Kiskunmajsai Többcélú Kistérségi Társulás Belső Ellenőrzési Vezetőjétől
ELŐTERJESZTÉS Kiskunmajsa Város Önkormányzat Pénzügyi- és Költségvetési Bizottsága 2010. április 21-i ülésére. Tárgy: Társadalmi önszerveződéseknek, magánszemélyeknek továbbá az államháztartáson kívülre és belülre 2009. évben céljelleggel adott önkormányzati működési- és felhalmozási célú támogatások elszámolásáról készült ellenőrzési jelentés elfogadása. Az előterjesztés elfogadása minősített többséget nem igényel. Az előterjesztést megtárgyalja a Pénzügyi- és Költségvetési Bizottság. Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 13/A. § (2) bekezdése kimondja, hogy az államháztartás alrendszereiből támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre céljelleggel – nem szociális ellátásként – juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A finanszírozó köteles ellenőrizni a felhasználást és a számadást. Amennyiben a finanszírozott vagy támogatott szervezet, illetve magánszemély az előírt számadási kötelezettségének határidőben nem tesz eleget, e kötelezettségének teljesítéséig a további finanszírozást, támogatást fel kell függeszteni. A támogatások jogszabálysértő vagy nem rendeltetésszerű felhasználása esetén a felhasználót - külön jogszabályokban meghatározottak szerint - visszafizetési kötelezettség terheli. Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. törvény 15/A. § (1) bekezdése kimondja, hogy az államháztartás alrendszereiből nyújtott, nem normatív, céljellegű, működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevére, a támogatás céljára, összegére, továbbá a támogatási program megvalósítási helyére vonatkozó adatokat a támogatást odaítélő szervezet vagy irányító szerve hivatalos lapjában vagy honlapján közzé kell tenni, legkésőbb a döntés meghozatalát követő hatvanadik napig. Honlapon történő közzététel esetén legalább öt évig biztosítani kell az adatok hozzáférhetőségét. Helyi önkormányzat esetében hivatalos lap vagy honlap létesítése - e kötelezettség teljesítésével összefüggésben nem kötelező, a közzétételre ilyen esetben a helyben szokásos módon kerül sor. Az állami, önkormányzati támogatási programokról szóló jogszabályok megállapíthatják a nyilvánosságra hozatal részletes szabályait, és hatvan napnál rövidebb határidőt is meghatározhatnak. A Kiskunmajsai Többcélú Kistérségi Társulás belső ellenőrzési vezetője megbízta Kócsóné Kürti Mária megbízott belső ellenőrt, hogy a Kiskunmajsai Önkormányzatnál végezze el belső ellenőrzés keretében az éves ellenőrzési tervnek és programnak megfelelően a társadalmi önszerveződéseknek és magánszemélyeknek, továbbá az államháztartáson kívülre és belülre 2009. évben céljelleggel adott önkormányzati működési- és felhalmozási célú támogatások felhasználásának ellenőrzését, az elszámolás dokumentumainak vizsgálatát. Az ellenőrzés megállapította, hogy a támogatások kötelezettségvállalására a költségvetési rendeletben biztosított forrás erejéig történt. A támogatások jóváhagyását követően minden
esetben írásos megállapodás került aláírásra. A megállapodásban meghatározásra került a felhasználható összegen túl a támogatási cél, az elszámolási kötelezettség időpontja, az elszámolás módja. Támogatás, pénzeszközt átadás minden esetben csak érvényes megállapodás alapján történt a kötelezettségvállalás erejéig. Az Egészségügyi- és Szociális Bizottság által biztosított támogatások közül kettő szervezet nem használta fel teljes összegben a támogatást, az Oktatási- és Művelődési Bizottság által biztosított összegből pedig egy szervezet. Egy esetben került sor