Közhasznúsági jelentés 4. számú melléklete
Főszerpaprika Kutató-Fejlesztı Nonprofit Közhasznú Kft. Kalocsa
ÉVES BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLETE 2011. év
1
I. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1. Társaság bemutatása Alapító: a Magyar Állam, képviseletében a tulajdonosi jogokat az állami vagyonról szóló törvény (2007.évi CVI. tv.) 3.§-a alapján az állami vagyon felügyeletéért felelıs miniszter gyakorolja, aki e feladatát a Magyar Nemzeti Vagyonkezelı Zártkörően Mőködı Részvénytársaság (1133 Budapest, Pozsonyi út 56. cg: 01-01-045784) (MNV Zrt.) útján látja el. Tulajdonosi szerkezet: 100 %-ban állami tulajdon. Jegyzett tıke összege: 91.000 eFt. KSH számjele: 20754000-7219-572-03 Adószáma: 20754000-2-03 Cégjegyzékszáma: 03-09-118376 Fıbb tevékenységi körei: 72.19.08. Egyéb természettudományi mőszaki kutatás-fejlesztés 01.28.08. Főszer-aroma-, narkotikus, gyógynövény termesztés 01.13 08. Gyümölcs, főszernövény termelése 01.30.08. Növényi szaporítóanyag termesztése 01.64.08. Vetési célú magfeldolgozás 10.84.08. Főszer, ételízesítı gyártása 47.11.08. Élelmiszer jellegő bolti vegyes kiskereskedelem 52.10.08. Tárolás, raktározás 71.20.08. Mőszaki vizsgálat elemzés 82.92.08. Csomagolás Társaság szervezeti felépítése: Székhely : 6300 Kalocsa, Obermayer tér 9. Telephely: 6300 Kalocsa Bátyai út 54. Fióktelep: 6728 Szeged-Öthalom, Külterület 7.
Honlap: www.fuszerpaprikakutato.hu Társaság ügyvezetıje: Timár Zoltán 6900 Makó Váradi u. 29. Felügyelı Bizottság: 1. Nagy Béla FB elnök 2011.04.06-ig 2. Komor István 2011.04.04 -2011.05.34-ig 3. Telekné Mátyus Elma FB tag 2011.05.31-ig 4. Dr. Bóta Zoltán FB tag FB tag 5. Kissné Számadó Valéria FB tag 2011.06.01-tıl 2011.12.06-ig 6. Fehér Adrienn FB elnök 2011.06.01-tıl 7. Halasi János FB tag 2011.12.07-tıl Könyvvizsgálat: BETA-AUDIT Kft., Benedek József okl. könyvvizsgáló 2011.05.31-ig „Szám és Könyvvizsgáló Céh” Kft 2011.06.01-tıl A társaság nevében eljáró könyvvizsgáló Papp József, MKVK tagsági száma: 001300
2
A Társaságnál a Gt. 172. §. 1. bekezdése értelmében taggyőlés nem mőködik, ennek hatáskörét az Alapító gyakorolja. A mérleg és eredmény kimutatás kiállításáért felelıs: Hernádi Károlyné Regisztrációs száma: PM rsz: 118952 A Társaság képviseletére és a beszámoló aláírására jogosult személyek: Timár Zoltán ügyvezetı igazgató Hernádi Károlyné gazdasági vezetı 2. Vagyoni helyzet alakulása Eszközök és források állományának megoszlása %-ban. Eszközök Befektetett eszközök Forgóeszközök Aktív idıbeli elhatárolások Eszközök összesen
Források Saját tıke Kötelezettségek Passzív idıbeli elhatárolások Források összesen
Arány % 85 15
2011. záró e Ft 390 479 100 404
Arány % 80 20
136
0
9
0
471 296
100
490 892
100
Arány % 90 7 3
2011. záró e Ft 418 134 55 089 17 669
Arány % 85 11 4
100
490 892
100
2011. nyitó e Ft 401 070 70 090
2011. nyitó e Ft 424 375 32 036 14 885 471 296
A Társaság vagyona összességében nıtt 19 596 e. Ft- tal. A befektetett eszközök aránya 5 %-kal csökkent, míg a forgóeszközök aránya 5 %-kal nıtt, az aktív elhatárolások aránya %ban nem értékelhetı. A források záró állományának összege azonos az eszközökkel, belsı arányaiban és összetételében a saját tıke 6 241 e.Ft-tal, 5 %-kal csökkent, míg a kötelezettségek aránya 4 %-kal növekedett , a passzív idıbeli elhatárolások 1 %- os növekedést mutat. A vagyoni helyzet mutatói: (e. Ft-ban) 1. Forgóeszközök és a befektetett eszközök aránya 2010. év Forgóeszközök -------------------------------------Befektetett eszközök
70090 ----------- = 17,48 % 401070
2011.év 100 404 --------------- = 25,72 % 390 479
2. Tárgyi eszközök és az immateriális javak használhatósága 2010. év Tárgyi e.+ immat.j. nettó értéke -----------------------------------------------Tárgyi e.+ immat. j. bruttó értéke
