ÉVES BESZÁMOLÓ 2014
Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Cg.: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15
Mérleg Eredménykimutatás Kiegészítő melléklet Könyvvizsgálói jelentés
ITTHON VAGYUNK, ÉRTÉKET TEREMTÜNK
KSH: 10047169 6512 122 15 Cg.: 15-02-050272 SZABOLCS Takarékszövetkezet
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 01 1.Pénzeszközök 02 2.Állampapírok 03 a) forgatási célú 04 b) befektetési célú 05 2/A. Állampapírok értékelési különbözete 06 3.Hitelintézetekkel szembeni követelések 07 a) látra szóló 08 b) egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból 09 ba) éven belüli lejáratú 10 Ebből:- kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 bb) éven túli lejáratú 16 Ebből: - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 19 c) befektetési szolgáltatásból 23 3/A. Hitelintézetekkel szembeni követelések értékelési különbözete 24 4. Ügyfelekkel szembeni követelések 25 a) pénzügyi szolgáltatásból 26 aa) éven belüli lejáratú 27 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 28 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 29 ab) éven túli lejáratú 30 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 31 -egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk.-al szemben 32 b) befektetési szolgáltatásból 40 4/A. Ügyfelekkel szembeni követelések értékelési különbözete 41
5. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok, beleértve a rögzített kamatozásúakat is
42 45 46 47 48 49 50 51
a) Helyi önkormányzatok és egyéb államháztartási szervek által kibocsátott értékpapírok (ide nem értve az állampapírokat) b) más kibocsátó által kibocsátott értékpapírok ba) forgatási célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib. - visszavásárolt saját kibocsátású bb) befektetési célú Ebből:- kapcsolt vállalkozás által kibocsátott
52
- egyéb részesedési viszonyban lévő vállalk. által kib.
53
5/A. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok értékelési különbözete
2013.év d.
2014.év d.
534 099 7 388 926 7 388 926 0 0 5 020 172 27 172 4 993 000 4 993 000
877 094 4 175 640 4 175 640 0 0 10 585 605 489 605 10 096 000 7 685 000
4 993 000
7 685 000
0 0
2 411 000 2 411 000
0 13 367 560 13 367 560 2 594 707
0 12 715 302 12 715 302 2 466 417
10 772 853
10 248 885
0 0
0 0
1 392 030
1 782 654
0
0
1 392 030 492 030
1 782 654 889 070
900 000
893 584
0
0
0
0
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) 54 6. Részvények és más változó hozamú értékpapírok 55 a) részvények, részesedések forgatási célra 58 b) változó hozamú értékpapírok 62 7. Részvények, részesedések befektetési célra 63 a) részvények, részesedések befektetési célra 64 Ebből: -hitelintézetekben lévő részesedés 65 b) befektetési célú részvények, részesedések értékhelyesbítése 67 68 73 74 75 76 77 78 79 80 81
7/A. Befektetési célú részvények, részesedések értékelési különbözete 8. Részvények, részesedések kapcsolt vállalkozásban 9. Immateriális javak a) immateriális javak b) immateriális javak értékhelyesbítése 10. Tárgyi eszközök a) pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi eszközök aa) ingatlanok ab) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek ac) beruházások ad) beruházásra adott előlegek b) nem közvetlenül pénzügyi és befektetési szolgáltatási célú tárgyi 82 e. bb) műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek 87 c) tárgyi eszközök értékhelyesbítése 88 11. Saját részvények 89 12. Egyéb eszközök 90 a) készletek 91 b) egyéb követelések 92 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szembeni követelés - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 93 szembeni követelés 94 12/A. Egyéb követelések értékelési különbözete 95 12/B. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 96 13. Aktív időbeli elhatárolások 97 a) bevételek aktív időbeli elhatárolása 98 b) költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 99 c) halasztott ráfordítások 100 Eszközök összesen Ebből: - FORGÓESZKÖZÖK [1+2.a)+3.a)+3.ba)+3.c)+4.aa)+4.b)+5.aa)+5.ba)+6.a)+6.ba)+11+12+ a 101 3/A, 4/A, 5/A, 6/A, 12/A és 12/B tételek előbbi altételekhez kapcsolódó értékei] - BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (2.b)+3.bb)+4.ab)+5.ab)+5.bb)+6.bb)+7+8+9+10+ a 2/A, 3/A, 4/A, 102 5/A, 6/A, 7/A, 12/A és a 12/B tételek előbbi altételekhez, illetve tételhez kapcsolódó értékei]
2013.év d.
2014.év d. 0
0
0 136 184 136 184 135 984
0 136 184 136 184 135 984
0 0 2 327 2 327
0 0 2 016 2 016
633 968 633 968 542 336 86 312 5 320 0
627 287 627 194 545 808 75 567 5 819 0
0 0 0 0 56 201 13 698 42 503
93 93 0 0 65 309 6 876 58 433
12 998 0 0 309 692 301 889 7 803
30 452 0 0 177 812 172 329 5 483
28 841 159
31 144 903
16 086 135
16 648 135
12 445 332
14 318 956
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 01 1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek 02 a) látra szóló 03 b) meghatározott időre lekötött 04 ba) éven belüli lejáratú 05 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 06 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 07 - MNB-vel szemben 08 - elszámolóházzal szemben 09 bb) éven túli lejáratú 10 Ebből: -kapcsolt vállalkozással szemben 11 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 12 - MNB-vel szemben 13 - elszámolóházzal szemben 14 c) befektetési szolgáltatásból 18 1/A. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 19 2.Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 20 a) takarékbetétek 21 aa) látra szóló 22 ab) éven belüli lejáratú 23 ac) éven túli lejáratú 24 b) egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból 25 ba) látra szóló 26 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 27 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 28 bb) éven belüli lejáratú 29 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 30 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 31 bc) éven túli lejáratú 32 Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben 33 - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 34 c) befektetési szolgáltatásból 42 2/A. Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek értékelési különbözete 43 3.Kibocsátott értékpapírok miatt fennálló kötelezettség 44 a) kibocsátott kötvények 51 b) kibocsátott egyéb hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 52 ba) éven belüli lejáratú 55 bb) éven túli lejáratú c) számviteli szempontból értékpapírként kezelt, de az Tpt. szerint 58 értékpapírnak nem minősülő hitelviszonyt megtestesítő okiratok 59
ca) éven belüli lejáratú
62
cb) éven túli lejáratú
2013.év d.
2014.év d.
2 066 571 0 2 066 571 363 478
2 529 919 0 2 529 919 610 127
363 210
610 127
1 703 093
1 919 792
0
1 525 348
0
0
22 974 304 540 268 15 716 516 639 7 913 22 434 036 9 649 468
24 902 938 427 617 9 413 410 194 8 010 24 475 321 11 399 036
12 464 154
12 623 739
320 414
452 546
0 0 607 024 0 46 488 46 388 100
0 0 566 529 0 37 573 37 473 100
560 536
528 956
0
12 027
560 536
516 929
MÉRLEG adatok: ezer Ft-ban S.sz. M e g n e v e z és a. b. F O R R Á S O K (PASSZÍVÁK ) 65 4. Egyéb kötelezettségek 66 a) éven belüli lejáratú 68 Ebből: - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben 73 4/A. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 74 5. Passzív időbeli elhatárolások 75 a) bevételek passzív időbeli elhatárolása 76 77 78 79 80 81 82 83 84 87 88 89 90 91 92
b) költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása c) halasztott bevételek 6. Céltartalékok a) céltartalék nyugdíjra és végkielégítésre b) kockázati céltartalék függő és jövőbeni kötelezettségekre c) általános kockázati céltartalék d) egyéb céltartalék 7. Hátrasorolt kötelezettségek a) alárendelt kölcsöntőke b) szövetkezeti formában működő hitelintézetnél tagok más vagyoni hozzájárulása c) egyéb hátrasorolt kötelezettség Ebből: - kapcsolt vállalkozással szemben - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással sz. 8. Jegyzett tőke Ebből: - visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken
93 94
9. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) 10. Tőketartalék a) a részvény, részesedés névértéke és kibocsátási értéke közötti 95 különbözet (ázsió) 96 b) egyéb 97 11. Általános tartalék 98 12. Eredménytartalék (+,-) 99 13. Lekötött tartalék 100 14. Értékelési tartalék 101 a) értékhelyesbítés értékelési tartaléka 102 b) valós értékelés értékelési tartaléka 103 15.Mérleg szerinti eredmény (+,-) 104 Források összesen Ebből: - RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.a)+1.ba)+1.c)+1/A+2.aa)+2.ab)+2.ba)+2.bb)+2.c)+3.aa)+3.ba+3.ca) 105 +4.a)+4/A] - HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK [1.bb)+2.ac)+2.bc)+3.ab)+3.bb)+3.cb)+4.b)+7] 106 107 - SAJÁT TŐKE (8-9+10+11+,-12+13+14+,-15)
2013.év d.
2014.év d.
342 357 342 357 0 0 768 327 0 761 640
115 134 115 134 4 996 0 727 257 6 155 714 415
6 687 3 404
6 687 179 136
3 404 0 0 261 630 261 630
798 0 178 338 245 130 245 130
0 0
0 0
231 000
231 000
0
0
11 142
11 142
0 11 142 166 481 1 353 584 5 797 0 0 0 49 538
0 11 142 174 734 1 401 417 6 292 0 0 0 54 275
28 841 159
31 144 903
23 398 200
25 217 143
2 853 686
3 142 507
1 817 542
1 878 860
Nyíregyháza, 2015. februir 26.
§fAii-}uu§
TA}íAFaÉK,3;a,./.]XF_:4rl" \lYJq f a,1;,,4,Z^
Bede József elnök-igazgató
Kola Iános ügyvezető igazgató
KSH: 10047169 6512 122 15 Cg.: 15-02-050272 SZABOLCS Takarékszövetkezet
E R E D M É N Y K I M U T A T Á S I. (függőleges tagolás) S.sz. Megnevezés a. b. 01. 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek a) rögzített kamatozású hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után 02. kapott (járó) kamatbevételek 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.
Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb kamatok és kamatjellegű bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból a) bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből (osztalék, részesedés) b) bevételek kapcsolt vállalkozásban lévő részesedésekből (osztalék,részesedés) c) bevételek egyéb részesedésekből (osztalék, részesedés) 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) befektetési szolgáltatások bevételeiből (kivéve a kereskedési tevékenység bevételét) Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól
adatok: ezer Ft-ban 2014.év 2013.év d. c.
2 049 770
1 559 157
439 259
378 688
1 610 511
1 180 469
215 749 962 361
123 818 582 128
17 016 1 087 409 1 017
10 160 977 029 2 134
0
0
0
0
1 017 704 359 704 359
2 134 789 427 789 427
83 957
92 531
S.sz. Megnevezés a. b. 23. 5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások 24. a) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból 25. Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak 26. - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak b) befektetési szolgáltatások ráfordításaiból (kivéve a kereskedési 27. tevékenység ráfordításait) 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 44. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56. 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66.
6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)] a) egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételeiből Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - értékelési különbözet b) egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításaiból Ebből: - kapcsolt vállalkozásnak - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásnak - értékelési különbözet c) befektetési szolgáltatás bevételeiből (kereskedési tevékenység bevétele)
70 447 70 447
2014.év d. 70 462 70 462
25 223
58 776
23 420 26 447
16 835 16 835
3 028
0
29 305
54 556
600
903
28 705
53 653
933 532 631 215 424 802 63 537
974 786 665 181 441 971 70 961
900
1 155
142 876
152 249
123 468 109 861
130 493 114 386
302 317
309 605
2013.év c.
d) befektetési szolgáltatás ráfordításaiból (kereskedési tevékenység ráfordításai) 7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből a) nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól b) egyéb bevételek Ebből: - kapcsolt vállalkozástól - egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól - készletek értékvesztésének visszaírása 8. Általános igazgatási költségek a) személyi jellegű ráfordítások aa) bérköltség ab) személyi jellegű egyéb kifizetések Ebből: - társadalombiztosítási költségek
= nyugdíjjal kapcsolatos költségek ac) bérjárulékok Ebből: - társadalombiztosítási költségek = nyugdíjjal kapcsolatos költségek b) egyéb igazgatási költségek (anyagjellegű ráfordítások)
S.sz. 67. 69.
a_)
72.
nem pénzüsyi és befektetési s7óllált^íÁ.. úf^fÁríÁ"i
b) egyéb ráfordítások l l . trtekvesztéS követelések után és kockázati céltartalék-képzés a
fiiggő és biaos (övőbeni) kötelezettségekre
76. 77.
a) értékvesztéskövetelések után b) kockázati céltartalék-képzésa . _.
kötelezettségekre
78.
ftggő és biáos (övőbeni)
l2. Ertékvesztés visszaírása köveíelések után és kockázati céltaftalék felhasználása a fiiggő és biaos (övőbeni) kötelezettségekre
19.
aJ eneKveszíes Vlsszairása köVeteIések után
80.
2014.év
c.
d.
05l 662 208
691 703
662 208
691 703
222 932
0
235 195
0
-12 263
0
17l683
48 910
171 683
46 303
53
l0. Egyéb rálorditások üzleti tevékeny§égböI
68.
2013.év
81.
celtartalék-képzés felhasználása a fiiggő és biztos _. , _Koc.Kazau ( övőbeni) kötel ezettségekre
8z.
l2lA. Áitalános kockázati céltartalék felhasználás éftéke
D)
Ertékvesáés a befektetési célú,hitelviszonyt megtestesító értékpapírok, kapcsolr és egyéb részesedési viszonyban Iév6 válla]kozásban való '
50 436
2 607 -19 029
0
94 052
101 504
93 45z
l00 601
600
903
15 311
36 819
12
32
l5 305
)o /ól
] 3,
öJ.
részvények, részesedések után 14.
84,
Értékvesáésu'.."u'.r.u u
). Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye
85.
PÉNZüGYI ES BEFEKTETEsI szot-cÁLrarÁs EREDMÉNYE I l -2+3+4-51,-6a7.b)-8_9_ l 0.b)-l +lz-13+141 Ebből:
86.
87
O"r"U*ffi
értekpapírok, kapcsolt- és egyéb részesedési viszonyban lJvó váilalkozásban való részvények,részesedések után
-
pENzüGyI ÉsBEFEKTETÉsI szoLGÁLTATÁs | .- NEM lEREDME\YE [7.a t - l0.at 6. Rendkívüli bevételek
88.
l
89.
l7. Rendkívüli ráfoldítások
90,
l8. Rendkívüli eredmény (16- 17)
9l,
l9. Adózás előtti eledmény (+,-15+,-l8)
92.
20. Adófi Zetési köteIezettsép
93.
2l. Adózott eredmény (+,_19-20)
94.
22. Altalános taIla]ékképzés, lelhasznáIás (+,_)
95.
23, Eredménytanalék igénybevéteIe os^alékla. részesedésre
96,
24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
99.
25. Mérleg szerinti eredmény (+,:2l-/+22+23-24')
Nyíregyháza. 20l5. lebruáLr 26.
-I{Á\-i Bede József elnök-igazgató
..,.i?.,.{;'"J!_
\-§ Kola ügyvezető igazgaíó
109 357
138 291
54 315
55 lb3
55 042
82 528
5 504
8 253
0
0
0
20 000
49 538
54 275
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ - rrnCÉSZÍrÓ nnnr-r.Éxr,Br - z 0l4.r23l.
KIEGESzirő MELLEKLET 2014.12.31.
Dátum: Nyíregyhéaa,20|5. február 26.
