Ecsegfalva Községi Önkormányzat Pol gár mest eré től 5515 Ecsegfalva, Fő u. 67. Tel.: 66/487-100
ELŐTERJESZTÉS Ecsegfalva Községi Önkormányzat 2012. évi zárszámadásáról a 2013. április 30-i Képviselő-testületi ülésre
Tisztelt Képviselő-testület!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 88.§. (1) bekezdése, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségeinek sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 10. §.-ának értelmében a helyi önkormányzat a költségvetési évről december 31-ei fordulónappal éves elemi költségvetési beszámolót készít, amelyet a Magyar Államkincstár területi szerveinek (továbbiakban: Igazgatóság) kell megküldeni. A 2012. éves beszámoló elkészült, a Magyar Államkincstár Békés Megyei Igazgatóságához határidőben benyújtásra került. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91.§. (1) bekezdése szerint „A jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester a költségvetési évet követő negyedik hónap utolsó napjáig terjeszti a képviselő-testület elé. A képviselő-testület a zárszámadásról rendeletet alkot.” A jogszabály rendelkezésének megfelelően, a Magyar Államkincstár felé benyújtott beszámoló alapján a Tisztelt Képviselő-testület elé terjesztem Ecsegfalva Községi Önkormányzat 2012. évi beszámolóját. Az előterjesztés a bevételek és kiadások teljesülését, a vagyon alakulását, foglalkoztatottak létszámának változását mutatja be. BEVÉTELEK ALAKULÁSA A 2012. évi eredeti költségvetési főösszegünk 199.116 e Ft-ban került megállapításra. Év közbeni módosítások után a 2012. évi költségvetés módosított előirányzata 236.627 e Ft volt, bevételeinek teljesülése 251.223 e Ft, mely az eredeti előirányzathoz 126,17 %-os teljesülést, a módosított előirányzathoz viszonyítva 106,17 %-os teljesülést mutat. Pozitívumként értékelendő, hogy a működés 2012. évben hosszúlejáratú hitelfelvétel nélkül is biztosított volt. A bevételek alakulását jogcímenként és tevékenységenként a rendelettervezet 1. számú melléklete tartalmazza
2 1. számú diagram 2012. évi bevételek megoszlása
Intézményi működési bevételek Önkormányzatok sajátos működési bevételei Önkormányzatok költségvetési támogatása Átvett pénzeszközök Felhalmozási bevételek Adott kölcsönök visszatérülése pénzmaradvány igénybevétel
A diagram a 2012. évi teljesített bevételek kiemelt előirányzatonkénti megoszlását szemlélteti. Az intézményi működési bevételünk – saját bevételek – az éves források 16% -át képviselik. Bevételeink között a legnagyobb részarányt a központi költségvetésből származó források teszik ki, ezen belül is a költségvetési támogatások. A sajátos működési bevételek tartalmazzák a helyi adókat és az átengedett központi adókat. Az átvett pénzeszközök jelentős százaléka szintén központi forrás átengedéséből származik. (TB alapból, elkülönített állami pénzalaptól, fejezettől átvett pénzeszköz.) Felhalmozási bevételek is megjelentek, de ez a bevételi forrás nem jelentős ( 0,37%). Intézmény működési bevételei Az intézményi működési bevételeket az előterjesztés A jelű melléklete tartalmazza. E bevételek közé az alaptevékenységgel összefüggő bevételek – intézményi ellátási díjak, alkalmazottak, vendégek térítési díjai, szolgáltatások ellenértéke – bérleti díjak, kamatbevételek, ÁFA bevételek tartoznak. A működési bevételek 39.829 e Ft-ban teljesültek. Az eredeti előirányzathoz képest a bérleti díj bevételünk növekedett meg, amely az Alföldvíz Zrt. által fizetett bérleti díjból realizálódott. Sajátos működési bevételek Az önkormányzat sajátos bevételei között szerepelnek a helyi adók, átengedett központi adók és a különféle bírságok. Itt előirányzat módosítás nem történt. A bevételeket az 1. számú táblázat tartalmazza. 1. sz. táblázat (adatok ezer forintban) Megnevezés Vállalkozók kommunális adója Magánszemélyek kommunális adója Iparűzési adó Helyi adók összesen: Pótlék, bírság Gépjárműadó Jövedelemkülönbség mérséklésére szja
Módosított előirányzat 1900 12000 13900 260 2600 35660
Teljesítés 3 1884 12558 14445 85 3673 35660
Teljesítés % 99,15 104,65 103,9 32,69 141,27 100