3
400870 ---------- = 70,75 % 566648
2011. év 390279 ----------- = 67,51 % 578 176
3. Tıke ellátottság 2010. év Saját tıke * 100 --------------------Összes forrás
2011.év
424375 418 134 ---------- = 90,04 % ------------ = 85,18 % 471296 490 892
4. Befektetett eszközök fedezettsége 2010. év Saját tıke * 100 ----------------------Befektetett eszközök
2011.év
424375 418 134 ---------- = 105,81 % ------------ = 107,09 % 401070 390 479
5. Kötelezettségek aránya 2010. év Kötelezettségek ---------------------Összes forrás
32036 -------- = 471296
2011.év 55 089 ------------ = 11,23 % 490 892
6,8%
6. Mőködési biztonsági aránymutató Saját tıke + Hosszú lej. köt. -----------------------------------Rövid lejáratú kötelezettség
2010. év 2011.év 424375 418 134 ---------- = 1324,68 %----------- = 759,02 % 32036 55 089
Pénzügyi helyzet mutatói (e. Ft) A Társaság likviditása a tárgyidıszak elsı felében folyamatosan biztosított volt a bevételek és kiadások ütemezése miatt. Az év második felében már nehézségekkel küzdöttünk, 1. Fizetıképesség (likviditási gyorsráta) Pénzeszközök+ Követelések ---------------------------------------Rövid lej. kötelezettségek
2010. év
2011.év
14951 -------- = 46,67 % 32036
22 534 ---------- = 40,91 % 55 089
2010. év
2011.év
2. Likviditási ráta
Forgóeszközök + Aktív idıb. elh.. -----------------------------------------Rövid. lejáratú kötelez. 3. Vevık- szállítók aránya Vevık --------Szállítók
4
70226 100 413 -------- = 219,20 % ----------- =182,28 % 32036 55 089 2010. év 3941 ------- = 39,27 10035
2011.év
%
12 320 --------- = 35,19 % 35 009
3. A számviteli politika kivonatos ismertetése A Társaság a 2000. évi C. törvény elıírásainak megfelelıen saját számviteli politikájában, szabályzataiban, írásban rögzítette adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelı, a törvény végrehajtását, meghatározó módszereket és eszközöket. Így többek között mit tekint az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, továbbá a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül mit és milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. A Társaság a törvény elıírásainak megfelelıen rendelkezik az alábbi szabályzatokkal: Számviteli politika Értékelési szabályzat Leltározási szabályzat Pénzkezelési szabályzat Számlarend A számviteli törvény 14 § (7) bekezdésében foglalt értékhatárok – melyek a saját elıállítású termékek önköltségének megállapítását szabályozzák – nem teszik szükségessé az önköltség számítási szabályzat elkészítését. A saját elıállítású készletek önköltségét a Társaság utókalkulációval a szőkített önköltségbıl állapítja meg. A 2000. évi C. törvény, valamint a közhasznú szervezetekrıl szóló 1997. évi CLVI. tv. idıközi módosításait figyelembe véve a Társaság szabályzatain átvezette (pontosította) az indokolt változásokat, illetve beszámolója készítésénél figyelembe vette. A Társaság 2006. január 01-tıl az államilag elismert növényfajták, fajtafenntartó nemesítésének költségeit aktiválja, a számviteli politikában rögzített elvek szerint. A Társaság vagyonában, gazdasági tevékenységében bekövetkezett változásokat a kettıs könyvvitel szabályai szerint számolja el és mutatja ki könyveiben. Számviteli mérlegét a törvény 8-9. §-ainak elıírásai szerint annak 1. sz. melléklet „A” változata, eredmény kimutatását a törvény 2. számú melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás „A” változata szerint készíti el. A Társaság, mőködési formájából eredıen közhasznú eredménykimutatást is készít a vállakozási és közhasznú tevékenységek bevételei és ráfordításai, valamint a tevékenységek eredményeinek elkülönített kimutatása érdekében. A mérlegbeszámoló készítésének zárónapja a Társaság számviteli politikája szerint március 01.