felszólításra az elszámolási kötelezettség elmulasztása miatt (Kiskunmajsai Sport Egyesület), aki kötelezettségének ezután eleget tett. Az elszámoláshoz becsatolt bizonylatokról az ellenőrzés megállapította, hogy a támogatások cél szerint felhasználása megtörtént. Hiányosságot egy esetben állapított meg (56-os Történelmi Alapítvány). Az elszámoláshoz beérkezett számlák rendezettek voltak, azok a főkönyvi számlalapon megjelentek, kettő számla nem került becsatolásra. Az elszámolás hiányossága a személyi juttatások kimutatásában volt. Az ellenőrzés hiánypótlást kért, ami további egyeztetést kívánt meg. Személyi juttatásokra 4.694.743.- Ft került felhasználásra 4 fő alkalmazott után, 1 fő közreműködése számla benyújtásával került rendezésre. Munkaadót terhelő járulékokra 1.541.167.-Ft került felhasználásra. Dologi kiadásként 3.350.881.-Ft került felhasználásra, ebből 96.831.- Ft számlával nem alátámasztott, de a banki utalás megtörtént, a számla elvesztéséről a könyvelő nyilatkozott. Az APEH felé további 1.425.242.-Ft hátralékot rendeztek – 2008. évi – melyből 166.000.-Ft a késedelmi pótlék nagysága. Ezek után az Alapítvány záró pénzkészlete 3.810.-Ft, melyből a kamatbevétele 843.- Ft. Összességében az ellenőri jelentés azt a megállapítást tette, hogy a támogatással elszámolt az Alapítvány, a megállapodás nem kezeli az előző évről áthúzódó tartozások rendezését, illetve azt, hogy a késedelmi pótlék elszámolható-e a támogatás terhére, így 2.967.-Ft-os visszafizetési kötelezettséget állapított meg. Az ellenőrzési jelentés tartalmazza a Többcélú Kistérségi Társulás (TKT) részére átadott pénzeszközökkel való elszámolást, melynél nem keletkezett visszafizetési kötelezettség. (A túlteljesítés nem kerül lefinanszírozásra.) A TKT mint fenntartó részére a Kistérségi Szociális Intézményhez céljelleggel átadott pénzeszközök tekintetében 26.927.-Ft-os visszafizetési kötelezettség keletkezik. ( Az átadott pénzeszközöknél a túlteljesítés nem kerül lefinanszírozásra.) Az általános működéshez átadott 24.237.200.-Ft-os pénzeszközzel való elszámolás az intézményi pénzmaradvány elszámolás keretében kerül kimutatásra, s a TKT, mint fenntartó intézményi pénzmaradvány megállapítását követően, annak terhére tudja teljesíteni a támogatásértékű működési célú pénzeszköz visszafizetést az önkormányzat részére. A 3. sz. melléklet mutatja be azokat a támogatásokat, melyek elszámolása csak a következő évi zárszámadás keretében történhet. Összességében az ellenőri jelentés az alábbi megállapításokat tette:
2
Támogatás nem került kifizetésre Megállapodás megkötése nélkül. A támogatások kiutalása rendszeres, illetve kisebb összegek esetében egy összegben, időben megtörtént. A támogatásokkal való elszámolási kötelezettségnek a szervezetek eleget tettek. A beérkezett bizonylatok rendezettek. Az észlelt hiányosságokat a szervezetek megszüntették, egy esetben került sor hiánypótlásra. Az ellenőrzési sikeres végrehajtásához a bizottsági referensek nyilvántartásai nagyban hozzájárultak. A belső ellenőri jelentés, mely az előterjesztéshez mellékleteivel együtt csatolásra kerül négy támogatottnál állapított meg visszafizetési kötelezettséget, melyek közül a Városszépítő Egyesület már teljesítette is a visszafizetést. Összegezve az alábbi határozati javaslat került megfogalmazásra:
Határozati javaslat
