Előterjesztés. 1. sz. napirendi pont. a Felügyelőbizottság május 31-i ülésére

1. sz. napirendi pont

Előterjesztés a Felügyelőbizottság 2016. május 31-i ülésére

Tárgy: A vezérigazgató jelentése a Dél-dunántúli Közlekedési központ Zrt. 2015. üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2015. évi éves beszámolóról, valamint a 2015. évi üzleti jelentésről, a Vezérigazgató javaslata a Déldunántúli Közlekedési Központ Zrt. adózott eredményének felhasználására

Összeállította: Gruber Ferenc kontrolling igazgató Előterjesztő: Bebics János vezérigazgató

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt.

2015. évi kiegészítő melléklet

TARTALOMJEGYZÉK I. Általános rész ..................................................................................... 4 I.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása ................ 4 a.) b.) c.) d.) e.) f.) g.) h.) i.) j.)

A társaság működési formája ........................................................................................... 4 Alapításának, átalakulásának időpontja ........................................................................... 4 Tulajdonosi szerkezete, főbb tulajdonosok, azok tulajdoni hányada ............................... 5 A vállalkozás tevékenységi köre a létesítő okirat szerint ................................................. 5 A vállalkozás telephelyeinek ismertetése ......................................................................... 6 Piaci helyzet értékelése .................................................................................................... 7 Lényeges befektetések és megvalósított szerkezetváltások ............................................. 7 A társaság tevékenységét szabályozó speciális jogszabályok .......................................... 7 Számviteli szolgáltatást végzők bemutatása................................................................... 10 A könyvvizsgáló díjazása ............................................................................................... 10

I.2. A számviteli politika rövid ismertetése ........................................................10 a.) b.) c.) d.) e.) f.) g.) h.) i.)

Éves beszámoló készítési kötelezettség ......................................................................... 10 Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése ...................................................................................................................... 11 Amortizációs politika bemutatása .................................................................................. 13 Értékvesztés elszámolásának rendje............................................................................... 17 Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei ....................................................................... 20 A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai ................................... 21 A számvitel politika meghatározó elemeinek megváltoztatása, eredményre gyakorolt hatásuk............................................................................................................................ 21 Számviteli alapelvektől való eltérések ........................................................................... 21 A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja, esetleges módosítása ...................................................................................................................... 22

II. Specifikus rész ................................................................................ 23 II.1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések ......................................................23 II.1.1 Általános előírások ............................................................................................... 23 a.) b.) c.) d.)

Az előző naptári év adatával össze nem hasonlítható adatok indoklása ........................ 23 Eszköz, vagy kötelezettség minősítés megváltozása ...................................................... 23 Az előző évtől eltérő értékelési eljárásból eredően a vagyoni, pénzügyi helyzetre, eredményre gyakorolt hatás bemutatása......................................................................... 23 Az értékcsökkenési leírás megváltoztatásának eredményre gyakorolt hatásának bemutatása ...................................................................................................................... 23

II.1.2. Tételes előírások .................................................................................................. 24 a.) b.) c.) d.) e.) f.) g.) h.)

Az immateriális javak, tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke és göngyölt értékcsökkenése növekedése, csökkenése ................................................................................................. 24 A tárgyévi értékcsökkenési leírás összege mérlegtételek szerinti bontásban ................. 27 A társaság autóbusz-állományának összetétele, az átlagéletkor alakulása ..................... 28 Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés, és kötelezettség ....................................... 29 Hátrasorolt eszközök jogcímek szerinti bontásban ........................................................ 29 Saját tőke változása ........................................................................................................ 29 A visszavásárolt saját részvények bemutatása ............................................................... 30 Értékvesztés nyitó értéke, tárgyévi növekedése, csökkenése, visszaírt értékvesztés összege, értékvesztés záró értéke mérlegtételek szerinti bontásban............................... 31



i.)

Vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, ingatlanok, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok, műszaki berendezések, gépek, járművek, továbbá egyéb berendezések, felszerelések, járművek, tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítése nyitó értéke, növekedése, csökkenése, záró értéke ............................ 31 j.) A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések összege .............................................................................. 31 k.) A mérlegben kimutatott kötelezettségekből azoknak a kötelezettségeknek a bemutatása (teljes összeg), melyeknél a hátralévő futamidő több mint öt év ................................... 32 l.) A zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek részletezése, a biztosítékok fajtájának ismertetése................................................................................. 32 l/1.) Ingó jelzálog ..................................................................................................................... 32 l/2.) Vételi jog .......................................................................................................................... 33 l/3.) Autóbuszok törzskönyvének letétbe helyezése pénzintézetnél......................................... 33 n.) Az olyan kötelezettségek bemutatása, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél ............................................................................................................. 33 o.) A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek teljes összegének részletezése 34 p.) A mérlegen kívüli tételek és mérlegben szereplő megállapodások bemutatása, ha a tételekből és a megállapodásból származó kockázatok vagy előnyök lényegesek ........ 34 q.) A lekötött tartalék jogcímek szerint megbontva............................................................. 36 r.) Jelentősebb hiba, ha a mérleg főösszegének 2%–át meghaladja.................................... 36 s.) A piaci értéken történő értékelés alkalmazott elveinek, és módszerének bemutatása.... 36 t.) Készletek nagysága, összetétele ..................................................................................... 36 u.) Egyéb követelések és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentősebb összegeinek és időbeli alakulásának jogcímenkénti alakulása ............................................................... 38 v.) Aktív-passzív időbeli elhatárolások jelentősebb összegeinek és időbeli alakulásának jogcímenkénti bemutatása .............................................................................................. 39

II.2. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések .............................43 a.) b.) c.) d.) e.) f.) g.) h.)

i.) j.)

Az előző év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása................. 43 Értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti bontása ................................ 43 Az export értékesítés árbevételének kimutatása a földrajzilag (országonként) elhatárolt piacok szerinti bontásban ............................................................................................... 44 A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevételének bemutatása ...................................................................................................................... 44 Importbeszerzés értékének bemutatása .......................................................................... 44 Exporttámogatás esetén a támogatott exportárbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek összegének bemutatása .................................................................................. 44 A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek bemutatása .................................... 44 Támogatási program keretében kapott, folyósított összegek, annak felhasználása (Központi, Önkormányzati, nemzetközi forrásból illetve más vállalkozótól véglegesen kapott fejlesztési támogatások) ...................................................................................... 44 Rendkívüli bevételek és ráfordítások bemutatása jogcímenkénti bontásban valamint azok társasági adóra gyakorolt számszerűsített hatása ................................................... 47 Egyéb bevételek és ráfordítások bemutatása .................................................................. 47

III. Tájékoztató rész ............................................................................. 49 III.1. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése .......................49 III. 1.1 Vagyoni helyzet vizsgálata ................................................................................ 49 III. 1.2 Pénzügyi helyzet vizsgálata ............................................................................... 54 III. 1.3 Hatékonyság vizsgálata ..................................................................................... 56 III.2. Egyéb tájékoztató adatok ............................................................................58



a./1) Kapcsolt, közös vezetésű, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása ...................................................................................................................... 58 a./2) Jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes neve, székhelye.......................................................................... 59 a./3) Részvények bemutatása ................................................................................................... 59 b.) Az igazgatóság, felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összegének bemutatása ................................................................................ 59 c.) Az igazgatóság, felügyelő bizottság tagjainak folyósított előlegek, kölcsönök összege, kamat és egyéb feltételek, visszafizetett összegek és garanciális kötelezettségek ismertetése ............................................................. 59 d.) Konszolidációra vonatkozó döntés................................................................................. 60 e.) A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban ......................... 61 f.) A társasági adó alapot és külön adó alapot módosító tételek bemutatása ...................... 62 g.) A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható, valós bemutatásához szükséges további adatok bemutatása, melyek a mérleg és eredmény-kimutatásban nem szerepelnek ...................................................................... 63 h./1) Környezetvédelmi tevékenység bemutatása................................................................... 63 h./2) Környezetvédelmi céltartalék, költségek és kötelezettségek alakulása .......................... 64 i.) A garanciális kötelezettségek – külön kiemelve a környezetvédelmi garanciális kötelezettségek – összege, a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek várható összege ..................................................................................... 68 j.) A társaság képviseletére jogosult személynek a neve, lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: ................................................................................................................ 68 k.) Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek .......................................................... 68 l.) Mérleg fordulónapját követő események bemutatása .................................................... 68



I. Általános rész I.1. A társaságra vonatkozó legfontosabb információk bemutatása a.)

A társaság működési formája

A társaság neve: A társaság rövid neve:

Dél- dunántúli Közlekedési Központ Zártkörűen Működő Részvénytársaság Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt.

A cégbírósági bejegyzés száma:

14-10-300286

A társaság a Polgári Törvénykönyv és a gazdasági társaságokról szóló törvény rendelkezései szerint határozatlan időre alapított, zártkörűen működő részvénytársaság, önálló jogi személy. b.)

Alapításának, átalakulásának időpontja

A társaság jogelődjeinek megnevezése: - Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt., mint átvevő társaság; - GEMENC VOLÁN Zrt. (Cj. sz.: 17-10-001127), mint beolvadó társaság; - KAPOS VOLÁN Zrt. (Cj. sz.: 14-10-300037), mint beolvadó társaság; - PANNON VOLÁN Zrt. (Cj. szám: 02-10-060062), mint beolvadó társaság. A társaság jogelődjének (átvevő társaság) alapítás kelte: cégbejegyzés kelte:

2012. november 19. 2013. január 11.

A társaság átalakulásának időpontja:

2014. december 31.

Az átvevő társaság, valamint a beolvadó társaságok legfőbb szerveinek határozataival elhatározták a beolvadó társaságok és az átvevő társaság beolvadás útján történő egyesülését 2014. december 31.-i időponttal. A beolvadással a beolvadó társaságok megszűnnek, a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. (átvevő társaság) (továbbiakban: társaság) változatlan társasági formában, változatlan székhellyel folytatja tovább a tevékenységét. Az átalakulás cégbírósági bejegyzés kelte:

4

2014. november 11.


c.)


Tulajdonosi szerkezete, főbb tulajdonosok, azok tulajdoni hányada

A társaság jegyzett tőkéjét, összetételét és időbeli alakulását az alábbi táblázat mutatja:

Névérték Megnevezés Magyar Állam Összesen

2014. E Ft 10 434 111 10 434 111

Tulajdonosi részarány 2015. 2014. 2015. E Ft % % 10 434 111 100,00 100,00 10 434 111 100,00 100,00

Az egyedüli részvényest megillető Alapítói jogköröket gyakorló szervezet a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (MNV Zrt. székhelye: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56, cégjegyzékszáma:01-10-045784). d.) A vállalkozás tevékenységi köre a létesítő okirat szerint A részvénytársaság alapszabályban feltüntetett fő tevékenysége: 4939’08 Máshova nem sorolt egyéb szárazföldi személyszállítás A részvénytársaság adóhatóság felé bejelentett egyéb tevékenységi köre: 2790’08 Egyéb villamos berendezés gyártása 2910’08 Közúti gépjármű gyártása 2920’08 Gépjármű karosszéria, pótkocsi gyártása 2931’08 Járművillamossági,- elektronikai készülékek gyártása 2932’08 Közúti jármű, járműmotor alkatrészeinek gyártása 4931’08 Városi, elővárosi szárazföldi személyszállítás 4511’08 Személygépjármű-, könnyűgépjármű-kereskedelem 4519’08 Egyéb gépjármű - kereskedelem 4520’08 Gépjárműjavítás,- karbantartás 4532’08 Gépjárműalkatrész-kiskereskedelem 4669’08 Egyéb m.n.s. gép, berendezés nagykereskedelme 4730’08 Gépjárműüzemanyag-kiskereskedelem 5590’08 Egyéb szálláshely-szolgáltatás 5210’08 Raktározás, tárolás 5221’08 Szárazföldi szállítást kiegészítő szolgáltatás 5229’08 Egyéb szállítást kiegészítő szolgáltatás 5520’08 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 6420’08 Vagyonkezelés (holding) 6820’08 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása, üzemeltetése 7021’08 PR, kommunikáció 7022’08 Üzletviteli, egyéb vezetési tanácsadás 7739’08 Egyéb gép, tárgyi eszköz kölcsönzése 7120’08 Műszaki vizsgálat, elemzés 7112’08 Mérnöki tevékenység, műszaki tanácsadás 7311’08 Reklámügynöki tevékenység 5



7712’08 Gépjárműkölcsönzés (3,5 tonna fölött) 7911’08 Utazásközvetítés 7912’08 Utazásszervezés 8219’08 Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás 8532’08 Szakmai középfokú oktatás 8553’08 Járművezető-oktatás 8559’08 Máshova nem sorolt egyéb oktatás 8560’08 Oktatást kiegészítő tevékenység e.)

A vállalkozás telephelyeinek ismertetése

A Társaság bejegyzett székhelye:

7400 Kaposvár, Füredi u. 180.

Internet címe:

www.ddkk.hu

Telephelyei: 7400 Kaposvár, Újpiac tér 1. Fióktelepei: 7100 Szekszárd, Tartsay Vilmos utca 4. 7100 Szekszárd, Pollack Mihály utca 2. 7100 Szekszárd, Pollack Mihály utca 4-6. 7064 Gyönk, Dózsa tér 6. 7030 Paks, Táncsics Mihály utca 14/A 7150 Bonyhád, Zrínyi Miklós utca 1. 7150 Bonyhád, Zrínyi Miklós utca 20. 8600 Siófok, Somlay A. u. 4/b.; 8600 Siófok, Fő u. 71-81.; 7500 Nagyatád, Szabadság u. 23.; 7500 Nagyatád, Kolozsvári u. 1.; 8700 Marcali, Kossuth L. u. 57.; 8700 Marcali, Petőfi S. u. 44.; 7570 Barcs, Mészégető u. 10.; 7570 Barcs, MÁV Pályaudvar 1.; 8660 Tab, Kossuth L.u.2.; 8840 Csurgó, Petőfi tér 23/A. 7623 Pécs, Nagy Lajos király útja 20. 7622 Pécs, Diófa utca 1. 7622 Pécs Diófa utca 4. 7300 Komló, Bem József utca 17. 7300 Komló, Bem József utca 18. 7300 Komló, Ipari út 6. 7300 Komló, Ipari út 8. 7700 Mohács, Szent István utca 6. 7700 Mohács, Pécsi út 68. 7800 Siklós, Szent István tér 7. 7800 Siklós, Széchenyi utca 68. 7815 Harkány, Bajcsy-Zsilinszky utca 1/A. 6



7900 Szigetvár, Istvánffy Miklós utca 28. 7900 Szigetvár, Dencsházai út 3. 7622 Pécs, Siklósi út 1. f.)

Piaci helyzet értékelése

A társaság tevékenységét 2015. évben a gazdasági-társadalmi folyamatok alapvetően befolyásolták, amelyek között kedvező és kedvezőtlen folyamatok egyaránt tapasztalhatók voltak. Az objektív tényezőként meglévő földrajzi környezet, a megye nagy területe, település-szerkezete, a sok apró település, az azok közötti nagy távolságok a szállítások gazdaságosan történő kielégítése ellen hatottak. Az ország 47 leghátrányosabb helyzetű kistérsége közül 5 a dél-dunántúli régióban található. A személyszállítás területén a piaci verseny a közlekedési alágazatok, a közösségi közlekedést végzők és a magántársaságok, valamint az egyéni közlekedés között tovább folytatódott. Az újonnan keletkező elvárásoknak és kihívásoknak a folyamatos megújulás és a hatékonyság növelése által kívánt a társaság megfelelni. g.)

Lényeges befektetések és megvalósított szerkezetváltások

A KAPOS-, GEMENC-, valamint a PANNON VOLÁN Zrt. (továbbiakban: jogelőd társaságok) 2012. március 04.-én, még társaságonként önállóan – sorrendben - 1,5 Mrd Ft, 1 Mrd Ft, és 3 Mrd Ft összegű hitelszerződések kerültek aláírásra az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében új és használt autóbuszok beszerzésére. A hitelkeret összegéből összesen 5 494 M Ft került lehívásra, összességében 135 db autóbusz beszerzéséhez, melyből 2015. évben 60 db autóbusz beszerzés valósult meg. h.)

A társaság tevékenységét szabályozó speciális jogszabályok

A társaság a Számvitelről szóló törvény, a vállalkozásokra vonatkozó általános érvényű jogszabályok, illetve a közlekedésre vonatkozó speciális jogszabályok előírása szerint végzi tevékenységét. -

2012. évi XLI. törvény a személyszállítási szolgáltatásokról;

-

1999. évi LXXXIV. törvény a közúti közlekedési nyilvántartásról;

-

1988. évi I. törvény a közúti közlekedésről, valamint a végrehajtásáról szóló 30/1988. (IV. 21.) MT rendelet;

-

2001. évi IX. törvény a nemzetközi közúti fuvarozást végző járművek személyzetének munkájáról szóló Európai Megállapodás (AETR) kihirdetéséről;

-

121/2012 (VI.26.) Korm. rendelet a szociálpolitikai menetdíj-támogatás megállapításának és igénybevételének szabályairól;

-

326/2011. (XII.28.) Korm. rendelet a közúti közlekedési igazgatási feladatokról, a közúti közlekedési okmányok kiadásáról és visszavonásáról;

-

261/2011. (XII. 7.) Korm. rendelet a díj ellenében végzett közúti árutovábbítási, a saját számlás áruszállítási, valamint az autóbusszal díj ellenében végzett személyszállítási és a saját számlás személyszállítási tevékenységről, továbbá az ezekkel összefüggő jogszabályok módosításáról; 7



-

179/2011. (IX.2.) Korm. rendelet a közúti járművezetők és a közúti közlekedési szakemberek képzésének és vizsgáztatásának általános szabályairól;

-

498/2013. (XII.29.) Korm. rendelet a szociálpolitikai menetdíj-támogatást nem tartalmazó, adómentes közlekedési kedvezményekről;

-

156/2009. (VII.29.) Korm. rendelet a közúti árufuvarozáshoz, személyszállításhoz és a közúti közlekedéshez kapcsolódó egyes rendelkezések megsértése esetén kiszabható bírságok összegéről, valamint a bírságolással összefüggő hatósági feladatokról;

-

85/2007. (IV.25.) Korm. rendelet a közforgalmú személyszállítás utazási kedvezményeiről;

-

66/2007. (IV.4.) Korm. rendelet a közúti személyszállítást végző egyes járművek személyzete vezető és pihenőidejének ellenőrzéséről;

-

139/2006. (VI. 29.) Korm. rendelet a közforgalmú személyszállítási utazási kedvezményekről;

-

48/2007. (IV. 26.) GKM rendelet a belföldi közforgalmú menetrend szerinti vasúti személyszállítás és helyközi (távolsági) autóbusz-közlekedés, valamint a nevelési-oktatási intézmények által rendelt belföldi autóbusz különjáratok legmagasabb díjairól;

-

24/2005. (IV. 21.) GKM rendelet a közúti járművezetők és a közúti közlekedési szakemberek képzésének és vizsgáztatásának részletes szabályairól;

-

91/2004. (VI. 29.) GKM rendelet a közúti járművek forgalomba helyezésével és forgalomban tartásával, környezetvédelmi felülvizsgálatával és ellenőrzésével, továbbá a gépjárműfenntartó tevékenységgel kapcsolatos egyes közlekedési hatósági eljárások díjáról;

-

105/2004. (IX. 11.) GKM rendelet a nemzetközi közúti áru- és személyszállítás végzésének egyes feltételeiről szóló 101/2003. (XII. 23.) GKM rendelet, valamint az autóbuszokra vonatkozó műszaki követelményeket meghatározó egyes további jogszabályok módosításáról;

-

124/2005. (XII.29.) GKM rendelet a közúti közlekedésben használt menetíró készülékekről szóló 1985. évi december 20-i 3821/85/EGK tanácsi rendelet végrehajtásáról;

-

44/2004. (IV. 13.) GKM rendelet a közúti árufuvarozói és autóbuszos személyszállítási tevékenység végzésére irányuló engedélyezési eljárás díjáról;

-

41/2004. (IV.7) GKM rendelet a közúti járművezetők pályaalkalmassági vizsgálatáról;

-

101/2003. (XII.23.) GKM rendelet a nemzetközi közúti- és személyszállítás végzésének egyes feltételeiről;

-

55/2002. (XII.29.) GKM rendelet a nemzetközi közúti áru- és személyszállítási engedélyek és meghatározott okmányok kiadásának díjairól;

-

309/2002. (XII.28.) Korm. rendelet az autóbusszal végzett nemzetközi nem menetrend szerinti személyszállításról szóló (INTERBUS) megállapodás kihirdetéséről;

-

89/1988. (XII. 20.) MT rendelet a közúti közlekedési szolgáltatásokról és a közúti járművek üzemben tartásáról; 8



-

213/2012. (VII.30.) Korm. rendelet az autóbuszos személyszállítási szolgáltatásnak a 181/2011/EU rendeletben nem szabályozott részletes feltételeire, az abban foglaltak alóli mentességekre, az autóbuszos személyszállítási szolgáltatási feltételekre, valamint a közúti személyszállítási üzletszabályzatra vonatkozó szabályokról;

-

21/2014 (IV.18.) NFM rendelet a helyi közösségi közlekedés támogatásáról;

-

12/2013. (III.29.) NFM rendelet a nemzeti fejlesztési miniszter ágazatába tartozó szakképesítések szakmai és vizsgakövetelményeiről, valamint egyes szakmai és vizsgakövetelmények kiadásáról szóló miniszteri rendeletek hatályon kívül helyezéséről;

-

13/1992. (VI. 26.) NM rendelet a közúti járművezetők egészségi alkalmasságának megállapításáról;

-

56/1999. (XII.28.) BM rendelet a közúti közlekedési nyilvántartás működéséről és az adatszolgáltatás rendjéről;

-

1/1975. (II.5.) KPM-BM együttes rendelet a közúti közlekedés szabályairól;

-

1/1990. (IX.29.) KHVM rendelet a gépjármű fenntartó tevékenység személyi és dologi feltételeiről;

-

6/1990. (IV.12.) KÖHÉM rendelet a közúti járművek forgalomba helyezésének és forgalomban tartásának műszaki feltételeiről;

-

5/1990. (IV.12.) KÖHÉM rendelet a közúti járművek műszaki megvizsgálásáról;

-

15/2010. (III.5.) KHEM rendelet a személyszállítási közszolgáltatási menetrendek egységes egyeztetési eljárásáról;

-

77/2009. (XII.15.) KHEM- IRM- KvVM együttes rendelet a közúti járművek környezetvédelmi felülvizsgálatának szabályairól.

Európai Uniós jogszabályok: - Az EURÓPAI PARLAMENT és TANÁCS 2009. október 21-i 1073/2009/EK rendelet az autóbusszal végzett személyszállítás nemzetközi piacához való hozzáférés közös szabályairól és az 561/2006/EK rendelet módosításáról; - Az EURÓPAI PARLAMENT és TANÁCS 2007. október 23-i 1370/2007/EK rendelet a vasúti és közúti személyszállítási közszolgáltatásról, valamint az 1191/69/EGK és az 1107/70/EGK Tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről; - Az EURÓPAI PARLAMENT és a TANÁCS 2006. március 15-i 561/2006/EK Rendelete a közúti szállításra vonatkozó egyes szociális jogszabályok összehangolásáról, a 3821/85/EGK és 2135/98/EK Tanácsi rendelet módosításáról, valamint 3820/85/EGK Tanácsi rendelet hatályon kívül helyezéséről; - A BIZOTTSÁG 2014. április 9-i 361/2014/EU RENDELETE az autóbusszal végzett nemzetközi személyszállítás okmányaira vonatkozóan az 1073/2009/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet részletes alkalmazási szabályainak megállapításáról és a 2121/98/EK bizottsági rendelet hatályon kívül helyezéséről; - AZ EURÓPAI PARLAMENT és a TANÁCS 2014. február 4-i 165/2014/EU Rendelete a közúti közlekedésben használt menetíró készülékekről, a közúti közlekedésben használt menetíró készülékekről szóló 3821/85/EGK tanácsi rendelethatályon kívül helyezéséről és a közúti szállításra vonatkozó egyes szociális

9



jogszabályok összehangolásáról szóló 561/2006/EK európai parlamenti és tanácsi rendelet módosításáról; i.)

Számviteli szolgáltatást végzők bemutatása

A társaság könyvvizsgálatát az Ex Asse Könyvvizsgáló, Adó és Pénzügyi, Gazdasági Tanácsadó Zrt. (1027, Budapest Fő u. 71. II/1.; cégjegyzékszáma: 01-10-043739, Magyar Könyvvizsgálói Kamarai regisztrációs szám: 000118) képviseletében Bernáth János Szentendre, Repkény u. 7. Engedélyszám: 001118 látja el. A társaság könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: Hankovszkiné Balogh Ilona Kaposvár, Szalay Fruzsina u. 19. Regisztrációs szám: 125385 j.)

A könyvvizsgáló díjazása

A könyvvizsgáló tárgyévi üzleti évre vonatkozó beszámoló könyvvizsgálatáért valamint a 2015. évben egyéb bizonyosságot nyújtó szolgáltatásért (helyközi költségtérítés miatt) felszámított díja 5.200 E Ft. I.2. A számviteli politika rövid ismertetése a.) Éves beszámoló készítési kötelezettség A társaság a számviteli törvény 9 § (1) bekezdése alapján működéséről, vagyoni és pénzügyi helyzetéről az üzleti év könyveinek zárását követően, az üzleti év utolsó napjával, a számviteli törvényben meghatározott könyvvezetéssel alátámasztott éves beszámoló és üzleti jelentés készítésére kötelezett. Az éves beszámoló mérlegből, eredménykimutatásból, kiegészítő mellékletből áll. A mérlegben és az eredménykimutatásban minden tételnél fel kell tüntetni az előző év megfelelő adatát, és ha az adatok nem hasonlíthatók össze, akkor azt a kiegészítő mellékletben indokolni kell. A Számviteli Törvény 1-3. sz. mellékletében választási lehetőséget ad a mérleg és eredménykimutatás választására. A társaság a mérleg sémájára az 1. sz. melléklet „A” változatát, az eredménykimutatás sémájára pedig a 2. számú melléklet (összköltség eljárással készített eredménykimutatás) „A” változatát választotta. A mérleg- és eredménykimutatás tételek továbbtagolásának vagy összevonásának lehetőségét a társaság nem alkalmazza. Az üzemi, üzleti eredmény megállapítása az összköltség eljárásnál az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az egyéb bevételeknek, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének, valamint az üzleti évben elszámolt anyagjellegű ráfordítások, személyi jellegű ráfordítások, értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként történik. A társaság az éves beszámolót az 1-12. havi főkönyvi könyvelés alapján készíti el. 10