Bede József elnök-igazgató
Kola János ügyvezető igazgaó
1. A vállalkozás főbb adatai, tevékenysége Név: SZABOLCS Takarékszövetkezet Székhely: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Honlap címe: www.szabolcstakarek.hu Levelezési cím: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. Telefonszám: +36/42-597-540 Cégjegyzékszám: 15-02-050272 Adószám: 10047169-2-15 KSH statisztikai számjel: 10047169 6512 122 15 Alakulás éve: 1970 Igazgatóság elnöke: Bede József Felügyelő Bizottság elnöke: Urbin István Elnök-igazgató: Bede József A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló 2013. évi CCXXXVII. számú törvény (továbbiakban: Hpt.) alapján az MNB (Magyar Nemzeti Bank) által engedélyezett következő főbb tevékenységeket és kapcsolódó szolgáltatásokat végzi: betét gyűjtése és más visszafizetendő pénzeszköz - saját tőkét meghaladó mértékű -nyilvánosságtól történő elfogadása, hitel- és pénzkölcsön nyújtása, pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, kezesség és bankgarancia vállalás pénzügyi/befektetési szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység) Engedélyezett kiegészítő tevékenységek:
biztosítási ügynöki tevékenység pénzügyi szolgáltatás közvetítése kezességvállalás, bankgarancia, faktoring határozott időre készpénz-helyettesítő fizetési eszköz kibocsátása, illetőleg az ezzel kapcsolatos szolgáltatások nyújtása pénzügyi szolgáltatási tevékenység devizában és valutában pénzkölcsön nyújtása Bszt. szerinti befektetési szolgáltatási tevékenység közvetítése
A takarékszövetkezet jogelődje, az Újfehértó és Vidéke Takarékszövetkezet 1970. február 09-én jött létre. A névváltásra 2000. augusztus 1-jén került sor, az egész megyére kiterjedő üzleti tevékenységet szimbolizálván. A SZABOLCS Takarékszövetkezet tradicionális lakossági pozíciót megőrző, a mikro-, kis- és középvállalkozókat kiszolgáló, a térségi önkormányzatoknak, a helyi társadalom szereplőinek pénzügyi szolgáltatást nyújtó szövetkezeti hitelintézet. A tevékenység székhelye: Nyíregyháza Országzászló tér 4. sz. alatt van. Kiemelt fiókok: 4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. 4400 Nyíregyháza, Kossuth út 68. 4244 Újfehértó, Béke tér 4. 4320 Nagykálló, Zrínyi u. 22. Fiókok: 4900 Fehérgyarmat, Kossuth u. 4. 4700 Mátészalka, Bajcsy-Zs. u. 30. 4233 Balkány, Fő u. 31. Kirendeltségek: 4235 Biri, Kossuth u. 4. 4231 Bököny, Dózsa Gy. u. 5. 4245 Érpatak, Béke u. 28.
4232 Geszteréd, Petőfi u. 9. 4324 Kállósemjén, Kossuth u. 104. 4434 Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55.
A takarékszövetkezetet 5 fős Igazgatóság, és 5 fős Felügyelő Bizottság irányítja. A szövetkezeti hitelintézeti integráció (a továbbiakban: Integráció) több mint 100 önálló, magántulajdonban lévő szövetkezeti hitelintézet – takarékszövetkezet, hitelszövetkezet, illetve kisebb bank – együttműködése. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. a szövetkezeti hitelintézetek integrációjának versenyképes és prudens működését biztosító központi bankja, amelynek legfontosabb ügyfelei a bankot alapító szövetkezeti hitelintézetek. A Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. (továbbiakban: MTB, Takarékbank) az Integráció központi bankjaként egyfelől szabályozza és biztosítja az integrációban részt vevő hitelintézetek egységes banki működését és koordinálja üzleti fejlődésüket, másfelől korszerű termékeket és szolgáltatásokat nyújt a szövetkezeti hitelintézetek számára. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról szóló 2013. évi CXXXV. törvényben foglaltak szerint a Takarékbankkal és az Integrációhoz tartozó többi szövetkezeti hitelintézettel összevont felügyelet alá tartozik. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a Takarékbank által készített összevont, konszolidált éves beszámolóban teljes körűen bevont leányvállalkozásként szerepel. A konszolidált éves beszámoló megtekinthető a Takarékbank Zrt. honlapján: www.takarekbank.hu
2. Jegyzett tőke, tulajdonosi struktúra
A Szabolcs Takarékszövetkezet jegyzett tőkéjében és tulajdonosi struktúrájában 2014-ben jelentősebb változások nem történtek. Tulajdonosaink számában történő csökkenés valamennyi esetben elhalálozások okozták. Részjegy/ részvénytípus részjegy Összesen
Darabszám 2013.12.31 13 105 13 105
2014.12.31 12 984 12 984
Névérték (eFt/db) 2013.12.31 2014.12.31 10 10 10 10
Össznévérték (eFt) 2013.12.31 2014.12.31 131 050 129 840 131 050 129 840
Takarékszövetkezetünknek csak természetes személy tagjai vannak. A természetes személyek (közeli hozzátartozókat összevonva) részjegy-tőkére vetített részesedése minden esetben 10% alatti. 5%-t meghaladó részjegy-hányaddal 6 tag rendelkezik, akik 41%-ot tulajdonolnak a teljes részjegy állományból.
3. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), a tőkepiacról szóló törvényben (Tpt.), a befektetési vállalkozásokról és az árutőzsdei szolgáltatókról, az általuk végezhető tevékenységek szabályairól szóló törvényben (Bszt.), a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló, 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el, összhangban a társaság számviteli politikájával. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a számviteli törvény előírásai szerint kettős könyvviteli rendszerben vezeti nyilvántartásait és könyvvizsgálati kötelezettség alá tartozik. A SZABOLCS Takarékszövetkezet könyvvizsgálója a 2014-es üzleti évben az EUROFORSZ Könyvvizsgáló és Pénzügyi Tanácsadó Kft. (1133 Budapest, Gogol utca 27. fszt. 1.), az aláíró személyében felelős könyvvizsgáló Brehószkiné Mile Adrien (kamarai tagsági száma: 002601). A könyvvizsgálati szolgáltatás szerződés szerinti díja nettó 3.240 ezer forint, amely tartalmazza a magyar számviteli szabályok szerinti egyedi éves beszámoló vizsgálatát. Az éves beszámoló aláírására a SZABOLCS Takarékszövetkezet Igazgatóságának belső tagjai jogosultak: Bede József (Elnök-igazgató); Kola János (ügyvezető igazgató). A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy Bede József, PM-regisztrációs száma: 001929. A mérleg fordulónapja december 31., a mérlegkészítés időpontja a tárgyévet követő év január 31. Az éves beszámolóban a számszerű adatok ezer forintban szerepelnek.
A SZABOLCS Takarékszövetkezet éves beszámolójának részei: Mérleg (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 1. sz. melléklete szerinti szerkezetben) Eredménykimutatás (250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 2. sz. melléklete szerinti szerkezetben függőleges tagolásban) Kiegészítő melléklet (mely magában foglalja a cash flow kimutatást a 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet 3. sz. mellékletének „A” változata szerint) Bár az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, azt a SZABOLCS Takarékszövetkezet minden évben elkészíti és gondoskodik arról, hogy székhelyén és honlapján az érdeklődők számára rendelkezésre álljon. A SZABOLCS Takarékszövetkezet rendelkezik mindazon – a SZABOLCS Takarékszövetkezet sajátosságait figyelembevevő – szabályzattal, amelyet a 2013. évi CCXXXVII. törvény (a hitelintézetekről, és a pénzügyi vállalkozásokról), valamint a számviteli törvény és a 250/2000 (XII.24.) Kormányrendelet a számviteli politika keretében előír:
Számviteli politika keretébe tartozó szabályzatok
Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek értékelés szabályzata Fedezetértékelési szabályzat Monitoring-, Eszközértékelési-, Értékvesztés-elszámolási-, és Céltartalékképzési Szabályzat Számlarend és számlatükör Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata Az önköltségszámítás rendjére vonatkozó szabályzat
A hatályba helyezésről szóló határozat száma, utolsó módosítás dátuma 60/2013 2013.12.02. 27/2014 2015.01.01. 28/2014 2015.01.01. 40/2012 2012.10.17. 46/2011 2012.01.01. 41/2012
Pénz- és értékkezelési szabályzat Szigorú számadású nyomtatványok kezelésének szabályzata Hitelkockázat kezelési szabályzat Befektetési szabályzat Ügyfél- és partnerminősítési szabályzat Betétgyűjtésre vonatkozó szabályzat Számlavezetésre vonatkozó szabályzat
2012.10.17. 70/2012 2012.12.20. tartalmazza a Pénz- és értékkezelési szabályzat 76/2014 2014.10.31. 79/2014 2015.01.01. 77/2014 2015.01.01. 80/2014 2014.10.31. eljárási rend
A SZABOLCS Takarékszövetkezet nem alkalmazza a valós értékelési eljárásokat, az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetők: 3.1. Pénzeszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet a devizaállományt és a valutakészletet az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte. A forint készpénzkészlet, a jegybanknál vezetett forint pénzforgalmi és lekötött számlák, valamint az ezekhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza. 3.2. Állampapírok, hitelviszonyt megtestesítő és más, változó hozamú értékpapírok A forgatási célú értékpapírok között a rövid távú árfolyamnyereség vagy kamatbevétel elérése céljából vásárolt, valamint a befektetési célú értékpapírok közül a mérleg fordulónapját követő egy éven belül lejáró értékpapírok szerepelnek. A befektetési célú értékpapírok között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a hosszú távú kamatjövedelem elérése érdekében vásárolt értékpapírokat. Az értékpapírok értékelése az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési értéken – FIFO elv szerinti értékelési eljárással – történt, az értékpapírok után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint, amennyiben szükséges, értékvesztést számol el. Az értékpapírok vételárában, illetve eladási árában elismert kamatot a SZABOLCS Takarékszövetkezet kamatbevételt csökkentő tételként, illetve kamatbevételként számolja el. A devizában kibocsátott értékpapírok az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. A befektetési célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok névértéke és nettó bekerülési értéke közötti különbözetet a SZABOLCS Takarékszövetkezet időarányosan elhatárolja. 3.3. Részvények és részesedések A SZABOLCS Takarékszövetkezet a részvények és részesedések között mutatja ki a tartós befektetéseket, a forgatási célú részvényeket, valamint a hitel-tőke konverzió során a tulajdonába került részesedéseket. A részvények értékelése a FIFO elv alapján, a részesedések értékelése kibocsátónként számított átlagos beszerzési áron (csúsztatott átlagáron) történt, a részesedések után a SZABOLCS Takarékszövetkezet a minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint értékvesztést számol el. A devizában fennálló részvények és részesedések az év utolsó napján érvényes MNB devizaárfolyamon szerepelnek a mérlegben. 3.4. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni, valamint egyéb követelések
A követelések (hitelek, bankközi kihelyezések, egyéb követelések) értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken szerepelnek a mérlegben. A SZABOLCS Takarékszövetkezet a hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló követeléseket az MNB által közzétett, az év utolsó napján érvényes hivatalos devizaárfolyamon értékelte.
A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelések után elszámolt értékvesztés meghatározása a vonatkozó jogszabályok és a SZABOLCS Takarékszövetkezet minősítési és értékvesztési szabályzataiban foglaltak szerint történt. A menedzsment megítélése szerint az elszámolt értékvesztés mértéke megfelelő. A hitelintézeteknél elhelyezett bankközi betéteket, a befektetési és forgatási célú értékpapírokat, a vagyoni érdekeltségeket, a mérlegen kívüli kötelezettségeket összeghatártól függetlenül összetett szempontok alapján minősíti a takarékszövetkezet. Ez alól kivételt képez a folyószámlahitel keret le nem hívott része, ami egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozik. A befektetések minősítése az éves beszámoló készítésekor történik. A takarékszövetkezet az elszámolandó értékvesztés nagyságát az egyszerűsített minősítés hatálya alá tartozó tételek esetében az alábbi mértékek alapján határozza meg, a bruttó könyv szerinti érték %-ban: a külön figyelendő kategóriában 1-10%, átlag alatti kategóriában 11-30%, kétes követeléseknél 31-70%, a rossz minősítésű kintlévőségeknél pedig 71-100%. Az eszközök minősítése alapján az értékvesztések és a visszaírások negyedévente kerülnek elszámolásra. A Takarékszövetkezet egyedi-teljeskörű minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár felett, kivéve a nevesített lakossági kintlévőségek esetében. A Takarékszövetkezet egyedi (nem a teljes körű szempontrendszeren alapuló) egyszerűsített minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatár feletti lakossági kintlévőségek esetében. A Takarékszövetkezet csoportos - egyszerűsített minősítési eljárást hajt végre a Kockázati Stratégiában rögzített összeghatárt elérő és az alatti kintlévőségek esetében. A kamat függővé tételt, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolását a SZABOLCS Takarékszövetkezet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtaknak megfelelően hajtotta végre. A mérleg fordulónapjáig megszolgált, esedékes, mérlegkészítésig be nem folyt, valamint a mérleg fordulónapján megszolgált, mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes minősített kamatok és kamatjellegű jutalékok függővé tételre kerülnek.
3.5. Immateriális javak Az immateriális javak között vagyoni értékű jogok és szellemi termékek (szoftverek és egyéb szellemi alkotások), kísérleti fejlesztés aktivált értéke, valamint az átszervezés aktivált értéke szerepel. Az immateriális javakat a SZABOLCS Takarékszövetkezet az ide vonatkozó előírásoknak megfelelően a le nem vonható általános forgalmi adót tartalmazó beszerzési értéken aktiválja. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainak leírási ideje:
Eszközcsoport
Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok – gyorsan elavulók Vagyoni értékű jogok – középtávon elavulók Vagyoni értékű jogok – lassan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – gyorsan elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – középtávon elavulók Szellemi termékek (pl. szoftverek) – lassan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók Egyéb szellemi alkotások– gyorsan elavulók
Hasznos élettartam (év)
Leírási kulcs (%)
5 év 5 év 3 év 5 év 6 év 2 év 3 év 5 év 3 év 5 év
20% 20% 33% 20% 16% 50% 33% 20% 33% 20%
Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel, havi gyakorisággal történik. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó vagyoni értékű jogok és szellemi termékek értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolta el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A SZABOLCS Takarékszövetkezet immateriális javainál értékhelyesbítést nem alkalmaz. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.
3.6. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési, előállítási költségein, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a SZABOLCS Takarékszövetkezet a mérlegben. A tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a tárgyi eszközök le nem vonható általános forgalmi adója is.
A terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték és a lineáris elszámolás módszerével kerül havonta megállapításra, vagyis a várható élettartam alatt évenként azonos összegű az elszámolt amortizáció. Az alkalmazott leírási kulcsok megegyeznek a társasági adótörvényben meghatározott mértékkel. A vonatkozó értékadatokat az 1. sz. melléklet tartalmazza.
Eszközcsoport
Hasznos élettartam (év)
Leírási kulcs (%)
Ingatlanok Egyéb építmények Bérelt ingatlanon végzett beruházások Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – konkrét lejárattal Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok – egyéb esetben
50 év 30 év 16 év a jog fennállásának időszaka
2% 3% 6% az időszaknak megfelelő érték
5 év 7 év 7 év 3 év 2 év 3 év 5 év 5 év 7 év 7 év
20% 14,5% 14,5% 33% 50% 33% 20% 20% 14,5% 14,5%
Műszaki berendezések, egyéb felszerelési tárgyak Szállító és hírközlő eszközök Ügyvitel-technikai eszközök Számítástechnikai eszközök – gyorsan elavuló Számítástechnikai eszközök – középtávon elavuló Számítástechnikai eszközök – lassan elavuló Járművek Irodai bútorok, berendezések Egyéb berendezések, felszerelések (nem banküzemi)
A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően a 100.000 Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a SZABOLCS Takarékszövetkezet. Értékhelyesbítésre a tárgyi eszközök esetében sem került sor. 3.7. Készletek A készleteket a mérlegben az elszámolt értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet. A követelések fejében megszerzett eszközök bekerülési értéke az eszköz megállapodás, csereszerződés, vagyonfelosztási javaslat szerinti (számlázott, bizonylatolt) értéke. A követelések fejében átvett eszközökkel kapcsolatos értékvesztés elszámolása a várható értékesítési veszteség figyelembevételével történik. 3.8. Aktív időbeli elhatárolások Az aktív időbeli elhatárolások tartalmazzák a pénzügyileg 2014-ben rendezett, következő év(ek)et érintő költségeket, ráfordításokat, valamint a tárgyévre időarányosan járó, de nem esedékes (megszolgált) bevételeket. Halasztott ráfordítással a SZABOLCS Takarékszövetkezet 2014-ben nem rendelkezett. 3.9. Hitelintézetekkel és ügyfelekkel szembeni kötelezettségek A kötelezettségek a mérlegben a visszafizetendő értéken szerepelnek. A hitelintézeti tevékenységhez kapcsolódó külföldi pénznemben fennálló kötelezettségek értékelése az év utolsó napján érvényes hivatalos MNB devizaárfolyamon történt. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2014-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra.
A kötelezettségek között mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a tárgyév végén a mérlegkészítésig esedékes, ki nem fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összegét is. 3.10. Kibocsátott értékpapírok A kibocsátott értékpapírokat a SZABOLCS Takarékszövetkezet a lejáratkor visszafizetendő névértéken mutatja ki, a kibocsátási érték és a névérték különbözete időarányosan elhatárolásra kerül a kamatok között. 3.11. Céltartalékok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a nyugdíjra és végkielégítésre, a kockázatvállalásnak minősülő függő kötelezettségekre képzett kockázati céltartalékot, a várható kötelezettségekre és költségekre képzett céltartalékokat, valamint az egyéb céltartalékokat szerepelteti a beszámolóban.