5
II. SPECIÁLIS RÉSZ: 1.1. A mérleghez kapcsolódó általános kiegészítések A rövidlejáratú kötelezettségek közé került átrendezésre az Erste Bank által folyósított folyószámla hitel felhasznált része. 13 021 e Ft. Egyéb kötelezettségeink között szerepel: költségvetési befizetési kötelezettség 1 091 e. Ft, jövedelmekkel kapcsolatos munkabér kifizetési kötelezettség: 2 852 e. Ft, valamint járulék fizetési kötelezettség: 3 116 e. Ft. Egyéb követeléseink között kimutatjuk a be nem folyt: pályázati pénzt (HU-RO: 2 512 e Ft), Agrár támogatást: 2 211 e Ft., Áfa túlfizetést: 3 597 e Ft., Magánnyugdíj pénztári túlfizetést: 14 e Ft, a dolgozóknak nyújtott elılegeket ( 150 e Ft). Az értékelési tartalék sorát jelentıs összegő hiba miatt módosítani kellett: a bázis idıszakban helytelenül a piaci értékbecslés összege a valós értékelés során szerepelt (83 391 e. Ft), ez helyesen értékhelyesbítés értékelési tartaléka. 1.2. MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1. Eszközök összetételének alakulása (eFt) Eszközök
2010.dec.31. 2011. dec. 31. Változás
Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen: Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Forgóeszközök összesen: Aktív idıbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN:
154 398 246 472 200 401 070 55 139 11 793 0 3 158 70 090 136 471 296
157 079 233 200 200 390 479 77 870 20 804 0 1 730 100 404 9 490 892
+2 681 -13 272 0 -10 591 +22 731 +9 011 0 -1 428 +30 314 - 127 +19 596
a) Az immateriális javak könyv szerinti nettó értékének alakulása: (e. Ft) 2010.év 2011.év Változás Új beszerzés Kísérleti fejlesztés értéke- új fajták elıállítása Fajtafenntartó nemesítés Összes növekedés: Értékcsökkenés Változás:
48 500 9 500 10 048 - 8 404 +1 644
140 5 687 5 500 11 327 -8 647 +2 680
+92 +5 187 - 4 000 + 1 279 - 243 + 1 036
Saját elıállítású szellemi termékeink a növényfajták elıállításából származnak: Kísérleti fejlesztések záró állománya (114. fksz. e. Ft-ban): 2010.12.31. 2011.12.31. Unikal 0 2 000 RKFE 10-1 500 1 500 Délibáb F1 5 729 0 Szikra (új beadvány) F1 8 900 9 400 Felálló törzs 7 676 7 676 Csüngı törzs 7 675 7 675 Csípmentes törzs 4 692 4 692 Befejezetlen fejlesztések (Jedlik pályázatból) 1 820 1 820 Összesen: 36 992 34 763
6
Növényfajták Ráfordítások összesen Nemesítés (kísérleti fejlesztés, kutatás ráfordításai e. Ft-ban) 2010. év 2011.év Délibáb F1 Unikal RKFE 10-1 Szikra (új beadvány) F1 Felálló törzs Csüngı törzs Csípmentes törzs Új fajták elıállítása összesen: Fajtafenntartás ráfordításai
0 0 500 0 0 0 0 500
2 187 2 000 1 000 500 0 0 0 5 687
e. Ft 2010.év
Folklór 500 Favorit 500 Kalocsai 50 1 000 Szegedi 20 1 000 Globál 1 000 Kaldóm 1 000 Kalorez 1 000 KM cseresznye 0 Kalocsai 622 500 Szegedi 80 0 Szegedi 178 2 000 Kalóz 1 000 Kalmár 0 Összesen: 9 500 Saját elıállítású fajták aktivált értéke összesen: 10 000 Vásárolt szellemi termékek: Weboldal készítés Vírusírtó
2010.év 48
2011.év 0 0 0 1 000 0 1 000 500 1 000 0 0 2 000 0 0 5 500 11 187 2011.év 140 -
b) Ingatlanok A Társaság áttekintette az ingatlanok értéknyilvántartását és megállapította, hogy az érték helyesbítéssel módosított ingatlanok értéke az elızı évhez viszonyítva alig változhatott, így külsı értékbecslés igénybevétele nem volt indokolt. Figyelembe véve az elızı idıszak mőszaki adatait, avulást, inflációt, a mostani állapotnak megfelelı mőszaki adatokat két ingatlan piaci értéke 2011-ben a könyvvizsgáló értékelése alapján 1 482 e. Ft-tal nıtt (részletezve: Vetımag alapanyag tároló szín +732 e. Ft, Paprikaszárító épület + 750 e. Ft). Csökkenése 9 221 e. Ft., amelyet három ingatlan értékesítése miatt kellett kivezetnünk: két raktár értékesítés miatt 3 570 e. Ft, illetve 3570 e. Ft, telek értékesítésre jutó értékhelyesbítés kivezetése 2 081 e Ft. Ingatlanok nettó értékének csökkenése:
7
- 3 263 eFt.
