési köt. Összesen:

2014. december 31. 21.920 0 0 0 150.368 0 75.338 0 46.127 36.268 204.547 12.098 303 3.430 401 10.091 0 0 1.500 9 317 -385 68 -10 3.959 85 849 5.071 342 20.099 0 88.311 80.495 57 22.136 783.794

18

2015. december 31. 25.959 1.000 1.500 70 69.504 9.790 99.018 159 61.887 49.764 279.700 16.562 303 3.950 79 5.214 -302 300 0 10 1.674 -385 -35 -10 -2.013 138 0 0 222 0 1.147 34.968 30.701 57 8.388 699.319


21. PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK A passzív időbeli elhatárolások 2014. és 2015. december 31-én a következők: 2014. december 31. Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen


0

62.517 0

59.195 0

62.517

59.195

Részleteiben a passzív időbeli elhatárolásokat az alábbiakban mutatjuk be:

2014. december 31. - Bevételek passzív időbeli elhatárolása összesen:

2015. december 31.

0

2014. december 31. - Költség, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása összesen: ebből: - késedelmi kamat, késedelmi pótlék - vagyon felügyeleti díj (csőd) - könyvelés és könyvvizsgálat díja - közüzemi díjak - telefon, internet használat díja - bérleti díj - táppénz hozzájárulás - 12. havi bér és járulékai - szállítási költség - vagyon védelem - veszélyes hulladék kezelés díja - épület gépészeti munkák (javítás) - egyéb igénybevett szolgáltatás költsége

0

2015. december 31.

62.517

59.195

10.140 0 3.850 8.636 508 405 310 30.931 48 6.985 259 0 445

9.916 29.719 2.375 10.568 1.052 1.408 251 0 0 2.607 0 1.200 99

22. BEVÉTELEK FŐBB TEVÉKENYSÉGI KÖRÖNKÉNTI MEGBONTÁSA 2014.12.31. 427.206 9.441 5.956 3.482 0 446.085

241 vegyi alapanyag gyártás 702 ingatlan bérbeadás 742 mérnöki tevékenység, tanácsadás 555 munkahelyi étkeztetés Egyéb tevékenység Értékesítés nettó árbevétele összesen

19

2015.12. 31. 1.046.884 7.694 2.576 114 2.430 1.059.698


23. EXPORTÉRTÉKESÍTÉS RÉSZLETEZÉSE TERMÉKEXPORT ÉS SZOLGÁLTATÁSEXPORT SZERINTI TAGOLÁSBAN, VALAMINT FÖLDRAJZI RÉGIÓK SZERINT A 2014. és 2015. december 31-ére végződő években történt export értékesítések részletezése termékexport és szolgáltatásexport szerinti tagolásban, valamint földrajzi régiók szerint a következő: 2014.12.31.

2015.12.31.

Németország Spanyolország Portugália Finnország Ausztria Románia Szlovákia Hollandia Európai Unión belüli termékértékesítés összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 44.113 0 44.113

Cyprus Németország Európai Unión belüli szolgáltatások értéke összesen

0 0 0

0 0 0

Európai Unión belüli értékesítés összesen

0

44.113

USA Svájc Ausztrália Brazília Japán Jordánia Mekszikó Dél-Afrikai Köztársaság Egyiptom Izrael Izland Taiwan Jordánia Szerbia Argentína Arab Emirátus Ecuador Európai Unión kívüli termékértékesítés összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Svájc Európai Unión kívüli szolgáltatások értéke összesen

0 0

0 0

Európai Unión kívüli értékesítés összesen

0

0

Mindösszesen export értékesítés

0

44.113

20


24. IMPORTBESZERZÉS RÉSZLETEZÉSE TERMÉKIMPORT ÉS SZOLGÁLTATÁS IMPORT SZERINTI TAGOLÁSBAN, VALAMINT FÖLDRAJZI RÉGIÓK SZERINT A 2014. és 2015. december 31-ére végződő évben történt importbeszerzés részletezése termékimport és szolgáltatásimport szerinti tagolásban, valamint földrajzi régiók szerint a következő: 2014.12.31. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2015.12.31. 22.864 0 0 0 0 0 0 10.638 0 1.019 0 34.521 0 0 0 0 0 0 0