A pénzügyi intézmények a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvény, valamint a Kúriának a pénzügyi intézmények fogyasztói kölcsönszerződéseire vonatkozó jogegységi határozatával kapcsolatos egyes kérdések rendezéséről szóló 2014. évi XXXVIII. törvényben rögzített elszámolás szabályairól és egyes egyéb rendelkezésekről szóló 2014. évi XL. törvény hatálya alá tartozó devizaköveteléseiket, az azokhoz kapcsolódó értékvesztések, céltartalékok és elhatárolt kamatok összegeit 2014. december 31-én, az erre vonatkozó döntésük alapján – a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 60. §-ban rögzített szabályoktól eltérően – értékelhetik az egyes fogyasztói kölcsönszerződések devizanemének módosulásával és a kamatszabályokkal kapcsolatos kérdések rendezéséről szóló 2014. évi LXXVII. törvény 10.§-a szerinti árfolyamon is.(250/2000. (XII.24) korm.rend.). A SZABOLCS Takarékszövetkezet e jogszabályra figyelemmel, a 2014. éves beszámolóban egy, a Takarékszövetkezeti integrációban alkalmazandó, közös elszámolási módszert alkalmazott. E közös modell biztosítja a céltartalék-igény megfelelő, prudens, és a szövetkezeti hitelintézeti szektorra nézve egységes céltartalék becslését. 3.12. Passzív időbeli elhatárolások Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. 3.13. Saját tőke A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. 3.14. Határidős ügyletek értékelése Határidős ügylettel a SZABOLCS Takarékszövetkezet a Kúria döntésben érintett, 2015-ben forintosítandó hitelügyletek eredményeként rendelkezik.
Takarékszövetkezetünk és a Takarékbank Zrt. között 2014. november 9-én kötelezettségvállalási nyilatkozat és annak visszaigazolása formájában megállapodás született az MNB által a devizahitelek forintosításához biztosított devizaeszköz felhasználásáról. A kötelezettségvállalási nyilatkozat szerint Takarékszövetkezetünk kötelezettséget vállalt arra, hogy a jövőben EUR-t vásárolnak előre meghatározott, fix árfolyamon a Takarékbank Zrt.-től. Mivel a kötelezettségvállalás tartalmilag a határidős ügyletnek minősül, és a Takarékszövetkezet hitelkonverziójának fedezetét szolgálja, ezért az ezen keletkező eredményt elszámoltuk a 2014. évi eredmény-kimutatásban (+7 millió forint eredményt javító hatást jelentve).
A várható konverziós eredményt a kötelezettségvállalási nyilatkozat szerinti összegre vonatkozóan, euró-alapon kell annak ellenére is, hogy a jövőbeni lehíváskor valójában CHF devizanemet fog megvalósulni. 3.15. Nyilvántartási rendszerek változása A nyilvántartási rendszerek körében 2014-ben nem történt változás. 3.16. Besorolások módosítása A jelen beszámolót érintően az egyes állományok besorolásai 2014-ben nem módosultak. 3.17. Jelentős összegű hiba A SZABOLCS Takarékszövetkezet háromoszlopos mérleget és eredménykimutatást készít arról az üzleti évről, amelyben az ellenőrzés vagy önellenőrzés során jelentős összegű hiba került feltárásra. A lényegesség elvével összhangban jelentős összegűnek minősül a hiba, ha a feltárás évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák és hibahatások eredményt, és/vagy saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől független) összege az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegétől függően az alábbiak alakul: Az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszege mérlegfőösszeg > 25 MrdHUF 25 MrdHUF > mérlegfőösszeg > 50 MHUF 50 MHUF > mérlegfőösszeg
Hibák eredményt, saját tőkét módosító értéke Jelentős összegű hiba > 500 MHUF Jelentős összegű hiba > mérlegfőösszeg 2%-a Jelentős összegű hiba > 1 MHUF
3.20. Leltározási szabályok A hatályos leltárkészítésre vonatkozó előírásokat az „Eszközök, források és mérlegen kívüli tételek leltárkészítési és leltározási szabályzata” tartalmazza. 3.21. A számviteli politika 2014. évi változásai A számviteli politika központilag karbantartott szabályai 2014-ben lényeges módon nem változtak. A SZABOLCS Takarékszövetkezet számviteli témájú saját szabályozásában sem volt jelentős változás 2014-ben.
4. A SZABOLCS Takarékszövetkezet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete 4.1. Eszközök A SZABOLCS Takarékszövetkezet eszközállományának tárgyévi és előző évi összetételét a következő táblázatok mutatják: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 522 759 11 340 534 099 Állampapírok 7 205 338 183 588 7 388 926 Hitelintézetekkel szembeni követelések 4 993 000 27 172 5 020 172 Ügyfelekkel szembeni követelések 12 972 198 395 362 13 367 560 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 392 030 1 392 030 Részvények, részesedések és más változó 136 184 136 184 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 636 295 636 295 Egyéb eszközök 56 201 56 201 Aktív időbeli elhatárolások 301 851 7 841 309 692 Eszközök összesen 28 215 856 625 303 28 841 159 * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Forint Deviza* Összesen Pénzeszközök 869 083 8 011 877 094 Állampapírok 4 175 640 4 175 640 Hitelintézetekkel szembeni követelések 10 096 000 489 605 10 585 605 Ügyfelekkel szembeni követelések 12 393 260 322 042 12 715 302 Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 1 782 654 1 782 654 Részvények, részesedések és más változó 136 184 136 184 hozamú értékpapírok Immateriális javak és tárgyi eszközök 629 303 629 303 Egyéb eszközök 65 309 65 309 Aktív időbeli elhatárolások 176 151 1 661 177 812 Eszközök összesen 30 323 584 821 319 31 144 903 * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon A SZABOLCS Takarékszövetkezet mérlegében szereplő, sajátos értékelés alá vont eszközöket nem tart nyilván. 4.1.1 Pénzeszközök Megnevezés Készpénz (pénztár és ATM) MTB-nél vezetett pénzforgalmi számla Pénzeszközökkel kapcsolatos átvezetési számlák Egyéb Összesen
Összeg 2013.12.31 251 555 281 018 1 526 0 534 099
adatok ezer Ft-ban Összeg 2014.12.31 303 104 573 289 701 0 877 094
A SZABOLCS Takarékszövetkezet 2014-ben folyamatosan teljesítette kötelező tartalékolási kötelezettségét. Készpénz állományunk növekedését a megemelkedett készpénzigény okozta (pénztár és ATM tekintetében egyaránt).
4.1.2 Állampapírok 2013.12.31. Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 1 965 000 5 772 578 7 737 578
Könyv szerinti érték 2 553 926 4 835 000 7 388 926
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 2 565 857 5 800 996 8 366 853
2014.12.31. Jegybanki kötvények Diszkont- és kamatozó kincstárjegyek Államkötvények Összesen
Névérték 0 0 4 213 890 4 213 890
Könyv szerinti érték 0 0 4 175 640 4 175 640
adatok ezer Ft-ban Piaci érték 0 0 4 450 896 4 450 896
Az értékpapírok – az államkötvények dominanciája miatt – általában fix kamatozásúak. Értékpapírjaink összetételében történt változást az MNB kéthetes kötvények kivezetése indukálta. A bankközi betétek kamata fix, de lejárat minden esetben 90 nap alatt van. 4.1.3 Követelések A követelésállomány szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 5 020 172 10 585 605 0 0 3 280 111 2 990 778
Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelések (bruttó) Hitelintézetekkel szembeni követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven belül (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven belüli követelések értékvesztése (-) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási követelések éven túl (bruttó) Ügyfelekkel szembeni pénzügyi szolgáltatási éven túli követelések értékvesztése (-) Befektetési szolgáltatásból származó követelések (bruttó) Befektetési szolgáltatásból származó követelések értékvesztése (-) Összesen
685 404
524 361
11 547 620
10 935 854
774 767
686 969
1 035 984 0 19 423 716
1 029 568 0 24 330 475
Követelésállomány növekedését a forrásállomány hasonló mértékű változása indukálta.
A likvid eszközeink összetételének változását az MNB kéthetes kötvények kivezetése, a lejáratig tartott állampapírok megszűnése, ezzel paralel az MTB-nél elhelyezett ON bankközi betételhelyezések jelentős mértékű emelkedése, valamint az eszköz-forrás lejárati pozíció tartása együttesen eredményezte. E mérlegsoron csak az MTB Zrt-nél devizakövetelésünket tartjuk nyilván.
Hitelintézet neve MTB Zrt MTB Zrt MTB Zrt MTB Zrt MTB Zrt MTB Zrt
történő
betétkihelyezéseket,
Követelés jellege (hitel, vagy betétkihelyezés) betétkihelyezés I-betét betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés betétkihelyezés látra szóló deviza
Összeg (eFt)
4.1.4 Hitelportfólió, ügyfelekkel szembeni követelések A hitelportfólió minősítés szerinti összetételét a következő táblázat szemlélteti:
2 411 000 3 000 000 1 900 000 2 500 000 285 000 489 605
látra
szóló
Lejárat 2019 2015.01.05. 2015.01.12. 2015.02.04. 2015.05.04.
Megnevezés
Bruttó érték 2013.12.31 Problémamentes 11 552 615 Külön figyelendő 1 512 002 Átlag alatti 70 090 Kétes 495 668 Rossz 1 197 356 14 827 731 Összesen
% 78 10 1 3 8 100
Bruttó érték 2014.12.31 10 951 421 1 412 220 317 796 244 327 1 000 868 13 926 632
% 79 10 2 2 7 100
Nettó érték 2013.12.31 11 552 615 1 406 929 55 504 281 132 71 380 13 367 560
% 86 11 0 2 1 100
adatok ezer Ft-ban Nettó érték % 2014.12.31 10 951 421 86 1 333 639 10 238 840 2 128 627 1 63 253 1 12 715 780 100
Takarékszövetkezetünk csökkenő hitelállománya a hiteltermékek iránti mérsékelt keresletnek tudható be. A lakossági ügyfelek a devizahitel rendezésének elhúzódása, a banki termékekkel kapcsolatosan országosan is kialakult bizalmatlanság miatt kivárnak a lakáscélú beruházásaikkal. A lakásépítési támogatás szabályainak várható pozitív irányú változása is a halasztás irányában hatott. Bruttó hitelállományunk jelentős állománycsökkenését az önkormányzati hitelkonszolidáció, a területalapú támogatások folyamatos, év végi kiutalása, valamint a portfólió tisztítás/követeléskezelés eredményeként leírt/eladott/behajtott ügyletek együttesen okozták. Bruttó hitelállományunk jelentős csökkenése a megképzett értékvesztés csökkenését eredményezte, mely következtében nettó értékben kimutatott hitelügyletek értéke is jelentős mértékben csökkent. Változatlanul a problémamentes szegmens részaránya a legnagyobb a portfólión belül. Az átstrukturált hiteleket a következő táblázat mutatja: Hitel típusa
Lakossági jelzálog fedezetű, devizás ingatlan hitel Lakossági jelzálog fedezetű, forintos ingatlan hitel Lakossági egyéb devizás hitel Vállalkozói forgóeszköz devizás hitel Vállalkozói forgóeszköz forintos hitel Vállalkozói fejlesztési forintos hitel Egyéb Összesen
2013.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 35 974 35 816
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31 Bruttó követelés Nettó könyv szerinti érték 36 683 31 392
9 798
9 152
11 073
9 576
16 579 49 816
7 070 43 547
17 515 0
2 332 0
32 313
30 206
2 386
2 267
74 050
56 054
63 435
42 335
7 389 225 919
5 088 186 933
9 697 140 789
6 827 94 729
Átstrukturálást jellemzően csak a lejárt, felmondott hiteleknél alkalmazunk. Döntéseink során fizetési haladékot, kedvezményesebb kamatot ajánlunk fel ügyfeleinknek. 4.1.5 Befektetési célú részesedések
Befektetési célú részesedésként az MTB Zrt. 1 db „C” sorozatú részvényét, és 14.318 db „A” sorozatú részvényét tartjuk nyilván könyveinkben. Ezen részesedésünk nyilvántartási értéke 135.984 ezer forint, mely 0,88% tulajdonrészt jelent. A Banküzlet Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt (1132 Budapest, Victor Hugo u. 18-22.) 2014. december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek – a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részeként – 100.000,- Ft befektetése van, mely értéke 0,13% tulajdoni hányadnak felel meg. Ezen befektetés a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részét képzi,
ezért önálló szavazati aránnyal nem rendelkezik. A takarékszövetkezeti közös részvény névértéke 23.700.000,-Ft (237 db, 100.000,-Ft névértékű részvény), szavazati arány 29,92%. A Garantiqa Hitelgarancia Zrt. (1053 Budapest, Szép út 2.) 2014. december 31-i jegyzett tőkéjében a Szabolcs Takarékszövetkezetnek 100.000,-Ft befektetése van. Vagyoni érdekeltségeink értéke, összetétele nem változott tárgyévben. Befektetési célú részesedések részletezése, minősítése, esetleges értékvesztés összege a 2. sz. mellékletben került bemutatásra.
4.1.6 Értékpapírok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a magyar állampapírokon kívül az alábbi értékpapírokat tartja a könyveiben 2014. december 31-én: adatok ezer Ft-ban 2013.12.31. Névérték Könyv szerinti érték Piaci érték Belföldi vállalati kötvények 1 390 000 1 392 020 1 411 133 Összesen 1 390 000 1 392 020 1 411 133
2014.12.31. Belföldi vállalati kötvények Összesen
Névérték 1 784 410 1 784 410
adatok ezer Ft-ban Könyv szerinti érték Piaci érték 1 782 654 1 814 992 1 782 654 1 814 992
Belföldi vállalati kötvényként az MFB Zrt. zárt körben kibocsátott értékpapírjait, valamint az FHB által kibocsátott értékpapírokat tartjuk nyilván könyveinkben, befektetett eszközeink között.
4.1.7 Immateriális javak, tárgyi eszközök Az immateriális javak állományának megbontása év végén: adatok ezer Ft-ban Nettó érték Nettó érték 2013.12.31 2014.12.31 0 0 0 0 0 0 0 0 2 327 2 016 0 0 2 327 2 016
Megnevezés Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szoftverek Egyéb szellemi termékek Immateriális javak beruházásai Összesen A tárgyi eszközök megbontása az 1. számú mellékletben látható.