2011. évi nyitó állomány 2011. évi növekedés Selejtezés miatti csökkenés Értékesítés miatti csökkenés 2011. évi záró állomány
e. Ft Értékelési tartalék 83 391 1 482 - 9 221 75 652
c) Mőszaki berendezések, gépek, jármővek nettó érték változása: (e. Ft) 2010.év 2011.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 359 + 570 Bruttó érték csökkenés:
- 441
-
Értékcsökkenés
-2 561
- 2 556
Nettó érték csökkenés
-2 643
-1 991
d) Egyéb gép-, berendezés nettó érték változása: 2010.év Bruttó értéknövekedés: beszerzések + 74 e Ft
5
2011. év + 208
Bruttó érték csökkenése:
-2 044 e Ft
-
20
Értékcsökkenés
- 1 502 e Ft
- 465
Nettó érték csökkenés:
-3 472 e Ft
- 277
Az eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének 2011. évi változását az 1. és a 2. számú melléklet tartalmazza. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó-nettó értékének alakulását a I.-II. tábla tartalmazza. e) A Tárgyi eszköz beruházások értéke 2011. évben 1 495 e. Ft volt. Ez az összeg tartalmazza a kis értékő tárgyi eszközök beszerzését 102 e. Ft- ot, amelyek a tárgyévben értékcsökkenésként egy összegben leírásra kerültek. Tárgyi eszköz beruházások értéke 2011-ben:
e. Ft-ban
Megnevezés 125 Raktárbıvítés 1311 Targonca felújítás 1312 Altalajlazító 1314 Mőanyag láda 78 db 143 Riasztórendszer bıvítés 141 Kávédaráló 2db 143 Moiltelefon 4 db 1431 Multifunkciós készülék 143 Scanner Összes tárgyi eszköz beszerzés
Érték 718 315 200 54 160 10 6 17 15 1 495
f) A befektetett pénzügyi eszközök állománya 200 e. Ft, a 2010-es évhez képest változatlan. Az elmúlt évhez viszonyítva nem változott az értékpapír piaci megítélése: Részesedés állomány összértéke 200 e Ft (Kalocsai Főszerpaprika Zrt.)
8
g) Forgóeszközök értéke 30 314 e. Ft-tal növekedett: Készletek (e Ft) Anyagok Befejezetlen termelés Késztermékek Árúk Összesen: Követelések (e Ft) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) ( 7. sz. melléklet szerint) Egyéb Összesen :
2010.év 1 374 3 738 28 913 21 114
2011. év 1 430 5 750 51 039 19 651
változás + 56 + 2 012 + 22 126 - 1 463
55 139
77 870
- 22 731
2010.év
2011.év
változás
3 941
12 320
+ 8 379
7 852
8 484
11 793
20 804
+
632
+ 9 011
Az anyagok kis mértékő emelkedését a még fel nem dolgozott nyerscsöves főszerpaprika mennyisége teszi ki. A késztermékek készletének emelkedését, ugyanakkor az áruk értékének csökkenését ugyanaz a tényezı idézte elı: az értékesítés kisebb arányban történt a visszavásárolt TIG-es készletekbıl, nagyobb arányban a saját készleteket értékesítettük. A saját készletek nagy mértékő növekedése részben a 2012-re áthúzódott vetımageladásoknak tudható be. Egyéb követeléseink kis mértékben növekedtek. Egyéb követeléseink az Agrárterületalapú támogatás (2 211 e. Ft), a HU-RO pályázat (2 512 e. Ft), az általános forgalmi adó ( 3 597 e. Ft), valamint a dolgozóknak adott elıleg ( 150 e. Ft) és a magán nyugdíjpénztári túlfizetés (14 e. Ft) összege. Nem volt lehetıségünk felesleges pénzeszközeinket értékpapírba fektetni, mivel pénzeszközeink egy része felhasználásra került kutatás-fejlesztésre, másik része a folyamatos mőködés biztosítása érdekében. Komoly likviditási problémáink adódtak, tartalékainkat kimerítettük, 2010. évrıl elmaradt kötelezettségeinket folyamatosan igyekeztünk teljesíteni a költségvetés felé. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) állománya szerint : Megoszlása, esedékesség szerint. 90 napon belül; 12 320 e. Ft -
90-180 nap; -
181-360 nap; -
Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés összege: 90 napon belül; 90-180 nap; 181-360 nap -
361 napon túli -
361 napon túli 275 e. Ft
A vevıkkel szembeni követelések összege a 90 napon belüli követelésekbıl adódik. A vevık és adósok együttes minısítése alapján a nyilvántartásba vételi érték 100 %-ban értékvesztést számoluk el. Az adósokat a szabályok szerint felszólítottuk a tartozásuk kiegyenlítésére. A 360 napon túli követelések behajtására a jogi intézkedéseket a leírást megelızıen megtettük. Vevıkövetelés állományunk 8 379 e. Ft-tal nıtt a 2010. gazdasági évhez viszonyítva.
9
Értékpapírok és pénzeszközök állománya (e Ft) 2010 12.31. Értékpapírok 0 Pénzeszközök 3 158 Állományváltozás 3 158
2011.12.31. 0 1 730 1 730
Változás 0 - 1 428 - 1 428
Bankbetétünk nem volt, a pénzeszközünk nagy része (1 600 e. Ft) bankszámlán volt. Aktív idıbeli elhatárolások állománya: Összetétele : e. Ft-ban Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek , ráfordítások aktív idıbeli elhat. Összesen:
2010.év 0 136 136
2011.év 0 9 9
változás 0 -127 - 127
2011. évi összetételét a 3. és 8. számú melléklet tartalmazza. 2. Források összetételének alakulása (e. Ft) 2010. 12.31.