A mérleg dokumentációját • az eszközök és források leltározási szabályzata szerint elkészített leltárak, egyeztetések; • az analitikus nyilvántartások december 31-i kivonatai; • valamint a december 31.-i fordulónapra készített főkönyvi kivonat képezik. Az adott időszak eredményének meghatározásakor a tevékenységek adott időszaki teljesítéseinek elismert bevételeit és a bevételeknek megfelelő költségeit (ráfordításait) kell számításba venni, függetlenül a pénzügyi teljesítéstől. A bevételeknek és a költségeknek ahhoz az időszakhoz kell kapcsolódniuk, amikor azok gazdaságilag felmerültek (összemérés elve). A Számviteli Törvény 4. §. (4) bekezdése szerint a törvény előírásaitól csak abban a kivételes esetben lehet – a könyvvizsgáló egyetértése mellett – eltérni, ha az adott körülmény mellett e törvény valamely rendelkezésének alkalmazása nem biztosítja a társaság vagyonáról, annak összetételéről, pénzügyi helyzetéről ás tevékenysége eredményéről a megbízható és valós összképet. Minden ilyen eltérést közölni kell a kiegészítő mellékletben, bemutatva annak indokait, valamint az eszközökreforrásokra, pénzügyi helyzetre, eredményre gyakorolt hatásait. A társaság a törvény előírásaitól a helyi és helyközi autóbusszal végzett közszolgáltatási tevékenységgel kapcsolatban felmerült és bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítésének számviteli elszámolása tekintetében térhet el. A mérlegkészítés időpontja február 15. Kivéve, a bevételek aktív illetve passzív időbeli elhatárolásánál a Személyszállítási Törvény alapján költségtérítésre jogosult helyközi, helyi közszolgáltatást végző társaságokkal kötött közszolgáltatási záradékában, vagy azzal azonos joghatású nyilatkozatban, önkormányzati határozatban, dokumentumban meghatározott, az elszámolás alapján még járó költségtérítési összegnél s így a társasági adó összegénél, és a mérleg szerinti eredménynél a mérlegkészítés időpontja a még járó költségtérítési összegről szóló dokumentum kézhezvételének napja, de legkésőbb a tárgyévet követő év május 31.-e. b.) Az éves beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési módok, módszerek ismertetése Az értékelés fogalma a vagyontárgyak értékének kiszámítására, meghatározására utaló tevékenység. Az eszköz bekerülési értéke az az érték, amekkora összegen a vagyontárgyat bekerüléskor (beszerzéskor) a nyilvántartásokba bevezetik, az eszköz beszerzési vagy előállítási költségen (értéken) számított ára. Az eszköz bekerülési (beszerzési, előállítási) értéke az eszköz megszerzése; létesítése; üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig, a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes öszszege. A bekerülési (beszerzési) érték, az engedményekkel csökkentett, felárakkal növelt vételárat; továbbá, az eszköz beszerzésével, üzembe helyezésével, raktárba történt beszállításával kapcsolatban felmerült szállítási és rakodási, alapozási, szerelési, üzembe helyezési, közvetítői tevékenység ellenértékét, díjait; valamint ezen tevé11



kenységeknek saját vállalkozásban történt végzése esetén a közvetlen önköltség aktivált értékét, a bizományi díjat, a beszerzéshez kapcsolódó adókat (a beszerzéskor fizetett fogyasztási adót, jövedéki adót), és a vámterheket foglalja magában. A társaság befektetett eszközei (tárgyi eszközök, immateriális javak) értékének kiindulópontja a bekerülési érték, ezt csökkenti a tervezett és terven felüli értékcsökkenés, növeli a visszaírt terven felüli értékcsökkenés összege. Mind a terven felüli, mind a visszaírt terven felüli értékcsökkenés visszaírásának a feltétele, hogy az eszköz piaci értéke tartósan (éven túl) és jelentősen eltérjen a könyv szerinti értéktől. Értékvesztést számol el a társaság a befektetéseknél, értékpapíroknál, követeléseknél (vevő, adott kölcsön, előleg, stb.) készleteknél, amennyiben ezen eszközök könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint a piaci értéke. Az értékvesztés visszaírására kerül sor - maximum az elszámolt mértékig amennyiben az eszközök korábban elszámolt értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen alacsonyabb annak piaci értékétől. A társaság devizás tételei: a külföldi pénzértékre szóló követelései, külföldi pénzértékre szóló kötelezettségei. A nyilvántartásba vétel az MNB hivatalos árfolyamán történik. A készletek értékelése FIFO módszerrel történik, figyelembe véve az elszámolt értékvesztés értékét, és a visszaírt értékvesztés értékét. A társaság nem él a valós értéken történő értékelés lehetőségével. Behajthatatlan követelések: Behajthatatlan követelések esetében maximum a végrehajtás költségeinek háromszorosában határozza meg a társaság azt az értéket, amikor a végrehajtással kapcsolatos költségek más nincsenek arányban a követelésből várhatóan megszerezhető összeggel. Behajthatatlan a követelés, ha: amelyre az adós ellen vezetett végrehajtás során nincs fedezet, vagy a talált fedezet csak részben fedezi; amelyet a hitelező csődeljárás, felszámolási eljárás, az önkormányzatok adósságrendezési eljárása során egyezségi megállapodás keretében elengedett; amelyre a felszámoló biztos által adott írásbeli nyilatkozat által nincs fedezet; amelyre a felszámolás, az adósságrendezési eljárás befejezésekor a vagyonfelosztási javaslat szerinti értékben átvett eszköz nem nyújt fedezetet, amelyet nem lehet érvényesíteni, amelynél a fizetési meghagyásos eljárással, a végrehajtással kapcsolatos költségek nincsenek arányban a követelés behajtható összegével,amelynél az adós nem lelhető fel, mert a megadott címen nem található és a felkutatása igazoltan nem járt eredménnyel; amelyet a bíróság előtt érvényesíteni nem lehet; amely a hatályos jogszabályok alapján elévült

12



Ellenőrzés és önellenőrzés során feltárt hiba, hibahatás minősítése - Jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának az évében, különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák és hibahatások értékének együttes (előjeltől független) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérleg főösszegének 2%-át illetve ha a mérlegfőösszeg nem haladja meg az 1 millió Ft-ot, a hiba jelentős összegű minősítése nem a mérlegfőösszeg 2%.nál, hanem csak magasabb értéken, 1 millió Ft-nál lép be. - Nem jelentős összegű hiba: ha a hiba feltárásának az évében, különböző ellenőrzések során, egy adott üzleti évet érintően feltárt hibák és hibahatások értékének együttes (előjeltől független) összege nem haladja meg a jelentős összegű hiba értékhatárát. c.) Amortizációs politika bemutatása 1.) Immateriális javak Immateriális javak vonatkozásában az értékcsökkenés elszámolásánál a bruttó érték alapján történő lineáris módot alkalmazza a részvénytársaság. Az immateriális javaknál a hasznos élettartam végén várható maradványérték nulla. Az 100 E Ft egyedi beszerzési érték alatti vagyoni értékű jogok, szellemi termékek bekerülési értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként elszámolja a társaság. Az értékcsökkenést havonta számolja el a társaság. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni, ha: − az immateriális jószág könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint az ezen eszköz piaci értéke. Tartós: az egy éven túli időtartam, jelentős mérték: a könyv szerinti értékhez viszonyított 20% feletti eltérés; − a vagyonértékű jog a szerződés módosítása következtében csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; − a szellemi termék értéke tartósan lecsökkent, mert a szellemi termék a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; − a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, továbbá terv szerinti értékcsökkenés a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál. A társaság az immateriális javakra adott előlegekhez kapcsolódó értékvesztés alkalmazása szempontjából tartósnak minősíti az eltérést, ha az 1 (egy) éven túl fennáll. A jelentős fogalmát az adott előleg bekerülési értékének arányában

13



meghatározva, a társaság jelentősnek minősíti az eltérést, ha annak mértéke az adott előleg bekerülési értékének 20%-át meghaladja. Az immateriális javak nettó (értékcsökkenéssel csökkentett) értékének megállapításához figyelembe kell venni a terven felüli értékcsökkenést is. 2.) Tárgyi eszközök A terv szerinti értékcsökkenés módszere: bruttó értéken alapuló lineáris leírás. Maradványértékkel nem számol a társaság, ha annak értéke valószínűsíthetően nem jelentős. A jelentős maradványérték meghatározása: -

Újonnan beszerzett épületek esetén a bekerülési érték 5 %-a Újonnan beszerzett építmények esetén a bekerülési érték 5%-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10% Autóbuszok kivételével valamennyi jármű esetén a bekerülési érték 10%-a Újonnan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 5%-a, használtan beszerzett autóbuszok esetén a bekerülési érték 10%-a Újonnan beszerzett műszaki és egyéb gépek, berendezések (a járművek kivételével) esetén a bekerülési érték 10%, ha a 100 ezer Ft-ot meghaladja

A maradványérték nem jelentős: - maximum 100 E Ft bekerülési értékű tárgyi eszközök esetén; - Az újonnan beszerzett 200 ezer Ft alatti tárgyi eszköznél a maradványérték nem értelmezhető. Az értékcsökkenést havonta számolja el a Társaság. A bekerülési érték nem módosul jelentősen, ha a nem számlázott beszerzések egyéb dokumentumok alapján megállapított bekerülési értéke és a számla szerinti tényleges érték közötti eltérés az éves értékcsökkenési leírás összegét 5% alatt módosítja. Ez esetben az eltérés eredményt érintő tételként számolandó el. Terven felüli értékcsökkenést kell elszámolni: − ha a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen (eredeti beszerzési érték 20%-át meghaladóan) magasabb, mint a piaci értéke; − ha a tárgyi eszköz, a beruházás értéke tartósan lecsökken, mert a vállalkozás tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan.

14



Terven felüli értékcsökkenés visszaírására kerül sor, amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni, a megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére vissza kell értékelni. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés: − a földterület, a telek bekerülési értéke után; − az üzembe nem helyezett beruházásnál; − a képzőművészeti alkotásnál; − műemléki védettségű épületnél; − üzleti vagy cégértéknél; − a régészeti leletnél; − valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb gyűjteménynél, egyéb eszköznél, amely értékéből a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke különleges helyzetéből adódóan évről évre nő. Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, továbbá terv szerinti értékcsökkenés a tervezett maradványértéket elért immateriális javaknál, tárgyi eszközöknél. 2.1. Ingatlanok Értékelése: bekerülési értéken, csökkentve a tervezett és terven felüli értékcsökkenés összegével, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenés összegével. Értékcsökkenés elszámolási módja: a jellegéből és a gazdasági életben betöltött szerepétől függően egyedileg kerülnek meghatározásra időarányosan, bruttó értéken alapuló lineáris kulcsokkal. Bérbe adott ingatlan leírási kulcsa 5%. Bérelt ingatlan, az az ingatlan, amely 1 hónapból minimum 16 napon keresztül bérbe van adva. 2.2. Műszaki és egyéb berendezések, gépek, járművek, Értékelése: bekerülési értéken, csökkentve a tervezett és terven felüli értékcsökkenés összegével, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenés összegével. Értékcsökkenés elszámolási módja: A Társaságnál az elhasználódási időtartamok (várható használati idők), és ehhez kapcsolódóan a leírási kulcsok az alábbiak szerint kerültek meghatározásra: - A társaság az egyenletesen elhasználódó eszközök esetén lineáris leírást alkalmaz.

15


2015. évi kiegészítő melléklet Hasznos élettartam

Leírási kulcs

5 év

20%

3 év

33%

3 év

33%

Utastájékoztatási és utasforgalmi rendszer

5 év

20%

Jegykiadó gépek (számítógép alapú jegykiadó gépek)

3 év

33 %

Környezetvédelmet szolgáló berendezések

3 év

33%

Bérbe adott gépek, berendezések

3 év

33%

Hulladéktároló

5 év

20%

6,9 év

14,5%

-

Azonnali leírás

2 év

50%

Megnevezés Járművek, kivéve az autóbuszokat Ügyvitel technikai eszközök, programvezérlésű szerszámgépek, számvezérlésű gépek, berendezések Általános rendeltetésű számítástechnikai gépek, berendezések

Egyéb gépek, berendezések 100 E Ft alatti immateriális javak és tárgyi eszközök 100 – 200 E Ft közötti tárgyi eszközök

Autóbuszok esetén a társaság lineáris leírási módszert alkalmaz. - Újonnan beszerzett autóbuszok esetében a hasznos élettartam 10 év, maradványérték 5%. - Használtan beszerzett autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telítettség, a gyártási év, és a használtsági fok alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10%-ában állapítjuk meg a maradványértékét, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 E Ft-ot meghaladja. - A társaság tulajdonában levő autóbuszon amennyiben felújítás történik (ráaktiválás), a felújítást követő hasznos élettartamot maximum 5 évben jelöljük meg, ez esetben a maradványértéket nem állapítunk meg. - Bérelt autóbuszra történő ráaktiválás esetén a hasznos élettartam a bérleti szerződés időtartamával azonos. A jogelőd társaságoktól átvett eszközök: - A bekerülési értéke a végleges vagyonmérlegben szereplő érték (a jogelődnél kimutatott nettó érték az átalakulással létrejövő társaság nyilvántartásában a bruttó érték) - használtan beszerzett eszköznek minősül, azaz: o autóbuszok esetében a várható élettartam egyedileg kerül meghatározásra a konkrét műszaki állapot, kilométer telitettség, a gyártási éve, és a használtsági foka alapján. Ezen autóbuszoknál is a bekerülési érték 10%-ban állapítottuk meg a maradványértéket, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja.

16



o Egyéb eszközök esetében a jogelőd társaság által az eszköz üzembe helyezésekor megállapított hasznos élettartamból az átalakulást követően még hátralévő hasznos élettartamra egyenlő részletekben történik a leírás. A maradvány értéket a bekerülési érték 10%-ban állapítottuk meg, de jelentősnek csak akkor minősítjük, ha az 500 ezer Ft-ot meghaladja. 2.3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Értékelése: bekerülési értéken, csökkentve a tervezett és terven felüli értékcsökkenés összegével, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenés öszszegével. Értékcsökkenés elszámolási módja: a jellegéből és a gazdasági életben betöltött szerepétől függően egyedileg kerülnek meghatározásra időarányosan, bruttó értéken alapuló lineáris kulcsokkal. (Részletesen a 2.2 pontban) 2.4. Beruházások, felújítások Értékelése: bekerülési értéken csökkentve az értékvesztés összegével, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. d.) Értékvesztés elszámolásának rendje 1.) Befektetett pénzügyi eszközök 1.1. Részesedések Értékelése: bekerülési értéken, csökkentve az értékvesztés összegével, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Értékvesztést kell elszámolni, amennyiben a befektetett pénzügyi eszköz (részesedés) könyv szerinti értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen (a gazdasági társaság saját tőke/jegyzett tőke aránya 10%-kal kisebb, mint a befektetés könyv szerinti értéke/befektetés névértékének aránya) meghaladja az eszköz piaci értékét. A korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell, ha a piaci érték és a könyv szerinti érték között jelentős összegű, tartós nyereség mutatkozik, azonban a visszaírás csak maximum az eredeti beszerzés értékéig. 1.2. Adott kölcsönök (munkáltatói, lakásépítési kölcsön) Értékelése: egyedileg bekerülési értéken, csökkentve az értékvesztés összegével, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Értékvesztés elszámolása a Követeléseknél alkalmazott módszer szerint (3. pontban).

17



1.3. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékelése: egyedileg bekerülési értéken, csökkentve az értékvesztés összegével, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Értékvesztést kell elszámolni, amennyiben a befektetett pénzügyi eszköz (részesedés) könyv szerinti értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen (20%-kal) meghaladja az eszköz piaci értékét. Amennyiben az eszköz piaci értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen (20%kal) meghaladja az eszköz könyv szerinti értékét a korábban elszámolt értékvesztés összegét csökkenteni kell a visszaírással. A visszaírást a piaci értékig, maximum a korábban elszámolt értékvesztés összegéig kell végrehajtani. 2.) Készletek 2.1. Anyagok, vásárolt készletek, áruk Értékelése: FIFO módszer szerinti bekerülési áron, figyelembe véve az elszámolt értékvesztés értékét, és a visszaírt értékvesztés értékét. Értékvesztést kell elszámolni, ha a könyv szerinti érték jelentősen (20%-kal), és tartósan (1 éven túl) magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert piaci érték. Továbbá értékvesztést kell elszámolni, ha a készlet: -

nem felel meg az előírásoknak (szabványok, szakmai előírások); eredeti rendeltetésének nem felel meg; megrongálódott; feleslegessé vált; értékesítése kétségessé vált.

A piaci értékre való értékelés miatti értékvesztést év végén kell elvégezni, míg a további értékvesztéseket az év folyamán bármikor. Ez utóbbit olyan mértékig kell elvégezni, hogy a készlet a használhatóságának (értékesíthetőségnek) megfelelő, a minősítés elvégzésekor érvényes (ismert) piaci értéken (legalább haszonanyag-áron, illetve hulladékértéken) szerepeljen a nyilvántartásban. Amennyiben a piaci érték jelentősen (20%-kal) és tartósan (1 éven túl) meghaladja a könyv szerinti értéket a visszaírással az értékvesztést meg kell szüntetni. 2.2 Készletre adott előlegek A készletre adott előleget az átutalt, a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmazó összegben kell kimutatni. 3.) Követelések Értékelése: A mérlegbe csak az adós által elismert követelés, az elismert öszszegben állítható be. 18



Értékvesztés: Amennyiben más információ nem áll rendelkezésre, csak a fizetési késedelem, akkor az alábbi értékvesztéseket kell elszámolni. Értékvesztés %-a: Időintervallum: 60-90 nap 25% 91-180 nap 50% 181-360 nap 80% 361 nap felett 100% Amennyiben egy vevőnél több különböző lejáratú követelés is van, akkor az értékvesztés elszámolásakor a társaság a legmagasabb %-kal számolja el az értékvesztést. Vevőnként, adósonként kisösszegű (a végrehajtás költségeinek háromszorosát nem haladja meg a követelés összege) követeléseknél az értékvesztés összegét ezen követelések könyv szerinti értékének százalékában határozza meg a társaság, ez a mérték 100%. Értékvesztés visszaírása: Amennyiben a vevő, az adós minősítése alapján a követelés várhatóan megtérülő összege jelentősen (legalább 20%-kal) meghaladja a követelés könyv szerinti értékét, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a követelés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti bekerülési értéket. 4.) Értékpapírok 4.1. Részesedések Értékelése: bekerülési értéken, csökkentve az értékvesztés összegével, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. Értékvesztést kell elszámolni, amennyiben a részesedés könyv szerinti értéke tartósan (1 éven túl) és jelentősen (20%-kal) meghaladja az eszköz piaci értékét. 4.2. Saját részvények, üzletrészek eladására vásárolt részvények Értékelése: bekerülési értéken, csökkentve az értékvesztés összegével, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. 4.3. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékelése: bekerülési értéken, csökkentve az értékvesztés összegével, növelve a visszaírt értékvesztés összegével. 5.) Pénzeszközök 5.1. Pénztár, csekkek Értékelése: A Forintban levő pénzeszközöket a mérlegben könyv szerinti értéken kell szerepeltetni, amely egyező a pénztár jelentés záró értékével. 19



A valutapénztárba bekerülő valutakészletet, a devizaszámlára kerülő devizát, a bekerülés napjára vonatkozó Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon átszámított Forint értéken kell a könyvviteli nyilvántartásba felvenni. A valutapénztár valutakészletét csökkentő tételek könyv szerinti árfolyamát a társaság FIFO módszer szerint határozza meg. A devizaszámla devizakészletét csökkentő tételek könyv szerinti árfolyamának meghatározása a valutapénztárnál alkalmazott módszer szerint történik. 5.2. Bankbetétek Értékelése: A bankbetétek értékeként a pénzintézet bankkivonatával egyező értéket kell kimutatni. A devizaszámla devizakészletét csökkentő tételek könyv szerinti árfolyamának meghatározása a valutapénztárnál alkalmazott módszer szerint történik. A valutapénztárban levő valutakészletet, a devizaszámlán lévő devizát az üzleti év mérlegforduló napjára vonatkozó a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos devizaárfolyamon átszámított Forint értéken kell kimutatni a mérlegben. e.) Céltartalék képzés alkalmazott alapelvei A társaság céltartalékot az alábbiakban felsorolt kötelezettségekre képez: -

Garanciális kötelezettségre képzett céltartalék; Függő kötelezettségre képzett céltartalék; Biztos jövőbeni kötelezettségre képzett céltartalék; Korengedményes nyugdíj miatt képzett céltartalék; Végkielégítés miatt képzett céltartalék; Környezetvédelmi kötelezettségre képzett céltartalék.

A társaság céltartalékot olyan várható, jelentős jövőbeni költségekre is képez, amelyekről a mérlegforduló napon feltételezhető vagy bizonyos, hogy a jövőben felmerülnek. - Fenntartási (pl. épület-fenntartási) díjak; - Átszervezési költségek; - Környezetvédelmi költségek. Továbbá a társaság az előzőeken túl, az alábbi jogcímen képez egyéb céltartalékot. - a társaság a devizaszámlán meglévő devizakészlettel nem fedezett, külföldi pénzértékre szóló beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz továbbá forgóeszközhöz kapcsolódó – hiteltartozások, továbbá devizakötvény kibocsátásából származó- beruházáshoz, vagyoni értékű joghoz kapcsolódó – tartozások pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között elszámolt a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításaival csökkentett árfolyam veszteséget (nem realizált árfolyamveszteséget) a Sztv. 33. § (2) bekezdése szerint halasztott ráfordításként számolja el, ezért az üzleti év végén az így elhatárolt halmozott összegnek a beruházás aktiválásától eltelt időtartam és a hitel figyelembe vehető futamideje arányában számított hányadának megfelelő összegű céltartalékot mutat ki. 20



- külön kormányrendelet által szabályozott céltartalék. A céltartalékot könyv szerinti értéken kell kimutatni a mérlegben.

f.) A szokásos és a rendkívüli tételek elkülönítésének szempontjai A számviteli törvény szerint a rendkívüli bevételek és rendkívüli ráfordítások függetlenek a vállalkozási tevékenységtől, a vállalkozás rendszeres üzemmenetén kívül esnek, szokásos vállalkozási tevékenységgel nem állnak közvetlen kapcsolatban. Fontosabb a társaságnál előforduló részei az alábbiak: Rendkívüli bevételek: • Fejlesztési célra – visszafizetési kötelezettség nélkül – kapott pénzügyileg rendezett támogatás, amely halasztott bevételként elhatárolásra kerül, a feloldás pedig az egyéb bevételekkel szemben történik. • Térítés nélkül átvett eszközök átadónál kimutatott nyilvántartási (legfeljebb forgalmi, piaci) értéke, többletként fellelt eszközök - halasztott bevételként elhatárolásra kerülnek, a feloldás egyéb bevételekkel szemben történik. • Az elengedett kötelezettség összege. Rendkívüli ráfordítások: • Térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke, a térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értéke, a felszámított, az átvevő által meg nem térített általános forgalmi adóval növelt összegben, valamint - a behajthatatlannak nem minősülő - elengedett követelés könyv szerinti értéke. • Fejlesztési célra - visszafizetési kötelezettség nélkül - átadott, pénzügyileg rendezett támogatás és a véglegesen átadott pénzeszközök összege.

g.) A számvitel politika meghatározó elemeinek megváltoztatása, eredményre gyakorolt hatásuk A társaság 2015. évben a számviteli politikáját nem változtatta meg.

h.) Számviteli alapelvektől való eltérések A társaság a számviteli alapelvektől a Számviteli Törvény 4. §. (4) bekezdése alapján 2015. évben eltért - a könyvvizsgáló egyetértése mellett - a helyi költségtérítés elszámolásánál. A mérlegkészítés időpontjáig – e tétel vonatkozásában május 31-e – nem állt rendelkezésre a társaságnak Szekszárd Város Önkormányzatával a Személyszállítási Törvény alapján kötött közszolgáltatási záradék, vagy azzal azonos joghatású nyilatkozat, teljeskörű önkormányzati határozat, dokumentum.

21



Az elszámolt tételek hatása az alábbi: adatok E Ft-ban

Sorszám a I II III IV V VI VII A. B C D E. XII F G

A tétel megnevezés b Értékesítés nettó árbevétele Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzl.) tevékenység eredménye PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY RENDKÍVÜLI EREDMÉNY ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

Tárgyév c 12 558 859 10 361 7 448 625 7 569 018 8 789 852 2 316 831 611 417 730 727 -307 592 423 135 -143 422 992 44 343 378 649 378 649

Tárgyév 4.§.(4) nélkül d 12 558 859 10 361 7 346 624 7 569 018 8 789 852 2 316 831 611 417 628 726 -307 592 321 134 -143 320 991 44 343 276 648 276 648

i.) A beszámoló elkészítésének számviteli politikában meghatározott időpontja, esetleges módosítása A mérlegkészítés időpontja – február 15. - megegyezik az előző időszak mérlegkészítés időpontjával. Kivéve a bevételek aktív illetve passzív időbeli elhatárolásánál, a társasági adónál, ahol a helyi és helyközi költségtérítés összegéről szóló dokumentum kézhezvételének napja, de legkésőbb a tárgyévet követő május 31.-e a tárgyévre is vonatkozó módosítás eredményeképpen. A módosítás előtt e tételek vonatkozásában a mérlegkészítés időpontja május 23.-a volt.

22



II. Specifikus rész II.1. A mérleghez kapcsolódó kiegészítések II.1.1 Általános előírások a.)

Az előző naptári év adatával össze nem hasonlítható adatok indoklása

A társaság előző évi adatai a befogadó társaság 2014. december 31.-i adataival egyeznek meg, a tárgyév adatai 2014. december 31.-i átalakulással létrejövő jogutód társaság adatait tartalmazza. Ennek eredményeképpen az előző év adatai nem hasonlíthatóak össze a tárgyidőszak adataival. b.)

Eszköz, vagy kötelezettség minősítés megváltozása

Az eszköz és kötelezettség minősítése megegyezik az előző évi minősítéssel. c.)

Az előző évtől eltérő értékelési eljárásból eredően a vagyoni, pénzügyi helyzetre, eredményre gyakorolt hatás bemutatása

Az értékelési eljárások megegyeznek az előző évi eljárásokkal. d.)

Az értékcsökkenési leírás megváltoztatásának eredményre gyakorolt hatásának bemutatása

A társaság 2015. évben a számviteli politika keretében az értékcsökkenési leírást nem változtatta meg.

23



II.1.2. Tételes előírások a.)

Az immateriális javak, tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke és göngyölt értékcsökkenése növekedése, csökkenése

Az immateriális javak nyitó bruttó értéke és göngyölt értékcsökkenése növekedése, csökkenése 2015. december 31.: 503.869 E Ft 2014. december 31.: 8.940 E Ft E Ft-ban

Megnevezés Bruttó érték Alapítás átszerv. akt. értéke Ebből: aktívált Ebből: nem aktivált Kísérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Ebből: aktívált Ebből: nem aktivált Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. jav. adott előlegek Immat. jav. értékhelyesbítése Immateriális javak bruttó értéke összesen Értékcsökkenés Alapítás átszerv. akt. értéke Kísérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immat. jav. adott előlegek Immat. jav. értékhelyesbítése Immateriális javak göngy. ért.csökkenése összesen Összesen

Évközi Nyitó Növekedés állomány átalakulás miatt Záró állomány Növekedés Csökkenés Átsorolások 2014.12.31 2015.01.01 9 895 6 160 3 735 0 1 846 1 846 0 0 0 0 0 11 741

12 450 0 12 450 0 611 237 611 237 0 200 0 0 0 623 887

2 045 0 756 0 0 0 0 2 801 8 940

0 16 185 -16 185 61 456 52 393 9 063

61 456

5 650

22 345 22 345 0 0 680 189 671 126 9 063 200 0 0 0 702 734

0 5 650

6 514 0 192 151 200 0 0 0 198 865 503 869

5 650 5 650

0

4 469 191 395 200

0 623 887

196 064 -134 608

0 0

Az immateriális javak bruttó értékének tárgyévi növekedése az általános beszerzésen kívül két jogcímre különíthető el. Egyrészt az átalakulás eredményeképpen a beolvadó társaságok 2014. december 31-i nettó értéke, valamint a tárgyi eszközökből (Beruházások, felújítások) átsorolások. 2015. december 31.-én a vagyoni értékű jogokból a nem aktivált érték 9.063 E Ft. A tárgyévben aktivált fejlesztések főbb összetevői: DDOP opcióhoz kapcsolódó programok - utastájékoztatást támogató program - forgalomirányítást támogató program - értékesítést támogató program MS OFFICE ANDOC iktató Libra fejlesztések Eszközönkénti távoli asztal licence Eszközhöz rendelt kliens licence Win SVR DATA

24

7.020 E Ft;

16.808 E Ft; 5.980 E Ft; 9.642 E Ft; 4.335 E Ft; 4.981 E Ft; 4.180 E Ft;



Az immateriális javak göngyölt értékcsökkenése 196.064 E Ft-tal nőtt, és így a záró érték 198.865 E Ft. A tárgyi eszközök nyitó bruttó értéke és göngyölt értékcsökkenése növekedése, csökkenése 2015. december 31: 12.952.409 E Ft 2014. december 31: 2.047 E Ft E Ft-ban

Megnevezés

Bruttó érték Ingatlanok és kapcs. v. ért. jog Műsz. berend., gépek, járművek Egyéb berend.,felsz,járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszk. értékhelyesb. Tárgyi eszközök bruttó értéke összesen Értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. v. ért. jog Műsz. berend., gépek, járművek Ebből:önellenőrzés Egyéb berend.,felsz,járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások

Nyitó állomány 2014.12.31

Évközi

Növekedés átalakulás miatt 2015.01.01

Növekedés Csökkenés

Átsorolások

0 36 3 648 0 81 0 0

3 238 399 7 087 695 580 690 0 266 680 6 421 0

394 721 3 199 535 426 984

2 583 72

0 31 625

161 102 0

-5 253

3 765

11 179 885

4 052 865

163 757

760

15 073 518

68 974 1 716 787 -397 335 006

719 0 72

-585

68 974 1 715 519

0 36 0 1 682 0 0

7 532 -1 519

Záró állomány

3 640 652 10 283 164 1 011 250 0 100 406 38 046 0

336 616 0 0

Tárgyi eszközök göngy. ért.csökkenése összesen

1 718

0

2 120 767

791

-585

2 121 109

Összesen

2 047

11 179 885

1 932 098

162 966

1 345

12 952 409

A tárgyi eszközök nettó értéke 2015. évben az előző évi vagyonleltár szerinti 11.181.932 E Ft-ról 12.952.409 E Ft-ra nőtt, a növekedés értéke 1.770.477 E Ft. A 2015. évi üzembe helyezett beruházások értéke 4.021.240 E Ft. A befejezetlen beruházások és beruházási előleg állománya összességében 129.477 E Ft-tal csökkent, így a 2015. évi fejlesztések értéke 3.860.138 E Ft-ra alakult. A tárgyi eszközök összetétele főbb eszközönként az alábbiak szerint alakult 2015. évben. Az ingatlanok nettó értéke 2015. december 31.-én 3.571.678 E Ft. Az előző évben nem rendelkezett ingatlannal a társaság, a beolvadó társaságok ingatlan vagyonának értéke 3.238.399 E Ft volt. A tárgy évi üzembe helyezések értéke 394.721 E Ft. Az ingatlanok közé átsorolásra került 7. 532 E Ft értékben a korábban készletek között nyilvántartott, de használatba visszavett ingatlanok. A 2015. évben üzembe-helyezett ingatlanok jelentősebb összetevői: - Kaposvár Irodaház I-II. fűtéskorszerűsítés 85.892 E Ft; - Kaposvár Irodaház II. kialakítás 53.807 E Ft; - Pécsi autóbusz-állomás burkolat felújítás 53.242 E Ft; - Kaposvár központi irattár kialakítás 41.579 E Ft; - Kaposvár Irodaház I-II. szünetmentes hálózat, és aggregátor 21.169 E Ft; 21.349 E Ft; - Szekszárd irodaház korszerűsítés

25



A 2015. évi ingatlan értékcsökkenés növekedésének összetétele: - Tervezett értékcsökkenés

68.974 E Ft;

A műszaki berendezések, gépek és járművek nettó értéke 2015. évben 8.567.645 E Ft. A társaság előző évi nulla könyvszerinti értékkel nyilvántartott eszköze a beolvadással 7.087.695 E Ft értékkel növekedett. Az üzembe helyezett műszaki berendezések és járművek értéke bruttó 3.199.535 E Ft-tal nőtt. A 2015. évben üzembe helyezett műszaki berendezések, gépek és járművek értékének főbb összetevői: -

60 db autóbusz 7 db külső szolgáltató által felújított autóbusz egyéb ráaktiválás autóbuszra I-Fleet GPRS

3.035.474 E Ft; 88.063 E Ft; 45.040 E Ft; 32.256 E Ft.

A 2015. évi műszaki berendezések és járművek értékcsökkenésének összetétele az alábbi: - Tervezett értékcsökkenés - Terven felüli értékcsökkenés

1.716.787 E Ft; 622 E Ft;

A műszaki berendezések, gépek és járművek bruttó értéke és göngyölt értékcsökkenése csökkenésének főbb jogcímei és értékei az alábbiak: Megnevezés Selejtezés Átsorolás Értékesítés

Bruttó érték 1.179 E Ft 1.519 E Ft 1.404 E Ft

Göngyölt értékcsökkenés 557 E Ft 982 E Ft 162 E Ft

Nettó érték 622 E Ft 537 E Ft 1.242 E Ft

Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek előző évi értéke 1.966 E Ft volt, a beolvadó társaságok eszközeinek értéke 580.690 E Ft. Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek nettó értéke 2015. évben 674.634 E Ft. Az üzembe helyezett egyéb berendezések, felszerelések, járművek bruttó értéke 426.984 E Ft-tal nőtt. Az üzembe helyezett egyéb berendezések, felszerelések, járművek fejlesztésének főbb összetevői: - DDOP opció gépek, berendezések 159.310 E Ft; - Jármű 22.440 E Ft; - Szerszámok 104.635 E Ft; - Klímák 23.254 E Ft; - Számítástechnikai eszközök 63.451 E Ft; - Kazánok 22.340 E Ft; A 2015. évi egyéb berendezések, felszerelések, járművek értékcsökkenésének öszszetétele az alábbi: - Tervezett értékcsökkenés

335.006 E Ft;

26



Az egyéb berendezések, felszerelések, járművek bruttó értéke és göngyölt értékcsökkenése csökkenésének jogcímei és értékei az alábbiak: Megnevezés

Göngyölt értékcsökkenés

Bruttó érték

Értékesítés

72 E Ft

Nettó érték

72 E Ft

0 E Ft

A befejezetlen beruházás, felújítás állománya 100.406 E Ft. A beruházások, felújítások előző évi értéke 81 E Ft volt. A beolvadó társaságok beruházások, felújítások értéke 266.680 E Ft volt. 2015. december 31.-én a beruházásra adott előlegnek záró állománya 38.046 E Ft volt, az előző évben nem rendelkezett a társaság előleggel. A beolvadó társaságok beruházásra adott előlegének értéke 6.421 E Ft volt. 2015. évben a társaság a tárgyi eszközök beszerzéseihez saját és idegen forrást is felhasznált. MFB hitelt – 60 db autóbusz beszerzéséhez – 2.702.160 E Ft értékben vett igénybe a társaság. Értékhelyesbítés nem volt a társaságnál. b.)