Kiskunmajsa Város Önkormányzatának Pénzügyi és Költségvetési Bizottsága javasolja a Képviselő-testület felé, hogy a társadalmi önszerveződéseknek, magánszemélyeknek, továbbá az államháztartáson kívülre és belülre 2009. évben céljelleggel adott önkormányzati működési- és felhalmozási célú támogatások elszámolását az előterjesztésben foglaltak és a csatolt Ellenőri jelentés alapján hagyja jóvá. Javasolja továbbá, hogy az előterjesztésben kimutatott támogatási összegek maradványai elvonásra kerüljenek az alábbiak szerint: 56-os Történelmi Alapítvány 2.967.Női Kézilabda Szakosztály 24.145.Kiskunmajsai Önkéntes Tűzoltó Egyesület 248.446.Városszépítő Egyesület 28.849.A Kistérségi Szociális Intézmény 26.927.-Ft-os céljellegű támogatásának visszafizetése az általános működésre adott forrásokkal való elszámolással egyidejűleg történjen meg. Felelős: Deményi Ernő Belső ellenőrzési előterjesztésre Határidő: soron következő testületi ülés Kiskunmajsa, 2010. április 16. Deményi Ernő s.k. belső ellenőrzési vezető
3
vezető
Kiskunmajsai Többcélú Kistérségi Társulás 6120 Kiskunmajsa Fő út 82. Pf:70 Telefon: 77/481-144
Ellenőri Jelentés Kiskunmajsai Polgármesteri Hivatalnál a működési és felhalmozási támogatások elszámolásához szükséges alapadatok felülvizsgálatáról
Az Őtv. 92. § (11) bekezdésben foglaltak, valamint a Ber. 21.§.–ban előírtak, értelmében a terv szerinti pénzügyi és teljesítmény-ellenőrzést végeztem a 12-11
/2010. számú
ellenőrzési program alapján. I. Általános rész Ellenőrzést végző szerv: a Többcélú Kistérségi Társulás A vizsgálat alapvető feladata:
Társadalmi önszerveződéseknek, magánszemélyeknek,
továbbá az államháztartáson kívülre és belülre 2009-ben adott önkormányzati működési és felhalmozási célú támogatások elszámolás dokumentumainak vizsgálata. II. Részletes vizsgálati feladatok A vizsgálat célja, Az ellenőrzés célja annak feltárása, hogy:
Az önkormányzat által, biztosított különböző támogatások folyósítása szabályszerűen történt-e, a megfelelő dokumentumok rendelkezése állnak-e;
A képviselő testület által, az éves költségvetési rendelettel nyújtott támogatások, felhasználása rendeltetésszerűen, a támogatási célnak megfelelően történt-e.
A jogszerű felhasználást alátámasztó bizonylatok megfelelnek-e a számviteli törvényben rögzített bizonylati elv és bizonylati fegyelem rendelkezéseinek, valamint a számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásoknak.
III. Az ellenőrzés szervezése Ellenőrzött időszak: 2009. január 01.— 2009. december 31. Helyszíni ellenőrzés tényleges ideje: 2010. március 08-tól, 2010. április 14.–ig. Az ellenőrzés módszere: A témakörhöz kapcsolódó adatok, analitikus és főkönyvi nyilvántartások értékelése, illetve egyéb dokumentumok, valamint az adatszolgáltatások egyezőségének vizsgálatára, és közvetlen megfigyelésen alapuló ellenőrzés. Az ellenőrzést végzi: Kócsóné Kürti Mária. A jelentés elkészítésének és leadásának határideje: 2010. április 15. Az ellenőrzés jogszabályi alapja a Költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet valamint a Belsőellenőrzési kézikönyv előírásai.
IV. Vizsgálat megállapításai
Áht. 13/A. § (2) kimondja Az államháztartás alrendszereiből, továbbá az EU forrásokból finanszírozott vagy támogatott szervezetek, illetve magánszemélyek számára számadási kötelezettséget kell előírni a részükre céljelleggel - nem szociális ellátásként - juttatott összegek rendeltetésszerű felhasználásáról. A finanszírozó köteles ellenőrizni a felhasználást és a számadást. Belső ellenőrzés áttekintette az Önkormányzat 2009. évi költségvetéséből biztosított céljellegű támogatások felhasználásának célszerűségét, illetve a pénzügyi elszámolások dokumentálást. Támogatások kötelezettségvállalására a költségvetési rendeletben biztosított forrás erejéig történt. Támogatások Jóváhagyását követően mindenesetben