2011. 12.31.
Változás
Jegyzett tıke Tıketartalék Lekötött tartalék Eredménytartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke összesen Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettség összesen Passzív idıbeli elhatárolás
91.000 280 960 40 862 -72 079 83 391 241 424 375 0 32 036 32 036 14 885
91.000 284 830 34 763 -69 609 75 652 1 498 418 134 0 55 089 55 089 17 669
0 + 3 870 - 6 099 + 2 470 - 7 739 +1 257 - 6 241 0 +23 053 +23 053 + 2 784 + 19 596
FORRÁSOK ÖSSZESEN
471 296
490 892
a) Saját tıke összege 418 134 e. Ft, ebbıl 1 498 e. Ft a 2011. évi nyereség összege. b) hosszúlejáratú hitelállomány 2011. december 31-én nem volt. Rövid lejáratú kötelezettségek alakulása (eFt): 2010.12.31.
2011.12.31.
Változás
- Szállítók ( 9.sz. melléklet ) - Jövedelemmel kapcsolatos elszámolások - Kölcsönök és hitelek miatti kötelezettség - Egyéb kötelezettségek
10 035
35 009
+24 974
7 939
5 955
- 1 984
10 232 3 830
13 021 1 104
+ 2 789 - 2 726
Összesen:
32 036
55 089
+ 23 053
A szállítói állományt a 2011. december hónapban felmerült 2012. évre áthúzódó kiegyenlítéső üzletviteli szolgáltatások díjai, alvállalkozói és közüzemi szolgáltatói díjak, valamint főszerpaprika termeltetésbıl (vetımag elıállításhoz) fennmaradó tartozásaink teszik ki. A folyószámlahitel igénybevett részének miatt keletkezett növekedés a hitelállományunkban.
10
d) A passzív idıbeli elhatárolások (e Ft) A passzív idıbeli elhatárolások állománya
2010.12.31. 14 885
2011.12.31. 17 669
A passzív idıbeli elhatárolások állományának összetétele: 2010.év 2011.év e. Ft Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 500 260 Költségek, ráfordított passzív elhatárolása 405 4 129 Halasztott bevételek: ( 6.számú melléklet) 13 980 13 280 Összesen: 14 885 17 669
változás + 2 784
változás 240 + 3 724 - 700 + 2 784
A passzív idıbeli elhatárolások részletezését a 4. 5. mellékletek tartalmazzák.
Javaslat az adózott eredmény felhasználására: Az adózott eredményt : 1 498 e. Ft-ot a Társaság eredménytartalékba helyezi. Értékvesztések alakulása: Félkész termékek értékvesztése: Félkész termékre és befejezetlen termelésre értékvesztést 2011. évben nem számoltunk el. Vetımag készlet értékvesztése: Vetımagkészletünkbıl 2011. évben minıségromlás miatt került sor leértékelésre, illetve selejtezésre. Ennek értéke 1 911 e. Ft, amelybıl hasznosítható ırlemény alapanyagként 18 e. Ft értékő. 2011. gazdasági évben a készletek minıségének felülvizsgálata után a jelenlegi készlet állomány mind mennyiségileg, mind minıségileg a valós állapotot mutatja. Követelések értékvesztése: 2011. évi nyitó állomány Tárgyévi értékvesztés Visszaírás
126 e. Ft 275 e. Ft 126 e. Ft
2011. évi záró állomány
275 e. Ft
Az értékvesztések alakulását a X. tábla tartalmazza.