A tárgyévi értékcsökkenési leírás összege mérlegtételek szerinti bontásban E Ft-ban

Megnevezés

Alapítás átszerv. akt. értéke Kísérleti fejl. akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékcsökkenése összesen Ing. és kapcs. vagyoni értékű jogok Műszaki ber, gépek, járművek Egyéb ber, felsz, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékcsökkenési leírása összesen Összesen

Értékcsökkenés összesen

Tervezett értékcsökkenés Lineáris kulcs alapján

Terven Visszaírt Terven felüli terven felüli écs felüli écs. kivezeécs. téssel

Degresz- TeljesítEgyéb szív kulcs mény ará- módalapján nyosan szerrel

4 469 0 191 395 200 0 0

4 469 191 395 200

196 064

196 064

68 974

68 836

138

1 717 409 335 006 0 0 0

1 606 578 296 337

110 209 38 669

2 121 389

1 971 751

0

0

149 016

0

622

0

2 317 453

2 167 815

0

0

149 016

0

622

0

0

27

0

0

0

0

0

622


c.)


A társaság autóbusz-állományának összetétele, az átlagéletkor alakulása

A 2015. évi nyitó- és záró állomány típus összetételét az alábbi táblázat mutatja be: Adatok db-ban Típus család

Típus

NYITÓ

Csökkenés

szóló

195

52

Növekedés

ZÁRÓ

Megjegyzés

143

20 DB SELEJT, 2 DB ÉRTÉKESÍTÉS, 32 DB FORGALOMBÓL KIVONÁS

IKARUS 200

IKARUS 300

csuklós

9

2

összesen

204

54

szóló

91

1

hosszú

2

1

összesen

93

2

szóló

58

1

csuklós

4

összesen

62

szóló

30

7 0

150 90 1

0

91

2 DB ÉRTÉKESÍTÉS

57

1 DB FORGALOMBÓL KIVONÁS

IKARUS 400

RÁBA

NABI

IRISBUS

KRAVTEX

MERCEDES

Egyéb

1

0

61 30

hosszított

4

4

hosszú

1

1

csuklós

4

4

összesen

39

szóló

45

0

szóló

20 6

3

összesen

26

3

midi

10

szóló

195

csuklós

4

összesen

209

0

39 45

hosszított

20 3 0

23

60

255

60

269

BÉRLETI SZERZŐDÉS MEGSZŰNÉSE

10 ÚJ BESZERZÉS

4 0

midi

1

1

szóló

70

70

csuklós

7

7

összesen

78

IRIZAR szóló

10

10

IRIZAR hosszú

2

2

MAN szóló

6

IVECO midi

1

0

0

78

6 1

0

AUTOSAN midi

5

5

AUTOSAN szóló

1

1

BERKHOF szóló

8

8

OPTARE szóló

1

1

SETRA szóló

2

2

VOLVO csuklós

5

5

ÉRTÉKESÍTÉS

LAHDEN AUTOKORI

2

2

IK55

1

1

RETRO AUTÓBUSZ

IK266R

1

1

RETRO AUTÓBUSZ

összesen

Mindösszesen

4

45

1

0

44

801

61

60

800

28



A társaság, a fentieken túl, tulajdonol még 1 db eredeti állapotában felújított IK 55 (FAROS) típusú és 1 db eredeti állapotában felújított IK 266 típusú autóbuszt. Az autóbusz-állomány átlagos statisztikai életkora az év végi állapotot tekintve a 2014. évi 13,03 évről 2015. évben 12,19 évre csökkent, annak eredményeképpen, hogy a társaság 2015. évben 60 darab új autóbuszt szerzett be. d.)

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés, és kötelezettség

A társaságnak 2015. december 31-én kapcsolt vállalkozással szembeni követelése, kötelezettsége nem volt. 2014. december 31.-én a jogelőd/beolvadó társaságokkal szemben fennálló kötelezettsége (28.711 E Ft) a beolvadás következtében konszolidálásra került. e.)

Hátrasorolt eszközök jogcímek szerinti bontásban

A társaságnak 2014. és 2015. évben hátrasorolt eszköze nem volt. f.)

Saját tőke változása 2015. december 31.: 11.620.161 E Ft 2014. december 31.: 11.015.156 E Ft

A saját tőke a 2015. év során az alábbiak szerint változott: E Ft-ban

Megnevezés A befogadó társaság 2014. december 31.-i egyenlege A beolvadó társaságok 2014. december 31.-i egyenlege

Jegyzett tőke

Jegyzett, de be nem fizetett tőke

Tőketartalék

Eredmény- Lekötött tartalék tartalék

Értékelési tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

10 434 111

0

573 950

-755

7 850

0

0

11 015 156

6 569 110

0

1 943 514

2 596 579

105 214

0

0

11 214 417

Átalakulás miatti rendezés

-6 569 110

0

-1 823 127

-2 595 824

0

0

0 -10 988 061

2015. nyitó növekedés (+) csökkenés (-) Előző évi eredmény felosztása 2015. évi eredmény 2015. december 31.-i eredmény

10 434 111

0

694 337

0 24 667

113 064

0

0 378 649

24 667

11 241 512 403 316 24 667 0 0

10 434 111

0

694 337

24 667

88 397

0

378 649

11 620 161

Az eredménytartalék 2015. évben a lekötött tartalékból történő átvezetés eredményeképpen 24.667 E Ft-al növekedett. A lekötött tartalék 24.667 E Ft-os csökkenése 20.198 E Ft összegű nem realizált árfolyamkülönbségre, valamint 4.469 E Ft értékű alapítás átszervezéssel kapcsolatos költségre képzett céltartalék feloldásából származott. A mérleg szerinti eredmény a 2015. évi eredmény növekedésével módosult.

29



A céltartalék képzés és felhasználás jogcímenkénti bemutatása 2015. december 31.: 407.940 E Ft 2014. december 31.: 0 E Ft Megnevezés Céltartalék a várható kötelezettségekre - személyi jellegű ráfordítások (felmentési bér, felmondás, végkielégítés, ki nem vett szabadság) miatti kötelezettségekre - korengedményes, kedvezményes (40 év) nyugdíjazás miatti kötelezettségekre - KSZ szerinti formaruha tartozásra - garanciális kötelezettségekre - egyéb peres eljárásból várható kötelezettségekre Céltartalék jövőbeni költségekre - jövőbeni költségekre - környezetvédelemre Egyéb céltartalék - árfolyamveszteség időbeli elhatárolása alapján képzett Céltartalék összesen

2014. december 31. E Ft 0

2015. január 01. E Ft 56 172

2015. december 31. E Ft 182 772

0

47 939

33 752

0

7 802

34 444

0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 431 0 4 500 4 500 0 131 886 131 886 192 558

51 326 400 62 850 96 999 96 999 0 128 169 128 169 407 940

2015. december 31.-én a társaság által a várható kötelezettségekre, a jövőbeni költségekre valamint egyéb jogcímen képzett céltartalék összértéke 407.940 E Ft. Előző évben nem volt a társaságnak céltartaléka a beolvadó társaságok céltartalék állományának értéke 192.558 E Ft. A várható kötelezettségekre képzett céltartalék összege az év eleji 56.172 E Ft-os céltartalék részbeni visszavezetésének (52.765 E Ft), valamint a 2015. évi képzésnek (179.365 E Ft) az eredménye. A társaság 2015. évben a várható nyugdíjazásra 34.444 E Ft, a ki nem vett szabadságra 30.345 E Ft, a Kollektív Szerződés szerinti formaruha juttatásra 51.326 E Ft, valamint egyéb peres eljárásból eredő kötelezettségekre 62.850 E Ft céltartalékot képzett. A társaság 2015. évben az idegenek részére végzett járműjavítási tevékenységgel kapcsolatos garanciális kötelezettségekre 400 E Ft értékben képzett céltartalékot. Hasonló jogcímen megképzett előző évi céltartalék (431 E Ft) teljes egészében felhasználásra került. A jövőbeni költségekre a társaság jogelődjei összesen 4.500 E Ft-ot képeztek (motorcserére képzett céltartalék), továbbá a társaság 2015. évben átszervezéssel és formaruha juttatással (KSZ előírtakon túl) kapcsolatos költségekre 92.499 E Ft öszszegű további céltartalékot képzett. Így a jövőbeni költségekre képzett céltartalék értéke 2015. december 31.-én 96.999 E Ft lett. A társaságnak 2015. január 01.-én árfolyamveszteség időbeli elhatárolásából 131.886 E Ft összegű céltartalékja volt képezve, amelyből 2015. év során 3.717 E Ft került visszavezetésre. g.)

A visszavásárolt saját részvények bemutatása

A társaságnak 2015. december 31.-én nem volt visszavásárolt saját részvénye.

30


h.)


Értékvesztés nyitó értéke, tárgyévi növekedése, csökkenése, visszaírt értékvesztés összege, értékvesztés záró értéke mérlegtételek szerinti bontásban E Ft-ban Megnevezés

Követelések áruszállításból és szolgálatatásból (vevők) Egyéb követelések Összes követelés

Értékelés előtti érték

2015. évben Tárgyévi Visszaírt Értékelszámolt Követeegyéb értékvesztés záró értéklések értéke csökkenés vesztés állománya vesztés

316 968

18 228

18 228

298 740

5 191 279 5 508 247

59 495 77 723

59 495 77 723

5 131 784 5 430 524

A befektetett eszközök, készletek körében az év során a következő értékvesztés történt: E Ft-ban Megnevezés

Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Készletek

i.)

Értékelés előtti érték 18 510 12 570 507 210

2015. évben Tárgyévi Tárgyévi Visszaírt elszámolt növekedés egyéb értékértékvégleges csökkevesztés vesztés kivezetéssel nés 92 441 3 729

3 437

Értékvesztés záró állománya 92 441 3 729

Vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, ingatlanok, ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok, műszaki berendezések, gépek, járművek, továbbá egyéb berendezések, felszerelések, járművek, tartós tulajdoni részesedést jelentő befektetések értékhelyesbítése nyitó értéke, növekedése, csökkenése, záró értéke

A társaság nem élt sem a tárgyévben, sem az előző időszakban az értékhelyesbítés lehetőségével. j.)

A hosszú lejáratú kötelezettségekből a mérleg fordulónapját követő egy éven belül visszafizetendő törlesztések összege

A társaság egyik jogelődje (KAPOS VOLÁN Zrt.) 2011. évben MFB Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében 500.000 E Ft beruházási hitelt vett fel, melynek 2015. évben esedékes tőketörlesztése 54.054 E Ft. A társaság jogelődjei (GEMENC VOLÁN Zrt., KAPOS VOLÁN Zrt., PANNON VOLÁN Zrt.) által 2012. március 4.-én aláírásra került összességében 5,5 Mrd Ft összegű hitelszerződés az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében autóbuszok beszerzésére. A 2015. január 1-én meglévő hitelkeret – 2.708.142 E Ft – csaknem teljes lehívásával 2015. évben 60 db új autóbusz került beszerzésre. Az összességében lehívott hitelt (5.494.018 E Ft) a társaság 2015. szeptember 05.-én kezdte el törleszteni. A 2015. évben esedékes törlesztő részlet a teljes hitelállományra 297.218 E Ft. A GEMENC VOLÁN Zrt., mint a társaság jogelődje által megkötött CHF alapú pénzügyi lízing szerződésből eredő éven belüli törlesztő részlet 137.508 E Ft, amelyből

31



73.567 E Ft tőketörlesztés, 63.943 E Ft árfolyam-különbözet. A lízingszerződés tárgya 14 db Mercedes Conecto típusú autóbusz, lejárata 2018. év. k.)

A mérlegben kimutatott kötelezettségekből azoknak a kötelezettségeknek a bemutatása (teljes összeg), melyeknél a hátralévő futamidő több mint öt év E Ft-ban

Megnevezés

998 803 E Ft MFB Hitel 1 496 853 E Ft MFB Hitel 2 998 362 E Ft MFB Hitel Összesen

l.)

2016. január 01. 2020. december 31. (1-5 éven belül esedékes tőketörlesztés) 540 560 810 000 1 621 620 2 972 180

2021.-2024.

404 605 1 214 2 224

187 853 580 620

A zálogjoggal, vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettségek részletezése, a biztosítékok fajtájának ismertetése

l/1.) Ingó jelzálog A társaság jogelődjei által felvett összességében 6 Mrd Ft összegű MFB beruházási hitel biztosítéka a hitelből beszerzett autóbuszokra vonatkozó ingó jelzálogjog alapítása. Ezen kötelezettségnek megfelelően a társaságnak a beruházási hitelekkel kapcsolatosan az alábbi jelzálog kötelezettsége van. Megnevezés 500 000 E Ft MFB Hitel 998 803 E Ft MFB Hitel 1 496 853 E Ft MFB Hitel 2 998 362 E Ft MFB Hitel

Ingó jelzálog 23 db autóbusz 24 db autóbusz 36 db autóbusz 75 db autóbusz

32



l/2.) Vételi jog A társaság részére biztosított 500 M Ft összegű beruházási hitellel kapcsolatosan a pénzintézetnek az alábbi autóbuszokra van vételi joga. Nettó érték 2015. Rendszám Alvázszám december 31. 19 841 073 LUF-224 TRKEC12ARAKRU2065 19 841 073 LUF-225 TRKEC12ARAKRU2066 19 841 073 LUF-226 TRKEC12ARAKRU2067 19 841 073 LUF-227 TRKEC12ARAKRU2068 19 841 073 LUF-228 TRKEC12ARAKRU2069 18 843 876 LUU-932 TRKEN9XEAAKRU2002 18 843 876 LUU-933 TRKEN9XEAAKRU2003 18 843 876 LUU-934 TRKEN9XEAAKRU2004 19 633 898 LVN-730 TRKEN9XEABKRU2001 20 228 356 LVN-731 TRKEN9XEBBKRU2003 20 228 356 LVN-732 TRKEN9XEBBKRU2004 20 495 352 LVN-873 TRKEN9XEABKRU2002 20 487 805 LVN-874 TRKEN9XEBBKRU2005 20 487 806 LVN-875 TRKEN9XEBBKRU2006 20 487 806 LVN-876 TRKEN9XEBBKRU2007 22 309 700 LWD-875 TRKEC12ARBKRU2004 22 309 700 LWD-876 TRKEC12ARBKRU2005 24 247 460 LXM-112 TRKHC12AABKRU2002 23 015 998 LXM-113 TRKEC12ARBKRU2006 23 015 998 LXM-114 TRKEC12ARBKRU2007 23 015 998 LXM-115 TRKEC12ARBKRU2008 24 051 060 LXM-116 TRKEC12AABKRU2009 24 051 060 LXM-117 TRKEC12AABKRU2010

Típus KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX KRAVTEX

C12 C12 C12 C12 C12 N12 N12 N12 N12 N12 N12 N12 N12 N12 N12 C12 C12 N13 C12 C12 N14 C12 C12

l/3.) Autóbuszok törzskönyvének letétbe helyezése pénzintézetnél A társaságnak hasonlóan az ingó jelzáloghoz, az alábbi letétbe helyezési kötelezettsége van a beruházási hitelekkel kapcsolatosan. Megnevezés 500 000 E Ft MFB Hitel 998 803 E Ft MFB Hitel 1 496 853 E Ft MFB Hitel 2 998 362 E Ft MFB Hitel

Kötelezettség 23 db autóbusz törzskönyvének letétbe helyezése 24 db autóbusz törzskönyvének letétbe helyezése 36 db autóbusz törzskönyvének letétbe helyezése 75 db autóbusz törzskönyvének letétbe helyezése

n.) Az olyan kötelezettségek bemutatása, amelynek visszafizetendő összege nagyobb a kapott összegnél A társaságnak nem volt ilyen kötelezettsége 2014. és 2015. évben sem.

33



o.) A mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettségek teljes összegének részletezése Mérlegen kívüli egyéb tételek közül a társaságnak 2015. december 31.-én nem volt: • Kezességvállalása; • Opciós ügylete (mint vevő); • Nem valódi penziós ügylete; • Váltókezesi kötelezettsége; • Swap ügylete. 2015. december 31.-én az idegenek részére végzett járműjavítás után a társaságnak garanciavállalási kötelezettsége van. A képzett céltartalék II.1.2. h pontban részletezve található meg. A társaságnak környezetvédelemmel kapcsolatos mérlegen kívüli kötelezettsége nincs. A társaságnak jármű-tartós bérleti szerződésekből jelentősebb jövőbeni kötelezettsége van. Részletezése az alábbi: E Ft-ban Megnevezés Autóbusz bérleti díja, operatív lízing díja Egyéb járművek bérleti díja Összesen

2016. év

2017 - 2020. év

182 030 6 253 188 283

96 000 2 035 98 035

Összesen 278 030 8 288 286 318

p.) A mérlegen kívüli tételek és mérlegben szereplő megállapodások bemutatása, ha a tételekből és a megállapodásból származó kockázatok vagy előnyök lényegesek A Dél dunántúli Közlekedési Központ Zrt. - mint a KAPOS VOLÁN Zrt., GEMENC VOLÁN Zrt., PANNON VOLÁN Zrt. általános jogutódja – helyközi közszolgáltatási szerződése lejáratának időpontja 2016. december 31. A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évben a régió 13 városában (Baranya megyében Komlón, Mohácson, Siklóson és Szigetváron, Somogy megyében Siófokon, Fonyódon, Nagyatádon és Csurgón, Tolna megyében Szekszárdon, Bátaszéken, Bonyhádon, Pakson és Tamásiban) látta el a helyi autóbuszközlekedéssel kapcsolatos feladatokat. A városok döntő többségében 2014. december 31-ig voltak érvényben a közszolgáltatási szerződések. Ez alól kivétel volt Szekszárd és Siklós (a szerződések hatálya 2016. december 31-ig tart), valamint Komló városa, ahol 2015. december 31-ig volt hatályos a szerződés. Baranya megyében Szigetváron a közszolgáltatási feladatokat a társaság 2015. február 28-ig, Mohácson a tevékenység végzésére kiírt pályázati eljárás lezárásáig,

34



legfeljebb 2015. április 30-ig meghosszabbított szerződések alapján végezte. Az eredményes eljárások alapján Szigetvárt tekintve 2016. február 29-ig, Mohács esetében 2016. december 31-ig szóló szerződés aláírására került sor. Tolna megyében Bonyhádon és Bátaszéken a helyi közlekedés ellátására kiírt pályázat eredményesen zárult, a közszolgáltatási szerződés 5 éves időtartamra, 2019. december 31-ig megkötésre került. Tamásiban, ahol egy kizáró feltétel miatt a pályázaton a társaság nem indult, a pályázat eredménytelenül zárult, ezért a közszolgáltatás fenntartása érdekében a szerződés a pályázat sikeres lebonyolításáig, legfeljebb 2016. december 31-ig meghoszszabbításra került. A Paksi helyi közlekedés ellátására más vállalkozó nem nyújtott be pályázatot, a tevékenységet a társaság az új szerződés megkötéséig meghosszabbított szerződés alapján végezte. A sikeres pályázat alapján 2015. június 1-jétől 1+4 éves időtartamig hatályos szerződés aláírására került sor. Somogy megyében Siófokon aláírásra került a közszolgáltatási szerződés 2015. december 22-én, a 2016. január 1-től 2020. december 31-ig tartó időszakra. A közszolgáltatási feladatokat a társaság Nagyatádon és Csurgón 2015. március 31ig, Fonyódon 2015. február 28-ig az eredményes pályázatok lebonyolításáig meghosszabbított szerződések alapján végezte. Az eljárások eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződések hatálya Fonyód és Csurgó esetében 2019. december 31-ig, Nagyatádot tekintve 2020. március 31-ig tart. A társaság egyik jogelődje – a KAPOS VOLÁN Zrt. - 2011. évi új autóbusz beszerzéseihez 500 M Ft MFB beruházási hitelt vett igénybe 2020. december 31.-i lejárattal. A hitel kedvezményes kamatozású kölcsönnek minősül. A kölcsön kamata az alábbiak szerint tevődik össze: 3 havi EURIBOR+RKK*+hitelintézeti kamatfelár (RKK*= MFB kamatfelára)

A hitel kamatbázisa valamennyi közszolgáltatási szerződés megszűnése esetén EURIBOR-ról BUBOR-ra változna a szerződésben foglaltak szerint. A társaság jogelőd társaságai 2012. év márciusában 5 éven túli futamidejű MFB hitelszerződést kötöttek - 2 év rendelkezésre tartás mellett – összesen 5.500 M Ft értékben a Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében. Ezen hitel valamennyi lényeges feltétele ezen belül a kamat összetétele, és kamatbázisának változása megegyezik a 2011. évben felvett MFB hitel kamat feltételeivel. A hitelek végső lejárata: 2024. szeptember 05.

35



q.) A lekötött tartalék jogcímek szerint megbontva 2015. december 31.: 88.397 E Ft 2014. december 31.: 7.850 E Ft

Lekötött tartalék Tőketartalékből ebből: Szakképzési Alapból kapott támogatási szerződés alapján Eredménytartalékból ebből: nem realizált árfolyamveszteség és a megképzett céltartalék különbözetére képzett tartalék alapítás átszervezés aktivált értékéből még le nem írt összegre képzett tartalék fejlesztési tartalék Összesen

2014. december 31. E Ft 0

2015. január 01. E Ft 5 143

2015. december 31. E Ft 5 143

0

5 143

5 143

7 850

107 921

83 254

52 309

32 111

7 850

20 300

15 831

7 850

35 312 113 064

35 312 88 397

A társaság 2015. év elejei lekötött tartaléka 113.064 E Ft, amelyből 5.143 E Ft tőketartalékból, 107.921 E Ft eredménytartalékból származott. 2015. évben a lekötött tartalék csökkenése 24.667 E Ft, amely részletezése a II.1.2. f. pontban található. r.) Jelentősebb hiba, ha a mérleg főösszegének 2%–át meghaladja A társaságnak nem volt jelentős összegű hibája 2015. évben.

s.) A piaci értéken történő értékelés alkalmazott elveinek, és módszerének bemutatása A társaság nem él a piaci értéken történő értékelés lehetőségével.

t.) Készletek nagysága, összetétele 2015. december 31: 500.044 E Ft 2014. december 31: 187 E Ft A készletek értéke nőtt 2015. évben, amelynek értéke 499.857 E Ft. A növekedés fő oka a beolvadásra vezethető vissza. A készletek főbb összetevői a társaságnál az anyagok és az áruk, valamint ezen belül is az üzemanyag, amely az egyik legjelentősebb anyag-, és árufélesége a társaságnak. 36



- A készletek megoszlása (átsorolt ingatlanokkal):

Megnevezés 1. Anyagok 2. Áruk 3. Befejezetlen termelés 4. Készletek összesen (1.+2.+3.)

2014. december 31. E Ft 187 0 0 187

% 100,00 0,00 0,00 100,00

2015. december 31. E Ft 437 560 61 274 1 210 500 044

% 87,50 12,26 0,24 100,00

Eltérés 2015-2014

Index 2015/2014

E Ft 437 373 61 274 1 210 499 857

% 233 989,30 233 989,30

- A készletek megoszlása (átsorolt ingatlanok nélkül):

Megnevezés 1. Anyagok 2. Áruk 3. Befejezetlen termelés 4. Készletek összesen (1.+2.+3.)

2014. december 31. E Ft 187 0 0 187

% 100,00 0,00 0,00 100,00

2015. december 31. E Ft 437 560 4 784 1 210 443 554

% 98,65 1,08 0,27 100,00

Eltérés 2015-2014 E Ft 437 373 4 784 1 210 443 367

Index 2015/2014 % 233 989,30 233 989,30

- Áruk összetétele az alábbi: Megnevezés 1. Átsorolt ingatlan és műszaki berendezések 2. Gázolaj Összesen (1.+2.)

2014. december 31. E Ft Liter

2015. december 31. E Ft Liter

0 0 0

56 490 0

4 784 61 274

20 379 20 379

Az áruk összértéke csökkent az előző időszakhoz képest. Az ingatlan átsorolás értéke 56.490 E Ft, amely tartalmilag az értékesítésre szánt ingatlanok, járművek nettó értéke. A másik jelentős áruféleség a gázolaj, mint áru. Ezen gázolaj az üzemi kutak (elsősorban az autóbuszok üzemanyag ellátását biztosító kutak) értékesítésre beszerzett gázolaj mennyiségek összessége.

37



u.) Egyéb követelések és egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentősebb öszszegeinek és időbeli alakulásának jogcímenkénti alakulása Egyéb követelések 2015. december 31: 5.097.876 E Ft 2014. december 31: 790 E Ft Megnevezés

2014. december 31. E Ft

Munkavállalókkal szembeni követelések Költségvetéssel kapcsolatos követelések Ebből:Szoc.pol.menetdíj tám. Helyközi költségtérítés Jövedéki adó visszatérítés Általános forgalmi adó Társasági adó Építményadó Telekadó Gépjárműadó Iparűzési adó Környezetterhelési díj Innovációs járulék Egyéb Éven belül esedékes lakáskölcsön követelés Önkormányzattal szembeni követelés Szállítókkal szembeni követelések Egyéb Egyéb követelések összesen

2015. január 01. E Ft

0

22 401

5 576

682

616 959

4 749 155

0

258 386

0 0 466 0 0 0 0 0 0 0

38 143 278 706 39 181 28 0 0 1 640 32 557 286

445 494 4 162 464 65 077 0 22 451 6 284 9 678 2 128 34 521 34 1 021 3

0

3 231

3 931

0 108 790

64 17 130 854

002 363 390 346

A követelések éven belül esedékesek. Követelések megoszlása lejárat szerint E Ft-ban

Megnevezés 1.) Határidőn belüli követelések (2.+3.+4. sor) 2.) Vevők 3.) Kapcsolt vállalkozással szemben 4.) Egyéb követelések 5.) Határidőn túli követelések lejárat szerint 6.) -0-30 napon túl lejárt 7.) -30-60 napon túl lejárt 8.) -60-90 napon túl lejárt 9.) -90-180 napon túl lejárt 10.) -180-360 napon túl lejárt 11.) -360 napon túl lejárt 12.) Határidőn túli követelések összesen (6.+7.+8.+9.+10.+ 11. sor) 13.) Összes követelés (1.+12. sor) 14.) Göngyölt értékvesztés 15.) - Vevőkre képzett 16.) - Kapcsolt vállalkozással szemben elsz. 17.) - Egyéb követelésekre képzett 18.) Követelés értéke összesen (13.-14.sor)

2014. 2015. december 31. december 31. E Ft E Ft 790 5 352 890 0 195 519 0 0 790 5 157 371

38


0 0 0 0 0 0

82 437 11 525 13 438 6 871 6 309 869

0

121 449

790 0 0 0 0 790

5 474 339 77 723 18 228 0 59 495 5 396 616

134 40 164 5 097

453 487 274 876



Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2015. december 31: 913.717 E Ft 2014. december 31: 12.596 E Ft Megnevezés




409

297 097

363 534

12 187 11 706 167 62

385 802 15 275 115 636 43 354

360 740 20 740 127 409 48 470

75

37 668

40 691

115

9 687 97 253 16 840

20 418 84 017 13 508

50 089

5 487

383 267 1 066 166

189 443 913 717

Munkavállalókkal szembeni személyi jellegű kötelezettségek Költségvetéssel kapcsolatos kötelezettségek Ebből: Általános forgalmi adó Szociális hozzájárulási adó Nyugdíjbiztosítási Alapot megillető Egészségbiztosítási és Munkaerő piaci Alapot megillető Egészségügi hozzájárulás Személyi jövedelemadó Rehabilitációs hozzájárulás Egyéb (szakképzési hj.,innovációs járulék, cégautóadó, stb.) Egyéb kötelezettségek Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek összesen

0 12 596

A kötelezettségek éven belül esedékesek.

v.) Aktív-passzív időbeli elhatárolások jelentősebb összegeinek és időbeli alakulásának jogcímenkénti bemutatása

Bevételek aktív időbeli elhatárolása 2015. december 31: 1.782.021 E Ft 2014. december 31: 0 E Ft Megnevezés Tárgyévi helyközi költségtérítés Előző évek helyközi költségtérítése Tárgyévi helyi veszteségtérítés Előző évi helyi veszteségtérítés Egyéb bevétel aktív időbeli elhatárolása Ebből: biztosítóval szembeni kártérítés kötbér egyéb Bevételek aktív időbeli elhatárolása összesen

Az elhatárolt bevételek 2016. évben esedékesek.