írásos megállapodás került aláírásra. A megállapodásba meghatározásra került az felhasználható összegen túl a támogatási cél, az elszámolási kötelezettség időpontja, az elszámolás módja. Megállapodásokat esetében a kötelezettségvállaló a Polgármester, Alpolgármester, és , ellenjegyezte a Jegyző. Támogatás, pénzeszköz átadás csak érvényes megállapodás alapján történt, a kötelezettségvállalás erejéig. Amennyiben előleg kifizetésre került sor, annak végleges rendezése a megállapodás aláírása után megtörtént, ilyen eset volt például a Kiskunmajsai Sportegyesület Férfi Kézilabda Szakosztály 500 ezer forint összegű előleg kifizetése. Az Egészségügyi Bizottság által biztosított támogatások közül kettő szervezet nem használta fel teljes összegben a kiutalt forrást. (Kiskunmajsai Sport E. Női kézilabda szakosztály, valamint a Kiskunmajsai Tűzoltó E. ), az Oktatási Bizottság határozatával biztosított összegből egy szervezet nem használta fel a teljes összeget ( Városszépítő Egy.) az elszámolást követően a fel nem használt támogatást átutalta az önkormányzat költségvetési számlájára. Elszámolási határidő módosítást egy szervezet kért ( Fészek Színjátszó Egy. ) Az elszámolási kötelezettség elmulasztása miatt egy esetben került sor felszólításra ( Kiskunmajsai Sportegyesület), aki kötelezettségének ezután eleget tett. Az elszámolásokhoz becsatolt bizonylatokból az ellenőrzés megállapította, hogy támogatások célszerinti felhasználása megtörtént. Hiányosságot egy esetben állapított meg, ( 56-os Történelmi Alapítvány) Az elszámoláshoz beérkezett számlák rendezettek voltak, azok a főkönyvi számlalapon megjelentek, kettő számla nem került becsatolásra. Az elszámolás hiányossága a személyi juttatások kimutatásában volt. Az ellenőrzés hiánypótlást kért, ami további egyeztetést kívánt meg. Az elszámolás összesítése: Megnevezés Személyi juttatás
Elszámolt összeg 4 694 743.-
Munkált. Terh. járulék Dologi kiadás
1 541 167.3 350 881.-
2008. évi hátralék az APEH felé Összesen:
1 425 242.11 012 033.-
megjegyzés 4fő alkalmazott után került elszámolásra, 1 fő közreműködése számla benyújtásával került rendezésre. Ebből 96 831.- Ft számlával nem alátámasztott, de a banki utalás megtörtént. (számla elveszett a könyvelő nyilatkozott) APEH felé rendezett hátralékból 166 e/Ft késedelmi pótlék Záró pénzkészlet 3810.-forint
/5 2
Az Alapítvány 843 forint kamat bevételt tudott realizálni, így alakult ki a 3810.- forint záró pénzkészlet. Az Alapítvánnyal kötött megállapodás nem tartalmaz erre utalást, hogy az adóhátralék, illetve a késedelmi pótlék elszámolható-e a támogatás terhére. Az önkormányzat által biztosított céltámogatás támogatottak szerinti részletezését az 1. számú melléklet mutatja be. Összességében jóváhagyott támogatás összege: 83 647 184.Elszámolt összeg: 83 342 777.Visszafizetési kötelezettség összege: 304 407.Az önkormányzat igen széles feladatot a Kiskunmajsai Többcélú Kistérségi Társuláson keresztül látat el, ezen feladatok finanszírozására Megállapodás alapján támogatást biztosít. Ennek részletes (célonkénti ) kimutatását a 2. számú melléklet mutatja. Összességében jóváhagyott támogatás: Kiutalt támogatás: Elszámolási kötelezettség az ellenőrzés lezárásáig: Felhasznált összeg: Visszafizetési kötelezettség összege: TKT Zárszámadása (pénzmaradvány) keretében elszámolandó összeg:
44 360 283.43 906 053.19 668 853.19 643 142.25 711.-
24 237 200.-
Az önkormányzat zárszámadási beszámolóját követő elszámolási kötelezettséget az előterjesztés 3. számú melléklete részletezi. Az így biztosított támogatás összege: 10 195 767.- Ft.