Egyéb szellemi termékeink között, különböző informatikai alkalmazásokat tartunk nyilván könyveinkben. 4.1.8 Egyéb eszközök A készletek állományát a következő táblázat tartalmazza: Megnevezés Követelés fejében átvett ingatlanok, készletek Egyéb készletek Összesen
Nettó érték 2013.12.31 700 12 998 13 698
adatok ezer Ft-ban Nettó érték 2014.12.31 0 6 876 6 876
2014-ben eladásra került, egy korábban követelés fejében átvett ingatlan, mely 2013-ban került előzetesen a Szabolcs Takarékszövetkezet tulajdonába. Egyéb készletként az üzletmenethez szükséges szigorú számadású, ill. nem szigorú számadású nyomtatványokat tartjuk nyilván könyveinkben. 4.1.9 Aktív időbeli elhatárolások Megnevezés Kapott kamatok és kamat jellegű bevételek aktív időbeli elhatárolása ebből ügyfelekkel szembeni kamatelhatárolás ebből hitelintézetekkel szembeni kamatelhatárolás ebből értékpapírokból eredő kamatelhatárolás Egyéb bevételek aktív időbeli elhatárolása Költségek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 260 011 140 596 81 218 48 089 4 968 0 173 825 92 507 41 878 31 733 7 803 5 483 309 692 177 812
A jelentős hitelállomány csökkenés, illetve a folyamatosan csökkenő átlag-jövedelmezőség együttesen eredményezte elhatárolt kamat és kamatjellegű bevételeink csökkenését. 4.2. Források A forrásállomány tárgyévi és előző évi szerkezetét a következő táblázat szemlélteti: 2013.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2013.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 1 703 361 22 751 378 607 024 207 047 768 327 3 404 261 630 231 000 11 142 166 481 1 353 584 5 797 49 538 1 817 542 28 119 332
adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 363 210 2 066 571 222 926 22 974 304 607 024 135 310 342 357 381 768 327 3 404 261 630 231 000 11 142 166 481 1 353 584 5 797 49 538 1 817 542 721 827 28 841 159
2014.12.31. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek Kibocsátott kötvények Egyéb kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettségek Jegyzett tőke Tőketartalék Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen * 2014.12.31-i MNB devizaárfolyamon
Forint 2 176 421 24 455 268 566 529 110 138 727 152 179 136 245 130 231 000 11 142 174 734 1 401 417 6 292 54 275 1 878 860 30 338 634
adatok ezer Ft-ban Deviza* Összesen 353 498 2 529 919 447 670 24 902 938 566 529 4 996 115 134 105 727 257 179 136 245 130 231 000 11 142 174 734 1 401 417 6 292 54 275 1 878 860 806 269 31 144 903
4.2.1. Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségek A SZABOLCS Takarékszövetkezet hitelintézetekkel szembeni forrásainak összetétele a következők szerint alakult: Megnevezés
Állomány (mFt) 2013.12.31
Hitelintézetektől származó betétek (forint és deviza) MFB által nyújtott hitel Eximbank által nyújtott hitel MTB által nyújtott hitel Egyéb hitelintézetekkel szembeni források Összesen
0 159 0 1 483 425 2 067
Állomány (mFt) 2014.12.31 0 68 0 2 136 326 2 530
A hitelintézetektől származó források valamennyi esetben refinanszírozási forrást biztosítanak ügyfeleinkkel szembeni követeléseinkhez. MFB Zrt-től kapott refinanszírozott forrással az agráriumban tevékenykedő vállalkozásoknak nyújt hitelt Takarékszövetkezetünk. Támogatott konstrukciók: agrár vis maior hitel, pályamódosító hitel, agrár forgóeszközhitel. 2014-ben már csak törlesztés történt, az új forrás-lehívás nem jelentős. MV Zrt-től kapott refinanszírozott forrással azon vállalkozásoknak tudtuk kiegészítő forrást biztosítani, akik sikeres Európai Uniós, vissza nem térítendő támogatással rendelkeztek. Ezen ügyfeleknek nyújtott hitel 75%-át az MV Zrt. forrása biztosította, 25%-át Takarékszövetkezetünk. 2014-ben refinanszírozott forrásaink között az MNB által meghirdetett, Növekedési Hitel Program keretében nyújtott hitelek kihelyezése jelentett új lehívást e mérlegsoron. Takarékszövetkezetünk részt vesz az NHP I. és NHP II. programban is. Tárgyévben 17%-kal tovább növeltük e forrásunkat. 2014. december 31-én 1.781.977 ezer forint forrást tartunk nyilván könyveinkben. MTB Zrt-től felvett devizahitel év végi állománya: 1.350.000,-CHF.
4.2.2 Ügyfelekkel szembeni éven túli valamint éven belüli kötelezettségek
Az ügyfelekkel szembeni kötelezettségek 26.015 milliárd Ft-ot tettek ki december végén, mely szint +8%-os növekedést mutat 2013.12.31-i értékhez képest. A lekötés nélküli számlapénz-állomány 1.744 millió Ft, míg a lekötött számlapénzek +151 millió Ft-tal múlta felül a 2013.12.31-i záró állományt. Lekötés nélküli számlapénz- állomány jelentős, de továbbra is stabil forrást biztosít Takarékszövetkezetünk tevékenysége számára. Szövetkezeti Hitelintézet ügyfelekkel szembeni kötelezettségeinek összetétele, változásai (millió Ft-ban) 2014.XII.31.
Lakossági Vállalkozói Önkormányzati Ö ssz e se n:
2013.12.31 20 468 3 125 527 24 120
Változás Vált ozás Állomány 14.12.31./13.12. 14.12.31./14.09.3 Megoszlás 2014.09.30 2014.12.31 millió Ft % millió Ft % 2014.09.30 2014.12.31 20 820 21 519 1 051 105% 699 103% 84% 83% 3 145 3 790 665 121% 645 121% 13% 15% 944 706 179 134% -238 75% 4% 3% 24 909 26 015 1 895 108% 1 106 104% 100% 100%
Valamennyi szektorban állományi növekedést láthatunk éves bázison vizsgálva. Termékenként vizsgálva, három esetben találunk előző év végéhez viszonyítva jelentős állományi növekedést: forgalmazói bankszámláknál; a tartósan lekötött lakossági számlák esetében, valamint a lekötés nélküli folyószámlák esetében. A legnagyobb összegű csökkenést a jegybanki kamathoz kötött termékek esetében figyelhettünk meg. A betétek alakulásánál meg kell említeni, hogy az alacsony jegybanki kamat, illetve a korábbi kamat-prémiumok szeptember hónapban történt megszüntetése ellenére tovább emelkedett az állomány. Azon ügyfeleink, akik magasabb hozam érdekében kívánták szabad pénzeszközeiket befektetni, a Takarékszövetkezet által kínált
Befektetési szolgáltatást vehetik igénybe.
4.2.3 Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek Befektetési szolgáltatásból származó ügyfelekkel, és más befektetési szolgáltatókkal szembeni kötelezettségek összege nem releváns Takarékszövetkezetünknél. 4.2.4 Hátrasorolt kötelezettségek (alárendelt kölcsöntőke) Hitelnyújtó SZHISZ
Kölcsöntőke (MFt) 128,630
SZHISZ Regionális Fejlesztési Finanszírozó Zrt.
100,000 16,500
Kamatláb mindenkori Jegybanki alapkamat mindenkori Jegybanki alapkamat 6 havi BUBOR + 1,45%
Lejárat 2021 lejárat nélküli 2015
A Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetével szembeni kötelezettségek – korábban - az OTIVA által rendelkezésre bocsátott alárendelt kölcsöntőkék. Jövőbeni tőkésítés, átminősítés nem lehetséges. 4.2.5 Egyéb kötelezettségek Egyéb kötelezettségként jellemzően az államháztartással szemben, 2015. januárban megfizetendő kötelezettségeinket tartjuk nyilván. Tagokkal szemben kötelezettségként tartunk nyilván 20 millió forint jóváhagyott – 2014. évi – osztalékot, melyből 14,97 millió forint évközben előlegként kifizetésre került. A kifizetés évközi, auditált mérleggel, eredménykimutatással történő alátámasztása megtörtént. Munkavállalókkal szembeni kötelezettség, konstrukciókkal kapcsolatos kötelezettségek, GIRO forgalomból eredő kötelezettségek, illetve egyéb pénzügyi szolgáltatásból származó kötelezettségek együttes összege ezen mérlegsoron nem releváns.
4.2.6 Passzív időbeli elhatárolások Megnevezés Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Egyéb költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen
adatok ezer Ft-ban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 590 985 574 436 170 655 139 979 0 6 155 6 687 6 687 768 327 727 257
Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. Halasztott bevétellel a SZABOLCS Takarékszövetkezet 2014-ben rendelkezett. 2013-ban az MTB Zrt. 1 db „B” sorozatú részvény cseréje történt, 1 db „C” sorozatú részvényre, illetve MTB Zrt. részvény ajándékozására került sor.
A Kúria döntése által érintett devizahitelek év végi értékelésénél a 2014. évi beszámolóban Takarékszövetkezetünk élt a 250/2000. (XII.24.) korm.rendeletben foglalt egyedi döntés lehetőségével.
Az MNB által 2015. január 13-án küldött hirdetmény szerint, minden devizában denominált tétel bemutatásánál – tehát a jelzálog fedezetű devizahiteleknél is – az MNB árfolyamot kell alkalmazni, ez a Takarékszövetkezet nyilvántartási rendszereiben megvalósított átértékelési folyamattal megegyezik. Az előző év végi MNB árfolyamhoz képest számított árfolyam különbözet automatikusan el van számolva a Takarékszövetkezet könyveiben. Az éves átértékelési hatás eredménye minden mérlegtételre számítottan, nettó módon szerepel jelenleg a Takarékszövetkezet könyveiben, tehát az éves nyitott pozíciók alakulásának függvényében vagy összesített átértékelési nyereség (pozitív árfolyamkülönbözet, árfolyamnyereség), vagy összesített átértékelési veszteség (negatív árfolyamkülönbözet, árfolyamveszteség) van kimutatva a társaságnál. A devizahitelek jövőbeni rögzített árfolyamon történő átváltásának árfolyamhatását a 2014. év végi beszámolóban éves átértékelési eredményben, valamint a passzív időbeli elhatárolásokban mutatjuk ki (-6 millió forint eredményt rontó hatást jelent). 4.2.7 Saját tőke összetétele Megnevezés Jegyzett tőke Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Általános tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény a tárgyévben Saját tőke összesen
2013.12.31 231 000 11 142 1 353 584 5 797 166 481 49 538 1 817 542
Tárgyévi növekedés 1 210 49 538 495 8 253 82 528 142 024
adatok ezer Ft-ban Tárgyévi 2014.12.31 csökkenés 1 210 231 000 11 142 1 705 1 401 417 6 292 174 734 77 791 80 706
54 275 1 878 860
Jegyzett tőke évközi változása öt tagunk elhalálozása miatt történt. Évközi közgyűlés által jóváhagyott eredmény-felosztási javaslat alapján, a jegyzett tőke kiegészítése az eredmény-tartalék terhére megtörtént. Eredménytartalék évközi változását ezen kívül az előző üzleti év mérleg szerinti eredménye növelte. Takarékszövetkezetünk 2013-as üzleti év után is átvezette a 2013-as év mérleg szerinti eredményének 1%-t a Takarékszövetkezet Közösségi Alapjába. E tétel csökkentette ezen mérlegsor értékét. Lekötött tartalék az eredménytartalékból átvezetett 2013. évi mérleg szerinti eredmény után megképzett 1%-kal növekedett. Általános tartalékban helyeztük a 2014. évi adózott eredmény 10%-t. Mérleg szerinti eredményünket a tárgyévi adózott eredmény növelte, míg az előző évi mérleg szerinti eredmény csökkentette. 2014. évi eredmény-felosztási javaslat alapján a tárgyévi adózott eredmény 10%-t általános tartalékként képezzük meg, valamint osztalékként 20 millió forint jóváhagyása történt meg. A SZABOLCS Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje és tőkemegfelelése az év során folyamatosan meghaladta a jogszabályi minimumkövetelményt, az adatok december 31-én az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Összes alapvető tőke Összes járulékos tőke Levonások az alapvető és a járulékos tőkéből Kockázatok fedezetére figyelembe vehető szavatoló tőke Hitelezési és partnerkockázat tőkekövetelménye Piaci kockázat tőkekövetelménye
2013.12.31 1 815 215 228 630 0 2 043 845 765 153 0
2014.12.31 1 876 844 182 904 0 2 059 748 782 039 0
Működési kockázat tőkekövetelménye Összes tőkekövetelmény Tőkemegfelelési mutató, I.Pillér Tőkemegfelelési mutató, SREP Tőkemegfelelési mutató, II.Pillér
208 896 974 049 16,79 13,65 12,98
231 382 1 013 421 16,26 12,94 12,60
4.2.8. Értékvesztés, céltartalékok A SZABOLCS Takarékszövetkezet a 2014. évi értékvesztés elszámolásnál és céltartalék képzésnél a hatályos jogszabályok, valamint saját minősítési, értékvesztési és céltartalék képzési szabályzatai szerint járt el. Az értékvesztés és céltartalék állomány mozgásait a következő táblázatok mutatják. adatok ezer forintban 2013.12.31 - értékvesztések Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1 396 659 618 195 554 683 1 460 171 Egyéb követelésekre 5 000 4 985 9 985 Összesen 1 401 659 623 180 554 683 0 1 470 156 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is adatok ezer forintban 2014.12.31 - értékvesztés Nyitó Képzés Visszaírás Egyéb* Záró Ügyfelekkel szembeni követelésekre 1 460 171 208 560 457 401 1 211 330 Egyéb követelésekre 9 985 220 9 765 Összesen 1 470 156 208 560 457 621 0 1 221 095 *: tartalmazza a devizában elszámolt értékvesztések árfolyamváltozásából adódó hatásokat is
Bruttó hitelállományunk jelentős csökkenése a megképzett értékvesztés csökkenését eredményezte. Valamennyi minősítési kategóriában abszolút értékben csökkenést tapasztalunk (bázisévet figyelembe véve). A portfólió tisztítás eredményeként legnagyobb értékben a ROSSZ minősítésű hitelek után megképzett értékvesztés állománya csökkent.
Befektetési célú részvények, részesedések, kötvények minősített állománya valamennyi esetben problémamentes. Értékvesztés képzése nem szükséges. Egyéb követelések között nyilvántartott kötelezettségek közül 9.985 ezer forint bruttó követelésre 100% értékvesztés elszámolására került sor előző üzleti év végéig. Értékvesztés visszaírására megtérülés miatt kerülhetett sor.
2014.12.31. - céltartalékok Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék Összesen
Nyitó
Képzés
3 404 0
178 338
3 404
178 338
adatok ezer Ft-ban Feloldás Záró
2 606
798
2 606
178 338 0 179 136
2013.12.31. - céltartalékok
Nyitó
Nyugdíjra és végkielégítésre Hitelkeretekre és garanciákra Egyéb függő kötelezettségekre 15 667 Határidős ügyletek várható veszteségére Egyéb célokra Általános kockázati céltartalék 138 584 Összesen 154 251
Képzés
Feloldás
adatok ezer Ft-ban Átvezetés Záró eredménytartalékba
12 263
12 263
3 404
138 584 138 584
0 3 404
Egyéb függő kötelezettségekre korábbi években megképzett céltartalék jelentős része visszaírásra került, a hitelportfólió javulása következtében. A 2014-es év során elfogadásra került a tisztességtelen kamatemelésből eredő és az árfolyamrés semmissége miatti túlfizetések visszatérítési kötelezettségéről szóló 2014. évi XXXVIII. és XL. törvény. Ennek gyakorlati következményeként a Takarékbank Zrt. a Szövetkezeti Hitelintézetek számára biztosított egy, a céltartalék becslésére szolgáló modellt (táblázatot), a kitöltéshez szükséges magyarázatokkal. A modell célja, hogy az elszámolási kötelezettség eredményeként keletkezett céltartalék-igény megfelelő, prudens és a szövetkezeti hitelintézeti szektorra nézve egységes módon kerüljön becslésre. A modell alapján a Takarékbank. 178.338 eFt összegű céltartalék megképzését tartja indokoltnak, mely érték a forint- és devizahitelek kamatmódosítás miatti együttes céltartalék-képzési igény (125.862 eFt), az árfolyamrés semmisségéből eredő veszteség kalkulált összegéből (22.753 eFt), valamint előbbi tételekre beállított 20%-os pufferből (29.723 eFt) adódik össze.
4.3. Mérlegen kívüli tételek 4.3.1. Mérlegen kívüli kötelezettségek Megnevezés Adott garancia Nyújtott hitelkeret Peres ügyekből származó és egyéb függő kötelezettségek Várható jövőbeni költségek és ráfordítások miatti függő kötelezettségek Határidős, deviza és swap ügyletek miatti függő kötelezettségek {egyéb jelentős tételek, ha vannak} Egyéb Összesen
adatok ezer Ft-ban 2013.12.31 2014.12.31 271 385 221 221 1 371 074 1 140 504
0
367 873
90 486 1 732 945
23 751 1 753 349
Adott garanciák közül egy ügyfélcsoport 8 db hitelügyletéhez kapcsolódik a teljes garancia 32%-a. Le nem hívott hitelkeret 24%-a tíz ügyfélcsoporthoz tartozik. Egyéb eszközökre vonatkozó függő kötelezettségeink hitelállomány csökkenését követte. Takarékszövetkezetünk és a Takarékbank Zrt. között 2014. november 9-én kötelezettségvállalási nyilatkozat és annak visszaigazolása formájában megállapodás született az MNB által a devizahitelek forintosításához biztosított devizaeszköz felhasználásáról. A kötelezettségvállalási nyilatkozat szerint Takarékszövetkezetünk kötelezettséget vállalt arra, hogy a jövőben EUR-t vásárolnak előre meghatározott, fix árfolyamon a Takarékbank Zrt.-től. Kötelezettségként vállalt összeg: 1.190.642 EUR; fix árf: 308,97 HUF/EUR. Mivel a kötelezettségvállalás tartalmilag a határidős ügyletnek minősül, és a Takarékszövetkezet hitelkonverziójának fedezetét szolgálja, ezért mérlegen kívüli, jövőbeni kötelezettségek között mutatjuk ki könyveinkben üzleti év végén. Egyéb határidős ügylettel Takarékszövetkezetünk nem rendelkezik.