39

2014. december 31. E Ft 0 0 0 0

2015. január 01. E Ft 0 4 526 463 0 184 455 1 954

0

4 712 872

2015. december 31. E Ft 712 777 762 998 262 652 32 000 11 594 4 397 3 805 3 392 1 782 021



Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 2015. december 31.: 90.437 E Ft 2014. december 31.: 5.655 E Ft 2014. 2015. 2015. december 31. január 01. december 31. E Ft E Ft E Ft Üzleti tevékenység költség, ráfordítás elhatárolása 5 655 141 375 90 437 Ebből: kifizetett bérleti díjak 1 938 109 672 86 056 oktatás 202 0 341 biztosítás 6 0 1 467 újság - előfizetés 175 2 021 1 174 bérek és járulékai 0 14 741 0 egyéb költségek passzív időbeli elhatárolása 3 334 14 941 1 083 közüzemi díjak 0 0 316 Pénzügyi műveletek ráfordítása 0 0 0 Költségek, ráfordítások elhatárolása összesen 5 655 141 375 90 437 Az elhatárolt 2015. évi költségekből éven belül: 61.620 E Ft, éven túl: 28.817 E Ft esedékes. Halasztott ráfordítások Megnevezés

2015. december 31.: 160.280 E Ft 2014. december 31.: 0 E Ft A társaság jogelődje (GEMENC VOLÁN Zrt.) 2008. évben zártvégű pénzügyi lízing keretében 14 db autóbuszt szerzett be. A 2015. december 31.-i fennálló tőketartozást, valamint az árfolyam veszteségből származó halasztott ráfordítást az alábbi táblázat részletezi.

Megnevezés KZR 284 KZR-285 KZR 286 KZR 288 KZR 289 KZR 290 KZR 287 KZR 291 KZR 292 KZR 293 KZR 294 KZR 295 KZR 296 KZR 297 Összesen

Tőke tartozás Eredeti 2015.12.31. Devizában árfolyammal árfolyammal E Ft E Ft 85 927,06 CHF 13 056 24 865 85 927,06 CHF 13 056 24 865 85 908,06 CHF 13 053 24 860 85 603,79 CHF 13 007 24 772 85 908,12 CHF 13 053 24 860 85 603,79 CHF 13 007 24 772 83 491,08 CHF 13 051 24 161 83 537,36 CHF 13 058 24 174 83 537,36 CHF 13 058 24 174 83 537,36 CHF 13 058 24 174 85 596,10 CHF 13 505 24 770 85 596,10 CHF 13 505 24 770 85 596,10 CHF 13 505 24 770 85 596,10 CHF 13 505 24 770 1 191 365,44 CHF 184 477 344 757

40

Halasztott ráfordítás 2015.12.31. E Ft 11 809 11 809 11 807 11 765 11 807 11 765 11 110 11 116 11 116 11 116 11 265 11 265 11 265 11 265 160 280



Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2015. december 31.: 125.500 E Ft 2014. december 31.: 0 E Ft 2014. december 31.

Megnevezés

E Ft Üzleti tevékenységhez kapcsolódó 0 - Nettó árbevétel aktív időbeli elhatárolása 0 Éves tanulóbérlet és árkiegészítése 0 Havi tanuló- és dolgozóbérlet és árkiegészítése 0 - Reklám, hirdetés 0 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 0 Az elhatárolt 2015. évi bevételek 2016. évben esedékesek.

2015. január 01.

2015. december 31.

E Ft 194 679

E Ft 125 500 125 457 66 548 58 909 43 125 500

194 648 31 194 679

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 2015. december 31.: 184.191 E Ft 2014. december 31.: 19.197 E Ft

2014. Megnevezés december 31. E Ft Személyi jell. ráford. passzív időbeli elhatárolása 18 051 Költségek, ráford egyéb passzív időbeli elhatárolása 1 146 Pénzügyi műveletek elhatárolásai (fizetendő kamat) 0 Költségek, ráfordítások elhatárolása összesen 19 197 Az elhatárolt költségek 2016. évben esedékesek.

2015. január 01. E Ft 159 528 10 777 30 810 201 115

2015. december 31. E Ft 91 065 26 398 66 728 184 191

Halasztott bevételek 2015. december 31.: 849 491 E Ft 2014. december 31.: 0 E Ft Megnevezés Fejlesztési támogatások bevételként el nem számolt része Többletként fellelt eszköz bevételként el nem számolt része Térítés nélkül átvett eszközök értékének bevételként el nem számolt része Halasztott bevételek összesen




0

572 792

848 875

0

33

262

0

2 292

354

0

575 117

849 491

41



A fejlesztési támogatások alakulása 2015-ben az alábbi:

Megnevezés

2014. dec. 31. a E Ft

Rekonstrukciós Alapból kapott támogatás ÁPV Zrt.-től (MNV Zrt.-től) kapott támogatás KAC támogatás Uniós forrásból Támop 6.1.2. támogatás Fejlesztési támogatások bevételként el nem számolt része

0

2015. évben elszámolt Éven Előző 2015. 2015. évi 2015. belül éveket Tárgyévet jan. 01. növekedés dec. 31. esedéérintő érintő kes önrevízió b c d e f=b+c-d-e g E Ft E Ft E Ft E Ft 38 329

0

0 273 265

0

0 533 0 260 649 0 16

0 632 919 0

0 572 792

632 919

-3 293

-3 293

Éven túl Eszközök esedémaradkes ványérté(maradvány kével aráérték nélkül) nyos támogatás h=f-g E Ft E Ft

27 427

10 902

9 450

1 452

0

14 481

262 077

12 963

227 536

21 579

383 317 822 16

150 575 746 0

150 259 294 0

0 307 207 0

0 9 244 0

360 129

848 875

281 857

536 195

30 823

A térítés nélkül átvett eszközök elszámolásának alakulása 2015.-ben az alábbi:

Megnevezés

2015-ben 2015. 2015. elszámolt jan. 01. dec. 31. bevétel

2014. dec. 31.

a E Ft Térítés nélkül átvett eszközök bevételként el nem számolt része (GEMENC VOLÁN Zrt.) Térítés nélkül átvett eszközök bevételként el nem számolt része (KAPOS VOLÁN Zrt.) Összesen

b E Ft

c E Ft

d=b-c E Ft

Éven belül esedékes

Éven túl esedékes

e E Ft

f=d-e E Ft

Eszközök maradványértékével arányos hal. bev. E Ft

0

1 072

970

102

102

0

0

0

1 220

968

252

86

166

0

0

2 292

1 938

354

188

166

0

42



II.2. Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések a.)

Az előző év adatával össze nem hasonlítható adatok bemutatása, indoklása

Az eredmény-kimutatás formája, sorai nem változtak az előző időszakhoz képest. Nem kerültek tételek összevonásra, illetve kibontásra. b.)

Értékesítés nettó árbevételének főbb tevékenységenkénti bontása 2015. december 31: 12.558.859 E Ft 2014. december 31: 282.917 E Ft

Megnevezés Üzletviteli, tanácsadói tevékenység Forgalomellenőrzési tevékenység Egyéb tevékenység Menetrendszerű személyszállítás Egyéb személyszállítás Ipari tevékenység Belkereskedelmi tevékenység/üzemanyagértékesítés Bérbeadás, vagyonhasznosítás Egyéb idegenek részére végzett szolgáltatás - jármű mosás - jármű mentés - egyéb Hirdetés, reklám Üdültetés Készlet értékesítés Közvetített szolgáltatások Egyéb Értékesítés nettó árbevétele összesen

2014. december 31. E Ft 193 440 87 264 2 213 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 282 917

2015. december 31. E Ft 0 0 0 11 070 745 993 017 99 837 241 909 84 698 19 088 16 889 1 415 784 1 569 1 514 12 268 31 376 2 838 12 558 859

Kapcsolt vállalkozásokkal szemben elszámolt értékesítés nettó árbevétele 2015. évben:

Megnevezés Ingatlan bérbeadása, üzemeltetése

Leányvállalat (Ing.forg. és Szolg. Kft.) E Ft 105

Kapcsolt váll. szembeni értékesítés nettó árbevétele összesen

105

43


c.)


Az export értékesítés árbevételének kimutatása a földrajzilag (országonként) elhatárolt piacok szerinti bontásban

Export értékesítés árbevétele nem volt a társaságnak sem 2015., sem 2014. évben. d.)

A devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevételének bemutatása

Devizában, valutában elszámolt belföldi, illetve export értékesítés nettó árbevétele a társaságnak sem 2015. évben, sem 2014. évben nem volt. e.) Importbeszerzés értékének bemutatása Importbeszerzése a társaságnak sem 2015., sem 2014. évben nem volt. f.)

Exporttámogatás esetén a támogatott exportárbevételhez kapcsolódó közvetlen költségek összegének bemutatása

Exporttámogatása a társaságnak sem 2015. évben, sem 2014. évben nem volt. g.)

A kutatás, kísérleti fejlesztés tárgyévi költségeinek bemutatása

A társaságnak 2015.-ban kutatása és kísérleti fejlesztése nem volt, így ezzel kapcsolatosan költségek sem merültek fel. h.)

Támogatási program keretében kapott, folyósított összegek, annak felhasználása (Központi, Önkormányzati, nemzetközi forrásból illetve más vállalkozótól véglegesen kapott fejlesztési támogatások)

A társaság jogelődje (KAPOS VOLÁN Zrt.) 2010. évben 454.941 E Ft vissza nem térítendő támogatást nyert a Dél Dunántúli Operatív Program (DDOP) keretében közösségi közlekedés színvonalának javítását célzó infrastrukturális beruházásokra. A pályázati feltételek módosításának eredményeképpen a támogatási szerződés másik aláírója – GEMENC VOLÁN Zrt. – visszalépett, így a teljes támogatási összeget a társaság jogosult felhasználni. A módosult támogatási összeg 632.919 E Ft volt. A projekt fizikai megvalósulása 2014. december 31.-ig befejeződött, pénzügyileg viszont 2015. évben záródott le.

44



Fejlesztési támogatások bevételként elszámolt része 2015. december 31.: 356.836 E Ft 2014. december 31.: 0 E Ft 2014. december 31. E Ft 0

2015. december 31. E Ft 27 427

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

4 549 1 998 393 317 3 881 425 1 393 8 051 5 357 593 471

ÁPV Zrt.-től (MNV Zrt.) kapott támogatásból

0

11 188

- 2002-ben kapott, 2004-ben felhasznált támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt) - 2003-ban kapott, 2006-ban aktivált eszköz támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2004-ben kapot, 2005-ben aktivált támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2005-ben kapott, 2006-ban és 2007-ben aktivált eszköz támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2006-ban kapott, 2007-ben felhasznált, 2008-ban aktivált eszköz támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2008-ban kapott támogatás (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2003-ban kapott támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2004-ben kapott támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2005-ben kapott támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2006-ban kapott támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2007-ben kapott támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2008-ban kapott támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2000-ben kapott támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.) - 2004-ben kapott támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.) - 2006-ban kapott támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.) - 2008-ban kapott támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.)

0 0 0

944 1 176 1 451

0

716

0

1 646

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2 432 38 -3 176 843 223 287 825 7 3 600 2 174

KAC-ból kapott támogatásból

0

383

Uniós forrásokból kapott támogatás

0

317 822

Megnevezés Rekonstrukciós Alapból kapott támogatásból - 2001-ben kapott és felhasznált támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2002-ben kapott és felhasznált támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2002-ben kapott 2003-ban felhasznált támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2003-ban megítélt 2004-ben felhasznált támogatásból (KAPOS VOLÁN Zrt.) - 2002-ben felhasznált rekonstrukciós támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2003-ban felhasznált rekonstrukciós támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2004-ben felhasznált rekonstrukciós támogatás (GEMENC VOLÁN Zrt.) - 2001-ben felhasznált rekonstrukciós támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.) - 2002-ben felhasznált rekonstrukciós támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.) - 2003-ban felhasznált rekonstrukciós támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.) - 2004-ben felhasznált rekonstrukciós támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.)

- DDOP támogatás (KAPOS VOLÁN Zrt.) - DDOP támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.)

209 872 107 950

TÁMOP 6.1.2 NFÜ-től kapott támogatás - 2012. évben igényelt, 2013. évben kapott támogatás (PANNON VOLÁN Zrt.) Fejlesztési támogatásból tárgyévben elszámolt bevétel összesen

45

0

16 16

0

356 836



Költségek ellentételezésére 2015. évben kapott, folyósított illetve elszámolt támogatások részletezése az alábbi: E Ft-ban NFM-től (KHEM) kapott tám. Megnevezés

Normatív Költségtérítés

Felé nem használt előző időszaki támogatás Kapott támogatás 2015. évben 2015. évre járó, de még meg nem kapott helyi, helyközi támogatás Felhasznált támogatás 2015. évben tárgyévben kapott, de a korábbi évek egyéb bev.ben elszámolt támogatás tárgyévben kapott, de a korábbi évek egyéb bev.ben nem elszámolt támogatás Korábbi időszaki költségekre kapott támogatás

Önkormányzattól kapott tám.

1 810 811

TB-től kapott tám.

Munkaügyi központtól kapott tám.

145 512

2 860

5 594

2 860

5 594

Költségvetési tv. alapján

14 544

4 539 672 6 350 483

Veszteségtérítés

Uniós támogatás

Más társ.-tól ktg. ellent.re kapott tám.

262 652 14 544

408 164

0

3 427 896

150 000

18 903

46


i.)


Rendkívüli bevételek és ráfordítások bemutatása jogcímenkénti bontásban valamint azok társasági adóra gyakorolt számszerűsített hatása

A társaságnak 2015. évben rendkívüli bevétele 14 E Ft, rendkívüli ráfordítása 157 E Ft volt. A társaság eredményére gyakorolt hatása nem jelentős.

j.)

Egyéb bevételek és ráfordítások bemutatása

Egyéb bevételek 2015. december 31.: 7.448.625 E Ft 2014. december 31.: 5.669 E Ft 2014. december 31. E Ft

Megnevezés Immat. javak,tárgyi eszközök értékesítésének bevétele Kapott támogatások - NFM-től kapott költségtérítés - Önkormányzati helyi normatív támogatás - Önkormányzati helyi autóbusz veszteségtérítés - MÁK támogatás (apákat megillető távolléti díj) - TB-től kapott támogatás (1%-os költségtérítés) - TÁMOP 2.1.3. költségek ellentételezésére kapott támogatás - Munkaerő- piaci Alapból kapott támogatás Céltartalék felhasználás Káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek Kapott bírság, kötbérek, fekbérek, kés. kamatok, kártérítések Követelésekre nyilvántartási érték felett befolyt összeg

0

18 903 216

5 594 56 482 30 603

308

11 048 32 521

Halasztott bevételek fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenési leírással arányos része

38 614

Halasztott bevételek térítés nélkül átvett eszközök piaci értékének értékcsökkenési leírással arányos része Halasztott bevételek fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenési leírással arányos része TÁMOP 6.1.2.

1 938 16

Halasztott bevételek fejlesztési támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenési leírással arányos része - DDOP Egyéb Összesen

317 822 5 145 5 669

47

2015. december 31. E Ft 4 172 6 950 548 6 350 483 14 544 558 164 2 011 849

4 861 7 448 625



Egyéb bevételek kapcsolt vállalkozásokkal szemben: A társaságnak 2015. évben nem keletkezett kapcsolt vállalkozással szembeni egyéb bevétele. Egyéb ráfordítások 2015. december 31.: 611.417 E Ft 2014. december 31.: 8.162 E Ft 2014. december 31. E Ft

Megnevezés Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök nyilv. értéke Költségek (ráfordítások) ellentételezésére adott juttatás Céltartalék képzés Káreseménnyel kapcsolatos ráfordítások Fizetett kártérítések, bírságok, kés. kamatok, behajtási ktgátalány Adó és adójellegű ráfordítások - Iparűzési adó - Gépjárműadó - Iparűzési adó - Kommunális adó - Építményadó - Telekadó - Cégautó adó - Levegőterhelési díj - Vízügyi Alapba fizetett járulék - Idegenforgalmi adó - Innovációs járulék Behajthatatlan követelésnek nem minősülő elengedett köv. Behajthatatlan követelés Vásárolt készletek hiánya Készletek értékvesztése, selejtezett készletek nyilv. értéke Követelések, adott kölcsönök értékvesztése Terven felüli értékcsökkenés, selejtezéskori ny. érték Szakszervezetnek adott működési támogatás Önellenőrzésekkel, revízióval kapcsolatos adók, ráfordítások Hitelezési veszteség Egyéb Utólag kapott engedmény Összesen

48

1 500 0

2015. december 31. E Ft 1 242 480 271 864 42 359

216

8 331

6 397 5 379 51

182 106 46 224 70 021

160

807

17 932 24 660 2 912 151 395 14 19 797 15 154 20 5 347 7 166 78 164 622 643

49 0 8 162

-2 081 0 611 417



III. Tájékoztató rész III.1. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet értékelése III. 1.1 Vagyoni helyzet vizsgálata Eszközök értékelése A 2015. január 01.-i beolvadás miatt az eszközök értékelésénél a valós változás kimutatásához szükséges a vagyonmérleg szerinti értékeket is figyelembe venni. 2015. december 31.-én az eszközök (aktívák) értéke 21.555.644 E Ft, a vagyonmérleg szerinti 19.365.983 E Ft-hoz képest is nőtt 11,31%-kal. 2015. évben az eszközcsoportok mindegyike nőtt értékben a 2014. évhez képest. A vagyonleltárhoz viszonyítva is a növekedés minden eszközcsoportra elmondható az aktív időbeli elhatárolások kivételével. Meghatározó az eszközökön belül a befektetett eszközök értékének növekedése, a növekedés oka, az MFB közösségi közlekedési hitelprogram keretében beszerzésre került 60 db új autóbusz. A forgóeszközök arányának növekedését a helyközi költségtérítési részösszeg igény befolyásolta döntően. Az eszközök főbb összetevői az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

2014. Rész2015. 2015. RészEltérés Index december 31. arány január 1. december 31. arány 2015-2014 2015/2014 E Ft % E Ft E Ft % E Ft % 10 999 048 99,29 11 863 418 13 508 515 62,67 2 509 467 122,82 74 175 0,67 2 475 383 6 014 391 27,90 5 940 216 8 108,38 5 655

0,04

5 027 182

11 078 878 100,00 19 365 983

2 032 738

9,43

2 027 083 35 945,85

21 555 644 100,00 10 476 766

194,57

A befektetett eszközök főbb összetevői az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök Befektetett eszközök összesen

2014. Rész2015. 2015. RészEltérés Index december 31. arány január 01. december 31. arány 2015-2014 2015/2014 E Ft % E Ft E Ft % E Ft % 8 940 0,08 632 827 503 869 3,73 494 929 5 636,12 2 047 0,02 11 181 932 12 952 409 95,88 12 950 362 632 750,81 10 988 061

99,90

48 659

10 999 048 100,00 11 863 418

52 237

0,39 -10 935 824

13 508 515 100,00

2 509 467

0,48 122,82

A tárgyi eszközök kiemelkedő szerepe tovább erősödött - a befektetett eszközök között, az immateriális javak részaránya és értéke csökkent a vagyonleltárhoz viszonyítva. A befektetett pénzügyi eszközök értéke a 2014. december 31-i állapothoz képest csökkent a beolvadás miatt, a vagyonleltárhoz viszonyítva azonban növekedést mutat. A befektetett eszközökön belül 2015. évben is a tárgyi eszközök értéke a meghatározó, a tárgyévi értéke 12.952.409 E Ft, 12.950.362 E Ft-tal nőtt az előző időszakhoz képest, a vagyonleltárhoz képest 1.770.477 E Ft-tal. A növekedés fő oka, hogy az év során beszerzésre került 60 db autóbusz 3.035.474 E Ft bekerülési értékben MFB49



hitelből. Továbbá pályaudvarok, műszaki telepek, irodaépületek korszerűsítésére is sor került. A tárgyi eszközökön belül az ingatlanok értéke 2015.december 31- én 3.571.678 E Ft, az anyavállalat nem rendelkezett ingatlannal előző évben, a vagyonleltár értéknél 333.279 E Ft-tal magasabb, fő oka, hogy ingatlanokon korszerűsítések, felújítások váltak szükségessé. Az egyéb berendezések, gépek, járművek értéke 674.634 E Ft, az informatikai fejlesztések megvalósulása és a DDOP-támogatás opciós saját forrásból történő részének üzembe helyezése miatt. A befejezetlen beruházások értéke 100.406 E Ft, az anyavállalat nem rendelkezett 2014. december 31-én jelentős összegű befejezetlen beruházással. A beolvadó társaságok viszont jelentős összegű befejezetlen beruházással rendelkeztek, amelyek túlnyomó része aktiválásra is került. A befektetett pénzügyi eszközök értéke és aránya csökkent 2015. évben, a beolvadás következtében. A társaság részesedései között a növekedést egy új befektetés – az Autó Univerzál Kft.- okozta a beolvadó társaságok részesedéseihez viszonyítva. A társaság tartósan adott kölcsönei – dolgozói lakásépítési kölcsöne – állománya csökkent 2015. év folyamán a beolvadást követő értékhez viszonyítva.

50



A társaság eszközeinek változását a következő táblázatban szereplő mutatók jellemzik: Megnevezés Tőke igényességi mutató (befektetett eszközök aránya) Forgóeszközök aránya Legfontosabb eszköz csoportok aránya Eladósodottsági mutató

Számítás

Előző év %

2015. 01.01

Tárgyév %

Index Tárgyév/ Előző év

Index Tárgyév/ 2015.01.01

Befektetett eszközök értéke Összes eszköz értéke

99,29

61,26

62,67

63,12

102,30

Forgóeszközök értéke Összes eszközök értéke

0,67

12,78

27,90

4164,18

218,31

Forgóeszközök értéke Befektetett eszközök értéke

0,67

20,87

44,52

6644,78

213,32

Kötelezettségek (F) Saját tőke (D)

0,40

61,92

72,02

18005,00

116,31

Idegen tőke (Kötelezettségek) Összes tőke(Saját tőke+idegen tőke)

0,40

38,24

41,87

10467,50

109,49

100,15

122,16

123,23

123,05

100,88

Saját tőke Tárgyi eszközök

538112,16

100,53

89,71

0,02

89,24

Tárgyi eszközök hatékonysága

Nettó árbevétel Tárgyi eszközök nettó értéke

13821,05

Eladósodottság aránya

Kötelezettségek Összes forrás Eredményből képzett saját tőke Saját tőke Saját tőke+ Hosszú lejáratú kötelezettség Rövid lejáratú kötelezettség Saját tőke Összes forrás

Eladósodási fok Befektetett eszközök fedezettsége Tárgyi eszközök fedezettsége

Tőke önfinanszírozás Működésbiztonsági aránymutató Saját tőke aránya Sajá tőke és befektetett eszközök aránya Működő tőke és összes forrás aránya

Saját tőke+ Idegen tőke Befektetett eszközök

0,40

-

-

96,96

35,94

0,00

38,82

0,70

-

9705,00

3,47 -

108,01

-

24739,26

390,60

498,01

2,01

127,50

99,42

58,05

53,91

54,22

92,87

Saját tőke Befektetett eszközök

100,15

94,76

86,02

85,89

90,78

Működő tőke (saját tőkéből) Összes forrás

99,32

57,46

51,74

52,09

90,05

A befektetett eszközök értéke az előző évhez viszonyítottan nagymértékben növekedett - melynek mértéke 22,82% -, oka a nagyarányú fejlesztéseknek köszönhető. A befektetett eszközök aránya az eszközökön belül viszont jelentősen csökkent a bázis évhez, a 2015. 01.01-i arányhoz képest viszont 2,30%-kal emelkedett. A forgóeszközök aránya és értéke a bázishoz és a vagyonleltárhoz képest is nőtt, a társaság követelései között szereplő helyközi költségtérítési részösszeg - 4.162.464 E Ft - igénylése miatt. A társaság eladósodottsági mutatója növekedett az MFB hitel és a fejlesztések következtében.

51



A tárgyi eszközök fedezettsége a vagyonleltárhoz viszonyítva a saját tőke kismértékű növekedése és egyben a tárgyi eszközök nagyobb mértékű növekedése miatt 89,71%-ra csökkent. A társaság eladósodottság aránya 38,82% de az értéke még mindig kedvező. Jelentősen alatta marad a kritikus 50%-nál. A társaság működésbiztonsági aránymutatója 498,01 %. A saját tőke aránya 53,91%, ez a szint még mindig meghaladja a kedvezőnek mondható 50%-os mértéket. A saját tőke működő tőkerészének aránya 51,74%, ez az arány elmarad a vagyonmérleg szerint 57,46%-tól. A forgóeszközök főbb összetevői az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök B. Forgóeszközök összesen

2014. december 31. E Ft 187 790 0 73 198 74 175

Részarány % 0,25 1,07 0,00 98,68 100,00

2015. január 1. E Ft 508 630 1 180 400 0 786 353 2 475 383

2015. december 31. E Ft 500 044 5 396 616 9 117 722 6 014 391

Részarány % 8,31 89,73 0,00 1,96 100,00

Eltérés 2015-2014 E Ft 499 857 5 395 826 9 44 524 5 940 216

Index 2015/2014 % 267 403,21 683 115,95 160,83 8 108,38

A készletek értéke 499.857 E Ft-tal nőtt, a vagyonleltárhoz viszonyítva azonban csökkenést mutat. A követelések állománya a bázishoz viszonyítva és a vagyonmérleghez viszonyítva is növekedést mutat, oka a helyközi költségtérítési igény részösszege 4.162.464 E Ft a követelések között szerepel, pénzügyileg teljesítve lett 2016.03.25-én. A vevő követelése a társaságnak tárgyévben 298.740 E Ft, a követelés jelentős értékkel – 27.314 E Ft – csökkent a vagyonleltárhoz viszonyítva. A forgóeszközökön belül legjelentősebben a pénzeszközök csökkentek a vagyonleltárhoz képest. A 2015. év végén a társaság folyószámlahitel igénybevételével rendezte kiadásait. A pénzeszközök meghatározó része az MFB- hitel kamatra elkülönítésre átvezetett összegek, valamint a biztosítékként elkülönített összegek. Az aktív időbeli elhatárolások értéke a vagyonleltárhoz viszonyítva 5.027.182 E Ft-ról 2.032.738 E Ft –ra csökkent, a csökkenés értéke 2.994.444 E Ft. A csökkenés fő oka a bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentős mérséklődése. A bevételek aktív időbeli elhatárolásának 2015. december 31.-i értéke alatta marad a vagyonleltár szerinti értékének. A tárgyév záróállománya 1.782.021 E Ft, szemben a 2014. évi vagyonleltár szerinti 4.712.872 E Ft-tal. A csökkenés elsősorban az autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatásához nyújtott költségtérítés pénzügyileg nem rendezett, adóhatóságtól nem igényelhető állományának csökkenése okozza. Míg 2014. évben ez az összeg 4.526.463 E Ft, addig 2015. évben 1.475.775 E Ft.