IV. Összegző megállapítások Az önkormányzat célszerinti támogatását szakfeladatonként a 4. számú melléklet mutatja, ahol megállapítható, hogy az önkormányzat a költségvetési rendeletben biztosított előirányzatot nem lépte túl. Összességében megállapítható: • támogatás nem került kifizetésre Megállapodás megkötése nélkül. • Támogatások kiutalása rendszeres, illetve kisebb összegek esetében egy összegben, adott időben megtörtént • Támogatásokkal való elszámolási kötelezettségnek a szervezetek eleget tettek. • A beérkezett bizonylatok rendezettek, • Az észlelt hiányosságokat a szervezetek megszüntették, egy esetben került sor hiánypótlásra. • Az ellenőrzés sikeres végrehajtásához a bizottsági referensek nyilvántartásai nagyban hozzájárultak. V.JAVASLATOK Az ellenőrzést hatékonyabbá tudná tenni, ha minden támogatott szervezet konkrét személyhez juttatná el az elszámolásokat, azok a folyamatba épített ellenőrzés keretében összesítésre kerülnének. Kiskunfélegyháza, 2010. április 15. Kócsóné Kürti Mária Belső ellenőr
/5 3
1. ZÁRADÉK A vizsgálati jelentés tartalmát megismertem, annak egy példányát átvettem. A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet 28. § (2) bekezdése értelmében nyilatkozom, hogy
észrevételt kívánok tenni, és azt a jelentés kézhezvételétől számított 10 munkanapon belül megküldöm a Kiskunfélegyházi Többcélú Önkormányzati Társulás belső ellenőrzési vezetőjének. A határidő elmulasztását egyetértésnek kell tekinteni.
észrevételt nem kívánok tenni.*
A költségvetési szervek belső ellenőrzéséről szóló 193/2003. (XI. 26.) Kormányrendelet 29. § (1) bekezdése értelmében az ellenőrzési jelentés kézhezvételétől számított 10 munkanapon belül intézkedési tervet kell készítenem. *a megfelelő szöveget alá kell húzni. Kiskunmajsa 2010. aláírás Az ellenőrzött szerv vezetője
/5 4
Támogatott neve: 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26
Mayossa Hagy. Egy. Falu Népének Hit. K. Fészek Színj. Egy. Mayossa Hagy. Egy. Városszépítő Egy. Falu Népének Hit. K. Kézműves Egy. Fészek Színj. Egy. Városszépítő Egy. 56-os Történelmi Alap. Vakáció Kft Kkmajsai Sport E Női Kéz. Kkmajsai Sport E Férfi Kéz. Kkmajsai Sp. E. Férfi K. Kkmajsai Sp. E. Férfi K. M.Vör.ker. Bács Kiskun M. Szöv. Református Egyh.közöss. Természetbar. Klub Hunor Bér.és Tömegsp-Szer. E. Km-i Mozgáskorl. És Eg.kár. Hunor Löv.Tech. és Szab.idő e Km-i Lovas Klub Km-i Asztalitenisz Klub Km-i Football Clib Km-i Önk. Tűzoltó E. Km.V-i Polgárőrs. Khe.
összesen:
Kimutatás Kiskunmajsai Önkormányzat 2009. évi Költségvetési rendelet, Képviselő-testületi, Bizottsági határozat alapján a társadalmi önszerveződések, vállalk. és magánszemélyek részére juttatott önkormányzati támogatások elszámolásának ellenőrzéséről me: forint hat. Szám megállapodás támogatás előírt elszámo- elszámolás elszámolt időpontja összege lási időpont beér. Időp. összeg visszafiz. 