Európai Unión belüli beszerzés összesen

0

34.521

India Svájc USA Norvégia Kína Európai Unión kívüli termékbeszerzés összesen

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

Kanada USA Svájc Brazília Izrael Ausztrália Kína Japán Európai Unión kívüli szolgáltatás-beszerzés összesen

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0

Európai Unión kívüli beszerzések összesen

0

0

Mindösszesen importbeszerzés

0

34.521

Németország Finnország Belgium Franciaország Ausztria Hollandia Csehország Egyesült Királyság Lettország Szlovákia Románia Európai Unión belüli termékbeszerzés összesen Olaszország Németország Egyesült Királyság Hollandia Csehország Európai Unión belüli szolgáltatás-beszerzés összesen

21


25. EGYÉB BEVÉTELEK A 2014. és 2015. december 31-ére végződő években az egyéb bevételek értéke a következő: 2014.12.31. Kártérítés Kapott bírság, késedelmi pótlék, kártérítés Költségekre ellentételezésére kapott támogatás TB költségtérítés Tárgyi eszköz értékesítés Készletekre visszaírt értékvesztés Követelésekre visszaírt értékvesztés K+F pályázati támogatás bevétele Egyéb (elévülés, be nem nyújtott hit.ig. kerekítés) Összesen

2015.12.31.

0 0 99 148 8.232 5.431

0 0 213 0 0 126

0 5.012 18.922

0 79.007 79.346

26. IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK ÉRTÉKE A 2014. és 2015. december 31-ére végződő években az igénybevett szolgáltatások költségei a következők: 2014.12.31. 10.318 9.551 33.275 0 34.169 7.644 400 1.318 1.980 0 0 6.627 6.189 412 0 45 111.928

Őrzés, vagyonvédelem Javítás, karbantartás Számviteli szolgáltatás Egyéb (ügylet szervezés, termékdíj, stb.) Egyéb igénybe vett szolgáltatás Csatorna használat díja Vásárok, kiállítások költség Szállítás, rakodás, csomagolás díja Munkabiztonsági költség Kiküldetés költsége Bérmunka Bérleti díj Posta, telefon Szakkönyv, előfizetési díj Környezetvédelmi szolgáltatás díja Oktatás, továbbképzés Összesen

2015.12.31. 5.742 24.283 18.405 669 50.299 6.911 390 597 2.100 19 0 7.138 6.784 47 693 118 124.195

27. ELADOTT (KÖZVETÍTETT) SZOLGÁLTATÁSOK A 2014. és 2015. december 31-ére végződő években az eladott (közvetített) szolgáltatások költségei 0 (nulla) volt.

22

CF PHARMA GYÓGYSZERGYÁRTÓ KFT. „CSA” KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (összes egyenleg ezer forintban, kivéve ha másképp van jelölve) 28. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK A 2014. és 2015. december 31-ére végződő években az egyéb ráfordítások a következők: 2014.12.31. Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítások, Bírság, késedelmi kamat, kártérítés Tárgyi eszköz terven felüli értékcsökkenése Tárgyi eszközök selejtezése Adók Csődegyezség miatti ráfordítások Követelésekre elszámolt értékvesztés Kötelezettségekre elszámolt céltartalék Egyéb ráfordítás APEH revízió miatt Készletekre elszámolt értékvesztés Előző időszakot érintő adók elszámolása Egyéb Összesen

27.914 0 382.011 0 695 66.605 172.552 0 0 0 0 0 6.181 655.958

2015.12.31. 0 0 2.618 3.646 0 75.107 0 0 0 0 0 0 1.188 82.559

29. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 2014. december 31-ére végződő években a rendkívüli bevétel 0 (nulla) e Ft volt. 2015. december 31-ére végződő években a rendkívüli bevétel 1.072 e Ft, mely elengedett kötelezettség volt. 30. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 2014. és 2015. december 31-ére végződő években a rendkívüli ráfordítás 0 (nulla) volt. 31. ADÓZOTT EREDMÉNY FELHASZNÁLÁSÁRA VONATKOZÓ JAVASLAT Adózott eredmény és egyben a mérleg szerinti eredmény -349.528 e Ft (veszteség). A társaság a tulajdonosok részére javasolja, hogy a mérleg szerinti eredményt az eredménytartalék terhére számolják el.