3 Szja helyben maradó része Környezetvédelmi bírság Egyéb sajátos bevétel Közhatalmi bevétel (igazgatási szolg. díj) MINDÖSSZESEN
5422
60 57902
5422 267 496 73 60121
100
121,67 103,83
A helyi adók összességében 14.445 e Ft-ban teljesültek, mely az előirányzathoz viszonyítva 103,9 %-is teljesülést mutat. A vállalkozók kommunális adója 2012. évben megszűnt, a teljesülés az előző évi előírásra került befizetésre. Kiemelkedő a gépjárműadó teljesülés, mely 141,27 %. Ezt az évközbeni változások eredményezték. Önkormányzat költségvetési támogatása Az önkormányzat költségvetési támogatása 75.006 e Ft. A tervezetthez képest a legnagyobb változás ezen források tekintetében történt. Az eredeti előirányzathoz képest 219,53 %-ban teljesült. A források ilyen nagymértékben való teljesülése részben az évközben benyújtott pályázatokon való sikeres részvétel eredménye, részben pedig a központi kormányzat döntésének kedvező hatásával magyarázható. Normatív állami hozzájárulások közül a szociális étkezés tekintetében 60 fő ellátottra igényeltünk támogatást, melynek mértéke 55.360 Ft/fő/év. A 2012. év végi elszámolás alapján 63 fő ellátott után vehetünk igénybe támogatást. A 3 főre járó 166 e Ft forrás kifizetésére 2013. évben kerül sor. Az egyes szociális feladatok támogatásánál a decemberi elszámolás során 21 e Ft visszafizetési kötelezettségünk keletkezett. Költségvetési támogatások részletes jogcímei: - Normatív állami hozzájárulás: Lakosságszámhoz kötött támogatás: Feladatmutatóhoz kötött támogatás:
5.557 e Ft 14.087 e Ft
- Központosított előirányzatok: lakossági víz és csatornaszolgáltatás tám. 2011-es bérkompenzáció nyári gyermekétkeztetés Önkormányzat feladatell. tám. (térfigyelő rsz) Önkormányzat felzárkóztatási tám. (traktor)
4.985 e Ft 35 e Ft 2.159 e Ft 3.728 e Ft 6.477 e Ft
- Önhiki támogatás
1.506 e Ft
- Egyes szociális feladatok támogatása
14.189 e Ft
- Egyéb központi támogatás rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény önkormányzat adósságkonszolidációja 2012. évi bérkompenzáció szociális tűzifa vásárlás támogatása
597 e Ft 19.285 e Ft 1.477 e Ft 869 e Ft
- 2011. évi költségvetési támogatás maradvány
55 e Ft
4
A szociális tűzifa vásárlásra nyújtott állami támogatás elszámolása (lakosságnak történő kiosztás) 2013. év folyamán realizálódik. (január hónapban megtörtént) Átvett pénzeszköz Átvett pénzeszközeink közül a legnagyobb volument az elkülönített állami pénzalaptól átvett pénzeszköz jelenti. Ez a különböző közmunkaprogramban foglalkoztatott dolgozók kiadására nyújt fedezetet. Az átvett pénzeszközök részletesen a következőek: MVH támogatás Társadalombiztosítástól átvett pénzeszköz Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása Közfoglalkoztatásra átvett pénzeszköz Falunapi támogatás NKA Gyermekvédelmi támogatás Szúnyoggyérítés támogatás Falunapi támogatás Működésre átvett pénzeszköz összesen:
9.847 e Ft 4.201 e Ft 602 e Ft 54.559 e Ft 400 e Ft 650 e Ft 152 e Ft 625 e Ft 71.036 e Ft
Adott kölcsönök visszatérülése A belvízkárok helyreállítására adott kamatmentes kölcsön visszatérülés bevétele 22 e Ft. Felhalmozási bevételek Felhalmozási bevételünk 2012. évben 921 e Ft, mely a Képviselő-testület döntése értelmében telkek értékesítéséből származik. Finanszírozási bevételek Finanszírozási bevétel jogcímen csak előirányzat szerepel 9.230 e Ft értékben. Az előirányzat tervezésére azért volt szükség, hogy a költségvetés egyensúlyba kerüljön. A 2012. év elején hitelfelvétellel lehetett biztosítani az egyensúlyt. Az évközbeni kedvező változások lehetővé tették, hogy a külső forrásból való finanszírozásra ne kerüljön sor. Így ezen a jogcímen teljesítés nem szerepel. Pénzmaradvány felhasználás Pénzmaradvány felhasználásunk a Képviselő-testület döntése szerint került felhasználásra 4.309 e Ft értékben. KIADÁSOK ALAKULÁSA Ecsegfalva Község Önkormányzatának összes teljesített kiadása a 2012. évben 238.555 e Ft volt, ami az előirányzathoz képest 119,8 %-os teljesülést mutat, a módosított előirányzathoz viszonyítva 100,81 %-os teljesülésnek felel meg. A kiadások alakulását jogcímenként és tevékenységenként a rendelettervezet 2. számú melléklete tartalmazza.