52



A helyközi költségtérítés pénzügyi rendezése az alábbiak szerint alakult 2015. évben: Megnevezés

Helyközi költségtérítés E Ft

Nyitó állomány (2015. január 1.) Bevételek aktív időbeli elhatárolása - 2011.évi - 2012. évi - 2013. évi - 2014. évi Kiutalások 2015. évben - 2012. évi végelszámolás - részlet (március) - 2015. I. részösszeg (március) - 2014. évi (július) Egyéb követelés (2015. december 31.) - 2012. évi végelszámolás részlet - 2015. évi II. részösszeg Bevételek aktív időbeli elhatárolása (2015. december 31.) - 2011. évi - 2012. évi - 2014. évi - 2015. évi Záró állomány (2015. december 31.) Követelés az állammal szemben költségtérítés címén

4 526 463 4 526 463 170 612 1 507 209 0 2 848 642 5 238 707 671 138 1 810 811 2 756 758 4 162 464 335 569 3 826 895 1 475 775 170 612 500 502 91 884 712 777 5 638 239

A költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 16.924 E Ft-tal csökkent a vagyonleltárhoz viszonyítva. A csökkenés az elhatárolt autóbusz bérleti díjak, egyéb bérleti díjak időarányos elszámolásából adódik. A halasztott ráfordítások értéke 2015. december 31.-én 160.280 E Ft. Az előző évben nem szerepelt e mérlegsoron érték. A beolvadó GEMENC VOLÁN Zrt. devizás kötelezettségeihez kapcsolódik. Teljes értéke nem realizált árfolyamveszteség. A beolvadáshoz képest csökkent az értéke.

53



III. 1.2 Pénzügyi helyzet vizsgálata A társaság tőkeállományának és forrásainak változását a következő táblázatban számított mutatók érzékeltetik: Előző év %

Megnevezés

Számítás

Készpénz likviditási ráta

Le nem kötött pénzeszközök Rövid lejáratú kötelezettségek Pénzeszközök+követelések+forg.-i célú értékpapírok Rövid lejáratú kötelezettségek Forgóeszközök +aktív időbeli elhatárolás Rövid lejáratú kötelezettségek

Likviditási gyorsráta

Likviditási ráta

Tárgy év %


164,40

3,52

2,14

166,17

164,97

99,28

179,29

240,75

134,28

9121,47

Hitel fedezettségi mutató

Követelések Rövid lejáratú kötelezettségek

1,77

161,45

Vevőállomány aránya a szállítóhoz

Vevő állomány Szállító állomány

0,00

38,06

Forgótőke aránya a saját tőkéhez

Forgó tőke (forgóeszk. értéke- rövid lejáratú kötelezettségek értéke) Saját tőke

0,27

22,99

0,00

0,00

0,40

25,57

6392,50

346,75

-67,24

-19,39

Részarány

Eltérés 2015-2014

Index 2015/2014

Tőkejövedelmezőség Nettó eladósodottság Beruházások önfinaszírozása

Fizetett osztalék Jegyzett tőke Kötelezettségek-követelések Saját tőke Cash-Flow mutató (adózás előtti eredmény+értékcsökk.) Beruházások ráfordítása

-

8514,81

-

A források főbb összetevői az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés D. Saját tőke E. Céltartalék F. Kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolások Források összesen

2014. december 31.

Részarány

2015. január 1.

2015. december 31.

E Ft 11 015 156 0 44 525

% 99,43 0,00 0,40

E Ft 11 241 512 192 558 6 961 002

E Ft 11 620 161 407 940 8 368 361

% 53,91 1,89 38,82

E Ft 605 005 407 940 8 323 836

% 105,49 18 794,75

19 197

0,17

970 911

1 159 182

5,38

1 139 985

6 038,35

11 078 878

100,00

19 365 983

21 555 644

100,00

10 476 766

194,57

A forrás főelemek mindegyike 2015. évben nőtt. A legnagyobb értékű növekedést a kötelezettségek mérlegsor mutatja. A saját tőke az összes forrás 53,91%-át teszi ki, az előző évi 99,43%-kal szemben, amelynek oka a beolvadásra vezethető vissza.

54



A társaság saját tőke elemei az alábbiak szerint alakultak: 2014. december 31.

Megnevezés I. Jegyzett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény D. Saját tőke

E Ft 10 434 111 573 950 -4 998 7 850 4 243 11 015 156

Részarány % 94,73 5,21 -0,05 0,07 0,04 100,00

2015. december 31. E Ft 10 434 111 694 337 24 667 88 397 378 649 11 620 161

Rész- Eltérés Index arány 2015-2014 2015/2014 % 89,79 5,98 0,21 0,76 3,26 100,00

E Ft

% 100,00 120,98 -493,54 1 126,08 8 924,09 105,49

0 120 387 29 665 80 547 374 406 605 005

A céltartalék állomány 407.940 E Ft, értéke 215.382 E Ft –tal haladja meg a vagyonleltár értékét. A társaság kötelezettség állománya 2015. december 31.-én 8.368.361 E Ft. A nagymértékű emelkedés oka, hogy megnövekedett a hosszú lejáratú beruházási hitelállomány a 2015. évi autóbusz beszerzések miatt. A hosszú lejáratú hitel állománya 4.818.580 E Ft, a hitel teljes egészében az MFB - hitelek éven túli törlesztéseinek értéke. A rövid lejáratú hitelek állománya a fordulónapon 648.490 E Ft beruházási hitel – MFB hitel éven belüli törlesztő része -, és 978.730 E Ft igénybevett folyószámlahitel állományából tevődik össze. A társaság teljes hitelállomány összetétele az alábbi: Megnevezés

Szerződéskötés éve

Eredeti hitel összege

Meglévő hitel összege

Éven belüli törlesztés

Éven túli törlesztés

E Ft

E Ft

E Ft

E Ft

270 270

54 054

978 730

978 730

Beruházási (MFB) hitel UniCredit Bank Zrt.

2011

500 000

Folyószámlahitel- keret Budapest Bank Zrt.

2015

2 200 000

Folyószámlahitel- keret Budapest Bank Zrt. Beruházási (MFB) hitel OTP Bank Nyrt. Beruházási (MFB) hitel OTP Bank Nyrt. Beruházási (MFB) hitel OTP Bank Nyrt. Összes hitel

216 216

-

2015

1 800 000

2012

1 496 853

1 415 853

162 000

1 253 853

2012

998 803

944 747

108 112

836 635

2012

2 998 362

2 836 200

324 324

2 511 876

9 994 018

6 445 800

1 627 220

4 818 580

A szállítók állománya a vagyonmérleghez viszonyítva is csökkent, a csökkenést a beruházási szállítóállomány csökkenése okozta. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke a vagyonleltárhoz viszonyítva csökkent. A csökkenés oka hogy az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közül kikerült a pénzügyileg szállítói finanszírozással teljesített előlegként átutalt összeg a DDOP projekt keretében 188.955 E Ft értékben, mivel a támogatás 2015. évben pénzügyileg is lezárult. A passzív időbeli elhatárolások értéke növekedett a vagyonleltárhoz viszonyítva is. A tárgyévben és a korábbi években kapott támogatások, és térítés nélküli átvételek 55



halasztott bevétel része került elszámolásra értékcsökkenéssel arányosan 2015. évben. A növekedés meghatározó része a DDOP projekt keretében kapott támogatás záró-elszámolása 2015. évben került elfogadásra és halasztott bevételként elhatárolásra 632.919 E Ft összegben. III. 1.3 Hatékonyság vizsgálata Előző év %

Tárgyév %


Megnevezés

Számítás

Nettó árbevétel egy főre vetített adata

Nettó árbevétel Átlagos statisztikai létszám

7 445,18

6 197,62

83,24

Bruttó termelési érték egy főre vetített adata

Bruttó termelési érték(Ért. nettó árbev.+/-akt. saját telj.+egyéb bevétel) Átlagos statisztikai létszám

7 594,37

9 878,53

130,08

Hozzáadott érték (bruttó Hozzáadott érték termelésiérték - anyagjellegű egy főre vetített ráfordítás) adata Átlagos statisztikai létszám

6 463,84

6 143,32

95,04

Nettó termelési érték egy főre vetített adata

Nettó termelési érték(hozzáadott értékcsökk. leírás) Átlagos statisztikai létszám

6 352,39

5 000,00

78,71

Eszközhatékonyság

Hozzáadott érték Tárgyi eszközök

11 999,32

96,11

0,80

Eszközmegtérülés

Értékesítés nettó árbevétele Tárgyi eszközök+készletek átlagos értéke

12 772,78

93,33

0,73

Komplexhatékonyság

Nettó termelési érték 0,15* összes eszköz+1,8* bérköltség

12,36

73,24

592,56

Komplexhatékonyság

Nettó termelési érték 0,15* lekötött eszközérték+1,8* bérköltség lekötött eszközérték=im.javak+akt. tárgyi eszközök+készletek

82,30

79,91

97,10

2,62

148,19

5 656,11

2,62

172,27

6 575,19

Eszközhatékonyság vizsgálata Tőkehatékonyság vizsgálata

Bruttó termelési érték(Ért. nettó árbev.+/-akt. saját telj.+egyéb bevétel) Befektetett eszközök Bruttó termelési érték(Ért. nettó árbev.+/-akt. saját telj.+egyéb bevétel) Saját tőke

56



III. 1.4 Jövedelmezőség vizsgálata A jövedelmezőség a következő táblázatban feltüntetett mutatószámok szerint alakult: Előző év %

Megnevezés

Számítás

Árbevétel arányos üzemi eredmény Költségszintek alakulása

Üzemi eredmény Értékesítés nettó árbevétele Összes költség Bruttó termelési érték

Tőkearányos adózás előtti vállalkozási eredmény

Adózás előtti eredmény Saját tőke

Adózott eredmény Jegyzett tőke

Létszámarányos jövedelmezőség

Üzemi tevékenység eredménye Átlagos statisztikai létszám


1,16289

5,81842

500,34

96,03

1,38

1,44

0,04

3,64

9100,00

0,04

3,64

9100,00

0,04

3,63

9075,00

86,57895 360,60353

416,50

Tőkearányos Szokásos vállalkozási eredmény szokásos vállalkozási Saját tőke eredmény Alaptőke jövedelmezősége

Tárgyév %

A társaság termelési értékeit és hatékonyságának változását a következő mutatók jól szemléltetik:

Megnevezés

Számítás

Előző év

Tárgy év

%

%

Index Tárgyév/ Előző év %

Bruttó termelési érték (E Ft)

Értékesítés nettó árbev.+Egyéb bev. + Aktivált saját telj.

288 586

20 017 845

6 936,53

Hozzáadott érték (E Ft)

Bruttó termelési érték- Anyagjellegű ráford.

245 626

12 448 827

5 068,20

Nettó termelés érték (E Ft)

Hozzáadott értÉ.cs. leírás

241 391

10 131 996

4 197,34

Anyaghányad (%)

Anyagjellegű ráford. Bruttó termelési érték

14,89

37,81

253,93

79,68

43,91

55,11

151,61

211,39

139,43

7 611,43

6 495,07

85,33

Bérköltség hányad (%)

Élő munka hatékonysága (%) Élő munka termelékenysége (E Ft/ fő)

Személyi jellegű ráfordítás Bruttó termelési érték Anyagmentes termelési érték Bérjellegű költség Nettó árbevétel Teljes munkaidős létszám

57



A főbb eredménykategóriák az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény Adózott eredmény

2014. december 31. E Ft 3 290 953 0 4 243 4 243

2015. december 31. E Ft 730 727 -307 592 -143 422 992 378 649

Eltérés 2015-2014 E Ft 727 437 -308 545 -143 418 749 374 406

Index 2015/2014 % 22 210,55 -32 276,18 9 969,17 8 924,09

III.2. Egyéb tájékoztató adatok a./1) Kapcsolt, közös vezetésű, társult és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások bemutatása Leányvállalati, társult és egyéb vállalkozásokban a társaság részesedése az alábbi: Jegyzett tőke Megnevezés

Részesedés

Tulajdoni hányad

2014. december 31.

2014. év Saját tőke

Tőketartalék

E Ft

E Ft

21 690

21 690

100,00

43 936

1 647

20 599

0

Kapcsolt vállalkozások

21 690

21 690

100,00

43 936

1 647

20 599

0

Egyéb Dél- dunántúli Közl. Fejl. Kft. Szekszárd, Tartsay u. 4

150 820 3 000

18 418 1 408

50,00

765 137 2 862

18 383 -93

524 366 -645

1 973 600

Autó Univerzál Kft. Kecskemét, Csáktornyai u. 6.

75 820

5 340

2,64

202 075

20 616

105 639

0

Klastrom-Innov Zrt. Győr, Ipar u.99.

72 000

11 670

16,21

560 200

-2 140

419 372

1 373

172 510

40 108

809 073

20 030

544 965

1 973

58

E Ft

Eredmény tartalék E Ft

Leányvállalat KV. Ingatlanforg. és Szolg Kft. Kvár. Füredi u. 180

Összesen

%

Mérleg sz. eredmény E Ft

E Ft



a./2) Jelentős, többségi irányítást biztosító, közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező részvényes neve, székhelye Név

Székhely

Jelentős befolyással rendelkező tag

-

-

Szavazati arány -

Többségi irányítást biztosító befolyással rendelkező tag

-

-

-

Közvetlen irányítást biztosító befolyással rendelkező tag

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.

Budapest, Pozsonyi út 56.

100%

Megnevezés

a./3) Részvények bemutatása A társaság alaptőkéjének megfelelő részvények, névre szóló dematerializált értékpapírok az alábbiak: Részvény fajta HU0000121108 Törzsrészvény HU0000124417 Törzsrészvény ISIN kód

Db/névérték Ft 20 000 000 1 000 összesen

Darab

Névérték

1 10 414 111 10 414 112

20 000 000 10 414 111 000 10 434 111 000

b.) Az igazgatóság, felügyelő bizottság tagjainak tevékenységükért az üzleti év után járó járandóság összegének bemutatása Az igazgatóság, üzletvezetés és felügyelő bizottság 2014. és 2015. év során az alábbi díjazásban részesült:

2014. 2015. december 31. december 31.

Megnevezés

E Ft 2 715 3 000 1 680

Üzletvezetés (ügyvezetés) Igazgatóság Felügyelőbizottság

E Ft 10 890 2 525 2 640

Az Üzletvezetés (ügyvezetés) díjazása az előző évhez viszonyítva jelentősen emelkedett. A táblázatban látható eltérés oka, hogy 2014-ben az ügyvezetés bérköltsége két munkáltató - Kapos Volán Zrt, és a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. –felé volt elszámolva. c.) Az igazgatóság, felügyelő bizottság tagjainak folyósított előlegek, kölcsönök összege, kamat és egyéb feltételek, visszafizetett összegek és garanciális kötelezettségek ismertetése A társaság nem folyósított a vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak előleget és kölcsönöket.

59



A társaságnak korábbi vezetői tisztségviselőivel és felügyelőbizottság tagjaival szemben nyugdíjfizetési kötelezettsége nem volt. d.) Konszolidációra vonatkozó döntés A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. egy társaság, a KAPOS VOLÁN Ingatlanforgalmazó és Szolgáltató Kft.-nek az anyavállalata. A társaság megvizsgálta azon mutatók változását az előző két üzleti évre vonatkozólag, amelyeket a Szt. 119. § (2) bekezdése alapján társaság számviteli politikájában a leányvállalat felmentéséhez meghatározott. Az értékek az alábbiak: 2014. december 31.

Megnevezés

Mérlegfőösszeg Saját tőke Jegyzett tőke Nettó árbevétel Személyi jellegű ráford.

Anyaváll. Mérlege (KAPOS VOLÁN Zrt.) E Ft 6 474 976 3 436 154 1 722 110 4 111 143 2 609 427

2013. december 31.

Anyaváll. Mérlege Leányváll. Index (KAPOS VOLÁN Zrt.) E Ft 48 309 43 936 21 690 7 680 802

% 0,75 1,28 1,26 0,19 0,03

E Ft 5 827 290 3 431 518 1 722 110 3 914 229 2 531 034

HatárLeányváll. Index érték

E Ft 48 823 42 289 21 690 6 375 802

% 0,84 1,23 1,26 0,16 0,03

% 5 5 5 5 5

A számviteli politikában meghatározott határértéket egyetlen mutató sem érte el a vizsgált két évben. A társaság él a Szt. 119. § (2) bekezdése szerinti mentesítési lehetőséggel, így a társaság nem készít 2015. év vonatkozásában sem konszolidált mérleget. A 117. § (6) bekezdése alapján nem kell az anyavállalatnak az üzleti évről összevont (konszolidált) éves beszámolót készítenie, ha leányvállalatait, közös vezetésű vállalkozásait a 119. §. alapján felmentette, és ezen vállalkozásokra alkalmazható a 129.§ (2) bekezdése.

60



e.) A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai létszáma, bérköltsége és személyi jellegű egyéb kifizetései állománycsoportonkénti bontásban

Állománycsoport Autóbusz vezető összesen Ebből: helyi autóbuszvezetők helyközi autóbuszvezetők Karbantartó munkás FIZIKAI FOGL. ÖSSZ. Szellemi fogl. összesen TELJES MUNKAIDŐS ÖSSZESEN Egyéb bér MINDÖSSZESEN

Átlagos állományi létszám Fő 1 177,60 69,70 1 107,90 388,50 1 566,10 367,50 1 933,60 92,80 2 026,40

Bér E Ft 3 203 765 179 119 3 024 646 971 111 4 174 876 1 480 688 5 655 564 233 396 5 888 960

Személyi jellegű egyéb kifizetések E Ft 684 988 38 122 646 866 199 959 884 947 216 939 1 101 886 24 697 1 126 583

A 2015. évben a társaság teljes munkaidős számviteli keresettömege 5.655.564 E Ft, a teljes munkaidős létszáma 1 933,60 főre, az egy főre vetített teljes munkaidős munkavállalóra vonatkozó számviteli havi átlagkereset 243.746 Ft-ra alakult. A teljes munkaidős autóbuszvezető munkavállalók 2015. évi számviteli átlagkeresete 226.724 Ft/fő/hó mértékre alakult.

61



f.) A társasági adó alapot és külön adó alapot módosító tételek bemutatása Megnevezés Adózás előtti eredmény Társasági adóalapot módosító tétel: - Növelő tételek felsorolása Tárgyévben képzett céltartalék Szvt. alapján költségként elszámolt értékcsökkenés és kivezetéskori nyilvántartási érték Nem a vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások összege Jogerős határozatban megállapított bírság, késedelmi pótlék Értékvesztés összege Behajthatatlan követelésnek nem minősülő adóévben elengedett követelés Visszafizetési kötelezettség nélkül, nem jogszabály alapján adott támogatás, eszköz Adóellenőrzés, önell. során ktg.-ként elsz. összeg Ebből: Önreviziós és revizíós értékcsökkenés Egyéb növelő jogcím Összesen: - Csökkentő tételek felsorolása Előző évek elhatárolt veszteségéből az adóévben leírt összeg Az adóévben elszámolt előző évi céltartalék felh. Adótv. szerint figyelembe vett értékcsökkenés és kivezetéskori nyilvántartási érték Fejlesztési tartalék képzése Szakmunkástanulók után elszámolt összeg Korábban munkanélküli foglalkoztatása után fizetett TB.Járulék + EHO Követelésekre nyilv.é. felett befolyt összeg Adóellenőrzés, önellenőrzés után az adóévben bevételként elszámolt összeg Egyéb csökkentő jogcím Összesen: Társasági adó alapja Társasági adókulcs (%) Tárgyévi társasági adó Adókedvezmény Összes tárgyévi társasági adó kötelezettség

2014. december 31. E Ft 4 243

2015. december 31. E Ft 422 992

0

271 864

4 272

2 319 629

0

1 565

216

1 870 78 164

637 86 662

4 488

2 760 391

0 216

339 081 52 765

4 272

2 281 698 6 968 2 707 32 521

216 5 080 9 784

26 562 102 001 2 844 303

-1 053 10/19 0 0 0

339 080 10/19 33 908 0 33 908

A módosító tételek közül hosszabb távú hatása az értékcsökkenési leírásnak van. A társaság az autóbuszoknál a társasági adóalap megállapításánál élt az adótörvény adta lehetőséggel, 20%-os kulccsal számolt. Ezzel szemben a számviteli kulcs 10% /év, 5%-os maradvány érték mellett. Ezen eltérő értékcsökkenés számításnak fontos 62



hatása, hogy legkésőbb az üzembe helyezéstől számítva 5 év múlva ezen buszoknak az adótörvény szerint nem lesz nettó értéke, és az adótörvény szerint csökkentésként figyelembe vehető értékcsökkenési leírása, de számvitelileg jelentős értékcsökkenési leírás merül fel költségként még további öt éven keresztül. g.) A vállalkozás vagyoni, pénzügyi helyzetének, működése eredményének megbízható, valós bemutatásához szükséges további adatok bemutatása, melyek a mérleg és eredmény-kimutatásban nem szerepelnek Az MNV Zrt. a 129/2014.(IV.28.) AH számú, valamint a 130/2014.(IV.28.) AH számú Alapítói Határozataiban elrendelte a GEMENC VOLÁN Zrt., a KAPOS VOLÁN Zrt és a PANNON VOLÁN Zrt. Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt.-be beolvadással történő egyesülését 2014. december 31.-i időponttal. Mindhárom társaság általános jogutódja a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt lett. A beolvadással a beolvadó társaságok megszűntek, a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. (átvevő társaság) (továbbiakban: társaság) változatlan társasági formában, változatlan székhellyel folytatja tovább a tevékenységét.

h./1) Környezetvédelmi tevékenység bemutatása A környezetvédelmét szolgáló tárgyi eszközök adatai A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök értéke az év közben az alábbiak szerint alakult: 2015. december 31.: 635 215 E Ft 2014. december 31.: 0 E Ft E Ft-ban

Megnevezés Bruttó érték Ingatlanok és kapcs. v. ért. jog Műsz. berend., gépek, járművek Egyéb berend.,felsz,járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Közvetlen környezetvéd. tárgyi eszközök bruttó értéke összesen

Értékcsökkenés Ingatlanok és kapcs. v. ért. jog Műsz. berend., gépek, járművek Egyéb berend.,felsz,járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek A közvetlen körny.védelmi tárgyi eszközök göngyölt écs összesen Nyitó nettó érték A közvetlen körny. védelmi tárgyi eszközök záró nettó értéke összesen

Nyitó állomány

Évközi Növekedés Csökkenés

Növekedés átalakulás

0 0 0 0 0

623 442 2 359 10 698

22 548

0

636 499

22 750

0 0 0 0 0

Átsorolások

202

Záró állomány 623 644 2 359 33 246 0 0

0

0

15 893 2 218 5 923

659 249 15 893 2 218 5 923 0 0

0

0

24 034

0

0

24 034

0

636 499

-1 284

0

0

635 215

0

636 499

-1 284

0

0

635 215

63



A környezetvédelmet közvetlenül szolgáló tárgyi eszközök értékcsökkenése az alábbiak szerint alakult: E Ft-ban Tervezett értékcsökkenés Megnevezés

Ingatlanok és kapcs. v. értékű jogok Műszaki ber, gépek, járművek Egyéb ber, felsz, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Közvetlen körny. védelmi tárgyi eszközök écs leírása összesen


Lineáris kulcs alapján

15 893 2 218 5 923 0 0

15 893 2 218 4 054

24 034

22 165

Terven TeljesítDegreszEgyéb felüli mény szív kulcs módszerécs. arányoalapján rel san

1 869

0

0

1 869

0

h./2) Környezetvédelmi céltartalék, költségek és kötelezettségek alakulása A társaság összhangban a környezetvédelmi törvény előírásaival, tevékenysége során az alábbi környezetvédelmi alapelveket érvényesítette: − környezetvédelmi jogszabályoknak, környezeti követelményeknek való megfelelés − környezeti károk megelőzése − a kármentesített területek környezeti állapotának folyamatos monitorizálása − természeti erőforrások megőrzése, az azokkal való ésszerű takarékos gazdálkodás − keletkező hulladékok mennyiségének csökkentése − környezeti megtakarítások azonosítása Az érvényben lévő jogszabályok alapján a társaság 2015. évben az alábbi feladatokat végezte el: A társaság névváltozása miatt módosította az összes szükséges a Környezetvédelmi és Természetvédelmi Szakértői Osztályoknál, a Katasztrófavédelmi Igazgatóságoknál a birtokunkban lévő vízjogi üzemeltetési engedélyeket illetve határozatokat, a levegővédelmi engedélyeket, valamint az ÁNTSZ-nél lévő bejelentéseinket, melyeknek jelentős igazgatási díj fizetési vonzata volt. Levegőtisztaság védelem A 306/2010. (XII.23.) Kormányrendeletben előírtak szerint a helyhez kötött pontforrások új levegővédelmi működési engedéllyel rendelkeznek. Az engedélyekben meghatározott levegőminőségi határértékeket a társaság folyamatosan ellenőrizteti és azokat minden üzemeltetési körülmény között betartja. Az irodaépületek hő- és légszennyező anyag csökkentésének érdekében Társaságunk fűtési korszerűsítést hajtott végre a kaposvári valamint a nagyatádi telephelyén. Kaposváron az irodaépületek fűtési rendszerét leválasztották a régi kazánokról és egy új kétcsöves Fan-cirios hűtő/fűtő rendszer lett kiépítve folyadék hűtővel, valamint kondenzációs fali kazánokkal. A kazánrendszer három db kazánból áll, 19-300 kW-ig modulál a terhelés és a külső hőmérséklet függvényében. A társaság 2015. évben a környezetvédelmi hatósági eljárás keretében a kaposvári 64



központi telephelyen létesített új kazánok pontforrására „levegővédelmi felülvizsgálati dokumentáció készíttetett. A fűtési rendszer beruházás költsége: 18.700 eFt. A nagyatádi műszaki telephelyen a régi elavult kazánokat, gázbojlert új, a mai kornak megfelelő, kiváló emisszió értékekkel rendelkező kazánokra, bojlerre cseréltettük át. A beruházás költsége:14.712 eFt. Az ipari kibocsátások csökkentése érdekében a komlói műszaki telep festőműhelyében, valamint a Pécsi Fényezőműhelyben a szilárd részecskék leválasztását végző szűrőpaplanokat kicseréltük. A paplanok G3 minősítésűek, melyek 90 % feletti leválasztást biztosítanak. A pécsi műszaki telep festő-előkészítő műhely papírlabirint, valamint a fillerező állás szilárd részecske megkötését szolgáló elhasznált szűrői helyett újakat szereztünk be. A pécsi műszaki telep fényezőműhelyébe szintén kicseréltük 12 szűrőhenger mintegy 2 tonnányi – a szerves oldószerek megkötését szolgáló- aktív szén töltetet. Az előírások szerint a külső vállalkozó bevonásával elvégeztettük a bejelentésköteles klímaberendezések szivárgásvizsgálatát. A vizsgálatról készült jegyzőkönyvet továbbítottuk a Nemzeti Klímavédelmi Hatóság rendszerébe. Felszíni- és felszín alatti vizek védelme A társaság a műszaki telephelyein lévő monitoring kutak, az ivó és ipari-víz kutak vizeire és a járműmosók tisztított szennyvizeire, akkreditált laboratóriummal méréseket végeztet. A mérési eredmények alapján, évente monitoring jelentések készülnek, amelyek a hatóságok részére megküldésre kerülnek. A hatósági határozatokban foglaltak alapján az alábbi mérések elvégzésére kötelezett a társaság: Telephely Szekszárd Műszaki Telep Szekszárd volt ipartelep Dombóvár Műszaki Telep Bonyhád, Dombóvár, Paks

Technológia autóbusz-mosás szénhidrogén szennyezés utó-monitoring vizsgálata kármentesítési monitoring autóbusz-mosás (vízterhelési díj megállapításához)

Mintavétel gyakorisága évente 2 alkalommal évente 2 alkalommal évente 4 alkalommal évente 1 alkalommal

Barcs

üzemanyagtartály monitoring

évente 4 alkalommal

Nagyatád

üzemanyagtartály monitoring csapadékvíz-gyűjtő szénhidrogén szennyeződés vizsgálata ipari kutak vízkémiai vizsgálata


Siófok Műszaki Telep Barcsi Műszaki Telep

évente 1 alkalommal évente 4 alkalommal

Szigetvári Műszaki Telep

autóbusz-mosás

évente 1 alkalommal (talaj- és talajvíz vizsgálatot is magában foglal)

Pécsi Műszaki Telep

autóbusz-mosás


65



A társaság járműjavító telephelyein az üzemi vízminőségi kárelhárítási tervekben és a 90/2007.(IV.26.) Kormányrendeletben előírtak szerint biztosítjuk a szükséges lokalizációs anyagokat az esetlegesen bekövetkező rendkívüli káresemények elhárítása miatt. Ezek beszerzése 2015-ben is folyamatosan megtörténtek. A műszaki telephelyeken üzemelő iszap-olajfogó műtárgyak teljes körű évenkénti szakszerű tisztíttatása megtörtént. A társaság összes vízjogi engedélyének a névváltozás miatti módosítása megtörtént. A lejárt érvényességű vízjogi üzemeltetési engedéllyel rendelkező víziművek esetében (ipari kút, monitoring kút, egyéb vízi létesítmények) az engedélyek érvényességi idejének meghosszabbítása megtörtént. Kármentesítés, monitoring vizsgálatok A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt.-nek az alábbi telephelyein vannak kármentesítéssel összefüggő feladatai: Kármentesítéssel összefüggő kötelezettségek 2015. évben

Telephely Szekszárd Központi Telep

2015. évben lezárult kármentesítési utómonitoringot követő záródokumentáció elkészítése

Dombóvári Műszaki Telep

műszaki beavatkozás lezárult, műszaki beavatkozási záródokumentáció elkészítése, kármentesítést követő monitoring vizsgálatok

Szekszárd, ipartelep

utómonitoring


monitoring kutak megszüntetése

Pécs, Diófa utcai telep

monitoring kutak megszüntetése

A társaság telephelyein a még folytatódó kármentesítési folyamatok előírások szerint zajlanak. A szennyezések csökkentésében illetve megszüntetésében jelentős eredményeket értünk el, a műszaki beavatkozások minden telephely esetében befejeződtek, a kármentesítés követő monitoring rendszereket a hatósági határozatban foglaltaknak megfelelően üzemeltetjük. Hulladékgazdálkodás A társaság elkötelezett a környezettudatos gazdálkodás iránt, ennek figyelembevételével szelektíven gyűjti a telephelyein a fő- és kiegészítő tevékenységek végzése során keletkezett hulladékokat. Az érvényben lévő jogszabályok és a 2012. évi hulladékgazdálkodásról szóló CLXXXV. törvény maradéktalan betartásával folyamatosan gondoskodik a hulladékok megfelelő gyűjtéséről, ártalmatlanításáról. A társaság a névváltozás miatt a műszaki telephelyeken üzemelő veszélyes hulladék üzemi gyűjtőhelyre vonatkozó új üzemeltetési szabályzatait benyújtotta a környezetvédelmi hatóságnak, amit határozatban jóváhagytak. A társaság 2015. évi veszélyes hulladék mérlegét tartalmazza az alábbi táblázat:

66


EWC szám 08 01 11* 08 01 17* 08 03 17* 13 02 05* 13 05 02*

Hulladék megnevezése

festékmaradék csiszolatpor toner fáradtolaj olajos iszap olaj-víz szep. származó 13 05 07* hulladék 13 07 01* szennyezett üzemanyag szennyezett csomagolási 15 01 10* hulladék 15 01 11* spray szennyezett 15 02 02* felitatóanyagok 16 01 07* olajszűrő 16 01 14* szennyezett fagyálló 16 06 01* akkumulátor 16 10 01* mosófolyadék 20 01 21* fénycső 20 01 33* szárazelem 20 01 35* elektronikai hulladék Összesen:


Nyitó Keletkezett Elszállított (kg) (kg) (kg) 0 20 20 0 111 111 0 230 180 11 120 40 397 41 947 30 090 137 540 148 890

Záró (kg) 0 0 50 9 570 18 740

0

3 500

3 500

0

0

1 125

1 125

0

259

931

814

376

37

119

100

56

1014

7 781

7 299

1 496

2 268 0 4 140 0 0 0 0 48 928

7 415 120 35 121 3 593 224 40 1600 239 867

7 513 0 31 109 3 593 224 40 1600 248 065

2 170 120 8 152 0 0 0 0 40 730

A társaság környezetvédelmi célt szolgáló költségei az alábbiak szerint alakultak 2015. évben: Feladat

Összeg (e Ft)

Emissziós mérés, kémény karbantartások, levegővédelmi technológiák karbantartása Labor vizsgálatok: Környezetvédelmi dokumentációk Környezetvédelmi eljárási díj VKJ díj Vízi-létesítmények karbantartási, javítási költségei Veszélyes hulladékok kezelése Egyéb költségek Összes költség:

2341 1556 71 2353 365 8784 3032 1578 20 080

A Társaság a tavalyi évben tervezet 24.140 E Ft helyett 20 080 e Ft-ot költött környezetvédelemre.