23


32. TÁRSASÁGI ADÓ A társasági adó törvény szerinti adóalap és az adózás előtti eredmény közötti eltérések a következők: adatok e Ft-ban 2014.12.31. 2015.12.31. Adózás előtti eredmény

-2.428.958

Adóalap növelő tételek Számviteli törvény szerinti elszámolt értékcsökkenés Nem vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek Értékvesztés követelésre (megelőző adóévben elsz) Céltartalék kötelezettségekre Hitelezési veszteség (behajthatatlan követelés) Adóellenőrzés miatt költség, ráfordítás elszámolás Jogerős határozatban megállapított bírság Kapcsolt vállalkozásnak fizetett kamat 50 %-a Előző időszak miatt ráfordításként elszámolt adók

-349.528

280.813

172.367

8.187 0 0 6.160 0 14.271 211.562 0

0 0 0 418 0 1.147 0 0

Adóalap növelő tételek összesen

520.993

173.932

Adóalap csökkentő tételek Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenés követelésre az adóévben visszaírt értékvesztés visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás Céltartalék felhasználás

280.813 0 0 593.820

168.720 0 0 0

Adóalap csökkentő tételek összesen

874.633

168.720

-2.782.598

-344.316

0 0 0

0 0 0

Adózás előtti eredmény

-2.428.958

-349.528

Felhalmozódott elhatárolt veszteség

6.889.075

9.671.673

Adóalap Számított társasági adó Adókedvezmény Fizetendő társasági adó (ezer Ft)

Felhalmozódott elhatárolt veszteség részletezése: - 2005. évről APEH engedéllyel 333.222 - 2007. évről APEH engedéllyel 712.140 - 2009.évről elhatárolt veszteség 196.408 - 2010.évről elhatárolt veszteség 1.311.483 - 2011.évről elhatárolt veszteség 2.892.345 - 2012.évről elhatárolt veszteség 597.070 - 2013.évről elhatárolt veszteség 846.407 - 2014.évről elhatárolt veszteség (5 évre) 0 Összesen: 6.889.075 24

333.222 712.140 196.409 1.311.483 2.892.345 597.070 846.407 2.782.598 9.671.673

2025.12. 31-ig 2025.12. 31-ig 2025.12. 31-ig 2025.12. 31-ig 2025.12. 31-ig 2025.12. 31-ig 2025.12. 31-ig 2019.12. 31-ig


Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetéskor, a forgóeszközök közé való átsoroláskor a számított nyilvántartási érték meghatározott része, feltéve, hogy az adózó az értékcsökkenést költségként, ráfordításként számolta el 2014. évben 252.205 27.914 694 0 280.813

- értékcsökkenési leírás - értékesített tárgyi eszközök kivezetése - selejtezett tárgyi eszközök kivezetése - terven felüli értékcsökkenés Összesen:

2015. évben 168.720 0 0 3.646 172.367

Nem a vállalkozási, a bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege

-

Üzemi konyha bevétellel nem fedezett költsége Egyéb ráfordítás (kutya ktg.) Adómentes reprezentáció költsége Összesen:

2014. évben 8.165 22 0 8.187

2015. évben 0 0 0 0

Hitelezési veszteség (behajthatatlan követelés) -

behajthatatlan követelés APEH revízió miatti követelés leírás Összesen

6.160 0 6.160

418 0 418

Elhatárolt veszteség elszámolásánál figyelembe kell venni a társasági adó törvény 17.§. (9) és (13) pontjának előírásait.

25


33. IGAZGATÓSÁG, ÜZLETVEZETÉS, FELÜGYELŐ BIZOTTSÁG, MUNKAVÁLLALÓK CF Pharma Kft képviseletére jogosult: - Dr. Schneider Géza ügyvezető 1097. Budapest, Kén u. 5.