11
2.1. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó általános információk A társaság eredmény kimutatását a számviteli törvény 2.sz. melléklete szerint, összköltség eljárással készített eredmény kimutatás ’’A „változata szerint készíti el 2009. január 01-tıl. 2.2. EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ INFORMÁCIÓK 1.A 2010. és 2011. évi „A” változatú eredmény kimutatás adatainak összehasonlítása e. Ft-ban Tétel megnevezése 2010.12.31. 2011.terv 2011.12.31. Bevételek 202 355 227 095 228 619 Értékesítés nettó árbevétele 100 787 102 370 102 842 Saját termeléső készletek áll.növek. 37 928 81 025 70 675 Saját elıállítású eszközök aktiv. értéke 10 000 0 11 187 Egyéb bevételek 43 700 43 011 51 900 Pénzügyi mőveletek bevételei 245 0 168 Rendkívüli bevételek 1 495 0 736 Kiadások 202 114 226 132 227 121 Saját termeléső készletek állománycsökk. 45 562 68 644 46 537 Anyagi jellegő ráfordítások 65 434 71 732 88 819 Személyi jellegő ráfordítások 70 906 67 457 66 607 Értékcsökkenési leírás 14 717 14 400 14 439 Egyéb ráfordítások 4 601 1 499 8 587 Pénzügyi mőveletek ráfordításai 823 2 400 2 057 Rendkívüli ráfordítások 71 0 75 MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
+ 241
+ 963
+ 1 498
A Társaság 2011. évi eredményét 2010. évhez viszonyítva a kiadások 25 007 e Ft-os növekedése és a bevételek 26 264 e Ft-os növekedése idézte elı, így a mérleg szerinti eredmény 1 498 Ft, az elızı évi + 241 e. Ft-tal szemben. Az értékesítés nettó árbevétele a tervhez képest 0,47 %-kal nıtt. A saját termeléső készletek állomány csökkenése a 2010. évihez képest 975 e Ft-tal nıtt. A tevékenységünk anyagköltségeinek az elızı idıszakhoz viszonyított növekedését, 23 385 e. Ft-ot (+35,74 %) a felvásárolt nyers főszerpaprika (tervhez viszonyított növekedése: 23,82 %) mennyiségének növekedése idézte elı. Az eladott áruk beszerzési értéke azért nıtt 24,59 %- kal, mert a vetımag értékesítésünk megoszlásában áttolódott a vásárolt vetımag eladás felé. A bevételek alakulását a III. tábla mutatja be. A költségek és ráfordítások alakulását a IV. tábla tartalmazza. Egyéb ráfordításokban 2011-ben bekövetkezett növekedések jelentısebb okai: Értékesített ingatlanok nyilvántartási értéke 1234 e Ft, késedelmi kamatok (szállítói) 205 e Ft, selejtezések, tárgyi eszközök használhatatlanná válása: 4 776 e Ft, vevıi követelésekre elszámolt értékvesztések 275 e Ft, költségvetés felé elszámolt adók (rehabilitációs járulék, szakképzési hozzájárulás, késedelmi pótlékok késedelmesen befizetett járulékok után) 1 409 e Ft, természetbeni juttatások után fizetendı járulékok 551 e Ft, önkormányzati adó 67 e Ft. MVH kárenyhítési hozzájárulás 61 e Ft, kerekítések (számlákban szereplı 1 és 2 Ft-ok miatt) 8 e. Ft.
12
Egyéb bevételek részletezése Fıkönyvi szám 9611-12 961 9633 9634 9635 963 9663 96711 96715 967162 9671 96725 96727 9672 9691 969 96
2011. december 31. Megnevezés Összeg Telek és 2 db raktár eladás, Értékesített immat. tárgyi eszk. Utánvételi díjak átterhelése Bérleti díjak/szolg.lak, iroda Bérleti díjak/raktár Egyéb bevételek összesen Köv. elsz. értveszt. visszaírás KHT TÁMOG. KUT. KTGEK ELLENTÉT. Iparjogi pályázat bevétele HU-RO határon átnyúló fólia alatti fősz.p. ellenáll.p. Kutatási tevékenység, támogatás összesen Földalapú növ. term. tám. Alapsz.szántóföldi célp. tám Egyéb támogatások összesen Különféle egyéb bevételek/k Különféle egyéb bevételek összesen Egyéb bevételek összesen Eredmény kimutatás tétele:
e. Ft 11 080 11 080 7 186 358 552 126 23 000 1 198 2 217 26 415 4 342 487 4 829 9 9
43 011 e. Ft