A mérlegen kívüli kötelezettségeken belül az adott garanciák devizanemenkénti megbontása a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 HUF 271 385 221 221 Adott garancia összesen 271 385 221 221 Könyveinkben üzleti év végén, adott garanciát csak forintban tartunk nyilván. A SZABOLCS Takarékszövetkezet mérlegen kívüli kötelezettségei között szereplő, sajátos értékelés alá vont tételek minősítési kategóriánkénti bemutatása a 7. sz. mellékletben szerepel. 4.3.2. Mérlegen kívüli követelések Mérlegen kívüli követeléseket nem tartunk nyilván könyveinkben tárgyév végén. 4.3.3. Nyitott deviza azonnali, határidős és swap ügyletek Nem releváns. 4.4. A 2014. évi eredmény alakulása Az eredmény összetevőit a következő táblázat szemlélteti:
Megnevezés Kamatkülönbözet Osztalékbevételek részesedésekből Jutalékokból és díjakból származó nettó eredmény Pénzügyi műveletek nettó eredménye Üzleti tevékenység egyéb eredménye Pénzügyi és befektetési szolgáltatás költségei Értékvesztés és céltartalék képzés miatti eredmény Szokásos üzleti tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adófizetési kötelezettség Adózott eredmény Általános tartalék képzése, felhasználása Kifizetendő osztalék
adatok ezer forintban Összeg 2013.12.31 Összeg 2014.12.31 1 087 409 1 017 633 912 23 420 -1 619 486 0 -32 220 94 052 15 305 109 357 54 315 55 042 5 504 0 49 538
977 029 2 134 718 965 16 835 -1 662 369 0 48 910 101 504 36 787 138 291 55 763 82 528 8 253 20 000 54 275
Mérleg szerinti eredmény
A SZABOLCS Takarékszövetkezet főbb pénzügyi mutatóit a 6. számú melléklet mutatja be. Kamateredményünk előző üzleti év azonos időszakához viszonyítva 10%-kal csökkent december 31-vel, melynek összetételét a jegybanki kamat folyamatos csökkenése, illetve az NHP-s hitelek 2,5%-os rögzített kamata, az eredményes követelésbehajtás, ügyfeleink betéti állományának átrendeződése a befektetési termékeink (Clavis) felé együttesen eredményezték. Kamat és kamatjellegű bevételeink változását (-24%) meghaladta a Kamat és kamatjellegű ráfordítások csökkenésének (-40%) mértéke, de abszolút értékben ellentétes változást tapasztalunk. A realizált kamateredmény abszolút mértékben csökkent, mely 2014. december végén 977 millió Ft volt. Jelentős eleme a szokásos vállalkozói eredménynek a jutalékeredmény is: 719 millió Ft, mely 12%-kal haladja meg az előző év azonos időszaki jutalék eredményét. Jutalékbevételünk 12%-kal magasabb, előző év azonos időszakához viszonyítva, melyet összegében a számlavezetéssel kapcsolatos jutalékbevételek, és az ügyfelek számának emelkedése okozott.
Az időszak végén az értékvesztések és a kockázati céltartalék nettó változása +46 millió Ft. Jelentős összegben tudtunk értékvesztést felszabadítani tárgyévben, értékesített követelések, valamint –korábban- 90+ napon túl nem fizető ügyfelek rendeződött követeléseivel kapcsolatosan. A kamatozó aktívák (bankszámlapénz, értékpapírok, bankközi betétek, hitelek) átlagos kamata 5,2% volt december végén, míg hasonló időpontban a kamatozó passzívák (betétek, alárendelt kölcsöntőke, refinanszírozott hitelek) átlagos kamatráfordítása 2,1%. A komplex adatokat kibontva eszköz oldalon, átlagon felüli hozamot hoztak a hitelek (7,4 %) míg az értékpapír-, és bankközi betét-portfolió 3,8% illetve 2,1% hozamot produkált. A SZABOLCS Takarékszövetkezet eredményes 2014. évi működése következtében javult a pénzügyi helyzetet bemutató mutatók értéke, a jövedelmezőségi, likviditási helyzet tovább erősödött. Saját tőke arányos nyereség (ROE) 42,1%-os növekedést mutat, mely értéke év végével 4,47. Eszköz arányos nyereség (ROA) 40,6%-os növekedés mellett, év végével: 0,27. Az üzleti tevékenység egyéb eredményében mutatja ki a SZABOLCS Takarékszövetkezet a tárgyévben értékesített eszközök, szolgáltatások, készletek és követelések árbevétele és ráfordítása mellett az év során hitelezési veszteségként leírt, behajthatatlan követelések könyv szerinti értékét is. A SZABOLCS Takarékszövetkezet tagja az Országos Betétbiztosítási Alapnak (OBA), a Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezetének (SZHISZ), a Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapjának, és a Szanálási Alapnak. A szervezetek részére fizetett tárgyévi díjak szintén az üzleti tevékenység egyéb ráfordításai, illetve a költségek között kerültek kimutatásra az alábbi összegekben (ezer forintban):
Megnevezés Országos Betétbiztosítási Alap Szövetkezeti Hitelintézetek Integrációs Szervezete Szövetkezeti Hitelintézetek Tőkefedezeti Közös Alapja Szanálási Alap
Megfizetett díj 2013.12.31 6 596 2 772 0 0 9 368
Megfizetett díj 2014.12.31 23 639 9 563 4 824 116 38 142
Összesen: A 10.a) sor Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításainak részletezése a következő: adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 Megnevezés Értékesített egyéb áruk önköltsége Értékesített hitelbiztosítékok könyv szerinti értéke
600 0 600
603 300 903
Összesen: Értékesített egyéb áruk önköltsége között a pénzügyi szolgáltatásaink igénybevételéhez szükséges nyomtatványértékesítést mutatjuk be. 2014-ben értékesítésre került egy ingatlan, mely 2013. évben került könyveinkbe. A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Anyagjellegű szolgáltatások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulék Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb költségek Összes költség
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31 2014.12.31 56 719 53 634 200 788 193 482 424 802 441 971 63 537 70 961 142 876 152 249 631 215 665 181 53 051 50 436 44 810 62 489 986 583 1 025 222
Működési költségeink +5%-os bázisévi növekedését az oktatásra, bankbiztonsági költségekre, bankkártya gyártás költségére, SZHISZ tagdíjfizetési kötelezettségre, valamint személyi jellegű ráfordításokra fordított növekmények eredményezték. Működési költségünk aránya bevételeinkhez (65,72%; 2013.12.31-én: 46,83%) 2014-ben rendkívüli bevételünk származott a TÁMOP-2.1.3.B-12/1-2012-0062 sz. pályázati elszámolás kifizetéseként: 21,5 millió forint összegben. Valamennyi kifizetési kérelmünk jóváhagyásra, kiutalásra került. 2014-ben előbbi pályázatunk lezáró beszámolóját a kifizető hatóságnak benyújtottuk. Vissza nem térítendő pénzösszeget kaptunk a Banküzlet Zrt-től, 15,5 millió forint összegben, a korábban eladott követeléseink sikeres behajtása miatt. Rendkívüli ráfordítások között térítés nélküli, eszközátadás általános forgalmi adójának Takarékszövetkezetünk által megfizetett értékét mutatjuk ki. 4.5. Társasági adó és egyéb adók A Társasági adó kalkulációját a következő táblázat szemlélteti: adatok ezer forintban 2013.12.31 2014.12.31 Megnevezés Adózás előtti eredmény Hitelintézeti különadó adózás előtti eredményt növelő és adóalap csökkentő tételek együttes hatása Egyéb adóalap módosító tételek (a hitelintézeti különadó adóalap csökkentő hatása nélkül) Társasági adó alap Számított társasági adó Adókedvezmények Önrevízió Fizetendő társasági adó
109 357 10 858
138 291 192 872
119 555
0
239 770 34 737 5 120 0 29 617
331 163 33 116 3 800 0 29 316
Az adóalap módosító tételek a következő táblázatokban szerepelnek. Adóalap csökkentő tételek Fejlesztési tartalék képzése Egyéb követelésekre elszámolt értékvesztés visszaírása, valamint a tárgyévben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék felhasználása Adótörvény szerinti értékcsökkenés és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök adótörvény szerint számított nyilvántartási értéke Kapott osztalék, részesedés Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés miatti csökkentő tételek Hitelintézetek különadója miatti korrekció Adott támogatások Összesen
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31. 0 0 0 0 54 245
50 957
1 017 0 0 0 727 55 989
2 134 0 0 0 435 53 526
Adóalap csökkentő tételként az MTB Zrt-től kapott osztalékot, illetve az adótörvény szerinti értékcsökkenést mutatjuk ki könyveinkben.
Adóalap növelő tételek Várható kötelezettségekre képzett céltartalék és értékvesztés egyéb követelések után Részesedésekre elszámolt értékvesztés
adatok ezer forintban Összeg Összeg 2013.12.31. 2014.12.31.
Egyéb, adóalapot növelő céltartalék (2014-ben: a devizahitelek elszámolásának várható hatására képzett céltartalék) Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás és az állományból kivezetett immateriális javak és tárgyi eszközök számviteli nyilvántartási értéke Reprezentáció, üzleti ajándék és természetbeni juttatás Adóalapot növelő egyéb ráfordítások Térítés nélkül átadott eszközök Transzferár miatti korrekció Ellenőrzés, önellenőrzés és kártérítés miatti növelő tételek Összesen
53 051
50 436
133 179
180 957
172 186 402
15 005 246 398
Adóalapot növelő egyéb ráfordítások között a Kúria döntése miatt megképzett egyéb céltartalékot, a költségként elszámolt értékcsökkenést, illetve a reklámra fordított költségek jogszabály által meghatározott részét mutatjuk ki. Ellenőrzések miatt növelő tételként vettük figyelembe az MNB Pénzügyi Szervezetek Felügyeletéért és Fogyasztóvédelemért felelős alelnöke a H-FH-I-B-56/2014. sz. határozatában hozott döntésének bírságát: 15 millió forintot. 5. Egyéb kiegészítések 5.1. Deviza nyitott pozíció Az évvégén fennálló nyitott deviza pozíciókat a következő táblázat szemlélteti:
Megnevezés – 2013.12.31 EUR CHF USD GBP CAD Összesen
Megnevezés – 2014.12.31 EUR CHF USD GBP PLN Összesen
Eszköz (+) 247 464 364 308 13 531 0 0 625 303
Eszköz (+) 437 211 358 102 26 006 0 0 821 319
Forrás (-) 330 583 378 739 12 496 0 9 721 827
Forrás (-) 415 333 367 736 23 190 526 19 806 804
Mérlegen kívüli követelés (+)
0
Mérlegen kívüli követelés (+)
adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-)
0
-83 119 -14 431 +1 035 0 -9 -96 524
adatok ezer forintban Mérlegen kívüli Nettó kötelezettség (-) (+/-) 367 873
367 873
-345 995 -9 634 +2 816 -526 -19 -353 358
Devizában meglévő állomány eszköz oldalon Hitelintézetekkel szembeni követelésként (nostro számlán lévő, látra szóló deviza), valamint Ügyfelekkel szembeni követelésként tartunk nyilván. Ügyfelekkel szembeni devizakövetelések 99,9%-ban CHF-ben nyilvántartott ügyletek. Források között az MTB Zrt-től felvett devizahitelt (CHF) Hitelintézetekkel szembeni kötelezettségként, valamint ügyfeleinktől kapott betéteket Ügyfelekkel szembeni kötelezettségként tartjuk nyilván év végén könyveinkben. Mérlegen kívüli tételként a Kúria döntése következményeként, a 2015. évben fix árfolyamon történő fogyasztói devizahitelek forintosításának deviza fedezetét tartjuk nyilván.
5.2. Egyéb kiegészítések 5.2.1 Javadalmazási politikával, vezető tisztségviselőkkel kapcsolatos kiegészítések A SZABOLCS Takarékszövetkezet vezető testületei tagjai részére folyósított hitelekből 2014. december 31-én fennálló összeg 45.098 ezer volt, a részletes adatok a következő táblázatban láthatók.
2014.12.31. Éven belüli lejáratú hitelek Éven túli lejáratú hitelek Összesen
Fennálló tőke
Kamatozás
45.098 45.098
változó
adatok ezer forintban Hitelek típusa NHP, szabadfelhaszn.
A SZABOLCS Takarékszövetkezet korábbi tisztségviselőivel, igazgatósági, FB tagjaival szembeni nyugdíjfizetési kötelezettsége nincs. A létszámmal és a bérekkel kapcsolatos egyéb információk a 4. sz. mellékletben láthatók. 5.2.2 Egyéb kiegészítések Az év végén fennálló nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összegét mutatja be a következő tábla: adatok ezer Ft-ban Megnevezés 2013.12.31 2014.12.31 nagykockázat-vállalásnak minősülő kitettségek együttes összege 1 088 812 531 776 4 db 2 db A pénzügyi szolgáltatásból származó kintlévőségek fedezetéül kapott eszközök nyilvántartási értéke a következő: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Teljes érték Teljes érték 2013.12.31 2014.12.31 Garanciák és kezességek 1 782 603 1 745 815 Értékpapír fedezetek (óvadék) 0 10 060 Követelés és árbevétel engedményezés 740 427 493 773 Zálogjog 28 257 626 27 619 497 Készpénz fedezetek (óvadék) 191 535 274 829 Vételi opció 0 0 Egyéb fedezet 333 262 180 968 Összesen 31 305 453 30 324 942 A befektetési szolgáltatási tevékenységhez kapcsolódó kockázatvállalások fedezetéül kapott eszközök értéke a következő:
Megnevezés Készpénz óvadék Értékpapírok (névértéken) Összesen
2013.12.31. Teljes érték 22 886 1 217 590 1 240 476
adatok ezer Ft-ban 2014.12.31. Teljes érték 0 1 520 450 1 520 450
A tárgyévben végrehajtott ellenőrzések, önellenőrzések során jelentős összegű hiba nem került feltárásra. A SZABOLCS Takarékszövetkezet nem rendelkezik veszélyes hulladékkal és környezetre káros anyagokkal.
Mellékletek 1.sz. 2.sz. 3.sz. 4.sz. 5.sz. 6.sz. 7.sz.
Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai A SZABOLCS Takarékszövetkezet részesedési Követelések és kötelezettségek lejárati bontása Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok Cash-flow kimutatás A SZABOLCS Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók Sajátos értékelés alá vont eszközök
1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása 2014. január 1. és december 31. között (mFt) Bruttó érték Megnevezés
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
I. IMMATERIÁLIS JAVAK 1. alapítás-átszervezés aktivált értéke
115
4
3. vagyoni értékű jogok
11
2
4. szellemi termékek
35
Értékcsökkenés Átsorolás
Záró
Nyitó
Növekedés
5
114
113
3
10
11
35
33
69
69
Csökkenés terven felüli ÉCS miatt
Csökkenés
Záró
Nettó érték
2
3
112
2
2
3
10
0
33
2
69
0
2. kutatás, kísérleti fejlesztés
5. szoftver termékek beruházása 6. üzleti vagy cégérték
69
7. egyéb immat javak beruházása 8. immateriális javak értékhelyesbítése
2
2
0
0
II.TÁRGYI ESZKÖZÖK
988
99
73
1 014
354
48
15
387
627
1. Pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök
988
99
73
1 014
354
48
15
387
627
a. ingatlanok
639
16
655
96
13
109
546
b. műszaki és egyéb berendezések, gépek, felszerelések járművek
344
24
15
353
258
35
278
75
c. beruházások
5
59
58
6
d. beruházásra adott előlegek 2. Nem közvetlen pénzintézeti tevékenységet szolgáló tárgyi eszközök
0
0
0
0
15
6
0
0
0
0
0
0
a. ingatlanok b. műszaki berendezések, gépek, felszerelések, járművek c. beruházások d. beruházásra adott előlegek 3. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
0
0
0
MINDÖSSZESEN (I. + II.)
1 103
103
78
0
0
0
0
0
0
0
0
1 128
467
50
0
18
499
629
MAGYAR SZÁMVITELI SZABÁLYOK SZERINTI ÉVES BESZÁMOLÓ – KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET – 2014.12.31.
2. sz. melléklet A SZABOLCS Takarékszövetkezet részesedései 2014. december 31.