(an.: Viczing Mária)

képviselet módja: önálló

Dr. Schneider Géza ügyvezető részére 2014. és 2015. évben munkabér fizetés történt. A Társaság igazgatósága, és felügyelő bizottsága részére 2014. és 2015. év folyamán nem történt kifizetés. Felügyelőbizottsági tagok adatai: 2014. és 2015. évben a CF Pharma Kft-nél nem működött. A foglalkoztatott munkavállalók átlagos létszáma állománycsoportonként az alábbi: adatok főben 2014. év Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Összesen

2015.év

47 60 107

36 49 85

A foglalkoztatott munkavállalók bérköltsége állománycsoportonként a következő: adatok e Ft-ban

Fizikai foglalkozásúak Szellemi foglalkozásúak Összesen

2014.év Bérköltség 112.060 252.434 364.494

26

2015. év Bérköltség 96.928 176.868 273.796


34. TRANZAKCIÓK KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL A kapcsolt vállalkozásokkal szemben az alábbi bevételeket számolta el a Társaság: 2015. év

2014.év Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel és egyéb bevételek Pátriapharma Kft. Progresspharma Kft. (PERUN Capital Hungary Kft.) BETULAPHARMA Zrt. Összesen

92.448 0 326.978 419.426

139 0 1.004.707 1.004.846

Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt nettó árbevétel és egyéb bevételek Összesen

0

0

419.426

1.004.546

Mindösszesen

A kapcsolt vállalkozásokkal szemben az alábbi ráfordításokat számolta el a Társaság: 2014. év Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások Pátriapharma Kft. Progresspharma Kft. (PERUN Capital Hungary Kft.) BETULAPHARMA Zrt. Összesen

2015. év

151.997 0 118.516 270.513

1.200 0 497.248 498.448

Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások

0

0

Összesen

0

0

270.513

498.448

Mindösszesen

A kapcsolt vállalkozásokkal szemben az alábbi pénzügyi ráfordításokat (tulajdonosi kölcsön kamata) számolta el a Társaság: 2014. év Kapcsolt viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások Progresspharma Kft. (PERUN Capital Hungary Kft.) BETULAPHARMA Zrt-re engedményezett követelésre BETULAPHARMA Zrt. Összesen Egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásokkal szemben elszámolt ráfordítások Összesen Ügyvezető által nyújtott kölcsön Mindösszesen 27

2015. év

0 332.032 87.686 419.718

0 0 0 0

0

0

0 3.405

0 0

423.123

0


A Társaságnak tartós kötelezettsége kapcsolt vállalkozással szemben (tulajdonosi kölcsön).

2014. december 31. Ügyvezető által nyújtott hosszú lej. kölcsön

2015. december 31.

80.619

0

A követelések kapcsolt vállalkozással szemben a következők: Cég csoporton belüli követelések: Ebből: Pátriapharma Kft Kft. Progresspharma Kft. (PERUN Capital Hungary Kft.) BETULAPHARMA Zrt.

2014. december 31. 178

2015. december 31. 66.666

178 0

177 0

0

66.489

A rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben a következők: Cég csoporton belüli kötelezettségek: Ebből: Pátriapharma Kft.(Szállító) Progresspharma Kft. (PERUN Capital Hungary Kft.) BETULAPHARMA Zrt. (szállító)

2014. december 31. 4.999.061

BETULAPHARMA Zrt. (kölcsön)

2015. december 31. 1.022

123 0

0 0

16.190

1.022

4.982.748

0

35. MÉRLEGEN KÍVÜLI TÉTELEK A cégnek mérlegen kívüli tétele 2014. december 31-én és 2015. december 31-én nem volt és nincs. A Bp. 1097. Kén utca 5. szám alatti ingatlanra 4.000.000 EUR összegű keretbiztosítéki jelzálogjogot jegyzett be a HELM AG Németország az általa folyósított előlegek biztosítékául. A jelzálogjog törlésére vonatkozó nyilatkozatot a Cég megkapta, de a jelzálogjogot a tulajdonlapról még nem törölték. 2015. december 31-én több peres ügy folyik melyek kimenetelét nem lehet számszerűsíteni. Pl. 2 fokú eljárási szinten van Szabadkai István per újítási kérelme, melyre a csődeljárás keretében lekötött tartalékot képeztünk. A CF Pharma Kft. volt munkavállalói különféle címen különféle összegeket követelnek, mely nagy részét a bíróság elutasította, de az eljárás folyamatban van. Jelenleg ismert perben követelt összeg 10 millió Ft körül van.