67



i.) A garanciális kötelezettségek – külön kiemelve a környezetvédelmi garanciális kötelezettségek – összege, a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károk, kötelezettségek várható összege A társaságnak nincs környezetvédelmi garanciális kötelezettsége, továbbá a társaságnak nincs tudomása a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi károkról, kötelezettségekről. j.) A társaság képviseletére jogosult személynek a neve, lakóhelye, aki az éves beszámolót köteles aláírni: Bebics János 7400 Kaposvár, Kőrösi Csoma Sándor u. 2/8/D k.) Kötelezettségvállalások és függő kötelezettségek A társaságnak a kiegészítő mellékletben vagy a mérlegben meg nem jelenő kötelezettség vállalása és függő kötelezettsége 2015. december 31.-én nem volt. l.) Mérleg fordulónapját követő események bemutatása A mérlegforduló napját követően a beszámolóban leírt eseményeken kívül más lényeges esemény nem történt a mérlegkészítés időpontjáig.

68


2015. évi üzleti jelentés

TARTALOMJEGYZÉK Peremfeltételek, üzletpolitikai célok teljesülése .................................................................... 1 1. A társaság bemutatása ........................................................................................................ 1 2. Peremfeltételek ................................................................................................................... 2 3. Üzletpolitikai célok teljesülése ............................................................................................. 9 I. Az eredmény-kimutatás főbb sorainak szöveges elemzése ......................................... 11 1. Üzemi eredmény elemzése ............................................................................................... 11 1.1. Bevételek alakulása .................................................................................................... 11 1.1.1. 1.1.2. 1.1.3.

Értékesítés nettó árbevétele ........................................................................................... 13 Számviteli egyéb bevételek ............................................................................................. 29 Saját előállítású eszközök aktivált értéke........................................................................ 30

1.2. Tevékenységenkénti eredmény alakulása .................................................................. 31 1.2.1. 1.2.2. 1.2.3. 1.2.4.

Helyközi autóbusz-közlekedés ........................................................................................ 32 Helyi autóbusz-közlekedés ............................................................................................. 34 Egyéb forgalomfajták....................................................................................................... 36 Egyéb tevékenységek ..................................................................................................... 36

1.3. A ráfordítások alakulása ............................................................................................. 37 1.3.1. 1.3.2. 1.3.3. 1.3.4.

Anyagjellegű ráfordítások ................................................................................................ 38 Személyi jellegű ráfordítások .......................................................................................... 43 Értékcsökkenési leírás .................................................................................................... 47 Egyéb ráfordítások .......................................................................................................... 47

1.4. Az üzemi eredmény összegzése ................................................................................ 48 2. A pénzügyi műveletek eredménye ..................................................................................... 49 3. A rendkívüli eredmény ....................................................................................................... 50 4. Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása .......................................................................... 51 4.1. Az adózás előtti eredmény elemzése.......................................................................... 51 4.2. Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása ................................................................... 52 4.3. A hatékonyságot érintő intézkedések, feltételek ......................................................... 54 4.4. Alvállalkozók, alvállalkozásba adás ............................................................................ 55 II. A társaság vagyoni helyzete ........................................................................................... 60 1. A mérleg főbb sorainak szöveges elemzése ...................................................................... 60 2. Mérlegen kívüli tételek ....................................................................................................... 63 3. A CASH FLOW elemzése, a társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrás összetétele ........................................................................................................................ 64 3.1. A CASH FLOW elemzése ........................................................................................... 64 3.2. A társaság 2015. évi pénzügyi helyzetének alakulása, idegen források ...................... 65 3.3. A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) ................................................... 68 3.4. A különböző társaságokban meglévő részesedések alakulása ................................... 69 III. Beruházások, fejlesztések .............................................................................................. 70 IV. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA ..... 72 1. Induló autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkor, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkor ..................................................................... 72 2. Az átépítések, felújítások alapján képzett állomány műszaki élettartamának elemzése ..... 76 V. Környezetvédelem ........................................................................................................... 76 VI. A 2015. évi közbeszerzési terv megvalósulása ............................................................. 80 VII. Kockázatkezelés, kockázatértékelés .............................................................................. 82 VIII. A Számviteli politika által előírt további jelentések ....................................................... 86 1. Foglalkoztatáspolitika ........................................................................................................ 86 2. A társaság szociális tevékenysége .................................................................................... 87 3. Kutatás-fejlesztési tevékenység......................................................................................... 87 IX. A társaság 2016. évi mozgástere és lehetőségei .......................................................... 88



MELLÉKLETEK I.

Kötelező mellékletek (MNV Zrt. által kötelezően előírt mellékletek)

Összefoglaló táblázat a legfontosabb adatokról .................................................... 1. sz. melléklet Főbb mérlegtételek ............................................................................................... 2. sz. melléklet Tevékenységenkénti eredménykimutatás, teljesítményadatok .............................. 3. sz. melléklet Egyéb bevételek és egyéb ráfordítások ............................................................. 3.1. sz. melléklet Rendkívüli eredmény ......................................................................................... 3.2. sz. melléklet Értékcsökkenés változásának összetevői .......................................................... 3.3. sz. melléklet Volán társaságok fajlagos bevételi és ráfordítási adatai ..................................... 3.4. sz. melléklet Létszám és munkaügyi adatok .............................................................................. 4. sz. melléklet Személyi jellegű egyéb kifizetések részletezése ................................................... 5. sz. melléklet Részesedések ...................................................................................................... 6. sz. melléklet Likviditás ............................................................................................................... 7. sz. melléklet Helyi közszolgáltatási tevékenység városonkénti eredményessége ...................... 8. sz. melléklet Összefoglaló a társaság 2015. évi közbeszerzéseiről ........................................... 9. sz. melléklet II.

Nem kötelezően előírt mellékletek

A társaság telephelyei és fióktelepei ..................................................................... 1. sz. melléklet Eredmény-kimutatás ............................................................................................. 2. sz. melléklet Mérleg ................................................................................................................... 3. sz. melléklet Az autóbusz-közlekedés árbevétele ...................................................................... 4. sz. melléklet Az autóbusz-közlekedés km-teljesítménye............................................................ 5. sz. melléklet Anyagjellegű ráfordítások...................................................................................... 6. sz. melléklet A teljes munkaidős munkavállalókra vonatkozó főbb adatok ................................. 7. sz. melléklet Mérlegmutatók ...................................................................................................... 8. sz. melléklet CASH FLOW kimutatás ........................................................................................ 9. sz. melléklet Az autóbusz-állomány típusösszetétele 2015. december 31-én .......................... 10. sz. melléklet Az autóbusz-állomány életkor szerinti összetétele 2015. december 31-én .......... 11. sz. melléklet



PEREMFELTÉTELEK, ÜZLETPOLITIKAI CÉLOK TELJESÜLÉSE 1.

A társaság bemutatása

A társaság neve:

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság Székhelye: 7400 Kaposvár, Füredi u. 180. Jegyzett tőkéje : 10 434 111 E Ft (2015. december 31-i adat) MNV Zrt./Dél-Dunántúli Közlekedési Központ Zrt. tulajdoni hányad: 10 434 111 E Ft (100,00%) A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság 2012. november 19-én alakult, alapítója és 100%-os tulajdonosa a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt., mint a Magyar Állam nevében eljáró szervezet. A társaság cégbírósági bejegyzésére 2013. január 11-én került sor. Az MNV Zrt. a 129/2014.(IV.28.) AH számú, valamint a 130/2014.(IV.28.) AH számú Alapítói Határozataiban elrendelte a GEMENC VOLÁN Zrt., a KAPOS VOLÁN Zrt és a PANNON VOLÁN Zrt. Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt.-be beolvadással történő egyesülését. Mindhárom társaság általános jogutódja a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. A társaság működési területe Somogy, Tolna és Baranya megye, Magyarország tömegközlekedési hálózatának részeként meghatározó szerepet tölt be a dél-dunántúli régió közforgalmú közlekedésében. A térségben jelentkező, autóbuszjáratokkal kielégíthető utazási igények teljesítésén túl ellátja a saját, és a megrendelők haszongépjárműveinek karbantartási, javítási feladatait, valamint üzemanyag-kiskereskedelmi tevékenységet is folytat. Menetrend szerinti helyi személyszállítást végez Somogy megyében Siófok, Fonyód, Nagyatád, Csurgó, Baranya megyében Mohács, Szigetvár, Siklós, Komló, Tolna megyében Szekszárd, Paks, Tamási, Bátaszék és Bonyhád településeken. A közszolgáltatási szerződések keretében történő menetrend szerinti személyszállítás mellett jelentős az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. részére végzett szerződéses személyszállítási teljesítmény, illetve a szabad kapacitás erejéig különjárati tevékenységet is végez. Feladatait 800 autóbusszal látja el, évente 1 milliárd utaskilométert teljesít és 67 millió utast szállít. Munkavállalóinak száma az 2015. december 31-én 2011 fő volt. A társaság nagyságrendjét a következő adatok jelzik: 2015. évi saját tőke 11,6 milliárd Ft, mérleg főösszege 21,6 milliárd Ft, az értékesítés nettó árbevétele 12,6 milliárd Ft. A társaság 20 autóbusz-állomást üzemeltet és 7 műszaki telephelyen végzi autóbuszállományának karbantartását. A társaság telephelyei, fióktelepei a II/1. sz. mellékletben kerültek bemutatásra.

1


2.


Peremfeltételek

A társaság 2015. évi gazdálkodását a menetrend szerinti személyszállítás ellátásának kötelezettsége határozta meg, amelynek a kereteit az állammal, illetve az érintett önkormányzatokkal kötött – a helyközi közlekedés vonatkozásában 2016. december 31ig hatályos – közszolgáltatási szerződések szabályozzák. A helyközi és a helyi közösségi közlekedés bevétellel nem fedezett költségeinek finanszírozását a közszolgáltatási szerződés alapján a magyar államnak, illetve az önkormányzatoknak kell biztosítaniuk. A társaság 2008. január 1-től a dél-dunántúli régiót elhagyó országos(távolsági) járatait 5 vonalon a DI-CAM Kft-vel, mint alvállalkozóval végezteti, amelyre vonatkozó szerződés hatálya 2016. december 31-ig tart. A társaság alaptevékenységére, a menetrend szerinti autóbusz-közlekedésre jellemző a nagy eszközigény, a szigorú keretek között szabályozott ellátási kötelezettség, a piaci igények differenciált és folyamatos változása. A személyszállítási közszolgáltatás mindenkori mennyiségét a kormányzati, önkormányzati szervek határozzák meg a menetrendek jóváhagyásával. A társaság gazdálkodását 2015. évben is döntően meghatározták a működés külső feltételei (hatósági ár, a régió gazdasági-foglalkoztatási, demográfiai helyzete, település-szerkezete). A környezeti adottságokhoz a beszámoló évében is inkább csak alkalmazkodni tudott a társaság, mint sem befolyásolni. Ilyen adottság volt az utasforgalom alakulása, a konkurencia erőssége, a szolgáltatást igénybe venni kívánók fizetőképessége. A társaság vezetése 2015. évben nagy hangsúlyt fektetett a pénzügyi-gazdasági és a jogi környezet változásaiban rejlő lehetőségek feltárására és hasznosítására, valamint a működési, pénzügyi kockázatok elemzésére és kezelésére. A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi tervezett működésének meghatározó peremfeltételei az MNV Zrt. irányelveinek megfelelően az alábbiak voltak:

− Az infláció feltételezett mértéke az üzemanyagköltségeken kívüli anyagjellegű ráfordításoknál általában 1,8%-os mértékű volt. Ettől eltérés csak azokon a területeken jelent meg, ahol az meglévő szerződésből következett, illetve mérséklésére a társaságnak nem volt érdemi ráhatása.

− A gázolaj ár 295,50 Ft/l-es szinten került figyelembe vételre, 11,00 Ft/l jövedéki adókedvezmény mellett. A tervezés időszakában érvényes magyarországi gázolajárak alacsonyabbak voltak a 2014. évi záró értéknél. E tényezők együttesen azt valószínűsítették, hogy a 2015. évi átlagos árszint elmaradhat a tervben érvényesített mértéktől.

− A helyközi menetrend szerinti közlekedésben 1,5%-os, a helyi menetrend szerinti közlekedés területén – elsősorban a Paksi helyi közlekedésre kiírt pályázat elnyerésének bizonytalansága miatt – 11,3%-os utasszám-csökkenéssel számolt a terv, tarifaemelés figyelembe vétele nélkül.

2



− A társaság a 2015. évet jelentős pénzállománnyal nyitotta, likviditási egyensúlya viszonylag stabil, de a helyközi közlekedés költségtérítés folyósítási feltételeinek módosulására rendkívül érzékeny, mivel ennek összege már megközelíti a teljes árbevétel felét.

− Az Üzleti Terv eredmény-előirányzata biztosítja a hozamszint célmutatójának (ROE) a tervezési irányelvekben elvárásként rögzített 0,5%-os szintjét.

− A menetdíj támogatások a szociálpolitikai menetdíj-támogatás megállapításának és igénybevételének szabályairól szóló 370/2013. (X. 24.) Korm. rendelet előírásai alapján kerültek tervezésre.

− A helyközi közlekedés költségtérítése (bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítése) a társaság helyközi tevékenységének tervadatai alapján került számbavételre a Nemzeti Fejlesztési Minisztérium tájékoztatójában közölt metodika alapján. Az egyéb bevételek között kimutatott összege tartalmazza a közlekedési bevétel 1%-ának megfelelő eredménytartalmat is. E tevékenység ráfordításszintjének szakmai átlaghoz mért várható kedvező alakulása ellenére, a költségsoronkénti átlaghoz történő viszonyítások miatt azzal számolt, hogy (a bázis év adatával megegyezően) a számított veszteségtérítésnél 235 millió Ft-tal alacsonyabb lehet a záradék szerinti összeg.

− A 2014. évi bázisadatok az összehasonlíthatóság érvényesítése érdekében a Déldunántúli Közlekedési Központ Zrt. és a jogelőd VOLÁN társaságok összesített, a halmozott bevételek és kiadások, valamint a részesedések és saját tőke elemek kiszűrésével számított konszolidált tény adatokat tartalmazzák. A gazdálkodás szempontjából kedvező folyamatok a következők voltak: - Az infláció mértéke a tervezett 1,8%-kal szemben -0,1%-ra (defláció) alakult. - A gázolaj literenkénti átlagára 260,23 Ft volt, amely 35,27 Ft-tal, 11,9%-kal volt alacsonyabb a tervezett – az MNV Zrt. tervezési irányelveiben meghatározott – 295,50 Ft-tól. E körülmény eredményezte a gázolaj-költség tervhez viszonyított 460 090 E Ft-os elmaradását. - A társaság helyközi bevételekkel nem fedezett költségeinek elismert összege a 6 328 409 E Ft-os költségtérítési igénynél 22 074 E Ft-tal magasabb. - A forgalmat ellátó 800 db-os záró autóbusz-állomány átlagéletkora a 2014. év december 31-i 13,03 évről 12,19 évre csökkent, 60 db új, korszerű autóbusz forgalomba állításának eredményeként. - Az ipari tevékenységnek (javítási szolgáltatás) sikerült megőriznie piaci pozícióját, e tevékenységből a tervezettnél 17,6%-kal magasabb bevétel keletkezett. A gazdálkodás szempontjából kedvezőtlen folyamatok a következők voltak: - A helyközi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés piaci pozíciója romlott a beszámolási időszakban, árbevétele 424 788 E Ft-tal, 3,9%-kal elmaradt a tervezett értéktől.

3



- A helyi közlekedés bevétele meghaladta ugyan a tervezettet, de a bázisértéknél 22 801 E Ft-tal, 3,8%-kal kisebb. - A külső vállalkozások részére történő szolgáltatásnyújtás piaci lehetőségei 2015. évben szűkültek. Az ipari (javítási szolgáltatás) és az üzemanyag-kereskedelmi tevékenység bevételének alakulását meghatározta, hogy a legjelentősebb vevő, a Kaposvári Közlekedési Zrt. – 2015 november hónaptól – gázüzeműre cserélte le csaknem teljes autóbusz-állományát. A gázüzemű járművek javítási, karbantartási feladatait a társaság látja el, azonban a karbantartási igény az üzemelés első évében csekély mértékű. A járművek speciális üzemanyaggal történő kiszolgálását nem a társaság biztosítja. Az üzemanyag-kereskedelmi tevékenység keretében értékesített 873,8 E liter gázolaj a mennyiséget tekintve 4,2%-kal elmaradt a bázistól és a tervezettől. Stratégiailag jelentős események:

- A társaság 2015. március 26-án megkötötte az érdekképviseletekkel a 2015. évi jövedelmekről és együttműködésről szóló megállapodást, amelyet végre is hajtott.

- Pakson, Mohácson, Fonyódon, Nagyatádon, Csurgón és Szigetváron a helyi autóbusz-közlekedési közszolgáltatási feladatok ellátására vonatkozó eljárások eredményesen befejeződtek.

- Az üzleti terv a paksi helyi közlekedés ellátásával május hónappal bezárólag számolt, azonban a sikeres pályázat eredményeként továbbra is a társaság látja el e város helyi autóbusz-közlekedési közszolgáltatási feladatait.

- A Szekszárdi Önkormányzattal a 2011., a 2012. és a 2013. évi veszteség megtérítéséről folytatott tárgyalások eredményeként fizetési megállapodás megkötésére került sor.

- Komló város önkormányzatával a 2013. évi még meg nem térített, és a 2014. évi teljes költségtérítés 2015. évi megfizetésére, valamint 2015. évi előleg folyósítására a felek szerződést írtak alá.

- Az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Hitelprogram keretében kötött beruházási hitelszerződések módosításra kerültek, mely szerint a hitelek rendelkezésre tartási ideje 2015. szeptember 4-ig meghosszabbításra került.

- Megvalósult a 2015. évre tervezett 60 db új autóbusz beszerzése. A szervezeti átalakulás hatásai A GEMENC VOLÁN Zrt., a KAPOS VOLÁN Zrt. és a PANNON VOLÁN Zrt. beolvadásával a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. egységes szervezetben történő integrálása során kialakításra kerültek szervezeti és irányítási rendszerének egységes keretei. A jól áttekinthető szervezeti hierarchiában jelentősen csökkent az irányítási lánc szélessége és hosszúsága, nagymértékben csökkent a vezetői munkakörök száma.

4



Személyi állományának rögzítése, az irányítási, illetve az azt kiszolgáló információtechnológiai folyamatok teljes egységesítése a 2015-ös év kiemelt feladata volt. A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zártkörűen működő Részvénytársaság megalapítása a társaság mozgásterét és működési kereteit alapvetően megváltoztatta, ugyanakkor lehetőséget teremtett az erőforrások hatékony és integrált felhasználására. A szervezeti átalakulás a piaci pozíciók erősödését eredményezte a piacképesség növelése által, az egységes működés és irányítás biztosításával. Hozzájárult a társaság pénzügyi stabilitásának biztosításához, vagyonának értékmegőrzéséhez. Megteremtette a piaci kihívásokhoz, környezeti változásokhoz történő gyors és rugalmas csoport szintű alkalmazkodás képességét. Tevékenységek összetétele Az üzemi bevétel összetételének alakulását alapvetően továbbra is az egyéb bevételként elszámolt helyközi költségtérítés határozta meg. A társaság fő tevékenységének, az autóbusz-közlekedésnek a szerepe meghatározó volt, az értékesítés nettó árbevételén belül a tervezett 95,9%-kal szemben 96,2% volt a részaránya, amely 2014. évhez képest 0,4 százalékpontos növekedést jelent. A 2014. évi 4,2%-ról 3,8%-ra csökkent az egyéb tevékenységek (kereskedelmi tevékenység, javítási szolgáltatás, vagyonhasznosítás) részaránya. A külső vállalkozások részére történő szolgáltatás-nyújtás piaci lehetőségei 2015. évben szűkültek. A bevételszerzés strukturális adatai a következők voltak: (ezer Ft-ban)

Megnevezés

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény

Részarány (%)

2014. év 2015. év 2015. év tény terv tény Helyközi közlekedés 11 067 271 10 933 506 10 508 718 84,4 84,6 83,7 Helyi közlekedés 593 158 548 206 570 357 4,5 4,2 4,5 Nemzetközi közlekedés 833 0 0 0,0 0,0 0,0 Szerződéses közlekedés 814 822 821 728 810 286 6,2 6,4 6,5 Különjárati közlekedés 87 034 79 317 182 730 0,7 0,6 1,5 Bérautóbusz* 0 0 4 910 0,0 0,0 0,0 Ipari tevékenység 96 128 84 919 99 837 0,7 0,7 0,8 Belkereskedelmi tevékenység 318 615 311 317 241 909 2,4 2,4 1,9 Egyéb tevékenységek 138 598 138 921 140 112 1,1 1,1 1,1 Összesen: 13 116 459 12 917 914 12 558 859 100,0 100,0 100,0 * Megjegyzés: Az autóbuszok eseti bérbeadása a tevékenységek jellege felülvizsgálata következményeként 2015 évtől az autóbusz-közlekedés keretében kerül elszámolásra a korábbi egyéb tevékenységekkel szemben.

Piaci környezet A társaság tevékenységét 2015. évben a gazdasági-társadalmi folyamatok alapvetően befolyásolták, amelyek között kedvező és kedvezőtlen folyamatok egyaránt tapasztalhatók voltak. 5



Az objektív tényezőként meglévő földrajzi környezet, a megye nagy területe, településszerkezete, a sok apró település, a szállítások gazdaságosan történő kielégítése ellen hatottak. Az ország 47 leghátrányosabb helyzetű kistérsége közül 5 a dél-dunántúli régióban található. A személyszállítás területén a piaci verseny a közlekedési alágazatok, a közösségi közlekedést végzők és a magántársaságok, valamint az egyéni közlekedés között tovább folytatódott. Az újonnan keletkező elvárásoknak és kihívásoknak a folyamatos megújulás és a hatékonyság növelése által kívánt a társaság megfelelni. A forgalom lebonyolításának leglényegesebb külső alapfeltételei a következők: •

Népesség: A régió lakosainak száma 909 ezer fő, ami az ország lakosságának 9,2%-a. A népességindex az országos érték alatt van a régió mindhárom megyéjében, Baranya megyében 99,2%, Somogy megyében 98,9%, Tolna megyében 99,1% az országos 99,8%-kal szemben, ami részint a demográfiai változások, részint az elvándorlás következménye.

•

Település szerkezet: A Dél-dunántúli régió 14 198 km2 területén a települések száma 656. A települések több mint a fele – 55,6%-a – 500 főnél kisebb lakos számú, a zsáktelepülések száma 194, ami a települések közel 30%-a. A települések átlagos lakosságszáma 1398 fő, országosan a megyék ugyanezen átlagszáma 2581 fő.

•

Gazdasági aktivitás: A régió gazdasági aktivitási adatai elmaradnak az országos átlagtól, az aktivitási arány 56,5% az országos 60,3%-kal szemben. Ebből következően a foglalkoztatási arány is alacsonyabb az országos átlagnál, a munkanélküliségi ráta pedig 8,1% az országos 6,2%-al szemben.

A férőhely-kihasználás időbeni és térbeni rendkívüli szórása, mely az aprófalvas településszerkezetből fakad, nagymértékben nehezíti a hatékony és gazdaságos feladatmegoldást. Az aprófalvakkal ilyen számban nem rendelkező társaságokhoz képest arányaiban csak magasabb eszközszámmal és nagyobb teljesítmény kibocsátásával biztosítható a feladatellátás. Az ipari termelés vonatkozásában is kedvezőtlen a helyzet, a megyék sorrendjében - az egy főre jutó ipari termelés vonatkozásában Baranya és Somogy megyében is jelentős az elmaradás az országos átlagtól (Baranya megyében 720 E Ft, Somogy megyében 840 E Ft az 1 főre jutó ipari termelés értéke, míg Tolna megyében 1 411 E Ft ez az érték). A tanulószállítás lehetséges piaci körét vizsgálva megállapítható, hogy mind a közoktatási, mind a felsőfokú tanulmányokat folytatók száma évről-évre csökken. (Forrás: KSH 2014. évi kiadványai) A társaság 2015. évi gazdálkodásában a piaci környezet hatása a következők szerint jelent meg: − A menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedés iránti utazási igények változását több meghatározó tényező befolyásolta. Ezek közül kiemelkedő a reáljövedelmek és az üzemanyag árak változásának a legnagyobb „versenytársra”, a személygépkocsiközlekedésre gyakorolt hatása, a közképzési rendszerek beszűkítése.