105/2009 Okt.B. 2009.06.03 400 000 2010.01.31 2010.02.01 400 000 35/2009 Okt.B. 2009.05.21 50 000 2010.01.31 2009.11.09 50 000 36/2009.Okt.B. 2009.07.14 153 000 2010.01.31 2010.02.01 153 000 36/2009 Okt. B. 2009.07.14 300 000 2010.01.31 2010.02.01 300 000 36/2009. Okt. B. 2009.07.14 300 000 2010.01.31 2010.01.26 281 151 18 849 102/2009.Okt. B. 2009.05.11 20 000 2010.01.31 2009.09.04 20 000 99/2009. Okt. B. 2009.10.16 150 000 2010.01.31 2010.01.28 140 000 99/2009. Okt. B. 2009.10.16 127 000 2010.04.02 2010.04.02 127 000 99/2009. Okt. B. 2009.10.16 150 000 2010.01.31 2010.01.26 150 000 10 000 3/2009. K.rend. 2002.03.17 11 015 000 2010.02.15 2010.02.16 11 012 033 2 967 31/2009. 2009.03.12 1 673 000 2010.04.30 2010.04.14 1 673 000 211/2009.Eü.B. 2009.05.12 1 000 000 2010.01.31 2010.03.03 975 855 24 145 211/2009.EüB. 2009.05.04 1 600 000 2010.01.31 2010.03.04 1 600 000 252/2009 EüB. 2009.07.10 690 000 2010.01.31 2010.03.04 690 000 7/2009 KT. 2009.07.10 50 000 2010.01.31 2010.03.04 50 000 239/2009 EüB. 2009.08.11 30 000 2010.01.31 2009.09.17 30 000 356/2009 Kt. 2009.12.15 100 000 2010.02.15 2010.01.29 100 000 251/2009 EüB. 2009.06.10 150 000 2010.01.31 2009.10.19 150 000 251/2009 EüB. 2009.06.17 200 000 2010.01.31 2010.01.29 200 000 251/2009 EüB. 2009.07.21 240 000 2010.01.31 2010.01.21 240 000 250/2009 EüB. 2009.06.17 200 000 2010.01.31 2010.01.29 200 000 250/2009EüB 2009.06.16 550 000 2010.01.31 2010.01.29 550 000 211/2009 EüB 2009.06.04 100 000 2010.01.31 2010.01.29 100 000 211/2009 EüB 2009.05.04 1 400 000 2010.01.31 2010.01.27 1 400 000 107/2009.EüB. 2009.05.13 1 000 000 2010.01.31 2010.01.29 751 554 248 446 251/2009 EüB 2009.06.19 600 000 2010.01.31 2010.01.28 600 000 22 248 000 21 943 593 304 407
1. oldal
1.sz.mell. visszaf.időp.
2010.03.05
2010.03.05
Támogatott neve: 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52
Bács Kiskun M. Rend. Fők. Kerékp.út önk.köz. Terbe Sándor ösztöndíj Kakuk Norbert egy. Sport. Bartalos Tamás e.spot. Pecznik Med Kft Pecznik Med Kft PREVO-MED Kft PREVO-MED Kft Mediszana Bt Mediszana Bt Dr Nagy Mrianna és Tsa Bt. Dr Nagy Mrianna és Tsa Bt. "Galanov" Bt "Galanov" Bt Dr Marosi Edina és Tsa Bt Dr Marosi Edina és Tsa Bt Dr Kiss és Tsa Bt Dr Kiss és Tsa Bt ÁFÉSZ bolt Km-i Kistérs-i Nonpr. Kft Furafol Hung. Kft Járdaépítés Tiszta Kiskunmajsáért Alap. LTP túlfizetés Agrikon Kft választ. összesen: 1-2 odal összesen:
Kimutatás Kiskunmajsai Önkormányzat 2009. évi 2.oldal Költségvetési rendelet, Képviselő-testületi, Bizottsági határozat alapján a társadalmi önszerveződések, vállalk. és magánszemélyek részére juttatott önkormányzati támogatások elszámolásának ellenőrzéséről hat. Szám megállapodás támogatás előírt elszámo- elszámolás elszámolt időpontja összege lási időpont beér. Időp. összeg visszafiz. visszaf. Időp. 134/2009 Kt. 2009.06.09 250 000 2010.01.31 2010.01.05 250 000 190/2007Kt. 2007.06.20 11 111 000 közb.elj.+30nap 11 111 000 utófinanszírozott 408 780 utófinanszírozott 408 780 250/2009 EüB. 2009.06.30 79 920 2010.01.31 2010.01.19 79 920 250/2009 EüB. 2009.06.30 119 880 2010.01.31 2010.01.29 119 880 168/2008 Kt. 2009.02.25 210 230 2010.01.31 2010.01.29 210 230 79/2005 Kt. 2009.02.25 48 111 2010.01.31 2010.01.19 48 111 168/2008 Kt 2009.02.25 210 230 2010.01.31 2010.01.29 210 230 79/2005 Kt. 2009.02.25 48 111 2010.01.31 2010.01.29 48 111 168/2008 Kt 2009.02.25 210 230 2010.01.31 2010.01.19 210 230 79/2005 Kt. 2009.02.25 48 111 2010.01.31 2010.01.29 48 111 168/2008 