28


36. KÖRNYEZETVÉDELMI INFORMÁCIÓK adatok e Ft

-

- környezetvédelmi tárgyi eszközök bruttó értéke értékcsökkenése nettó értéke - veszélyes hulladékok év végén - mennyiségi - és értékadatai (a várható megsemmisítési értéke) környezetvédelmi garanciális kötelezettségre képzett céltartalék: elszámolt környezetvédelmi költségek összege:

2015. év 275.960 e Ft 245.471 e Ft 30.489 e Ft 12.268 kg 1.658 e Ft 0 e Ft 14.107 e Ft

37. KUTATÁS ÉS KÍSÉRLETI FEJLESZTÉS KÖLTSÉGEI A CF Pharma Kft Kutatásfejlesztési részlegén kísérleti fejlesztés is történik. A cég vezetősége úgy határozott, hogy 2008. december 31-ig a fejlesztéssel kapcsolatos kiadások költségként kerülnek elszámolásra, a kísérleti fejlesztést nem kívánják aktiválni. 2009. január 01-től az új fejlesztéseket, melyre a cég pályázatot nyújt be kísérleti fejlesztés aktivált értékeként mutatja ki közvetlen önköltségen. A pályázat lezárult, melyre az utolsó elszámolást 2011.12.31-vel benyújtásra került. A cég kutatás-fejlesztési területen ipari vagy alkalmazott kutatást végez. A cég vezetése úgy határozott, hogy 2012. évben egy, 2013. évben kettő kiemelt fejlesztési témát kutatás-fejlesztésként kíván kimutatni és elszámolni. A fejlesztés így kísérleti fejlesztés aktivált értékeként van kimutatva, miután 2015. évben nem zárultak le a fejlesztések. A kutatás fejlesztési szervezeti egység költsége: Megnevezés Anyag költség 1 éven belül elhasználódó eszköz Egyéb anyag költség Igénybevett szolgáltatás Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulék Értékcsökkenési leírás Összesen

2012. év 6.486 674 777 840 46.655 492 13.574 7.034 76.532

2013. év 1.334 418 384 0 44.142 541 11.685 6.700 65.204

2014. év 8 16 0 0 15.517 211 3.949 6.699 26.400

2015. év 304 0 54 6 9.055 29 2.372 6.661 18.481

2012. évre vonatkozóan a tulajdonosi döntés alapján a kutatás-fejlesztés az önköltség számítási szabályzatnak megfelelően számítással számolja. Költség nemek szerinti összes költség 156.290 e Ft, melyből a megmaradt készlet alapján 112.880 e Ft kutatás-fejlesztési költség kerül aktiválásra. Megnevezés Közvetlen anyag költség közvetlen bérköltség és járulékai közvetlen értékcsökkenés Összesen

2012. év 35.403 83.555 37.332 156.290

2013. év 109.995 283.465 134.543 528.003

29

2014. év 0 0 0 0

2015. év 15.971 22.532 38.503


2013. évre vonatkozóan a tulajdonosi döntés alapján a kutatás-fejlesztés az önköltség számítási szabályzatnak megfelelően számítással számolja. Költség nemek szerinti összes költség 528.003 e Ft, melyből az értékesítés levonása után megmaradt közvetlen költség alapján 494.391 e Ft kutatás-fejlesztési költség kerül aktiválásra. 2014. évben nem volt változás. 2015. évben 38.503 e Ft került aktiválásra. KMP-1.1.4-09-0029. szerződés számú K+F támogatási szerződés ismertetése KMP-1.1.4-09-0029. szerződés számú K+F támogatási szerződés keretében a cég az érvényben lévő önköltség számítási szabályzat szerint elszámolt alábbi közvetlen költségeket fordította kísérletikutatási fejlesztésre: Megnevezés 2009. év Közvetlen anyag költség 119.627 közvetlen bérköltség és járulékai 45.092 közvetlen értékcsökkenés 44.218 Összesen 208.937