6



− A szabadáras autóbusz-közlekedés területén a szerződéses munkásszállítás piaci lehetőségeit meghatározó részben a Paksi Atomerőmű Zrt. kiszolgálása határozta meg. Az Atomerőmű élőmunka-igényes fázisainak elindulásával és a régió megkésett iparfejlődésének fellendülésével e forgalomfajta piaci lehetőségei perspektivikusak lehetnek. A különjárati közlekedésben a lehetőségek kihasználásának kulcskérdése a feladatellátáshoz szükséges járműpark biztosítása volt. − Az egyéb tevékenységeken belül – jelentős eredménytartalma miatt – meghatározó az ingatlan bérbeadás. A beszámoló évében az előző évhez viszonyítva – a tervezett értéktől elmaradóan – a társaság ingatlan bérbeadásból származó bevételei növekedtek. E területen a társaság képes kínálatának növelésére (telephely struktúra ésszerűsítése, irodakapacitások felszabadítása révén), de a régió megyeszékhelyeinek fejlesztési elképzelései e tevékenységnek komoly gátját jelentik, a piac fokozódó kínálati jellege szerződésbontásokhoz is vezethet. Pénzügyi feltételek 2015. évben a társaság pénzügyi pozíciója, a helyközi költségtérítési rendszer működésének, a felelős vállalatirányítási tevékenységnek és a rendelkezésre álló folyószámla-hitelkeret szerződésnek köszönhetően megfelelően alakult. A három beolvadó társaság pénzügyi pozíciója – az eltérő gazdasági körülményekből adódóan – ugyan nem volt azonos, de még a legkedvezőtlenebb pozíciójú társaság – GEMENC VOLÁN Zrt. – pénzügyi gazdálkodása is kielégítő volt. A társaság pénzeszközeinek 2015. évi nyitó értéke 786 353 E Ft volt, 959 613 E Ft összegű rövid lejáratú hitel igénybevétele mellett. A hosszú lejáratú, beruházási célú hitelek 2014. évi záró állománya 3 338,8 millió Ft volt. Az összes igénybevett hitelállomány – forgóeszköz és beruházási együttesen – a források 22%-át alig haladták meg. A társaság az MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Finanszírozási Programból fennmaradt 2,7 milliárd összeg rendelkezésre állási idejét 2015. szeptember 4-ig meghosszabbította. Likviditási egyensúlya fennállt, a rendelkezésére álló folyószámlahitel kerete 2015 decemberéig 3,5 milliárd Ft, a közbeszerzési eljárás eredményeként azt követően 4,0 milliárd Ft volt. E szerződés kellő garanciát nyújtott a fizetőképesség biztonságos, folyamatos fenntartására. Pénzügyi helyzete stabil volt, a helyközi autóbusz-közlekedés költségtérítés folyósításának ütemei és mértékei kategorikusan nem romlottak. A társaság pénzpiaci pozíciói megfelelőek voltak, a bankok hitel kihelyezési tevékenysége terén gazdasági mutatóinak színvonala és működésének stabilitása, valamint jelzálogképessége következtében vonzó. A helyközi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés költségfinanszírozási rendszere 2015. évben is meghatározó eleme volt a társaság fizetőképességének. 2015. február 26-án aláírásra került a Közszolgáltatási Szerződés 2015. évi költségtérítésről szóló Záradéka, amely alapján az 1 810 811 E Ft-os első 7



részösszeg, valamint a 2012. évi költségtérítés elszámolásáról szóló Záradék, amely alapján a 2012. évi végelszámolás összegéből 671 138 E Ft március 11-én folyósításra került. 2015. június 12-én aláírásra került a Közszolgáltatási szerződés 2014. évi költségtérítésről szóló Záradéka, amely alapján 2015. július 1-jén 2 756 758 E Ft folyósításra került. A társaság 2015. évet a pénzügyi tevékenység vonatkozásában veszteséggel zárta. A 4 681 E Ft-os pénzügyi bevételek és a 312 273 E Ft-os pénzügyi ráfordítások eredményeként 307 592 E Ft-os pénzügyi veszteség keletkezett, amely a tervezett 333 636 E Ft-os veszteséghez viszonyítva 26 044 E Ft-tal kedvezőbben alakult. A szabad pénzeszközök záró állománya 2015. december 31-én 117 722 E Ft volt, 978 730 E Ft folyószámlahitel igénybevétele mellett. Eszközgazdálkodási feltételek A társaság a 2015-ös évet 801 db-os autóbusz-állomány üzemeltetésével kezdte meg, melynek átlagéletkora 13,0 év volt. A beszámoló évében 60 db új autóbuszt állított forgalomba, külső szolgáltató által 6 db, saját tevékenység keretében további 1 db autóbusz felújítására került sor. A 2015. év december 31-i 800 db-os autóbusz-állomány átlagéletkora 12,2 év volt, 0,8 évvel alacsonyabb az előző évinél. A 2015. évi autóbusz felújítások, valamint az évközi állományváltozások együttes hatásának eredményeként a záró autóbusz-állomány korrigált, ún. műszaki átlagéletkora 11,5 év volt. (A műszaki életkor számításánál figyelembe vételre került a karosszéria és a fő egységek felújításának életkor csökkentő hatása.) A járműpark részleges megújulása (kiegészítve a felújítási projekt folytatásával) jelentősen javította a működés eszközgazdálkodási feltételeit. Kiemelésre érdemes, hogy a 2015. évi beruházási program jelentős forrásokat biztosított a szűk keresztmetszetek feloldására, javítva ezzel a karbantartási tevékenység infrastrukturális és technikai hátterét. Munkaerő- és bértömeg-gazdálkodási feltételek 2015. évben az élőmunka hatékony foglalkoztatása a társaság működésének továbbra is kiemelt feladata volt. A társaság és a reprezentatív szakszervezetek képviselői által 2015. március 26-án aláírt bérmegállapodás értelmében – 2015. január 1-jei hatállyal – a havi 300 000 Ft bérszint feletti munkavállalókat kivéve, 1,2%-os differenciált alapbéremelést hajtott végre a fizikai állományt érintően. A bérmegállapodásnak megfelelően, 2015. április 1-jétől valamennyi, havi 300 000 Ft alatt kereső munkavállaló részére, 3%-os differenciálatlan alapbéremelést hajtott végre. A társaság feladatait 2015. évben 2 026,4 fős összes, és az előző évitől 25,0 fővel kisebb, 1933,6 fős teljes munkaidős átlagos állományi létszámmal látta el.

8



2015. évben a társaság folytatta a kapacitások koncentrálását, törekedett a rendelkezésre álló munkaidőalap jobb kihasználására. A régióban a munkaerőpiac alapvetően kínálati jellegű, hiszen a munkanélküliségi ráta – az oktatási háttér fejlettsége ellenére – lényegesen magasabb az országos átlagnál. Ennek ellenére a 2015. évi tapasztalatok alapján a járműkarbantartás hiányszakmáiban és az autóbusz-gépkocsivezetőknél egyes térségekben fel kell készülni létszámbiztosítási nehézségekre (képzésben való fokozott részvétellel, szervezési megoldásokkal).

3.

Üzletpolitikai célok teljesülése

A társaság az üzleti tervben megfogalmazott főbb célkitűzéseit 2015. évben az alábbiak szerint valósította meg: - Eredményes gazdálkodást folytatott, adózás előtti eredménye 422 992 E Ft nyereség volt, amely 247 076 E Ft-tal meghaladta a tervezett 175 916 E Ft-ot. A társaság a helyközi közszolgáltatási szerződés teljesítése érdekében 2015. évben felmerült indokolt, de meg nem térülő ráfordításainak és eredményének ellentételezésére 6 350 483 E Ft veszteségtérítést számolt el. A tevékenységek pozitív eredmény-elvárása teljesült. A társaság megfelelt a részére minimálisan kötelezően meghatározott tőkehatékonysági elvárásnak (0,5%). A mutató értéke a bázis 0,474%-kal, és a tervezett 1,541%-kal szemben jelentősen kedvezőbb értékben, 3,640%-ra alakult. - Teljesítette a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kötött közszolgáltatási szerződésben rögzített személyszállítási feladatait. - Biztosította folyamatos maradéktalanul eleget tett.

fizetőképességét,

pénzügyi

kötelezettségeinek

- A társaság a beszámoló évében a bértömeg-gazdálkodás keretei között, az MNV Zrt. bérgazdálkodási irányelveinek megfelelően, az alágazati bérmegállapodás feltételei szerint megkötött helyi megállapodás teljesítését biztosító keresetfejlesztést valósított meg. A Kollektív Szerződés szabályai szerint alakította munkavállalói foglalkoztatását és javadalmazását, ezzel erősítve a kialakított konszolidált munkahelyi viszonyokat. - Előkészítette, illetve megvalósította azon tervezett intézkedéseit, amelyek révén biztosítja esélyét annak, hogy sikeresen pályázzon meghatározó tevékenysége, a menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedés piacnyitása folyamatában. Ennek keretében a beszámoló időszakában: •

60 db korszerű autóbuszt állított forgalomba, amely által a szolgáltatás színvonala mellett az autóbuszvezetők munkafeltételei is jelentősen javultak;

•

A személyszállítás területén a gépkocsivezetők hatékonyabb foglalkoztatása érdekében az egyes szolgáltatási központokat tekintve központi vezénylést vezetett be;

9



•

A szolgáltatási központok közös peremterületein üzemeltetett autóbuszjáratok, fordák felülvizsgálata alapján költségtakarékossági intézkedéseket hozott;

•

A költséghatékonyság előkészítette.

növelésére

vonatkozó

további

intézkedéseit

(A társaság bevétel- és költségsorainak, valamint az egyes eredmény-kategóriáknak a bázis- és a tervidőszakhoz viszonyított 2015. évi tényadatait a II/2. sz. mellékletben látható eredménykimutatás, az eszközöket és a forrásokat a II/3.sz. mellékletben bemutatott mérleg tartalmazza.) A társaságnak 2015. év során az autóbusz-közlekedésben meglévő piaci részesedését összességében sikerült megőriznie. Az eredményes gazdálkodáson, a pénzügyi stabilitáson túl sikerült megvalósítani azokat a szakmai célokat is, hogy az autóbusz-közlekedés megfeleljen az utazók igényeinek, és rugalmasságával követni tudja azok változását. 2015. évben a társaság biztosította:

» »

eredményességének megmaradását, pénzügyi stabilitásának fenntartását, s ez által a közszolgáltatási feladatellátást,

»

az üzleti tervben foglalt bértömeg-gazdálkodási feltételek maradéktalan teljesítését,

Összefoglalva megállapítható, hogy a helyközi költségtérítési rendszer működése, a körültekintő költséggazdálkodás és a megalapozott beruházás-finanszírozás alapot teremtettek arra, hogy a társaság 2015. évben az ellátási biztonság és az üzembiztonság megőrzése mellett, a működését pénzügyileg folyamatosan finanszírozni tudta. A rendelkezésre álló vagyon, munkaerő működtetésével – az elvárható szolgáltatási színvonalon – teljesítette a közforgalmú közösségi közlekedésből adódó feladatait.

10


I.


AZ EREDMÉNY-KIMUTATÁS FŐBB SORAINAK SZÖVEGES ELEMZÉSE

A társaság bevétel- és költségsorainak, valamint az egyes eredmény-kategóriáknak a bázis- és a tervidőszakhoz viszonyított, 2015. évi tényadatait a II/2. sz. mellékletben látható eredménykimutatás tartalmazza.

1. 1.1.

Üzemi eredmény elemzése Bevételek alakulása

Érték esítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Üzemi tev. bevétele Pénzügyi műv. bevétele Rendkívüli bevétel Összes bevétel Aktivált saját telj. értéke

Bázis Terv Tény (1) (2) (3) 13 116 459 12 917 914 12 558 859 6 395 335 7 080 884 7 448 625 19 511 794 19 998 798 20 007 484 24 728 1 348 4 681 9 0 14 19 536 531 20 000 146 20 012 179 25 438 0 10 361

Összes hozam

19 561 969

Megnevezés

20 000 146

20 022 540

Adatok E Ft-ban Index % Eltérés (3/1) (3/2) (3-1) (3-2) 95,7 97,2 -557 600 -359 055 116,5 105,2 1 053 290 367 741 102,5 100,0 495 690 8 686 18,9 347,3 -20 047 3 333 155,6 5 14 102,4 100,1 475 648 12 033 40,7 -15 077 10 361 102,4

100,1

460 571

22 394

A társaság 2015. évi összes hozama 20 022 540 E Ft-ra alakult, amely a bázisnál 460 571 E Ft-tal (2,4%-kal), a tervezettnél 22 394 E Ft-tal (0,1%-kal) magasabb, a számviteli egyéb bevételek helyközi és a helyi költségtérítések értékével összefüggő alakulása miatt. Az üzemi tevékenység bevétele az előző évit 495 690 E Ft-tal, a tervezettet 8 686 E Ft-tal haladta meg. Az üzemi bevételeken belül az értékesítés nettó árbevétele – meghatározóan a menetrend szerinti helyközi közlekedésben az utasforgalom kedvezőtlen alakulása következményeként – 557 600 E Ft-tal, 4,3%-kal volt alacsonyabb az előző évi, és 359 055 E Ft-tal, 2,8%-kal a tervezett értéknél. Az egyéb bevételek meghatározóan a helyközi és a helyi költségtérítés magasabb összege miatt a bázist 1 053 290 E Ft-tal, a tervezettet 367 741 E Ft-tal meghaladták. A 4 681 E Ft-os pénzügyi műveletek bevétele döntően a szabad pénzeszközök rövid távú elhelyezésének kamata. Ez a bázisnál 20 047 E Ft-tal kisebb, a tervtől pedig 3 333 E Ft-tal magasabb összeget jelentett. Rendkívüli bevétel a beszámoló időszakában 14 E Ft (8,8 E Ft értékű talált pénz, valamint 5,0 E Ft összegű korábbi leltár-többlet hatása) keletkezett, ilyen címen bevétellel a terv nem számolt.

11



Az autóbusz-közlekedésből és az egyéb tevékenységekből származó árbevétel és az egyéb bevételek részleteikben a következők szerint alakultak: Adatok E Ft-ban 2015. év

Eltérés

Index %

Megnevezés Bázis Autóbusz-közl. árbev. (alaptev.) - helyközi árbevétel - helyi árbevétel Menetrend szerinti össz. árbevétel - szerződéses árbevétel - különjárati árbevétel - nemzetközi árbevétel - bérautóbusz Egyéb forgalomfajta árbevétele Egyéb (kiegészítő) tev. árbevétele - belkereskedelmi tevékenység - ipari tevékenység - egyéb tevékenység ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEV. EGYÉB BEVÉTELEK eb b ől: helyközi költségtérítés

Terv

Tény

bázistól

tervtől

bázishoz

tervhez

12 563 118 12 382 757 12 077 001

-486 117

-305 756

96,1

97,5

11 067 271 10 933 506 10 508 718 593 158 548 206 570 357 11 660 429 11 481 712 11 079 075 814 822 821 728 810 286 87 034 79 317 182 730 833 0 0 0 0 4 910 902 689 901 045 997 926 553 341 535 157 481 858

-558 553 -22 801 -581 354 -4 536 95 696 -833 4 910 95 237 -71 483

-424 788 22 151 -402 637 -11 442 103 413 0 4 910 96 881 -53 299

95,0 96,2 95,0 99,4 210,0 0,0 110,6 87,1

96,1 104,0 96,5 98,6 230,4 110,8 90,0

318 615 96 128

311 317 84 919

241 909 99 837

-76 706 3 709

-69 408 14 918

75,9 103,9

77,7 117,6

138 598

138 921

140 112

1 514

1 191

101,1

100,9

13 116 459 12 917 914 12 558 859

-557 600

-359 055

95,7

97,2

6 395 335

7 080 884

7 448 625 1 053 290

367 741

116,5

105,2

5 603 585

6 265 774

6 350 483

746 898

84 709

113,3

101,4

helyi veszteségtérítés

339 895

333 716

558 164

218 269

224 448

164,2

167,3

helyi közl. állami tám.

44 818

44 818

14 544

-30 274

-30 274

32,5

32,5

eszközértékesítés

23 245

0

4 172

-19 073

4 172

17,9

-

halasztott b evétel

206 080

335 121

358 774

152 694

23 653

174,1

107,1

céltartalék felhasználás egyéb b evétel

116 393 61 319

51 227 50 228

56 482 106 006

-59 911 44 687

5 255 55 778

48,5 172,9

110,3 211,0

19 511 794 19 998 798 20 007 484

495 690

8 686

102,5

100,0

ÜZEMI TEV. BEVÉTELE

12


1.1.1.


Értékesítés nettó árbevétele

Az értékesítés nettó árbevétele 2015. évben 12 558 859 E Ft-ra alakult, amely a bázisnál 557 600 E Ft-tal (4,3%-kal), a tervezettnél 359 055 E Ft-tal (2,8%-kal) alacsonyabb. Összetételét tekintve, az autóbusz-közlekedés bevételének részaránya a bázis 95,8%-ról, és a tervezett 95,9%-ról 96,2%-ra emelkedett. A helyközi menetrend szerinti közlekedés nettó árbevételének részaránya a bázis 84,4%-ról, és a tervezett 84,6%-ról 83,7%-ra csökkent, döntően az egyéb forgalomfajta (8,0%) javára, a helyközi utasforgalom kedvezőtlen alakulása, valamint a migránshelyzettel kapcsolatos szállítási feladatok miatt. A bázisértékkel megegyezően 4,5%-os részarányt képviselő menetrend szerinti helyi autóbusz-közlekedést tekintve, a tervhez viszonyítva 0,2 százalékpontos pozitív irányú elmozdulás történt, döntően a paksi sikeres pályázat miatti – nem tervezett – további feladat-ellátás következményeként. Az egyéb tevékenységek 3,8%-os részarányából a belkereskedelmi tevékenység árbevétele 1,9%-os részarányt jelentett az értékesítés nettó árbevételén belül. Az ipari tevékenység (javítási szolgáltatás) bevételi részaránya az előző évitől 0,1 százalékponttal, a tervezett értéktől 0,2 százalékponttal magasabban, 0,8%-ra alakult. Az előzőekben nem nevesített egyéb tevékenységek az árbevételt tekintve 1,1%-os részarányt képviseltek a társaság tevékenységei között, amelynek meghatározó része az ingatlanok bérbeadásából származott.

Az autóbusz-közlekedés részaránya az értékesítés nettó árbevételében 100,0 90,0

84,4

84,6

Bázis

Terv

83,7

80,0 70,0 60,0

%

50,0 40,0 30,0 20,0

4,5

10,0

4,3

4,5

6,9

7,0

8,0

0,0 Helyközi autóbuszközlekedés

Helyi autóbusz-közlekedés

13

Egyéb forgalomfajta

Tény



Az értékesítés nettó árbevételének összetétele 2015. évben 100,0

95,8 95,9 96,2

80,0

60,0

% 40,0

20,0 2,4

2,4

0,7

1,9

0,6

0,8

1,1

1,1

1,1

0,0 Autóbusz-közl. árbevétele

Belkereskedelmi tev. árbevétele

Bázis

Ipari tevékenység árbevétele

Terv

Egyéb tevékenység árbevéte

Tény

Az üzemi bevételek 2015. évi összetételét a tervértékhez, valamint a bázis adatokhoz viszonyítva a következő diagram szemlélteti. Az üzemi bevételek összetétele 2015. évben 100,0

80,0 64,4

61,9 60,4

60,0 35,4

%

32,8

40,0

37,2

20,0 2,8

2,7

2,4

0,0 Autóbusz-közl. árbev. (alaptev.)

Egyéb (kiegészítő) tev. árbevétele Bázis

Terv

14

Egyéb bevételek Tény

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 1.1.1.1.

Az autóbusz-közlekedési bevételeinek alakulása

2015. évi üzleti jelentés tevékenység,

mint

alaptevékenység

A menetrend szerinti, a különjárati, a szerződéses autóbusz-közlekedés és az eseti autóbusz bérbeadás – kapcsolódó tevékenységekkel (különcélú járatok, pályaudvar használat, reklám stb.) együttes – összes árbevétele 12 077 001 E Ft-ra alakult. Ez a bázistól 486 117 E Ft-tal, 3,9%-kal, a tervezett értéktől 305 756 E Ft-tal, 2,5%-kal maradt el, a helyközi közlekedés utasforgalmának kedvezőtlen alakulása miatt. A menetrend szerinti autóbusz-közlekedésből származott az összes autóbuszközlekedési árbevétel 91,7%-a, a 2014. évi 92,8%-kal, és a tervezett 92,7%-kal szemben. A menetrend szerinti autóbusz-közlekedés területén a helyközi közlekedésben a bázisidőszakhoz viszonyítva 5,4%-os, a helyi autóbusz-közlekedésben 5,2%-os utasszám-csökkenés következett be. A tervezetthez képest a helyközi utas-szám 3,9%kal maradt el, míg a helyi közlekedésben 6,9%-kal meghaladta azt. Az egyéb forgalom-fajták együttes árbevétele ugyanakkor mind a bázis-, mind a tervértéknél kedvezőbben alakult, a menekülthelyzettel kapcsolatos különjárati feladatokból adódóan. Az autóbusz-közlekedés forgalom-fajtánkénti árbevételét a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés Helyközi közlekedés árbevétele Ebből: Díjbevétel+szoc.pol. m.díj-tám.

Helyi közlekedés árbevétele Ebből: Díjbevétel+ szoc.pol. m.díj-tám.

Egyéb forgalomfajta árbevétele Szerződéses bevétel Különjárati bevétel Nemzetközi közlekedés Bérautóbusz AUTÓBUSZ-KÖZL. ÁRBEV. ÖSSZ.

Adatok E Ft-ban Eltérés Index % Bázis Terv Tény (1) (2) (3) (3-1) (3-2) (3/1) (3/2) 11 067 271 10 933 506 10 508 718 -558 553 -424 788 95,0 96,1 10 923 679 10 801 603 10 356 227

-567 452

-445 376

593 158

548 206

570 357

-22 801

22 151

96,2 104,0

94,8

95,9

590 963

546 088

563 229

-27 734

17 141

95,3

103,1

902 689 901 045 997 926 95 237 96 881 110,6 110,8 814 822 821 728 810 286 -4 536 -11 442 99,4 98,6 87 034 79 317 182 730 95 696 103 413 210,0 230,4 833 0 0 -833 0 0,0 0 0 4 910 4 910 4 910 12 563 118 12 382 757 12 077 001 -486 117 -305 756 96,1 97,5

15



Az autóbusz-közlekedés árbevételének összetétele 2015. évi részarány 87,0

100,0 80,0 60,0

% 40,0 6,7

4,7

20,0

1,5

0,1

0,0 Helyközi

Helyi

Különjárat

Szerződéses

Bérautóbusz

Az autóbusz-közlekedés árbevételének részletes, a menetrend szerinti közlekedés vonatkozásában jegyfajtánkénti összetételét a II/4. sz. melléklet tartalmazza. A helyközi (országos és regionális) menetrend szerinti autóbusz-közlekedés A helyközi közlekedés 10 508 718 E Ft-os árbevétele a bázisidőszakhoz viszonyítva 558 553 E Ft-tal (5,0%-kal), a tervezettnél 424 788 E Ft-tal (3,9%-kal) alacsonyabb. A díjbevétel összetételének alakulását tekintve, valamennyi jegyfajta forgalma elmaradt a bázistól és a tervezettől. A bevételek csökkenése több kedvezőtlen változás együttes hatására következett be. A közösségi utazási igények csökkentek, jelentős részben a demográfiai folyamatok alakulása miatt, másrészt a relatív alacsony üzemanyagárak hatására tovább nőtt az egyéni közlekedést választók száma. Míg 2014. évben az utas-szám növekedésében jelentős szerepet játszottak a felnőttképzési kiemelt kormányzati projekt keretében képzésben résztvevők utazásai, valamint a közfoglalkoztatottak egész évre kiterjedő képzéseivel összefüggő utazások, addig 2015. évben – bár a felnőttképzési program folytatódott – a programba bevonásra kerülők száma alacsonyabb volt az előző évinél. Az előző évhez viszonyítva a legnagyobb bevételcsökkenést, 180 415 E Ft-ot a teljes árú (dolgozó és egyéb) bérletes, 179 406 E Ft-ot a tanulóbérletes forgalom csökkenése okozta. A tervhez viszonyított elmaradásban a legjelentősebb szerepe ugyancsak a dolgozó bérletes forgalom (a hatása 180 492 E Ft), valamint a tanulóbérletes utazások (a hatása 126 669 E Ft) kedvezőtlen alakulásának volt.

16



Az árbevétel összetételét a bázishoz, valamint a tervhez viszonyítva az alábbi táblázat mutatja be: Megnevezés

Bázis (1)

Terv (2)

Tény (3)

Adatok E Ft-ban Index (%) (3/1) (3/2)

Eltérés (3-1) (3-2)

Helyközi árbevétel összesen 11 067 271 10 933 506 10 508 718 -558 553 -424 788

95,0

96,1

Díjbevétel összesen

6 857 760

6 793 462 6 528 983 -328 777 -264 479

95,2

96,1

Szoc.pol. menetdíj-tám.

4 065 919

4 008 141 3 827 244 -238 675 -180 897

94,1

95,5

Egyéb árbevétel

143 592

131 903

152 491

8 899

20 588 106,2 115,6

Az árbevétel összetételét tekintve, a 2015. évi árbevétel 62,1%-át a díjbevétel, 36,4%-át a szociálpolitikai menetdíj-támogatás, 1,5%-át az egyéb árbevétel képezte. Az utasok által fizetett menetdíj bevétel 328 777 E Ft-tal (4,8%-kal), a kedvezményes utazások jelentős mértékű csökkenése miatt a szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege 238 675 E Ft-tal (5,9%-kal) kedvezőtlenebb a bázisnál. A tervezettől a menetdíj-bevétel 264 479 E Ft-tal (3,9%-kal), a szociálpolitikai menetdíj-támogatás 180 897 E Ft-tal (4,5%-kal) maradt el. A helyközi autóbusz-közlekedéshez kapcsolódó piaci alapú tevékenységek árbevétele – a pályaudvarok más társaságok általi igénybevételéből származó kedvezőbb árbevétel és az alvállalkozó részére történt nagyobb mértékű autóbusz-bérbeadás miatt – a bázisnál 8 899 E Ft-tal, a tervezettnél 20 588 E Ft-tal magasabb. A helyközi autóbusz-közlekedés árbevételének (díjbevétel és szociálpolitikai menetdíjtámogatás együttes összege) jegyfajtánkénti összetételét, illetve a bázishoz és a tervezetthez viszonyított változását a következő táblázat mutatja be:

Megnevezés Dolgozó és egyéb bérlet Tanuló bérlet Teljesárú menetjegy 50%-os kedv. menetjegy 90%-os kedv. menetjegy Díjmentes utazások m.díj-tám. Összesen

Bázis (1) 3 258 002 3 042 404 2 186 582 1 271 237 548 744 616 586

Terv (2) 3 258 079 2 989 667 2 134 721 1 267 903 539 711 611 400

Tény (3)

Eltérés (3-1)

Adatok E Ft-ban Index %

(3-2)

(3/1)

(3/2)

3 077 587 2 862 998 2 105 753 1 225 858 497 128 586 903

-180 415 -180 492 -179 406 -126 669 -80 829 -28 968 -45 379 -42 045 -51 616 -42 583 -29 683 -24 497

94,5 94,1 96,3 96,4 90,6 95,2

94,5 95,8 98,6 96,7 92,1 96,0

10 923 679 10 801 603 10 356 227

-567 452 -445 376

94,8

95,9

17



2014. év 5,0%

5,7%

4,8%

11,6%

20,0%

27,9%

29,8%

Teljes árú menetjegy

Dolgozó bérlet

Tanuló bérlet

11,8%

27,7%

50%-os kedv. jegy

90%-os kedv. jegy

2015. év 5,7% 20,3%

29,7%

Díjmentes utazások utáni árkiegészítés

A helyközi autóbusz-közlekedés bevételének jegyfajtánkénti összetételében 2015. évben a bérletes bevételek aránya az összes bevételen belül 0,3 százalékponttal csökkent, és 57,4%-ra alakult a bázis 57,7%-kal szemben. A menetjegyes bevételek aránya ezzel párhuzamosan a bázis 36,6%-ról 36,9%-ra nőtt. A teljes árú jegyfajták (dolgozó bérlet és teljes árú menetjegy) bevételének részaránya a bázis 49,8%-ról 50,0%-ra emelkedett. A díjmentes utazások utáni szociálpolitikai menetdíj-támogatás – csakúgy, mint a bázisban – 5,7%-os részarányt képviselt az árbevételen belül. Az utasforgalom alakulását a következők jellemezték: A teljes árú (dolgozó) bérletes utazásokból származó bevétel a bázisnál és a tervezettnél egyaránt 5,5%-kal (180 415 E Ft-tal, illetve 180 492 E Ft-tal) volt kedvezőtlenebb. Ebben meghatározó szerepet játszott, hogy a Kormányhivatalok Foglalkoztatási Főosztálya (korábban Munkaügyi Központok) által szervezett felnőttképzési programokban résztvevők (és utazásaikhoz dolgozó bérletet igénybe vevők) száma az előző évinél és a tervezettnél alacsonyabb volt. A tanulók utazásaihoz kapcsolódó bérletes bevételek az elmúlt év azonos időszakához viszonyítva 5,9%-kal (179 406 E Ft-tal) csökkentek, a tervezettől pedig 4,2%-kal (126 669 E Ft-tal) maradtak el. A kisebb utasforgalom demográfiai okokra vezethető vissza, ezért évről-évre kevesebb az iskolaköteles korba lépő gyermekek száma. Ezen túlmenően a diákok, óvodások szállításához kapcsolódóan számos intézményfenntartó társulás, önkormányzat üzemeltet autóbuszt, amely a bevételek alakulására kedvezőtlen hatást gyakorolt. A teljes árú menetjegyes utazásokhoz kapcsolódó díjbevétel a bázishoz képest 3,7%os (80 829 E Ft-os), a tervezetthez viszonyítva 1,4%-os (28 968 E Ft-os) elmaradást mutatott. A bevétel alakulásában – a már ismertetettek szerint – jelentős szerepet játszott, hogy az „Újra tanulok” programra beiskolázottak száma 2014. évhez képest alacsonyabb volt, a közfoglalkoztatottak és az alacsony iskolai végzettségűek továbbképzése céljából kevesebb tanfolyam indítására került sor. E mellett kedvezőtlenül befolyásolta 18



az utas-számot az alacsony üzemanyagár és az enyhe tél miatt az egyéni közlekedés erősödése. A teljes árú menetjegyes bevételek között elszámolt, az emeltszintű autóbuszjáratokon fizetendő kiegészítő jegyekből a bázisnál csupán 58 E Ft-tal, 0,2%-kal kisebb bevétel származott. A kedvezményes árú menetjegyfajták – az 50%-os és a 90%-os kedvezményű menetjegyek – bevételét tekintve 3,6%-os, illetve 9,4%-os, együttesen 5,3%-os forgalom-csökkenés következett be az előző évhez képest, amely 96 995 E Ft-tal kisebb bevételt jelentett. Az 50%-os kedvezményű menetjegyes bevételek 3,3%-kal, a 90%-os kedvezményű menetjegyes bevételek 7,9%-kal voltak alacsonyabbak a tervezettnél, összesen 84 628 E Ft bevétel-elmaradást okozva. A kedvezményes jegyfajták forgalmában meghatározó szerepet játszik a nyugdíjazási életkor évről-évre történő emelkedése. A 65 év alatti nyugdíjasok száma csökken, akik az ellátottak utazási utalványát elsősorban a több utazási lehetőséget nyújtó 50%-os kedvezményű menetjegy vásárlására használják fel. Az 50%-os kedvezményű menetjegyes forgalom alakulását a 65 év alatti nyugdíjasok számának csökkenése mellett a tanulmányukat folytatók létszámának zsugorodása is kedvezőtlenül befolyásolta. A fentiekben ismertetett folyamatok hatására a helyközi közlekedés díjbevételének kedvezőtlen alakulása maga után vonta a díjmentes utazások utáni szociálpolitikai menetdíj-támogatás bázishoz mért 4,8%-os, 29 683 E Ft-os, és a tervezetthez viszonyított 4,0%-os mértékű, 24 497 E Ft-os elmaradását is. A helyközi közszolgáltatás teljesítéséhez szorosan kapcsolódó, meghatározóan piaci alapú tevékenységek árbevétele 152 491 E Ft volt, amelynek főbb tételei a következők: A társaság pályaudvarainak más közlekedési társaságok általi igénybevételéből az helyközi egyéb árbevétel 38,4%-a, 58 573 E Ft származott, amely 12 182 E Ft-tal haladta meg a jogelőd társaságok egymás közötti elszámolásából adódó bevétellel (32 488 E Ft) korrigált, konszolidált bázisévi értéket. A növekedés meghatározóan az önköltségi számításon alapuló használati díjak változásából adódott. A különcélú menetrend szerinti autóbuszjáratokkal történő tanulószállítás bevételei az egyéb árbevételek 25,8%-át (39 300 E Ft) jelentették, amely bevétel a bázis időszakhoz viszonyítva 4 345 E Ft-tal, 10,0%-kal alacsonyabban alakult. A társaság a 2013/2014-es tanévben 21, a 2014/2015-ös és a 2015/2016-os tanévben 17 oktatási intézmény kiszolgálását látta, illetve látja el. E feladatok jellege és teljesítménye szorosan kapcsolódik a közszolgáltatási feladatellátáshoz. A járatok kizárólag a tanulók utazását biztosítják az állandó lakhelyük és az oktatási intézmények között. A bevételek 12,5%-a, 19 116 E Ft a pályaudvarok ingatlan-bérbeadásából származott, és 1 185 E Ft-tal maradt el a 2014. évi értéktől, ugyanakkor a tervezettet 716 E Ft-tal meghaladta.