5
2. számú diagram 2012. évi kiadások megoszlása
Személyi juttatások
9% 7%
26%
Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadás
11%
Pénzeszközátadás, támogatás Felhalmozási kiadások 5% 11%
Finanszírozási kiadások Önkormányzat által folyósított ellátások
31%
A diagram a 2012. évi teljesített kiadások kiemelt előirányzatonkénti megoszlását szemlélteti. Az ábrából látható, hogy az önkormányzat közvetlen működéséhez kapcsolódó kiadások (személyi juttatás, járulék és dologi kiadások) magas 62 %-os részarányt képviselnek. Azonban pozitívumként értékelendő, hogy a működés biztosítása mellett megjelentek a felhalmozási kiadások 11 %-al. Az önkormányzat által fizetett szociális ellátások a költségvetés 9 %-át teszik ki. A finanszírozási kiadások a hitelekkel kapcsolatos műveleteket jelentik. Személyi juttatások és munkaadókat terhelő járulékok A személyi juttatások 61.257 e Ft-ban teljesültek. A személyi juttatások több, mint 50 %-a a közfoglalkoztatottaknak kifizetett bérkiadás. Ezen kiadások fedezeteként az elkülönített állami pénzalaptól átvett pénzeszközök szolgálnak. A munkaadókat terhelő járulékok a személyi juttatásokhoz mérten teljesültek. Dologi és folyó kiadások A dologi és folyó kiadások teljesülése 74.804 e Ft. A részletes dologi kiadásokat az előterjesztés B jelű melléklete tartalmazza. Ez a táblázat a Magyar Államkincstárnak leadott beszámoló 03. számú dologi kiadások előirányzata és teljesítése elnevezésű űrlapja. Pénzeszközátadás, támogatás A pénzeszközátadás, támogatás jogcímen a legjelentősebb támogatás átadásunk a BucsaEcsegfalva-Kertészsziget Önkormányzatainak Körjegyzőségének átadott hozzájárulás összege, mely 2012. évben 17.380 e Ft volt. A másik jelentős pénzeszköz átadás közoktatási intézményfenntartó társulásnak fizetett hozzájárulás összege. 2011. évről 3.558 e Ft túlfizetésünk keletkezett, így a 2012. évi hozzájárulás összege ennyivel kevesebb volt. Az év folyamán még 2.000 e Ft volt a hozzájárulásunk mértéke. A 2012. évről még nem érkezett meg Dévaványa részéről az elszámolás. 4.895 e Ft átadás történt az Alföldvíz Zrt-nek, melynek forrása a lakossági víz és csatornaszolgáltatás támogatása. A támogatás igényléséhez az Alföldvíz Zrt. szolgáltatja az adatokat és az elszámolást is ő készíti el. A végleges adatok itt sem állnak rendelkezésre.