2010. év 11.041 89.382 55.955 156.378

2011.év 530.870 409.947 215.559 1.156.376

2009-2010-2011. együtt

661.538 544.421 315.732 1.521.691

A támogatási szerződ szerint a közvetlen költségek (közvetlen anyagköltség és közvetlen bérköltség és járulékai) 25 %-a támogatás, mely egyéb folyósítási feltételeknek meg kell felelni. A 2010. évi beszámolóban a kísérleti fejlesztés aktivált értéke 365.315 e Ft. A projekt zárása miatt 2011. évre vonatkozóan a tulajdonosok úgy határoztak, hogy a kutatás-fejlesztés eredményeként létrejött készletet a készletek között nyilvántartásba veszik az önköltség számítási szabályzatnak megfelelően. A kutatás-fejlesztéssel kapcsolatban felmerült többlet költséget nem kívánják aktiválni, az a tárgyévi költségek között kerül elszámolásra. A cég a 3. számú pénzügy elszámolást a MAG Zrt. felé benyújtotta, de a mérleg készítés időpontjáig az elszámolás elfogadásáról értesítést nem kapott a CF Pharma Kft.

KMOP-1.1.4-09-2009-0029. azonosító számú támogatási szerződéshez A szerződés tárgya: „CF Pharma Kft. 2009. évi innovációs projekt Támogató: Nemzeti Fejlesztési Ügynökség (1077. Budapest, Wesselényi utca 20-22.) Képviselője: MAG – Magyar Gazdaságfejlesztési Központ Zrt, mint közreműködő szervezet Kedvezményezett: CF Pharma Gyógyszergyártó Kft Támogatási szerződés aláírásának napja: 2009.11.10. Projekt tervezett kezdési időpontja: 2009.07.01. Projekt tervezett befejezési időpontja: 2011.12.31 A projekt támogatottsága 25% Források: Saját forrás (bankhitel) Támogatás Összesen:

797.505.000 Ft 265.835.000 Ft 1.063.340.000 Ft

Árbevétel követelmény 30

CF PHARMA GYÓGYSZERGYÁRTÓ KFT. „CSA” KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET 2015. DECEMBER 31-ÉN VÉGZŐDŐ ÉVRE (összes egyenleg ezer forintban, kivéve ha másképp van jelölve) 2012. 2013.

80.000.000 Ft 90.000.000 Ft

KMP-1.1.4-09-0029. szerződés számú K+F támogatási szerződésre az utolsó pénzügyi elszámolás 2011.12.31-én benyújtásra került. Hiánypótlást követően az elszámolást 2012.04.24-én befogadták és 2012.07.06-án a pályázati elszámolást elfogadták. A pályázatra összesen 108.815.533.-Ft támogatást utaltak ki a pályázat futamideje alatt. A pályázat ellenőrzését a MAG Zrt. 2012. augusztus hónapban lefolytatta. A pályázat a K-2012-KMOP-1.1.4-09.-0663110/129. számú 2012. augusztus 09-én kelt értesítő level alapján a záró project előrehaladási jelentés (ZPEJ) elfogadásával zárult. A CF Pahrma Kft a 2012. évi árbevétel követelményt teljesíteni tudta, mivel az egyik támogatott hatóanyag fejlesztés alapján 82 millió nettó árbevétele volt a társaságnak. A project fentartási jelentést erről a későbbiek folyamán kell elküldeni. A CF Pahrma Kft a 2013. évi árbevétel követelményt teljesíteni tudta, mivel az egyik támogatott hatóanyag fejlesztés alapján 158 millió nettó árbevétele volt a társaságnak. A project fentartási jelentést erről a későbbiek folyamán kell elküldeni. A PROJECTEL KAPCSOLATOS ADATSZOLGÁLTATÁSI KÖTELEZETTSÉGNEK TÁRSASÁGUNK ELEGET TETT. Budapest, 2016. május 30.

Dr. Schneider Géza ügyvezető

31

a vállalkozás vezetője (képviselője) CF PHARMA KFT december 31. mérleg Budapest, május 30

Recommend Documents