Kt 2008.02.28 210 230 2010.01.31 2010.01.29 210 230 79/2005 Kt. 2005.04.27 48 111 2010.01.31 2010.01.29 48 111 168/2008 Kt 2009.02.25 210 230 2010.01.31 2010.01.28 210 230 79/2005 Kt. 2009.02.25 48 111 2010.01.31 2010.01.28 48 111 168/2008 Kt 2009.02.25 210 230 2010.01.31 2010.01.27 210 230 79/2005 Kt. 2009.02.25 48 111 2010.01.31 2010.01.27 48 111 168/2008 Kt 2009.02.25 210 230 2010.01.31 2010.01.26 210 230 79/2005 Kt. 2009.02.25 48 111 2010.01.31 2010.01.26 48 111 3/2009.Krend. 2009.04.28 600 000 2010.01.31 2010.01.28 600 000 3/2009. Krend. 2009.03.09 7 178 000 2010.03.31 2010.04.14 7 178 000 346/2008 Kt. 2008.12.19 3 600 000 2009.07.30 2010.03.25 3 600 000 119/2009 Kt. utófinanszírozott 346 682 utófinanszírozott utófinansz. 346 682 202/2004.KT. 2004.11.22 34 701 693 2010.02.28 2010.02.26 34 701 693 1 187 795 1 187 795 2009.06.07 EPV. utófinanszírozott 7 047 utófinanszírozott 7 047 61 399 184 61 399 184 83 647 184 83 342 777 304 407
2. sz. melléklet 2009. évi támogatás értékű pénzeszközök elszámol a Kiskunmajsai Többcélú Kistérségi Társulás esetében Felhasznált sorszám költ.rend. határozat. jóváhagyott kiutalt megállap. elszámolás elszám.kül. összeg megnevezés
Kkm-i Többc. Kistértégi Társulás -Orvosi ügyelet 2009.02.06-i megáll.módosítása ügyelet összesen: - DAOP -4.1.3/A pályázat - DAOP -4.1.3/A pályázat Tanyagondnoki autó ÁFA tart. Szakmai napok 40m2alap.pih. szoba szociális szak. Log. Gyógyt. 2008. évi nor.. visszaf. egyéb összesen: mindösszesen:
Ft.
össz.
összeg
140/2007
8 106 383 1 502 100 9 608 483 9 530 553 27/2009 274/2009 212 500 27/2009 274/2009 987 500 833 700 22/2009 1 111 800 1 111 800 19/2009 4 000 4 000 3/2009 1 600 000 1 590 000 30/2009 357/2009 825 000 825 000 4 740 800 4364500 14 349 283 13 895 053
Kistérségi Szociális Intézmény karbantartás 24/2009 222/2009 248 000 248 000 garázs, tároló h. 22/2009 290 000 290 000 tesrv. Kapcs. 9/2009 60 000 60 000 szakmai napok 19/2009 111 000 111 000 13. havi illetmény címén 18/2009 620 100 620 100 2009. évi kereset kiegészítés 18/2009 3 517 500 3 517 500 Működési kiadások tám. 3/2009 22 621 000 22 621 000 Testvérvár.kapcs. 15/2009 45 000 45 000 Testvérvár.kapcs. 14/2009 70 000 70 000 ÁFA kulcs vált.( módosítás) 3/2009 1 616 200 1 616 200 házi s. dolg. Jut. 29/2009 312/2009 633 600 633 600 szakmai lát. Utik. 11/2009 20 400 20 400 fürdőszoba felújítás 158 200 158 200 összesen 30 011 000 30 011 000 Kiskunmajsai Többcélú Kist. T.mindösszesen: 44 360 283 43 906 053 Zárszámadás keretében történik az elszámolás 24 237 200
időpontja
időpontja
2009.02.06 minden kifizetéshez számlát csatol 2009.11.04 " #HIV! #HIV! 2009.11.09 0 2009.10.13 projekt elsz. #HIV! #HIV! 2009.06.26 utófin. #HIV! #HIV! 2009.05.28 2010.01.31 #HIV! #HIV! 2009.03.26 visszafiz. Köt. #HIV! #HIV! 2009.12.08 2010.03.31 #HIV! #HIV! #HIV! #HIV! -33 #HIV!
2009.09.04 2009.06.26 2009.06.09 2009.05.28 2009.05.11 2009.05.11 2009.03.26 2009.12.17 2009.12.07 2009.12.08 2009.11.16 2009.11.16 2009.12.17
2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.01.31 2010.04.30 2010.04.30 2010.04.30 2010.03.31 2010.03.31 2010.04.30 2010.03.31 2010.03.31 2010.03.31
#HIV! #HIV! #HIV! #HIV! #HIV! #HIV!