Név Magyar Takarékban Zrt BANKÜZLET Vagyonkezelő és Hasznosító Zrt Garantiqa Hitelgarancia Zrt
Tevékenység
Székhely
Bekerülési érték
Minősítés
Elszámolt értékvesztés
Társaság saját tőkéje Millió Ft
Társaság jegyzett tőkéje Millió Ft
MSZE* Millió Ft
Szavazati Besorolás* arány (%) *
hitelintézet
1122 Budapest, Pethényi köz 10.
135,984
problémamentes
0
17 204
3 390
0
0,8447
vagyonkezelés és hasznosítás
1132 Budapest, Victor Hugo u.18-22.
0,100
problémamentes
0
170,4
79,2
33,8
29,92** *
kezességvállalás
1053 Budapest, Szép út 2.
0,100
problémamentes
0
25 852,3
7839,6
5 417,1
0,0128
kapcsolt vállalkozás egyéb részesedési viszonyban lévő egyéb
*A Társaság tárgyévi előzetes mérleg szerinti eredménye **: leányvállalat, társult vállalkozás, stb. ***:A Szabolcs Takarékszövetkezet befektetése a takarékszövetkezeti közös részvénytőke részét képezi, ezért önálló szavazati aránnyal nem rendelkezik 0,013%
37
3. sz. melléklet Követelések és kötelezettségek lejárat szerinti bontása 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban Mérlegsor
Megnevezés
Lejárati esedékesség 3 hónapon 3 hónap és 1 év és 5 év belüli 1 év közötti közötti
5 éven túli
Összesen
3.b.
Hitelintézetekkel szembeni egyéb követelés pénzügyi szolgáltatásból
7 685 000
4.a.
Ügyfelekkel szembeni követelések pénzügyi szolgáltatásból
2 312 141
3 117 233
4 269 630
4 227 627
13 926 631
1.b.
Hitelintézetekkel szembeni meghatározott időre lekötött, pénzügyi szolgáltatásból adódó kötelezettség
358 214
54 789
1 889 764
227 152
2 529 919
2.ab.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven belüli lejáratú Takarékbetétek
410 194
2.ac. 2.bb.
2.bc. 7.
Ügyfelekkel szembeni kötelezettségek, éven túli lejáratú Takarékbetétek Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven belüli lejárattal Ügyfelekkel szembeni egyéb kötelezettségek pénzügyi szolgáltatásból éven túli lejárattal Hátrasorolt kötelezettségek
2 411 000
10 096 000
410 194 8 010
12 594 274
29 465
47 482
8 010 12 623 739
279 789
16 500
125 278
452 549
228 630
245 130
4. sz. melléklet A létszám, a bérek és az egyéb személyi jellegű kifizetések részletezése 2014.12.31. adatok ezer Ft-ban Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő)
Fizikai foglalkoztatottak
Szellemi foglalkoztatottak
Alkalmazott összesen
5
80
85
1. Bérköltség
9 571
419 779
429 350
2. Egyéb személyi jellegű kifizetés
1 554
37 960
39 514
11 125
457 739
468 864
Mindösszesen (1+2)
adatok ezer Ft-ban Megnevezés
Járandóságok összege
Létszám (fő)
Igazgatóság tagjai
5
3 240
Felügyelő Bizottság tagjai
5
2 705
10
5 945
Összesen
38
5. sz. melléklet Cash-flow kimutatás 2014. december 31. adatok ezer Ft-ban A tétel megnevezése Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és a céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás visszaírásának kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékpapír értékvesztés visszaírás kivételével) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékpapír értékvesztés kivételével) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) - Befektetési szolgáltatások ráfordítása (értékpapír értékvesztés kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség összegét) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék Működési pénzáramlás +- Kötelezettség állományváltozása +- Követelés állományváltozása +- Készlet állományváltozása +- Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása +- Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása +- Immateriális javak állományának változása +- Tárgyi eszközök (a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományváltozása +- Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása +- Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke Nettó pénzáramlás ebből: * készpénz (forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása * számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizában vezetett pénzforgalmi számla, és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi betétszámla) állományváltozása
Előző év (mFt) 2013.
Tárgyév (mFt) 2014.
2 049 770 730 807
1 559 157 806 262
28 705
53 653
600 1 017 15 317 962 361 73 474
903 2 134 36 819 582 128 70 462
657 252
691 703
986 583
1 025 222
12 54 315 92 218 2 950 703 -1 466 199 -7 172 1 811 490 -6 675 -1 216
32 55 763 20 000 13 618 2 082 135 -4 680 044 6 822 2 816 246 6 416 -499 311
26 611 107 592 -10 191
7 180 131 880 -41 070
-124 388
342 995
1 709
51 549
-126 097
291 446
39
6. sz. melléklet A SZABOLCS Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2013 – 2014 Mutató megnevezése Tőkearányos nyereség (szokásos vállalkozási eredmény / saját tőke) Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény / jegyzett tőke) Tartósan befektetett eszközök aránya (befektetett eszközök / összes eszköz) Tőke-ellátottsági mutató ( saját tőke / összes forrás) Források szerkezete a./ rövid lejáratú kötelezettségek aránya ( rövid lej. köt. / összes forrás) b./ hosszú lejáratú kötelezettségek aránya (hosszú lej. köt. / összes forrás) Likviditási mutató ((pénzeszközök + összes követelés + értékpapírok) / rövid lejáratú kötelezettségek) Átlagos kamatmarzs Költség – bevétel arány (Cost to Income ratio) Saját tőke arányos nyereség (ROE) Eszköz arányos nyereség (ROA)
Érték %-ban 2013 2014 5,4 5,5 23,8 35,7 50,1 46,0 6,3 6,0 81,1 9,9
81,0 10,1
87,4
103,5
4,0 35,5 3,2 0,2
3,3 43,3 4,5 0,3
40
7. sz. melléklet Sajátos értékelés alá vont eszközök 2014. december 31. Megn evez és
Problémam ente s Bruttó könyv szerinti érték
MINŐSÍT ENDŐ MÉRLEGT ÉT ELEK ÖSSZESEN Értékpapírok
29 364 966
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
Kü lön figye le ndő Nettó könyv szerinti érték
0 29 364 966
Bruttó könyv szerinti érték 1 425 154
Értékvesztés (kockázati céltartalék) 72 078
Átlag alatti Nettó könyv szerinti érték 1 353 076
Bruttó könyv szerinti érték 303 725
Értékvesztés (kockázati céltartalék) 76 648
Kétes Nettó könyv szerinti érték
Bruttó könyv szerinti érték
227 077
Rossz
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
259 156
123 114
Nettó könyv szerinti érték
Bruttó könyv szerinti érték
136 042
Ö ssz esen
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
1 012 997
949 255
Nettó könyv szerinti érték
Bruttó könyv szerinti érték
Értékvesztés (kockázati céltartalék)
63 742 32 365 998
Nettó könyv szerinti érték
1 221 095 31 144 903
6 094 478
6 094 478
6 094 478
Bankközi betétek
10 585 605
10 585 605
10 585 605
0 10 585 605
Hitelek összesen
10 935 365
10 935 365
63 742 13 926 632
1 211 330 12 715 302
65 309
65 309
1 684 209
1 684 209
Egyéb követelések Egyéb eszközök MINŐSÍT ENDŐ MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉTELEK ÖSSZESEN Függő kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Jövőbeni kötelezettségek származtatott ügyletek nélkül Származtatott ügyletek MÉRLEG- ÉS MÉRLEGEN KÍVÜLI T ÉTELEK ÖSSZESEN
1 748 199
0
1 425 154
72 078
1 353 076
303 725
76 648
227 077
1 748 199
5 256
113
5 144
631
631
0
1 380 326
1 380 326
5 256
113
5 144
631
631
0
367 873
367 873
31 113 165
0 31 113 165
1 430 410
72 191
1 358 220
304 356
77 279
227 077
259 156
0
259 156
123 114
0
123 114
136 042
0
136 042
1 003 232
939 490
9 765
9 765
0
0
6 094 478
75 074
9 765
65 309
1 684 209
0
1 684 209
60
54
6
1 754 146
798
1 753 349
60
54
6
1 386 273
798
1 385 476
0
0
0
367 873
0
367 873
1 013 057
949 309
63 748 34 120 144
1 221 893 32 898 252
ÜZLETI JELENTÉS 2014
ITTHON VAGYUNK, ÉRTÉKET TEREMTÜNK
1.
A SZABOLCS Takarékszövetkezet üzletpolitikája
A SZABOLCS Takarékszövetkezet tradicionális lakossági pozíciót megőrző, a mikro-, kis- és középvállalkozókat kiszolgáló, a térségi önkormányzatoknak, a helyi társadalom szereplőinek pénzügyi szolgáltatást nyújtó szövetkezeti hitelintézet, mely a Szabolcs-Szatmár-Bereg megye 12 településén, 13 kirendeltségben nyújt szolgáltatásokat ügyfelei számára.
4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4.
A takarékszövetkezet központja: A takarékszövetkezet telephelyei:
4400 Nyíregyháza, Országzászló tér 4. 4400 Nyíregyháza, Kossuth L. u. 68. A takarékszövetkezet fióktelepei: 4244 Újfehértó, Béke tér 4. 4320 Nagykálló, Zrinyi u. 22. 4900 Fehérgyarmat, Kossuth tér 4. 4700 Mátészalka, Bajcsy- Zs. u. 30. 4233 Balkány, Fő u. 31. 4231 Bököny, Dózsa György u. 5. 4232 Geszteréd, Petőfi u. 9. 4245 Érpatak, Béke u. 28. 4434 Kálmánháza, Nyíregyházi u. 55. 4324 Kállósemjén, Kossuth u. 104. 4235 Biri, Kossuth u. 4. Ügyfélkapcsolataink alapja a személyre szabott szolgáltatások, a helyismeret és a kölcsönös bizalom együttese. Az ügyfél-centrikus feltételeknek eleget téve igyekeznünk kell a kapcsolattartás színvonalának javítására, a termékek, új ügyfelek folyamatos piacképességének megőrzésére helyezni a hangsúlyt. Célunk továbbá új ügyfelek bevonása a kistérségben bankkapcsolatokkal még nem rendelkező magánszemélyek és a helyi vállalkozók köréből. A már meglévő, és a leendő ügyfelek tekintetében is tőkét kovácsolhatunk a helyi komplex pénzügyi szolgáltatások
iránt
mutatkozó
piaci
kereslet
növekedéséből.
A
lakossági
szektor
megosztottságának megfelelően fontos az életkor, az átlagjövedelem, valamint a különböző élethelyzetekhez igazodó termékcsomagok értékesítését megvalósítani annak érdekében, hogy az ügyfélkör minél nagyobb része a takarékszövetkezetet tekintse fő pénzügyi szolgáltatójának. Üzletpolitikánk pillérei:
alapos helyismeret és ügyfélközelség jelentős beágyazódottság a helyi társadalomba bizalmi elvű, tartós, személyes ismereten alapuló ügyfélkapcsolat versenyképes termék- és szolgáltatási paletta helyben történő gyors, és rugalmas döntések a meglévő ügyfelek megtartása, a piaci pozíció célcsoportonként differenciált növelése
2.
A SZABOLCS Takarékszövetkezet stratégiája, stratégiai ügyfelei
Az „ITTHON VAGYUNK, ÉRTÉKET TEREMTÜNK” stratégia, a könnyen elérhető, komplex szolgáltatásainkat szimbolizálja. Stratégiánk szorosan kapcsolódik az Integráció keretei között elfogadott, aláírt együttműködéshez. Stratégiai fontosságú – a pénzpiacon kialakult potenciális versenynek eleget téve – a lakossági és kisvállalkozói szegmensben elért kapcsolatok ápolása, eredmények megtartása és hatékony javítása, valamint a kedvező makrogazdasági folyamatok kihasználása. Fontos a már megszerzett ügyfelek megtartása, számukra komplex és versenyképes szolgáltatások nyújtása. Azokon a településeken, ahol Takarékszövetkezetünk az egyetlen pénzügyi szolgáltató, meg kell valósítani – reális feltételekkel -, hogy az ügyfél az általa igényelt pénzügyi szolgáltatások minél nagyobb részét – lehetőleg egészét – a Takarékszövetkezettől vegye igénybe. Előbbiek – a Takarékszövetkezet stratégiájában foglaltak szerint - humánpolitikai oldalról folyamatos és eredményes szakismereti továbbfejlesztést, továbbképzést igényelnek vezetőink és munkatársaink számára is. 3.
A SZABOLCS Takarékszövetkezet tevékenysége 2014-ben
Takarékszövetkezetünk működését „A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról és egyes gazdasági tárgyú jogszabályok módosításáról” szóló 2013.évi CXXXV. törvény, illetve „A szövetkezeti hitelintézetek integrációjával kapcsolatos egyes törvények módosításáról” szóló 2013. évi CXCVI. törvény„ jelentősen szabályozza. A Takarékszövetkezet mérlegfőösszege 7,99%-kal növekedett, és összességében 31.144.903 eFtot tett ki 2014. év végén. A mérlegfőösszeg növekedési üteme így jelentősen meghaladja a tervet, mely összeg 7,88%-kal magasabb a 2014. év végére tervezett 28,9 Mrd Ft-nál. A forrásszerkezetben – egyezően az ágazati sajátosságokkal – alacsony a saját tőke aránya, a mutató értéke: 6,0%. Előző évhez képest 3,4%-kal emelkedett a saját tőke összege, mely abszolút nagyságban 1.878.860 eFt volt időszak végén. Az alábbi táblázat a Takarékszövetkezet legfontosabb abszolút számadatait tartalmazza:
Megnevezés Mérlegfőösszeg (e Ft) Saját tőke (e Ft) Jegyzett tőke (e Ft) Adózás előtti eredmény (e Ft) Statisztikai létszám (fő)
2013.12.31 28 841 159 1 802 565 231 000 109 357 85
2014.12.31 31 144 903 1 878 860 231 000 138 291 86
Index (%) 107,99 104,23 100,0 126,46 101,18
Az abszolút számok mellett fontos megvizsgálni a Takarékszövetkezet hatékonysági mutatószámait is. A működést jellemző főbb mutatószámok: Megnevezés Tőkemegfelelési mutató ICAAP szerint (%) Eszköz arányos eredmény ROA (%) Saját tőke arányos eredmény ROE (%) Létszám arányos mérlegfőösszeg (MFt/fő) Létszám arányos adózás előtti eredmény (MFt/fő)
2013.12.31
2014.12.31
Index (%)
12,98
12,60
97,07
0,19
0,27
142,11
3,18
4,47
140,57
339,3
362,2
106,75
1,3
1,6
123,08
A Szabolcs Takarékszövetkezet szavatoló tőkéje 2.059.748 eFt. A Takarékszövetkezet belső tőkemegfelelés értékelést követően előállt tőkemegfelelési mutatója:12,60%. A jövedelmezőségi helyzetet elemezve az eszközarányos jövedelmezőség (ROA) 42,1%-kal növekedett 0,27%-ra, valamint a tőkearányos jövedelmezőség (ROE) szintje szintén növekedett 40,6%-kal 4,47%-ra. A létszámarányos, fajlagos mutatóink is emelkedést mutatnak 2013-hoz képest (MFÖ-nél 6,75%-os növekedéssel 362,2 MFt/fő, AEE-nél 23,08%-os bővüléssel 1,6 MFt/fő). 3.1 Betét és befektetési üzletág A komplex betétállományt vizsgálva 2014-ben érdemi változást, termékek közötti eltolódást nem találunk 2013. évhez képest. Üzleti év végére 7,74%-kal növekedett betétállományunk, mely érték 7,18%-kal haladta meg a 24,3 Mrd Ft-os tervezett értéket. 2014. december 31-én ügyfeleink betétállományának értéke: 26.043.902 eFt volt. Az egyes termékeket vizsgálva eltérő előjelű változásokat tapasztalunk. Termékenként vizsgálva, három esetben találunk előző év végéhez viszonyítva jelentős állományi növekedést: tartósan lekötött lakossági számlák, forgalmazó bankszámlabetét, lekötés nélküli lakossági folyószámlabetétnél. Meg kell említeni, a könyves betét, rövid lejáratú, klasszikus okiratos betét, a takarékszelvény állománya is növekedést mutat előző év végéhez. A legnagyobb összegű csökkenés a következő termékeknél figyelhető meg: Szabolcs Vezér jegybanki kamathoz kötött termék, a tartós forrásnak számító takaréklevél állomány, valamint a
napra lekötött lakossági betét. Éven belüli betétállomány aránya 0,16%-kal növekedett előző év végéhez viszonyítva (94,04%), továbbra is biztos forrást nyújtva. Fordulónappal 35%-kal növekedett a vállalkozó ügyfeleink számlapénz-állománya, valamint 32%-os emelkedéssel zárt a lakosság lekötés nélküli számlapénz értéke. Az olcsó forrásként szolgáló lekötés nélküli állomány 1.744 MFt-tal emelkedett.