Rendkívüli ráfordításaink és bevételeink alakulása: A rendkívüli ráfordításokat a Dél-alföldi Regionális Nyugdíjbiztosítási Igazgatóság által megítélt - üzemi balesetet szenvedett Mészáros Zsolt részére - folyamatosan történı társadalombiztosítási ellátáshoz való hozzájárulás összege teszi ki 2011. évben 75 e. Ft értékben. Rendkívüli bevételeink között szerepel a támogatási forrásból megvalósult tárgyieszköz beszerzések 2011. évi elszámolt értékcsökkenés arányos részének visszavezetése , amely 700 e. Ft. A leltározás többlete 36 e. Ft-ot jelent. 2. 2010. és a 2011. év adatainak összehasonlítása a közhasznú eredménykimutatás szerint (eFt) 2010. tény 2011. terv 2011. tény 108 008 119 107 120 744 Közhasznú tevékenység összes bevétele Közhasznú célú támogatás 20 000 20 000 23 000 Pályázatos támogatás 6 565 14 900 3 415 Közhasznú tevékenység árbevétele 64 611 70 000 53 495 Egyéb bevétel 13290 3 800 6 788 Aktivált saját termeléső termék 3 542 10 407 34 046 130 631 124 439 137 327 Közhasznú tevékenység összes ráfordítása Anyagjellegő ráfordítások 49 203 53 473 64 045 Személyi jellegő ráfordítások 64 530 57 104 52 849
13
Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítások Közhasznú eredmény Vállalkozási tevékenység bevétele Vállalkozási tevékenység ráfordításai összesen Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordítása Rendkívüli ráfordítások Vállalkozási tevékenység eredménye Mérleg szerinti eredménye
12 689 3 639 570 0 -22 623 48 785 25 921
11 262 200 2 400 0 -5 332 39 344 33 049
12 610 6 097 1 651 75 -16 583 61 338 43 257
16 231 6 376 2 028 962 253 71 22 864 241
18 259 10 353 3 138 1 299 0 0 6 295 963
24 774 13 758 1 829 2 490 406 0 18 081 1 498
3. Aktivált saját teljesítmények értéke (eFt) Saját Hozam Értékesítés termeléső bevétel önköltsége termék felh. (582.-3) (586) Közhasznú tevékenység (581) Palántanevelés 704 1 041 157 Fp. elit termesztés 222 0 0 Fp. nemesítés 6 571 213 81 Mezei leltár 1 006 0 Vetımagüzem 2 669 45 517 14 514 Összesen: 10 166 47 777 14 752 Saját elıáll. eszk. akt. értéke 0 11 187 0 Összesen: 10 166 58 964 14 752 Vállalkozási tevékenység Búza termesztés Repce termesztés Fp. szárítóüzem Fp. ırlıüzem Öko búza, kukorica Mezei leltár Összesen: MINDÖSSZESEN:
Aktivált saját teljesítm. értéke (58) 180 - 222 - 6 439 1 006 28 334 22 859 11 187 34 046
1 538 445 889 1 216 496 4 584
3 545 4 023 7 077 2 588 999 4 666 22 898
3 545 4 024 6 390 2 077 999 17 035
-1 538 - 446 - 202 - 705 - 496 4 666 1 279
14 750
81 862
31 787
35 325
Export tevékenység A Társaság 2011. évben 1 567 e. Ft értékben értékesített exportra az alábbi bontásban: EU-n belül Szlovákia Szerbia Románia
703 e Ft 265 e Ft 15 e Ft
EU-n kívül Horvátország
584 e Ft
Összesen:
14
1 567 eFt
Környezetvédelem A környezetvédelmi elıírásokat a Társaság betartja. Veszélyes anyagokat, (vegyszer, növényvédıszer) és hulladékait megfelelıen kezeli, tárolja. A kutatási munkához valamint a laborvizsgálatokhoz szükséges vegyszereket felhasználásukat közvetlenül megelızıen szerzi be Társaságunk és maradéktalanul fel is használja a vásárolt mennyiséget. Veszélyes hulladékokat elıállító üzemmel nem rendelkezünk. A kutatáshoz, szántóföldi növénytermesztéshez, vetımagelıállításhoz az elıírásoknak megfelelı összetételő és mennyiségő vegyi anyagok kerülnek felhasználásra, szakember irányításával. A megüresedett csomagolóanyagok visszaszállítása az értékesítı telephelyére történik. Az ırlemény és vetımag csomagoláshoz használt anyagok után a környezetvédelmi termékdíjat a Társaság bevallja és megfizeti. A talajba veszélyes anyag, hulladék nem kerül. A nyers csöves paprika feldolgozásához felhasznált mosóvíz elvezetése zárt rendszerben, az elıírásoknak megfelelıen történik. 2011. évi pályázatokkal, támogatásokkal kapcsolatos információk: Az elızı évi kutatási-fejlesztési tevékenység finanszírozására a HU-RO áthúzódó pályázat keretében elszámoltunk és kiutaltak 2 217 e. Ft-ot 2011. év folyamán. A pályázat önrésze 10,05 %. A maximálisan lehívható támogatási összeg 86 057 €., amely négy szakaszban számolható el. 2012-re húzódik a záró elszámolás. Ez mellett 2011. évben elnyert Iparjogi pályázat keretében 1 198 e Ft. támogatási pénz kiutalása történt meg. Az MNV Zrt. részérıl kaptunk a már felmerült kutatási, nemesítési és fajtafenntartási költségeink megtérítéseként 20 000 e Ft-ot. A Vidékfejlesztési Minisztériumtól főszerpaprika nemesítési elızı évi feladatokra elszámoltunk és kiutaltak 3 000 e. Ft-ot. Területalapú támogatásra a 2010. évet megilletı 3 337 e. Ft-ot utalták ki 2011. év folyamán, 2011.évet megilletı részbıl kiutalásra került 2 132 e. Ft, valamint a gázolaj felhasználás költségeinek ellentételezésére 481 e. Ft kiutalása történt meg az elızı évrıl. III. Tájékoztató rész Átlagbér alakulása: Állománycsoport Átlag létszám (fı) Havidíjasok Fizikaiak Összesen Egyéb bérek /v. tisztségviselık Mindösszesen:
12 11 23 -
Bérköltség 2011 (eFt) 28 228 13 863 42 091 2 735
1 830 -
1.955 -
44 826
1 949
-
Átlagbér eFt/fı/év Tény Terv
A Társaság a 2011. évre a tulajdonos által engedélyezett bérszínvonalat (1.955 e. Ft/fı/év) nem lépte túl. Bérköltségen felül az állományba tartozó dolgozóknak kifizetett egyéb személyi juttatások. (e. Ft) 2010.év 2011.év változás Nemesítık díja 447 329 - 118 Fajtajutalék 2 652 2 038 - 614 Étkezési hozzájárulás 2 203 2 609 + 406 Saját gépjármő használat 1 334 1 170 - 164 Betegszabadság 377 187 - 190
15
Munkába járás költségei 951 Napidíjak 36 Végkielégítés Beiskolázási támogatás 20 Vállalkozást terhelı táppénz 65 Egyéb /reprezentáció, hőségjutalom 545
1 077 13 40 133 747
+ 126 - 23 + 20 + 68 + 202
Összesen:
8 343
-
8 630
Egyéb személyi jellegő (e Ft) Állományba tartozó Állományon kívüli: Egyéb személyi jellegő összesen:
2010.év 8 630 799 9 429
2011.év 8 343 793 9 136
287
változás - 287 6 - 293
Személyi kifizetések az állományba tartozó dolgozóknál együttesen 2011. évben 363 e. Ft /fı/ év jövedelmet jelentettek. Az egyéb rovatban hőség jutalom 601 e. Ft, valamint 62 e. Ft reprezentációs költség szerepel és 84 e. Ft szabadságmegváltás. Állományon kívüliek részére történı kiadások között szerepel 629 e. Ft nemesítıi díj, valamint 164 e. Ft mezıgazdasági idénymunka közterhe. Az állományba nem tartozók egyéb személyi jellegő kifizetéseibıl 2011-ben átkerült a bérköltségek közé a választott tisztségviselık és az egyszerősített foglalkoztatás bérköltsége.
Állományba tartozók egyéb személyi jellegő ráfordításaiban bekövetkezett változás okai: A bérköltségek és a járulékok változását elıidézte a létszám csökkenése, ami - 1 fıt jelent. Az állományba tartozók személyi jellegő költségei a 2010. évhez képest összességében alig változtak : -3,32 %. Részleteiben a jelentısebb eltérések: a kifizetett fajtajutalék 23,15 %-kal kevesebb az elızı évinél a csökkenı vetımag eladás következtében, az étkezési hozzájárulás 18,43 %-kal emelkedett a fizikai dolgozók részére juttatott többlet kifizetés miatt (jutalom jelleggel). A saját gépjármőhasználat 12,29 %-os mértékben csökkent a kevesebb kiküldetés hatására (pl. nyugdíjba vonulás miatt). Felügyelı Bizottság tagjainak, valamint a könyvvizsgáló javadalmazása 2011. évben : 2011. 05. 31-ig 2011.06.01Felügyelı Bizottság elnöke 60 000 Ft/hó 60 000 Ft/hó Felügyelı Bizottság tagjai 50 000 Ft/hó 50 000 Ft/hó Könyvvizsgálat 66 780 Ft/hó + ÁFA 750 000 Ft/év+ Áfa A választott tisztségviselık juttatásai csökkentek 715 e. Ft-tal, azaz 34 %- kal 2011-ben. Díjazásuk és megbízásuk részletezve a Közhasznúsági jelentés 6. pontjához készült V. táblázatban.
Lekötött tartalék, eredménytartalék és tıketartalék változásai 2011. évben (e. Ft)
2011. évi nyitó állomány 2011. évi változás: L. tart. kut.fejl.-re/kerekít. 2010. évi eredmény 2011. évi záró állomány
16
Eredménytartalék - 72 079 +2 229 + 241 - 69 609
Lekötött tartalék + 40 862 - 3 870 - 2 229 + 34 763
Tıke tartalék 280 960 + 3 870
284 830
Változások bemutatása jogcímenként: Kutatás-fejlesztési tevékenység költségek változása: Kutatás-fejlesztésre lekötve:
2 229 e. Ft 34 763 e. Ft
2011. december 31-vel feloldva 3.870 e. Ft - Támogatásból megvalósult beruházás értékének lekötött tartalékba történı helyezésébıl Mérlegen kívüli kötelezettségünk: A Kft tulajdonában lévı Kalocsa belterület 2955. hrsz- ú ingatlant forgóeszközhitel fedezetére 2008. 03.03. napján bejegyzett 35 000 e. Ft keretbiztosítéki jelzálogjog terheli. Kalocsa, 2012. május 4. A 2011. évi beszámolót készítette:
Hernádi Károlyné mérlegképes könyvelı PM rsz.:118952
Timár Zoltán ügyvezetı igazgató
17