6 A részletes jogcímenkénti pénzeszköz átadást a rendelettervezet 4. számú melléklete tartalmazza. Az önkormányzat által folyósított ellátások Az önkormányzat által folyósított ellátások teljesítése 22.119 e Ft. A módosított előirányzathoz képest a teljesítés mértéke 88 %. Az alacsony teljesítés a rendszeres szociális segélyben részesülők magas számú tervezésével magyarázható. Évközben a közmunkaprogramokban való részvétellel lecsökkent a segélyezettek száma. Az önkormányzat által 2012. évben kifizetett szociális ellátások a következők:
Rendszeres szociális segély: Foglalkoztatást helyettesítő támogatás Normatív lakásfenntartási támogatás: Ápolási díj alanyi jogon: Ápolási díj méltányossági alapon: Átmeneti segély: Temetési segély: Mozgáskorlátozottak közlekedési támogatása: Köztemetés: Rendszeres gyermekvédelmi kedvezmény: Kamatmentes kölcsön: Természetben nyújtott átmeneti segély (tűzifa) Ösztöndíj (Bursa Hungarica) Összes folyósított ellátás:
1.595 e Ft 5.472 e Ft 6.778 e Ft 2.946 e Ft 212 e Ft 5 e Ft 88 e Ft 602 e Ft 17 e Ft 1.253 e Ft 550 e Ft 2 286 e Ft 315 e Ft 22.119 e Ft
Felhalmozási és tőke jellegű kiadás Felhalmozási kiadásunk 25.807 e Ft, mely a teljes költségvetési kiadás közel 11 %-a. Ez az elmúlt évek tekintetében mindenképpen kiemelkedő részarány. A közmunkaprogram eredményeképpen járda felújítások valósultak meg és a támogatás fedezetet nyújtott több gép beszerzésére, fóliasátor vásárlásra és kerítés készítésére is. Az év folyamán 2 jelentősebb Belügyminisztérium által kiírt pályázaton is sikeresen szerepeltünk. - 4/2012. (III.1.) Bm rendelet „Az önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztésekhez kapcsolódó támogatás című pályázata”, A pályázat tartalma a település ki- és bevezető útjainak megfigyelésére szolgáló térfigyelő rendszer kiépítése. A támogatás összege: 3.728 e Ft. - 5/2012. (III.1.) Bm rendelet „Az önkormányzati felzárkóztatási támogatás című pályázata”, melyen sikeresen nyertünk 6.477 e Ft-ot, egy MTZ 892-2 traktor beszerzésére. A felhalmozási kiadásokat tételesen a rendelettervezet 5. számú melléklete tartalmazza. Finanszírozási kiadások Finanszírozási kiadásunk tervezett előirányzata 2.010 e Ft volt. Ez a kiadás a hosszúlejáratú hiteleink 2012. évben esedékes törlesztő részleteit tartalmazta. Az évközi kormányzati döntésnek köszönhetően az 5.000 fő alatti lakosságszámú települési önkormányzatok adósságkonszolidációja megtörtént. Mint a beszámolóban már ismertetésre került önkormányzatunk ezen a jogcímen 19.285 e Ft támogatásban részesült. 2. számú táblázat (adatok ezer forintban)
7 Megnevezés Hosszú lejáratú fejlesztési hitel Hosszú lejáratú működési hitel Munkabér hitel Folyószámlahitel MINDÖSSZESEN
Tőke 1742 3050 1210 12975 18977
Kezelési költség
Kamat 47 85 11 151 294
2 4 8 14
A finanszírozási kiadásunk összesen 16.264 e Ft-ban teljesült. Ebből a hosszúlejáratú hiteltörlesztés 6.650 e Ft, a likvidhitel törlesztés 9.614 e Ft. Év közben negyedévenként a bankszámla egyenleg nem lehet negatív, így egy technikai könyvelés történik, mint likvidhitel felvétel, majd egy likvidhitel törlesztés. Év végén már az összevezetett egyenleget kell szerepeltetni.
Fü ggő és átf u tó k i ad ások Függő kiadásunk 409 e Ft, itt olyan kifizetések kerülnek kimutatásra, amelyek az önkormányzat tevékenységével kapcsolatban merültek fel, pénzforgalmilag az elszámolási számlánkon megjelentek, de a kifizetés pillanatában a végleges kiadási jogcím nem került elszámolásra. A számla összevont forgalmát szerepeltetjük. (Magyar Államkincstárral kapcsolatos elszámolások) Pénzmaradvány alakulása A 2012. évi pénzmaradvány levezetését a rendelettervezet 6. számú melléklete tartalmazza. A 2012. évi záró pénzkészletünk 8.359 e Ft. A pénzkészlet módosításra kerül a költségvetési aktív elszámolások záróegyenlegével. Így a 2012. évi tárgyévi helyesbített pénzmaradvány összege 12.225 e Ft. A szociális étkeztetés normatíva elszámolása után önkormányzatunknak még járó kiutalatlan támogatás 166 e Ft. Ez az összeg növeli a pénzmaradványt. Az egyes jövedelempótló szociális támogatás elszámolás utáni befizetési kötelezettség 21 e ft, mely csökkenti a pénzmaradványt. Így módosított pénzmaradványunk összege 12.370 e Ft. Kötelezettséggel terhelt maradvány: Szociális tűzifa vásárlás Alföldvíz Zrt Közép-Békési ivóvíz-minőségjavító program Összesen:
869 e Ft 842 e Ft 2.148 e Ft 3.859 e Ft
Szabad pénzmaradvány 8.511 e Ft. Vagyon alakulása Az önkormányzat könyvviteli mérlegét a rendelettervezet 7. számú melléklete tartalmazza. Az eszközök és források értéke 2012. december 31-én 589.017 e Ft. Hosszú évek óta először jelentősebb mértékű emelkedés tapasztalható, mely emelkedés 2,4 %-os mértékű, összege 13.780 e Ft. Az eszközök között a befektetett eszközök 97 %-os részarány képviselnek. Itt is
8 emelkedés tapasztalható 5.954 e Ft értékben. Az emelkedés a már részletesen bemutatott beruházások eredménye. Forgóeszközök között a pénzeszközök változtak jelentősen. A 2011. évben nem volt pénzkészletünk, 2012. december 31-én pedig 8.359 e Ft-ra emelkedett. Források között a pénzkészlet emelkedésével a tartalékok is jelentősen emelkedtek. A tartalék mértéke 12.225 e Ft. Hosszú lejáratú kötelezettségünk év végén nincs. A hitelek visszafizetése megtörtént. Szállítói tartozásunk év végén 1.250 e Ft, melyből lejárt kötelezettség 842 e Ft, 2013. évi költségvetést terhelő kötelezettség 408 e Ft. Létszám alakulása Az önkormányzatnál foglalkoztatott közalkalmazottak és 1 fő köztisztviselő létszámában nem történt változás az év folyamán. 2012. évben a közfoglalkoztatás miatt volt nagyobb a foglalkoztatotti létszámváltozás, amelyek a következők: Startmunka program: 2012.02.01-12.31. 2012.03.01-12.31. Egyéb közmunkaprogram: 2012.02.01-03.31. 2012.07.01-11.30. 2012.05.01-09.30. 2012.10.02-12.31. 2012.10.02-12.31. 2012.12.01-12.31.
25 fő 8 órás foglalkoztatás 15 fő 8 órás foglalkoztatás 1 fő 5 fő 5 fő 1 fő 2 fő 5 fő
8 órás foglalkoztatás 8 órás foglalkoztatás 6 órás foglalkoztatás 8 órás foglalkoztatás 6 órás foglalkoztatás 6 órás foglalkoztatás
Összes átlagos statisztikai állományi létszám: 50 fő 1 fő köztisztviselő (polgármester) 10 fő közalkalmazott 36 fő egyéb bérrendszer hatálya alá tartozó 3 fő részmunkaidős egyéb bérrendszer hatálya alá tartozó ÖSSZEGZÉS: Összességében elmondható, hogy Ecsegfalva Község Önkormányzata az önkormányzati törvényben előírt kötelező feladatait, valamint az önként vállalt feladatait 2012. évben is el tudta látni, az Önkormányzat működése biztosított volt. Az ellátáshoz szükséges eszközök rendelkezésre álltak. Az egyre csökkenő normatív állami támogatások az önkormányzat működési kiadásaira nem nyújtanak fedezetet, ezért minden évben nagyobb arányú kiegészítés válik szükségessé a folyamatos működéséhez. Pozitívumként értékelendő, hogy a működés 2012. évben hosszúlejáratú hitelfelvétel nélkül is biztosított volt. A működés biztosítása mellett a 2012-es évben több pályázaton is sikeresen szerepelt az önkormányzat, mely lehetővé tette a település fejlődését. Az év folyamán a közmunkaprogramban 59 fő vett részt, ezzel is biztosítva a résztvevő családok anyagi helyzetének javulását. A különféle szociális ellátásokat a munkabér váltotta fel. A programok keretein belül lehetőség nyílt Ecsegfalva település útjainak, járdáinak,
9 csatorna elvezető árkainak karbantartására, felújítására, infrastrukturális beruházások megvalósítására. A programban résztvevő közfoglalkoztatottak a település tisztántartása érdekében is végezték munkájukat, ezzel hozzájárulva a lakosság konfortérzetének növeléséhez. A növénytermesztés keretein belül közel 10 ha területen termesztettek kapás és konyhai növényeket. A megtermelt zöldségek részben az Önkormányzat Konyháján kerültek felhasználásra, részben pedig a dolgozók között kerültek kiosztásra. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és a mellékelt rendelettervezetet elfogadni, szíveskedjen. Ecsegfalva, 2013. április 9. Kovács Mária polgármester