Betétfajták neve Takarékszelvény Kamatjegy Takaréklevél Könyves betét, egyéb betét Lakáscélú megtakarítás Átutalási betét Bankszámla betét Összesen
2013.12.31. 45 688 180 1 151 521 763 805 9 16 781 378 5 429 732 24 172 313
2014.12.31. Index (%) 48 801 106,81 180 100,00 1 091 365 94,78 875 899 114,68 9 100,00 17 204 840 125,23 6 822 808 125,66 26 043 902 107,74 (adatok e Ft-ban)
Az állományi adatokon túlmenően fontos az ügyfélkör nagyságát is vizsgálni, melyet jól tükröz az általunk vezetett számlák száma. A következő táblázat a Takarékszövetkezet által vezetett számlák állományát tartalmazza: Megnevezés Összesen: Lakossági folyószámla (db) Vállalkozói bankszámla (db) ebből: Költségvetési szervek, nonprofit szervezetek
2013.12.31.
2014.12.31.
Index (%)
16 099 12 122 3 977
16 372 12 290 4 082
101,70 101,39 102,64
708
725
102,4
Kisvállalkozók, jogi szem. nélküli gt-k
1 807
1 864
103,15
Jogi szem. gt-k
1 462
1 493
102,12
A táblázatból jól látható, hogy a mind a két szegmens folyamatos, dinamikus növekedést mutat, mely tény jövedelmezőségi szempontból sem mellékes a hozzájuk közvetlenül kapcsolódó jutalékbevétel, valamint a keresztértékesítés miatt.
Befektetési tevékenységből származó források A 2014-es üzleti évben tovább erősítettük ügyfeleink körében a befektetési lehetőségek által nyújtott előnyöket, mely tevékenységet az MTB. Zrt. megbízásából végezzük. Ennek
következményeként fordulónappal 2.140,3 Mó Ft-ot helyeztek el ügyfeleink e megtakarítási formában Takarékszövetkezetünknél. Ez az érték 629,5 Mó Ft-tal múlja felül a 2013 végi 1.510,8 Mó Ft-os árfolyamértéket.
3.2. A Szabolcs Takarékszövetkezet hitelezési tevékenysége Az ügyfelekkel szembeni követelések bruttó értéken 901 Mó Ft-tal, arányaiban 6,08%-kal, míg nettó értéken 652 Mó Ft-tal, arányaiban 4,89%-kal csökkent 2013. évi bázishoz viszonyítva. Bruttó záró állományunk 92,2%-a a tervezett 15,1 Mrd forintnak, mely az egész évet jellemző kedvezőtlen gazdasági körülménynek tudható be. A lakossági szektorba kihelyezett követelések bruttó összeg 5.369.238 eFt-ra mérséklődött az egy évvel korábbi 5.597.259 eFt-ról. A csökkenés oka ügyfeleink óvatosabb hitelezési gyakorlatával magyarázható. Megnövekedett az előtörlesztések darabszáma és értéke is. A vállalkozói szférával szembeni követelések (beleértve az önkormányzati és a non-profit szervek kötelezettségét is) 673.078 eFt (7,3%) csökkenést mutattak. A következő táblázat egy másik dimenzióban, hiteltermékenként vizsgálja a Takarékszövetkezet ügyfelekkel szembeni követelését. Hitel termékek Lakossági (szabad felhasználású jelzáloghitel, személyi, fogyasztási hitel) Lakáscélú hitelek
2013.12.31.
2014.12.31.
Index (%)
3 677 078
3 403 884
92,57
1 360 237
1 386 076
101,90
2 695 012
2 464 164
91,43
13 823
6 017
43,53
Forgóeszköz-, rulírozó hitel
559 687
525 140
93,83
Mezőgazdasági hitel
357 465
273 839
76,61
Beruházási és tőkepótló hitel
3 367 631
2 958 791
87,86
NHP, kombinált mikrohitel
1 632 272
2 208 875
135,33
Egyéb hitel, faktoring
651 658
263 949
40,50
Devizahitel
512 868
435 897
84,99
14 827 731
13 926 632
93,92
Folyószámla hitelek Lombard hitelek
Összesen
(adatok eFt-ban) Elmaradt a 2013. évi bázistól a lakossági fogyasztási hitelek, folyószámlahitelek, lombard hitelek, mezőgazdasági hitelek, saját forrásból nyújtott beruházási és tőkepótló hitelek abszolút nagysága. Nőtt viszont a lakáscélú, a refinanszírozott forrásból nyújtott beruházási és tőkepótló hitelek (NHP) volumene. December 31-vel 1.781.977 eFt hitelt tartunk nyilván könyveinkben a Növekedési Hitelprogram keretében.
Éven túli hitelállomány aránya 0,64%-kal növekedett egy év alatt (bruttó állomány 78,52%-át kitéve). 2014-ben 745 db hitel került folyósításra 3.092.807 ezer forintértékben (folyószámlahitelen kívül). A mennyiségi adatokon túl fontos a követelések minőségének az analízise is. A problémamentes rész abszolút értékben csökkent (617 millió Ft), a portfólión belül részaránya 0,61%-kal, 78,5%ra növekedett. A szigorú osztályozási szempontok miatt jelentős a külön figyelendő rész, részarányuk 0,04%-kal 10,23%-ra növekedett. A problémás állomány (átlag alatti, kétes, rossz) abszolút értékben 197 millió Ft-tal, arányaiban 0,65%-kal 11,25%-ra csökkent. A minősített hitelállomány alakulása 2014-ben: Minősítés Bruttó állomány Problémamentes 10 935 365 Külön figyelendő 1 425 154 Átlag alatti 303 725 Kétes 259 156 Rossz 1 003 232 Összesen 13 926 632
Értékvesztés 0 72 078 76 648 123 114 939 490 1 211 330 (adatok eFt-ban)
Az ügyfelekkel szembeni követelésekre megképzett értékvesztés abszolút összegben 248.841 eFt-tal 1.211.330 eFt-ra csökkent, a hitelállomány lefedettsége – mintegy biztos bázist képezve – 8,7%-ra változott.
3.3 A Szabolcs Takarékszövetkezet eredményének alakulása 2014-ban
2013.év 2 049 770
2014.év 1 559 157
Index (%) 76,06
962 361
582 128
60,49
1 087 409
977 029
89,85
1 017
2 134
209,83
704 359
789 467
112,08
5. Fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások
70 447
70 462
100,02
6. Pénzügyi műveletek nettó eredménye [6.a)-6.b)+6.c)-6.d)]
23 420
16 835
71,88
7. Egyéb bevételek üzleti tevékenységből
29 309
54 556
186,14
933 532
974 786
104,42
53 051
50 436
95,07
662 208
691 701
104,45
222 932
0
Megnevezés 1.Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek 2.Fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások KAMATKÜLÖNBÖZET (1-2) 3. Bevételek értékpapírokból 4. Kapott (járó) jutalék- és díjbevételek
8. Általános igazgatási költségek 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások üzleti tevékenységből 11. Értékvesztés követelések után és kockázati céltartalék-képzés a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
0
12. Értékvesztés visszaírása követelések után és kockázati céltartalék felhasználása a függő és biztos (jövőbeni) kötelezettségekre
171 683
48 910
12/A. Általános kockázati céltartalék képzés és felhasználás különbözete
-19 029
0
15. Szokásos (üzleti) tevékenység eredménye
94 052
101 546
107,97
16. Rendkívüli bevételek
15 317
36 819
240,38
12
32
266,67
15 305
36 787
240,36
109 357
138 291
126,46
20. Adófizetési kötelezettség
54 315
55 763
102,67
21. Adózott eredmény (+,-19-20)
55 042
82 528
149,94
5 504
8 253
149,95
23. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre
0
0
0
24. Jóváhagyott osztalék és részesedés
0
20 000
-
49 538
54 275
109,56
17. Rendkívüli ráfordítások 18. Rendkívüli eredmény (16-17) 19. Adózás előtti eredmény (+,-15+,-18)
22. Általános tartalékképzés, felhasználás (+,-)
25. Mérleg szerinti eredmény (+,-21-/+22+23-24)
28,49 0
(adatok eFt-ban) Tárgyévben csökkent a kamatbevétel és a kamatráfordítás volumene is. Előző kategóriánál a csökkenés 490,6Mó Ft, míg utóbbinál 380,2 Mó Ft. Így összességében a kamatmarge-t illetően 110,4 Mó Ft-os (10,2%-os) csökkenés történt 2014-ben. A jutalékbevételek 85 Mó Ft-tal; 12%-kal emelkedtek, mely a 2014. évi kamatbevétel 50,63%-a. Célunk, hogy e bevételi forrásunkat tovább növeljük 2015-ben is. A 2014. évi jutalékból származó eredményünk előző évhez képest 85,1 Mó Ft-os emelkedést követően 719 Mó Ft-ra nőtt. A kedvezőtlen gazdasági események tárgyévi működési költségeinket negatívan befolyásolták, melyeket költséghatékonysági eszközökkel próbáltunk ellensúlyozni. A tárgyévi 41,3 millió forintos (4,42%) költségnövekedést a személyi jellegű ráfordítások valamint az anyagjellegű ráfordítások együttes emelkedése eredményezte. A 2014-es év során elfogadásra került a tisztességtelen kamatemelésből eredő és az árfolyamrés semmissége miatti túlfizetések visszatérítési kötelezettségéről szóló 2014. évi XXXVIII. és XL. törvény. Ennek gyakorlati következményeként a Takarékbank Zrt. a Szövetkezeti Hitelintézetek számára biztosított egy, a céltartalék becslésére szolgáló modellt (táblázatot), a kitöltéshez szükséges magyarázatokkal. A modell célja, hogy az elszámolási kötelezettség eredményeként keletkezett céltartalék-igény megfelelő, prudens és a szövetkezeti hitelintézeti szektorra nézve egységes módon kerüljön becslésre. A modell alapján a Takarékbank 178,338 millió Ft összegű céltartalék megképzését tartja indokoltnak, mely érték a forint- és devizahitelek kamatmódosítás miatti együttes céltartalék-
képzési igény (125.862 eFt), valamint az árfolyamrés semmisségéből eredő veszteség kalkulált összegéből (27.304 eFt) adódik össze. Hitelintézeti sajátosságként a legnagyobb súllyal a bérköltség szerepel a költségek között. A tárgyévi 663.681 eFt-os szint 37.395 eFt-tal (6%) haladta meg a 2013. évi bázis értékét. A megnövekedett személyi jellegű ráfordítást részben a tárgyévi minimális bérfejlesztés, másrészt az állományi létszámunk emelkedése okozta. Az anyagjellegű ráfordítások 3,9%-kal múlták felül a 2013-as szintet, és összegében 313.196 eFt-ot tettek ki 2014végén. Az amortizáció közel 5%os csökkenés után 50.436eFt-os szinten zárt. A tárgyévi értékvesztés, illetve a kockázati céltartalék képzés valamint felhasználás eredményre gyakorolt hatása: +48.910 eFt. A fenti eredménysorok összesítése után megkapott szokásos üzleti tevékenység eredménye 101.546 eFt volt. A tárgyévben rendkívüli eredményünk 36.787eFt-tal javította adózás előtti eredményünket, mely végeredményben 138.291 eFt volt (terv: 80.000 eFt), melyből az adófizetési kötelezettség teljesítését (55.761 eFt), az általános tartalék-képzését (8.253 eFt), valamint a tervezett osztalék előírását (20.000 eFt) követően 54.275 eFt mérleg szerinti eredmény maradt.
3.4
Tőkemegfelelés
A Takarékszövetkezetnek elégséges tőkével kell rendelkeznie a szabályozás szerinti minimális tőkekövetelményhez és a belső tőkeszükséglet fedezéséhez, továbbá a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatának felügyeleti felülvizsgálatát (SREP) követően meghatározott felügyeleti tőkekövetelményhez. 2014-ben a Magyar Nemzeti Bank által megállapított tőkekövetelmény a mindenkori szabályozói tőkeszükséglet (teljes kockázatikitettség érték) 129%-a volt. A minimális szabályozási tőkekövetelmény számításánál a szabályozásban szereplő, kockázati típusonként választható módszerek közül a Takarékszövetkezet 2014. év folyamán ugyanazokat a módszereket alkalmazta, mint 2013-ban. A belső tőkemegfelelés értékelési folyamatában 2014-ben a Takarékszövetkezet érdemi változtatást nem hajtott végre.
Szavatoló tőke Tőkekövetelmény 1. pillér szerint Tőkemegfelelés 1. pillér szerint (%) Tőkemegfelelési mutató (%)
2013
2014
Index (%)
2.043.845
2.059.748
100,78
974.049
1.013.421
104,04
16,79
16,26
96,84
12,98
12,60
97,07
(adatok eFt-ban)
3.5
Humánpolitika
A Szabolcs Takarékszövetkezet statisztikai átlaglétszáma 86 fő volt 2014-ben, mely egy fővel több a 2013. évinél. Célunk továbbra is, hogy a személyi állomány minőségben, mennyiségben és szerkezetében teljes mértékben megfeleljen és igazodjon a gazdasági követelményekhez. Ennek alapján a Takarékszövetkezet 8.722 eFt-ot fordított oktatásra 2014-ben, mely során valamennyi munkavállaló részt vett a 70 szakmai képzés valamelyikén. A tárgyévi oktatások vázát a TÁMOP-2.1.3.B-12/1-2012-0062 projektszámú, „A Szabolcs Takarékszövetkezet dolgozóinak komplex képzése” elnevezésű pályázat alkotta. A 2013 júliusában induló és 2014. év október 31ig tartó projekt során 21.507 eFt összegű forráslehívás történt. A képzések magukba foglalják – többek között - a szakmai felkészültség javítását, termékismeret bővítését, új folyamatok elsajátítását,
készség
és
kompetencia-fejlesztést,
kommunikációs
készségek
javítását,
együttműködés és problémamegoldás hatékonyságának növelését. Kezdő és haladó csoportokban informatikai képzésen is részt vettek kollégáink, 3 fő idegen nyelvi képzésben részesült, valamint a környezettudatos működés érdekében fejlesztettünk 2 kollégát. A képzések közül három képzés, a fogyasztókkal való tárgyalás metodikájára, a jogszabályi követelményeknek való megfelelés szabályaira is kiterjedt.
A pályázaton kívül kollégák a Takarékbank szervezésében tartott képzéseken, szakmai fórumokon, konzultációkon is rendszeresen részt vettek. 2014-ben több belső képzés valósult meg. A képzési program megalkotásától a képzés megtartásáig saját kollégáink szaktudását vettük igénybe. A belső képzések a résztvevők visszajelzései alapján népszerűek, támogatottak dolgozóink körében. Az ügynöki tevékenység keretében történő termékek (biztosítások, befektetések, lakáselőtakarékosság) értékesítésének növelését célzó képzésekben a hálózati támogatók is segítséget nyújtottak. A 2014. évben megtartott képzések hozzájárultak a Takarékszövetkezet üzleti sikereihez. A képzés- és fejlesztési terület a későbbiekben is kiemelt fontosságú lesz. 3.6
Külső vizsgálatok, auditok A szövetkezeti hitelintézetek integrációjáról szóló 2013. évi CXXXV. tv 19 § (5) bekezdése alapján előírt átvizsgálási eljárást Takarékbank Igazgatósága az IG(3)3/17/2014. sz. igazgatósági határozatában lezártnak nyilvánította. (2014. július 11.) Nemzeti Adó- és Vámhivatal Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Adóigazgatósága Kiemelt Adóalanyok Ellenőrzési Osztálya (2014. augusztus 28. – 2014. szeptember 26.)
Az ellenőrzés tárgya egyes adókötelezettségek teljesítésére irányuló ellenőrzés. Az ellenőrzés alá a 2013. év került bevonásra. A Takarékbank Igazgatósága 2014. augusztus 30-i IG(3)-W-46/2014. határozatával a Szabolcs Takarékszövetkezetet bekerült az Integráció egyetemleges felelősségi körébe Magyar Fejlesztési Bank Zrt. helyszíni ellenőrzés (2014. szeptember 29.), az MFB Fagykár 2011. Forgóeszköz Hitelprogram keretében kihelyezett egyedi ügyletek vizsgálatáról Nemzeti Adó- és Vámhivatal Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Adóigazgatósága Kiemelt Adóalanyok Ellenőrzési Osztálya (2014. november 12. – 2015. január 27.) Az ellenőrzés tárgya a bevallások utólagos vizsgálatára irányuló ellenőrzés. Az ellenőrzés alá a 2013. évi pénzügyi tranzakciós illeték került bevonásra. Az MNB fogyasztóvédelmi témájú, H-FH-I-B-56/2014. sz. határozat ügyében határozat felülvizsgálata iránti per van folyamatban. A pénzforgalmi szolgáltatás nyújtásának, valamint a pénzforgalom lebonyolításának témájában tartott helyszíni MNB ellenőrzés (2014. november 17-28.) A Szabolcs Takarékszövetkezet 2014. december 10-i hatállyal felvételt nyert a Takarékszövetkezetek Garanciaközösségébe. A garanciaközösség létrejöttével a Szabolcs Takarékszövetkezet betéteseinek megtakarításai gyakorlatilag 100 százalékos biztonságban vannak.