#HIV! #HIV! #HIV! #HIV! #HIV! #HIV!
#HIV! #HIV!
#HIV! #HIV!
#HIV! #HIV! #HIV! #HIV! #HIV!
#HIV! #HIV! #HIV! #HIV! #HIV!
3. sz. melléklet Kimutatás me:Ft. Kiskunmajsai Önkormányzat 2009. évi Költségvetési rendelet,Képviselő-testületi, bizottsági határozat alapján a társadalmi önszerveződések és magánszemélyek részére juttatott önkormányzati támogatások 2010. ápr.30. után esedékes támogatásokról Támogatott neve: hat. Szám megállapodás támogatás előírt elszámoelszámoláselszámolt megjegyzés, időpontja összege lási időpont beér. Időp.összeg észrevétel Külföldi tan.Czinkóci S. 105/2009 Okt. B. 2009.11.09 25 230 2010.07.31 Km-i Kistérs-i Nonpr. Kft 253/2008Kt. 2009.07.06 9 570 537 vissza út.felhalmozási pe.átadást követő 8 nap Házi Orv. praxis kiad.. 35/2009. Krend. 2009.12.17 600 000 2010.05.31 2010. évi ellenőrzésre áthúzódó 10 195 767
4.sz. mellélet Kiskunmajsai Önkormányzat 2009. évi céljellegű támogatása me: forint megnevezés főkönyv. szakfelad. mód.előir. teljesítés Mcpá.egyéb váll. 381234 751175 7000 7047 Mcpá.egyéb váll. 381234 751845 1808000 1808387 Mcpá.egyéb váll. 3812341 751845 600000 600000 Mcpá.háztartásoknak. 38124 853355 880000 780000 Mcpá.háztartásoknak. 38124 853355 434000 434010 Mc.át.non-prof.szerv 381251 751845 4790000 4790000 Mc.át.non-prof.szerv 3812511 751845 70000 70000 Mc.át.non-prof.szerv 3812512 751845 50000 50000 Mc.át.non-prof.szerv 3812513 751845 30000 30000 Mc.át.non-prof.szerv 3812514 751845 100000 100000 Mc.át.non-prof.szerv 381252 751845 1580000 1580000 Mc.át.non-prof.szerv 381253 751845 2220000 2139800 Mc.át.non-prof.szerv 381254 751845 1673000 1673000 Mc.át.non-prof.szerv 381255 751845 7178000 7178000 Mc.át.non-prof.szerv 381256 751845 3600000 3600000 Mc.át.non-prof.szerv 381257 751845 319000 318600 Mc.át.non-prof.szerv 381258 751845 11015000 11015000 Mc.át.non-prof.szerv 381259 751845 1000000 1000000 Működési célú pe. átadás összesen: 37354000 37173844 Fejl. Pe.átadás nem pü. Váll. 382121 Fejl.pe.átadás háztartásoknak 3822431 Fejl.pe.átadás háztartásoknak 3822431 Fejl.pe.átadás háztartásoknak 38224311 Fejl.pe.non-prof.szerv. 382251 Garanc. Kez.váll.pe. 38622 Fejlesztési célú.pe. Átadás összesen:
751845 452025 901116 901116 751845 901116
Pénzeszköz átadás mindösszesen: Működési célú támogatás költ.szernek Működési célú támogatás TKT-nak Működési célú támogatás TKT-nak Működési céló tám. összesen: Fejlesztési célú támogatás önkorm. Fejlesztési céló támogatás TKT Fejlesztési céló támogatás TKT Fejlesztési céló támogatás TKT Fejlesztési céló támogatás TKT Fejlesztési céló támogatás TKT Fejlesztési céló támogatás összesen:
380000 500000 36209000 9570000 2279000 48938000
346682 34701693 1187795 9570537 1921763 47728470
86292000
84902314
37321 37326 373262
751845 751153 751153
250000 30321000 10437100 41008100
250000 30321000 10359553 40930553
37425 374261 3742611 3742612 3742613 3742614
452025 751153 751153 751153 751153 751153
11111000 9567000 1111800 1600000 290000 1200000 24879800
11111000 1111800 1590000 290000 833700 14936500
65887900 152179900
55867053 140769367
Támogatás jellegű pe.átadás mindösszesen: Pénzeszköz átadás és CéljelleűTámogatás