3.7
Fedezeti ügylet politika
Hitel/ pénz és tőkepiaci ügyletek fedezete céljából csak olyan - az ügyfél, vagy annak javára harmadik személy által - felajánlott biztosíték fogadható el, amely(nek)
fizikai megléte (hozzáférhetősége, tárolási helye, stb.), jogi státusza hitelt érdemlő dokumentumokkal alátámasztott és ellenőrizhető,
biztosíték a biztosítéknyújtó személy tulajdonában van, vagy azzal szabadon rendelkezhet, valamint a biztosíték eredete, továbbá pertől, tehertől és igényektől mentessége igazolt (kivéve a haszonélvezet speciális esetei),
ténylegesen értékkel bír, vagy értéke megállapítható és bizonyítható,
biztosíték mobilizálható, valós piaccal rendelkezik, értékesíthető vagy értékesítésének feltételei megteremthetők.
A belső értékelés szerint figyelembe vehető biztosítékok
A Szövetkezeti Hitelintézetnél zárolt készpénzóvadék
A Szövetkezeti Hitelintézetnél zárolt állampapír óvadék
A Szövetkezeti Hitelintézet javára hitelintézetnél, befektetési vállalkozásnál óvadékként zárolt állampapír
A Szövetkezeti Hitelintézetnél zárolt vállalati kötvény
A Szövetkezeti Hitelintézetnél zárolt részvényóvadék
A Szövetkezeti Hitelintézet javára hitelintézetnél, befektetési vállalkozásnál óvadékként zárolt részvény
Állami készfizető kezességvállalás, állami garancia
Bankgarancia, bankkezesség, hitelintézetek készfizető kezessége
Garantiqa Hitelgarancia Zrt. készfizető kezességvállalása
Agrár- Vállalkozási Hitelgarancia Alapítvány készfizető kezessége
MV Zrt. készfizető kezessége
Kockázatátvállalási szerződés
Óvadékként, vagy letétként elhelyezett készpénz, vagy betét
Önkormányzati garanciavállalás, készfizető kezességvállalás
Egyéb személy készfizető kezességvállalása
Jelzálogjog lakó ingatlanon
Jelzálog kereskedelmi ingatlanon
Jelzálog egyéb ingatlanon
Jelzálogjog ingóságon
Közraktározott áru
Vagyonterhelő zálogjog teljes vagyonon vagy vagyonrészen
Zálogjog jogon, követelésen
Opciós vételi jog
Engedményezés (pl. támogatások, árbevétel)
ComfortLetter (támogató tulajdonosi nyilatkozat)
Egyéb biztosítékok
Az aktív ügyletek mögé állított biztosítékok értékének megállapításához mindazokat az értékképző tényezőket figyelembe kell venni, amelyek a szóban forgó ügylet futamideje alatt, a biztosítékként felajánlott fedezet jellege, mobilizálhatósága, valamint érvényesítésének kockázatai szempontjából befolyásolják a Szövetkezeti Hitelintézeti követelés megtérülését.
A biztosíték jellegétől függően figyelembe veendő értékképző tényezők az alábbiak:
Beépített ingatlanoknál: a fekvés, az építés éve és kivitelezés módja, a közművekkel való ellátottság, a használat és a hasznosíthatóság jellemzői (ipari-, irodai-, vagy lakáscélú), továbbá lakott ingatlanoknál a bérleti díjak tendenciái stb.;
Gépeknél, berendezéseknél: funkciójuk/műszaki színvonaluk, az erkölcsi avulás tendenciái, egyedi céljellegük vagy sokoldalú felhasználhatóságuk stb.;
Ingóságoknál (készleteknél): feldolgozottság, minőségi tanúsítvány, az érték-vesztés tényezői (figyelembe
véve a tárolás, őrzés körülményeit), a szavatossági
követelmények, kár esetére kötött biztosítás megléte stb.;
Személyi
biztosítékoknál:
a
biztosítéknyújtó
minősítése,
vagyoni
helyzete,
megbízhatósága, üzleti hírneve stb.
A szerződéses biztosítékokat évente legalább egyszer felül kell vizsgálni, amelynek mindegyik adósnál a fennálló fedezetekre ki kell terjednie. A Szövetkezeti Hitelintézet a fedezetek értékének változásait, a fedezetek elfogadhatóságának szempontjaiban bekövetkezett változásokat rendszeres időközönként figyeli és ellenőrzi, valamint utólagosan is felülvizsgálja.
A fedezet-monitoring végrehajtása az éves felülvizsgálati rendszerkeretében történik meg. Az éves felülvizsgálat az adósok kockázati szempontú – a jogi helyzetükre, gazdálkodási viszonyaikra és a Szövetkezeti Hitelintézettel fennálló kapcsolatuk megítélésére kiterjedő átfogó értékelését jelenti.
Az ingatlan fedezetek kötelező értékbecslésének és a kockázatvállalások éves felülvizsgálatához tartozó monitoringjának előírásai a következők:
A
lakóingatlanok
3
évente,
a
kereskedelmi
ingatlanok
évente
történő
felülvizsgálatának elvégzése kötelező, mind a lakossági, mind a vállalkozói ügyfélkör biztosítékai esetében.
A vonatkozó jogszabály szerint az ingatlan fedezet értékbecslését – értelem szerűen a jogszabály által kötelező éves, illetve három éves értékbecslés felülvizsgálat elvégzését – független ingatlan vagyonértékelőnek kell elvégeznie, amennyiben a nyújtott kölcsön értéke meghaladja a három millió eurót vagy ennek megfelelő forintban vagy más devizanemben fennálló összeget, vagy a Szövetkezeti Hitelintézet szavatoló tőkéjének öt százalékát.
A fenti értéket meg nem haladó kölcsönszerződések esetében az ingatlan értékbecslést, és annak felülvizsgálatát
a Szövetkezeti Hitelintézet
saját
szakemberével is elvégeztetheti (belső vagyonértékelés).
3.8
Kockázatkezelés
A 2013. január 01-jén hatályba lépő ICAAP (belső tőkemegfelelés értékelési folyamat) Szabályzat keretében elfogadásra került kockázatkezelési politika, illetve az azt felváltó 2014. december 01-től hatályba lépő, és az azóta módosított Kockázati Stratégia összefoglalja a Takarékszövetkezet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatkezelési politika magában foglalja az integrációs szinten elfogadott kockázatkezelési alapelveket és célokat. A Kockázati stratégia az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket. A Takarékszövetkezet a kockázatkezelési tevékenységét a stratégiájában elfogadott irányelvek alapján végezte 2014-ben is, amely a korábbi évekhez hasonlóan kiterjedt minden lényeges banki kockázatra, magában foglalja a belső tőkeszámítás módszertanát, és jelentések készítését. A feladatokat egy alkalmazott látja el független kockázatkezelő munkakörben.
Hitelezési kockázat A hitelezési kockázat az ügyfelekkel és partnerekkel szemben fennálló követelések nemteljesítéséből fakadó kockázat, amikor az ügyfél vagy a partner nem tudja szerződés szerint (vagy nem pontosan a szerződés feltételei szerint), határidőben teljesíteni a Takarékszövetkezet felé fennálló kötelezettségeit. 2014. december 31-én a szabályozás szerinti minimális tőkekövetelmény 77,17 %-a a hitelezési kockázathoz kapcsolódik. A kockázat számszerűsítésénél a Takarékszövetkezet a sztenderd módszert alkalmazza, mely alapján az évvégi tőkeszükséglet 782.039 eFt, szemben a 2013. évi 765.153 e Ft-tal, mely 2,2 %os növekedést jelent. Piaci kockázatok A piaci kockázat annak a kockázata, hogy a Takarékszövetkezet pénzügyi eszközeinek valós eszközértéke megváltozik a piaci árak (kamatlábak, devizaárfolyamok) változása következtében, aminek
hatására
a
nyereség
csökkenhet,
vagy
veszteség
keletkezhet,
ezáltal
a
Takarékszövetkezet saját tőkéje csökkenhet. E kockázat tekintetében is a sztenderd módszer kerül alkalmazásra, mely alapján az 1. pillér alapján tőkeszükséglet 2014. év végén a 2013. év
végéhez hasonlóan nem volt.
Likviditási kockázat
A Takarékszövetkezet, mint jelentős lakossági és vállalkozói forrásokkal rendelkező intézmény a likviditási kockázatot a belső tőkeszükséglet számítás szempontjából releváns kockázatnak minősíti. A likviditás a Szövetkezeti Hitelintézet azon képessége, hogy eszközei növekedését a nélkül tudja finanszírozni, lejáró kötelezettségeit pedig teljesíteni, hogy emiatt jelentős, nem tervezett veszteség érné. Figyelembe véve, hogy a likviditási kockázatot elsősorban nem tőkével kell fedezni, hanem a likviditás költségét az árazásában kell érvényesíteni, a Takarékszövetkezet a likviditási kockázatra vonatkozóan a 2. pillér alatt a likviditási limitek együttes túllépése esetén számol csak belső tőkeszükséglettel, és annak mértékét is csak az alapul vett limitmutatók átlagos túllépésének kis százalékában határozza meg.
A likviditási kockázatra a Takarékszövetkezet számszerűsített belső tőkeszükséglettel számol, ha a Takarékszövetkezet a mérési időpontban a
a 90 napos lejárati összhanghiány ráta és
a nettó likviditási pozíció
limitértékeit együttesen túllépi. A belső tőkeszükséglet az együttes túllépés esetén a túllépések átlagának –a szabályozás által ajánlott 5%-os és 10%-os sávhatárok között - mértéke. A likviditási kockázat stressz alatti tőkeszükségletének számításánál a Takarékszövetkezet az enyhe
stressz
forgatókönyv
szerint
kimutatott
veszteséget
tekinti
a
stressz
alatti
tőkeszükségletnek.
Kamatkockázat
A pénzügyi közvetítői tevékenység alapvető sajátossága a kamatozó eszközök és források meghatározó aránya – jellemzően - a mérlegben, illetve a mérlegen kívül. A hitelintézeti tevékenység komplex jellegéből adódóan a finanszírozó állományok és azok forrásának jellemzői jelentősen eltérhetnek, ezért minden hitelintézetnek kell bizonyos mértékű kamatkockázattal számolnia. Kamat(láb)kockázat a piaci kockázat (kamat-, devizaárfolyam-, részvényárfolyam-kockázat) egy
formája. A kamatkockázat a piaci kamatláb változásának a Takarékszövetkezet pénzügyi helyzetére, kamateredményére gyakorolt lehetséges hatása. A kamatkockázat annak a jelenlegi, illetve jövőbeni kockázata, hogy a Takarékszövetkezet nyeresége (közvetve a tőkéje) csökken vagy teljes mértékben elvész a piaci kamatlábak, hozamok szintjének, arányainak változásából eredően. A kereskedési könyvön kívüli kamatkockázatának jogszabályi (minimum) tőkekövetelménye Bázel II. 1. pillér alatt sem 2013-ban, sem pedig 2014-ben nincs.
A belső tőkekövetelmény számításakor Bázel II. – 2. pillér alatt már figyelembe kell venni a kereskedési könyvön kívüli kamatkockázatát, és egy meghatározott algoritmus alapján tőkekövetelményt kell rá számolni.
Működési kockázat
A működési kockázat a nem megfelelő belső folyamatok és rendszerek, külső események vagy a személyek nem megfelelő feladatellátása miatt felmerülő, illetőleg jogszabály, szerződés vagy belső szabályzatban rögzített eljárás megsértése vagy nem teljesítése miatt keletkező, a Takarékszövetkezet eredményét és szavatoló tőkéjét érintő veszteség kockázata. A Takarékszövetkezetben a működési kockázat tőkekövetelményét az alapmutató módszerével kell kiszámítani, amely azon alapul, hogy a működési kockázat a Takarékszövetkezet tevékenysége méretével egyenes arányban növekszik, és a tevékenység mérete az irányadó mutatóval jól jellemezhető. Az irányadó mutató a Takarékszövetkezet eredménykimutatása alapján -
a kapott kamat és kamat jellegű bevétel, valamint a fizetett kamat és kamat jellegű ráfordítás különbözete, és
-
a bevételek forgatási célú részvényekből, részesedésekből, kapott (járó) jutalék- és díjbevételek, pénzügyi műveletek nettó nyeresége és egyéb bevételek üzleti tevékenységből, valamint a fizetett (fizetendő) jutalék- és díjráfordítások, pénzügyi műveletek nettó veszteség különbözete
összegének hároméves számtani átlaga, amely évente kerül megállapításra. A 2014. évi tőkekövetelmény 231.382 ezer Ft. 2013-ban 208.896 e Ft összegben került meghatározásra a működési kockázathoz kapcsolódó tőkekövetelmény, mely bázis évhez viszonyítva 10,76 %-os növekedést jelent.
Belső tőkeszükséglet (II. pillér), stressz tesztek A Takarékszövetkezetnek az I. pillér keretében a hitelezési, piaci és működési kockázatra meghatározott minimum tőkekövetelményen túl a II. pillér keretében saját belső eljárása szerint is kell tőkekövetelményt számítania, meg kell határoznia, hogy mekkora tőkére van szüksége pillanatnyi és a potenciális kockázata fedezéséhez. A tőkeszámításnál figyelembe kell venni minden, a Takarékszövetkezet számára lényeges kockázatot, valamint az I. pillértől eltérően figyelembe vehetők a különböző kockázatok közötti diverzifikációs hatások is. A stressz teszt azokat a technikákat, módszereket fedi le, amellyel a pénzügyi intézmények a sebezhetőségüket kivételes, ritka, ám potenciálisan bekövetkező, előforduló események hatását mérik. Ezek az események például a következők: kamatlábváltozás, forint árfolyamváltozás, hitelképesség változás, likviditást befolyásoló események. A Takarékszövetkezet kizárólag egyszerű érzékenységi teszteket alkalmaz. Amennyiben a stressz feltételezés alatti összes tőkeszükséglet nagyobb, mint a kockázatok számszerűsített belső tőkeszükségletének a tőkepufferrel (10%) növelt összege, úgy az kerül figyelembe vételre. Az év végi belső tőkeszükséglet tőkepufferrel együtt 1.114.763eFt, mely 2013-hoz képest 43.309 e Ft-tal több. A stressz feltételezés alatti tőkeszükséglet ettől 2014-ben is magasabb, 1.350.094 eFt, ennek megfelelően az utóbbival számol a Takarékszövetkezet. 2013-ban a stressz feltételezés alatti tőkeszükséglet 1.260.021 e Ft volt, mely a vizsgált évben is meghaladta a tőkepufferrel növelt belső tőkeszükséglet összegét, így ezzel számolt a Takarékszövetkezet.
4.
Fejlődési kilátások, várakozások a 2015. évre vonatkozólag
2015-ben a beruházási dinamika lassulása várható, egyrészt a magasabb bázis, másrészt a kifutó 2007-2013-as EU támogatási ciklus miatt. Az előrejelzések szerint az élénkülő lakásépítési aktivitás azonban némileg ellensúlyozhatja az előbbi negatív hatást. A fogyasztásugyanakkor jelentősen élénkülhet. A rövidtávú kilátások alapján tehát reális lehet annak az esélye, hogy a magyar gazdaság stabil növekedési pályára áll.
A hazai gazdaság szempontjából azonban továbbra is kulcsfontosságú, hogy mennyire tudják húzni azt a külső keresleti tényezők. A jelenlegi folyamatok alapján reális lehet a fogyasztás és a beruházások növekedésének tartóssá válása, de hosszabb távon a megtakarítások növekedése szükséges a beruházások növeléséhez.
Regionális hitelintézetként a Szabolcs Takarékszövetkezetnek meg kell tartania a megszerzeíl Piaci Pozícióit. TÖrekedni kell az aktivitás növelésére, ezáltal lehetőség nyilik az Integrációs Tervezési Szabalyzat keretrendszerén belül az integráció szintú stratégiai terv 2015. évi, szabolcs Takarékszövetkezetre vonatkozó fóbb célkitúzésinekteljesítésére,
Nlregyháza, 2014.
február26
_L Ay.-=-
" ü;j;;;;f
elnök-igazgató
. l
r
szABot.cs l, l TAKARÉKszövríKEEr
""|'i
V
ín l cy
H
ÁZA"'
il
l
á;ffi'-
igyvezető igazgatő