19



A közszolgáltatási szerződésben vállalt kötelezettségek teljesítése érdekében a társaság biztosít autóbuszt az alvállalkozónak azokban az esetekben, amikor az alvállalkozó a feladatai ellátására nem rendelkezik kellő számú üzemképes autóbusszal, amelyből 13 239 E Ft bevétel keletkezett. A társaság az EMKE típusú jegykiadó-gépek javítását – meghatározott körben – saját szerviz-tevékenység keretében végezte, a szegedi székhelyű EMKE Kft.-vel kötött megállapodás alapján. E tevékenységből 2015. évben az előző évitől csekély mértékben eltérő, 3 376 E Ft bevétel keletkezett. Az autóbuszok reklámfelületének értékesítéséből a bázistól 769 E Ft-tal elmaradó, 4 676 E Ft bevétel keletkezett. A más közlekedési társaságok menetrend szerinti autóbuszjáratai meghibásodása, illetve egyéb akadályoztatása esetén végzett mentési tevékenység 1 688 E Ft bevételt eredményezett.

A szociálpolitikai menetdíj-támogatás közvetlenül nem finanszírozott részének bemutatása A következő táblázat a helyközi autóbusz-közlekedés 2015. évi kedvezményes és díjtalan utazásai utáni, szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevételét tartalmazza: Helyközi forgalom

1. Utas által fizetett bevétel

50%-os menetjegy

90%-os menetjegy

90%-os bérlet (tanuló bérlet)

Adatok E Ft-ban Díjmentes Összesen utazás

845 421

91 217

409 005

0

1 345 643

380 437

405 911

2 453 993

586 903

3 827 244

2.

Ténylegesen elszámolt szoc.pol. menetdíj-tám.

3.

Ténylegesen realizált bevétel (1.+2. sor)

1 225 858

497 128

2 862 998

586 903

5 172 887

Szociálpolitikai menetdíjtámogatás számított összege 4. teljes árra történő kiegészítés esetén

845 421

820 952

3 681 045

1 420 479

6 767 897

1 690 842

912 169

4 090 050

1 420 479

8 113 540

464 984

415 041

1 227 052

833 576

2 940 653

Bevétel az utazások teljes

5. áron történő figyelembevétele esetén (1.+ 4. sor)

5.

Bevételkiesés (5.-3. sor)

A helyközi közlekedés kedvezményes jegyfajtái (tanuló bérlet, 50%-os és 90%-os kedvezményű menetjegy) teljes árra való kiegészítésének elmaradása összességében 2 107 077 E Ft bevételkiesést, a díjmentes utazások menetdíj-támogatással nem finanszírozott összege 833 576 E Ft-ot jelentett.

20



Összességében 2015. évben a kedvezményes és a díjmentes utazások utáni szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevétel 2 940 653 E Ft volt. A ténylegesen realizált bevétel a teljes áron figyelembe vett bevételnek csupán a 63,8%-át jelentette. Helyi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. – a 2014. évi 14 várossal szemben – 2015. évben a régió 13 városában (Baranya megyében Komlón, Mohácson, Siklóson és Szigetváron, Somogy megyében Siófokon, Fonyódon, Nagyatádon és Csurgón, Tolna megyében Szekszárdon, Bátaszéken, Bonyhádon, Pakson és Tamásiban) látta el a helyi autóbusz-közlekedéssel kapcsolatos feladatokat. A városok döntő többségében 2014. december 31-ig voltak érvényben a közszolgáltatási szerződések. Ez alól kivétel volt Szekszárd és Siklós (a szerződések hatálya 2016. december 31-ig tart), valamint Komló városa, ahol 2015. december 31-ig volt hatályos a szerződés. Baranya megyében Szigetváron a közszolgáltatási feladatokat a társaság 2015. február 28-ig, Mohácson a tevékenység végzésére kiírt pályázati eljárás lezárásáig, legfeljebb 2015. április 30-ig meghosszabbított szerződések alapján végezte. Az eredményes eljárások alapján Szigetvárt tekintve 2016. február 29-ig, Mohács esetében 2016. december 31-ig szóló szerződés aláírására került sor. Tolna megyében Bonyhádon és Bátaszéken a helyi közlekedés ellátására kiírt pályázat eredményesen zárult, a közszolgáltatási szerződés 5 éves időtartamra, 2019. december 31-ig megkötésre került. Tamásiban, ahol egy kizáró feltétel miatt a pályázaton a társaság nem indult, a pályázat eredménytelenül zárult, ezért a közszolgáltatás fenntartása érdekében a szerződés a pályázat sikeres lebonyolításáig, legfeljebb 2016. december 31-ig meghosszabbításra került. A Paksi helyi közlekedés ellátására más vállalkozó nem nyújtott be pályázatot, a tevékenységet a társaság az új szerződés megkötéséig meghosszabbított szerződés alapján végezte. A sikeres pályázat alapján 2015. június 1-jétől 1+4 éves időtartamig hatályos szerződés aláírására került sor. Somogy megyében a barcsi önkormányzat 2015. január 1-jétől a helyi közlekedés szüneteltetése mellett döntött. Siófokon az önkormányzat a pályázat eredménytelenné nyilvánítása miatt a társaságot bízta meg a pályázat eredményes lebonyolításáig, legfeljebb 2015. december 31-ig a közszolgáltatási feladatok ellátásával. Az eredményes pályázat alapján 2015 decemberében 2020. december 31-ig hatályos szerződés aláírására került sor. A közszolgáltatási feladatokat a társaság Nagyatádon és Csurgón 2015. március 31-ig, Fonyódon 2015. február 28-ig az eredményes pályázatok lebonyolításáig meghosszabbított szerződések alapján végezte. Az eljárások eredményeként megkötött közszolgáltatási szerződések hatálya Fonyód és Csurgó esetében 2019. december 31ig, Nagyatádot tekintve 2020. március 31-ig tart. A helyi közlekedés viteldíjai az előző évhez képest nem változtak.

21



Az autóbusz-közlekedés árbevételének 4,7%-át jelentő 570 357 E Ft-os helyi árbevétel a bázisértéknél 22 801 E Ft-tal, 3,8%-kal alacsonyabban, a tervezettnél 22 151 E Ft-tal, 4,0%-kal magasabban alakult. A forgalom változása mellett a bázishoz viszonyított bevétel-csökkenésben – részaránya miatt kisebb súllyal – szerepet játszott a Barcsi helyi közlekedés szüneteltetése. Az üzleti terv a Paksi helyi közlekedés ellátásával május hónappal bezárólag számolt, azonban a sikeres pályázat eredményeként továbbra is a társaság látja el e város helyi autóbusz-közlekedési közszolgáltatási feladatait. A Paksi helyi közlekedésben júniustól december hónapig bezárólag 24 906 E Ft bevétel keletkezett, amely meghatározó szerepet játszott a tervezetthez viszonyított bevétel-alakulásban. A jegyfajtánkénti árbevétel a következők szerint alakult: Adatok E Ft-ban Megnevezés Menetjegy T/NY bérl. + szoc.pol.menetdíj-tám. Teljes árú bérlet Díjtalan utazások utáni árkieg. Összesen

Bázis (1) 143 541 218 626 162 998 65 798 590 963

2015. év Terv (2) 132 453 198 590 152 875 62 170 546 088

Tény (3) 139 668 199 944 160 126 63 491 563 229

Eltérés (3-1) -3 873 -18 682 -2 872 -2 307 -27 734

Bázis

(3/1) 97,3 91,5 98,2 96,5 95,3

(3/2) 105,4 100,7 104,7 102,1 103,1

Tény 24,8%

24,3%

35,5%

37,0% 11,3%

11,1%

27,6% Menetjegy

(3-2) 7 215 1 354 7 251 1 321 17 141

Index %

28,4% T/NY bérl. + szoc.pol.menetdíj-tám.

Teljes árú bérlet

Díjtalan utazások utáni árkieg.

A menetdíjbevétel és a szociálpolitikai menetdíj-támogatás 563 229 E Ft-os összege az 590 963 E Ft-os bázist 27 734 E Ft-tal (4,7%-kal) alacsonyabb, és a tervezett bevételtől 17 141 E Ft-tal (3,1%-kal) magasabb összegben alakult. Az utasoktól származó díjbevétel 14 822 E Ft-tal, a szociálpolitikai menetdíj-támogatás összege pedig 2 319 E Ft-tal alakult magasabban a tervezett értéktől. A bázishoz viszonyított csökkenésben legnagyobb mértékben, 18 682 E Ft-tal a tanuló/nyugdíjas bérletes forgalom kedvezőtlen alakulása játszott szerepet. Valamennyi jegyfajta bevétele a tervezettet meghaladta. A teljes árú bérletes bevételek 4,7%-kal magasabb forgalmának a hatása 7 251 E Ft volt, a menetjegyes forgalom 5,4%-kal kedvezőbb alakulása 7 215 E Ft bevétel-többletet eredményezett.

22



A táblázat adatai alapján a diagram szemlélteti, hogy a bevételeken belül a meghatározó részarányt képviselő tanuló és nyugdíjas bérletes bevételek részaránya a bázishoz képest 1,5 százalékponttal csökkent. A teljes árú bérletes bevételek részaránya ugyanakkor 0,8 százalékponttal, a menetjegyes bevételek részaránya 0,5 százalékponttal növekedett. Az árbevétel 69,6%-át az utasoktól beszedett díjbevétel, 30,4%-át pedig a szociálpolitikai menetdíj-támogatás képezte. A helyi autóbusz-közlekedés értékesítés nettó árbevételei között került elszámolásra a siófoki és a szekszárdi Tesco áruházhoz éves jelleggel közlekedtetett különcélú menetrend szerinti autóbuszjáratok 6 394 E Ft-os árbevétele, valamint az autóbuszok reklámfelületeinek értékesítéséből származó 730 E Ft árbevétel. Az árbevétel egyes városok szerinti összetételét az alábbi diagram mutatja be:

0%

10%

20%

30%

33,9%

0,5%

12,5%

2,5%

8,0%

0,4%

0,8%

34,6%

1,2%

2015. év

1,8% 1,8% 1,3% 0,7%

A helyi közlekedés árbevételének megoszlása településenként

40%

50%

60%

70%

80%

Bátaszék

Bonyhád

Csurgó

Fonyód

Komló

Mohács

Paks

Siklós

Siófok

Szekszárd

Szigetvár

Tamási

90%

100%

Nagyatád

A társaság helyi közlekedési tevékenységből származó értékesítési nettó árbevételének 89,2%-a négy városban, a szekszárdi, a komlói, a siófoki és a paksi helyi közlekedésben keletkezett. A helyi közlekedés kedvezményrendszere által biztosított, és a szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített 2015. évi árbevétel nagyságát a következő táblázat mutatja be:

23


2015. évi üzleti jelentés Adatok E Ft-ban

Helyi forgalom 1. Utas által fizetett bevétel Ténylegesen elszámolt szoc. pol. menetdíj2. tám. Ténylegesen realizált bevétel 3. (1.+2. sor) Bevétel az utazások teljes áron történő 4. figyelembevétele esetén 5. Bevételkiesés (3.-4. sor)

Tanuló-nyugdíjas bérlet 92 118

Ingyenes utazás

Összesen 0

92 118

107 826

63 491

171 317

199 944

63 491

263 435

282 268

186 204

468 472

82 324

122 713

205 037

A kedvezményes tanuló-nyugdíjas bérletes bevétel teljes árra való kiegészítésének elmaradása – a III. fejezetben bemutatottak szerint – 2015. évben 82 324 E Ft-os, a díjtalan utazások további 122 713 E Ft-os, összességében 205 037 E Ft-os bevételkiesést jelentettek. Egyéb forgalomfajta (szerződéses autóbuszok eseti bérbeadása)

és

különjárati

autóbusz-közlekedés,

A szabadáras autóbusz-közlekedés 997 926 E Ft-os árbevétele a bázist 95 237 E Ft-tal, a tervezettet 96 881 E Ft-tal meghaladta, melyben a meghatározó szerepet a menekülthelyzettel kapcsolatos jelentős különjárati feladatok játszották. Az üzletág bevételének 81,2%-a, 810 286 E Ft a szerződéses autóbuszközlekedésből származott. A szerződéses autóbuszjáratok bevétele a bázisnál 4 536 E Ft-tal, a tervezettnél 11 442 E Ft-tal alacsonyabb volt. A tevékenységen belül meghatározó, 91,2%-os részarányú a MVM Paksi Atomerőmű Zrt. munkavállalóinak munkába járását biztosító szerződéses járati feladatok bevétele, amely 739 126 E Ft-ot jelentett 2015. évben. E forgalomfajta bevételének csökkenését jelentős részben az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által rendelt szerződéses járatok kilométer díjának alakulása okozta. A szerződés szerint a díj egy része az üzemanyagár változása függvényében félévente felülvizsgálatra, indokolt esetben módosításra kerül. Ez alapján az alkalmazott km-díj 2015. július 1-jétől 12,28 Ft-tal csökkent, az alacsonyabb díjtételek a bevételek 7 984 E Ft-os elmaradásában fejeződtek ki. A bevételek csökkenésében továbbá szerepet játszott, hogy a 2015/2016-os tanévben Somogy megyében a Nagyatádi Tankerületben a szerződéses járattal történő tanulószállítás megszűnt. A különjárati autóbusz-közlekedés árbevétele 182 730 E Ft-ra alakult, amely a bázistól 95 696 E Ft-tal, a tervezettől 103 413 E Ft-tal magasabb összeget jelentett, a már említett, menekülthelyzethez kapcsolódó különjárati teljesítményekből adódóan (98 216 E Ft). A tevékenységek jellege felülvizsgálata eredményeként – az alvállalkozó részére történt bérbeadás kivételével – az autóbuszok eseti bérbeadásából származó 4 910 E Ft bevétel az egyéb forgalomfajták bevételei között került elszámolásra, míg az ilyen címen tervezett 6 500 E Ft-os bevétel az egyéb tevékenységek között került számbavételre.

24



Összességében az autóbusz-közlekedés árbevételén belül a szabadáras autóbuszközlekedés részaránya az előző évi 7,2%-kal és a tervezett 7,3%-kal szemben 8,3%-ra alakult. Az autóbusz-közlekedés árbevételének – a menetrend szerinti közlekedés vonatkozásában jegyfajtánkénti – összetétele a II/4. sz. mellékletben került bemutatásra. A kilométer-teljesítmények forgalom-fajtánkénti alakulását a II/5. sz. melléklet tartalmazza. Az egyéb (kiegészítő) tevékenységekből származó árbevételek alakulása Az egyéb tevékenységek 481 858 E Ft-os árbevétele – amely az értékesítés nettó árbevételének 3,8%-át jelentette – a bázistól 71 483 E Ft-tal (12,9%-kal), a tervezettől 53 299 E Ft-tal (10,0%-kal) maradt el, meghatározóan a kereskedelmi tevékenység keretében értékesített gázolaj kedvező beszerzési ára, továbbá a készletértékesítés kisebb bevétele miatt. A külső vállalkozások részére történő szolgáltatásnyújtás piaci lehetőségei 2015. évben szűkültek. Az ipari (javítási szolgáltatás) és az üzemanyag-kereskedelmi tevékenység bevételének alakulását meghatározta, hogy a legjelentősebb vevő, a Kaposvári Közlekedési Zrt. – 2015 november hónaptól – gázüzeműre cserélte le csaknem teljes autóbuszállományát. A gázüzemű járművek javítási, karbantartási feladatait a társaság látja el, azonban a karbantartási igény az üzemelés első évében csekély mértékű. A járművek speciális üzemanyaggal történő kiszolgálását nem a társaság biztosítja. Az egyéb tevékenységek részaránya – az üzemi tevékenység helyközi költségtérítést is tartalmazó bevételén belül – a 2014. évi 2,8%-ról 2,4%-ra csökkent. A tevékenységek összetételét a következő diagram szemlélteti:

25



Az egyéb (kiegészítő) tevékenységek összetételének változása (E Ft)

Tény

Terv

Bázis

0%

20%

40%

Bázis 318 615 96 128 138 598

Belkeresk. tev. Ipari tev. Egyéb kieg. tev.

60%

80%

Terv 311 317 84 919 138 921

100%

Tény 241 909 99 837 140 112

Az egyéb tevékenységek bevételei a következők szerint alakultak: Az egyéb (kiegészítő) tevékenységek árbevétel-összetételének változása 2015. évben 50,2

Tény

20,7

29,1

Terv

58,2

15,9

25,9

Bázis

57,6

17,4

25,0

0%

10%

20%

30%

Belkereskedelmi tev. árbevétele

40%

50%

60%

70%

Ipari tevékenység árbevétele

80%

90%

100%

Egyéb tevékenyég árbevétele

Ipari tevékenység (Járműjavítási szolgáltatás) A járműfenntartási telepek szabad járműkarbantartó kapacitásának értékesítéséből a bázist 3 709 E Ft-tal (3,9%-kal), a tervezett értéket 14 918 E Ft-tal (17,6%-kal) meghaladó, 99 837 E Ft árbevétel keletkezett. Az árbevétel meghatározó része, 57,2%-a (57 077 E Ft) a Kaposvári Közlekedési Zrt. járműveinek javításából, további 33,4%-a (33 351 E Ft) az alvállalkozó részére végzett javítási, karbantartási szolgáltatásból származott. 26



Belkereskedelmi tevékenység A belkereskedelmi tevékenység 241 909 E Ft-os bevétele a bázistól 76 706 E Ft-tal, a tervezett értéktől 69 408 E Ft-tal alacsonyabb összegben alakult. A bevétel-elmaradásban a bázishoz képest 25 984 E Ft-tal, a tervezetthez viszonyítva 28 800 E Ft-tal játszott szerepet a kereskedelmi tevékenység keretében tervezett készlet-értékesítés bevételének – a tevékenység jellegének értékelése eredményeként – 2015. évtől kezdődően az egyéb tevékenységek között történt elszámolása. Az üzemanyag-értékesítés bevétele az előző évhez képest 50 722 E Ft-tal, 17,3%-kal, a tervezettől 40 608 E Ft-tal, 14,4%-kal kisebb értékben alakult, mivel a legjelentősebb vevő, a Kaposvári Közlekedési Zrt. november hónapban gázüzeműre cserélte le majdnem teljes autóbusz-állományát. Ezen járműveket a speciális üzemanyaggal nem a társaság szolgálja ki. Az értékesített gázolaj literenkénti beszerzési átlagára a bázis 306,04 Ft-tal és a tervezett 295,50 Ft-tal szemben 261,15 Ft volt, amely kifejeződött az eladási átlagárak változásában. Az értékesített gázolaj mennyisége 873,8 E liter volt, amely a 2014. évi értéktől 4,2%kal, a tervezett mennyiségtől szintén 4,2%-kal maradt el. A gázolaj-eladás bevételének bázishoz viszonyított csökkenésében a gázolaj beszerzési árának csökkenése 42 925 E Ft-os, az eladott mennyiség csökkenése 10 522 E Ft-os, továbbá az árrés-mérték növekedés 2 726 E Ft-os hatása fejeződött ki. Az üzemanyag-értékesítési árbevétel tervhez viszonyított alakulásában a tervezettnél alacsonyabb beszerzési ár bevétel-csökkentő hatása 32 839 E Ft volt, míg a kevesebb eladott mennyiség 10 521 E Ft, a magasabb árrés 2 752 E Ft többlet-bevételt eredményezett. A gázolaj-értékesítést jellemző adatokat a következő táblázat mutatja be: 2015. év Megnevezés Értékesítés árbevétele Eladott áruk beszerzési értéke Árréstömeg Üzema. árrés az ELÁBÉ %-ában

Bázis

Terv

Eltérés Tény

bázistól

tervtől

292 631 282 517 241 909 -50 722 -40 608 279 196 269 577 228 203 -50 993 -41 374 13 435 12 940 13 706 271 766 4,81 4,80 6,01 1 1

27

Adatok E Ft-ban Index % bázistervhez hoz 82,7 85,6 81,7 84,7 102,0 105,9 124,8 125,1



Gázolajértékesítés alakulása (liter) 100 000 90 000

84 150 78 109

80 000 70 000

84 813

78 598

74 203

60 000

84 391

81 896

78 219

78 474 77 569

76 820 80 770

73 694

69 769 78 764

84 443 80 238

75 604

78 753

69 564 70 243 64 471

60 602

50 000 40 000 30 000 20 000 21 952

10 000 0

2014. év

2015. év

Egyéb tevékenységek Az egyéb tevékenységekből (ingatlan bérbeadásból, közvetített szolgáltatásokból és egyéb tevékenységekből) származó 140 112 E Ft-os árbevétel az előző évinél 1 514 E Ft-tal (1,1%-kal), a tervezetthez képest 1 191 E Ft-tal (0,9%-kal) magasabb összegben alakult. Az egyéb tevékenységek árbevételének meghatározó összetevői a következők voltak: 71 346 E Ft ingatlan bérbeadásból, 31 376 E Ft közvetített szolgáltatásból, 18 304 E Ft jármű-mosásból és mentésből, 12 268 E Ft készlet-értékesítésből származó árbevétel. A közvetített szolgáltatások árbevételében elsősorban a bérleményekhez kapcsolódó közüzemi szolgáltatások díjai jelentek meg.

28

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 1.1.2.


Számviteli egyéb bevételek

Ezen bevétel csoport meghatározó eleme (85,3%-a) a helyközi közlekedés ellátásáért nyújtott költségtérítés. Az egyéb bevételek összetétele a következők szerint alakult: Adatok E Ft-ban Megnevezés Helyközi költségtérítés Helyi közl. veszteségtérítése Helyi közl. állami tám. Céltartalék felhasználás Elszámolt halasztott bevétel eb b ől: DDOP projekt

Káresemény miatti bevétel Tárgyi eszköz értékesítés Költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás Egyéb Egyéb bevételek összesen

Bázis

Terv

Tény

(1)

(2)

(3)

5 603 585 6 265 774 6 350 483 339 895 333 716 558 164 44 818 44 818 14 544 116 393 51 227 56 482 206 080 335 121 358 774

Eltérés

Index %

(3-1)

(3-2)

(3/1)

(3/2)

746 898 218 269 -30 274 -59 911 152 694

84 709 224 448 -30 274 5 255 23 653

113,3 164,2 32,5 48,5 174,1

101,4 167,3 32,5 110,3 107,1

218,3

101,7

145 561

312 613

317 822

172 261

5 209

22 935 23 245

12 000 0

30 603 4 172

7 668 -19 073

18 603 4 172

328 38 056

19 228 19 000

24 497 50 906

24 169 12 850

6 395 335 7 080 884 7 448 625 1 053 290

133,4 255,0 17,9 -

5 269 7468,6 127,4 31 906 133,8 267,9 367 741

116,5 105,2

A számviteli egyéb bevételek 7 448 625 E Ft-os értéke a bázishoz viszonyítva 1 053 290 E Ft-tal (16,5%-kal), a tervezettnél 367 741 E Ft-tal (5,2%-kal) magasabb. A bevételek bázishoz és tervezetthez viszonyított alakulásában jelentős szerepet játszott a helyközi és a helyi közlekedés elszámolt veszteségtérítése, továbbá az előző évhez viszonyítva jelentős volt a DDOP támogatásból beszerzett eszközök értékcsökkenésével arányos halasztott bevétel növekedése. A társaság a számviteli alapelvektől a Számviteli Törvény 4. §. (4) bekezdése alapján 2015. évben eltért – a könyvvizsgáló egyetértése mellett – a helyi költségtérítés elszámolásánál. A mérlegkészítés időpontjáig – e tétel vonatkozásában május 31. – nem állt rendelkezésre Szekszárd Város Önkormányzatával a Személyszállítási Törvény alapján kötött közszolgáltatási záradék, vagy azzal azonos joghatású nyilatkozat, teljeskörű önkormányzati határozat, dokumentum. A társaság helyközi közszolgáltatási szerződéséhez kapcsolódóan elismert bevételekkel nem fedezett indokolt költsége 2015. évben 6 350 483 E Ft volt, amely a bázis értéknél 746 898 E Ft-tal, a tervezettnél 84 709 E Ft-tal magasabb összegben alakult. A menetrend szerinti helyi közlekedés veszteségtérítése és az elvárt nyereség címén elszámolt összeg 558 164 E Ft volt, 224 448 E Ft-tal haladta meg a tervértéket, egyrészt a június hónaptól nem tervezett Paksi helyi közlekedés további feladatellátása, másrészt a korábbi évek elismert tartozásainak folyósítása miatt. A helyi közösségi közlekedés állami támogatása (korábbi normatív támogatás) címén az önkormányzatok által elnyert 15 280 E Ft-ból az átutalt 14 544 E Ft került elszámolásra. 29



2015. évben munkaviszony megszűnések miatti felmondási időre járó bérköltség, végkielégítés, 40 év szolgálati viszonnyal rendelkező női munkavállalók nyugdíjba vonulása miatti kötelezettségek teljesítése következtében 56 482 E Ft összegű céltartalék felhasználására került sor. A támogatott eszközök halasztott bevételének összege 358 774 E Ft volt, amelyből a DDOP projekt keretében beszerzetteké 317 822 E Ft. Az egyéb bevételek tartalmazzák a TÁMOP „Munkahelyi képzések támogatása nagyvállalkozások számára a konvergencia régióban” elnevezésű pályázat keretében 2013. évben elnyert, és az elszámolás lezárásának elhúzódása miatt 2015. évben elszámolásra kerülő 18 903 E Ft-os, valamint képzések címén a Kormányhivatalok által folyósított 5 594 E Ft támogatási összeget. Káresemény miatt a bázisértéket 1 953 E Ft-tal, a tervértéket 18 603 E Ft-tal meghaladó, 30 603 E Ft bevétel realizálódott. Követelésekre nyilvántartási érték felett befolyt összeg címén 32 521 E Ft (ebből 17 000 E Ft a szekszárdi, 15 000 E Ft a paksi helyi közlekedést érintő, korábbi évekre vonatkozó követelés), kötbér, kártérítés címén 10 668 E Ft került elszámolásra. A beszámoló időszakában tárgyi eszköz értékesítéséből 4 172 E Ft bevétel keletkezett, amelyből 4 123 E Ft-ot 5 db, forgalomból kivont autóbusz eladása jelentett.

1.1.3.

Saját előállítású eszközök aktivált értéke

Az aktivált saját teljesítmények értéke 10 361 E Ft volt. Ebből az autóbuszfelújításokhoz kapcsolódó saját teljesítményi érték 11 219 E Ft, a saját termelésű készletek állománya 858 E Ft-tal csökkent.

30

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 1.2.


Tevékenységenkénti eredmény alakulása

A 2015. évi tevékenységi eredmény-elszámolás, valamint a teljesítmények(naturáliák) bázishoz és tervezetthez viszonyított alakulását a 3. sz. melléklet mutatja be. A főbb bevétel-, költség- és eredménykategóriákat tekintve a tevékenységenkénti eredményelszámolást az alábbi táblázat tartalmazza:

2015.

évi

Adatok E Ft-ban Megnevezés I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmény értéke III. Egyéb bevételek (A) ebből: k öltségtérítés IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások (A) A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye B. Pénzügyi műveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény D. Rendkívüli eredmény E. Adózás előtti eredmény

Menetrend Menetrend Menetrend Egyéb AutóbuszEgyéb Összesen szerinti szerinti szerinti forgalom- közlekedés tevékenység összesen helyi helyközi összesen fajta 570 357 0 581 075 558 164 404 804 471 328 146 423 82 326 46 551 -74 002 -27 451 -6 -27 457

10 508 718 0 6 853 820 6 350 483 6 513 951 7 890 976 2 052 320 501 340 403 951 -218 618 185 333 -130 185 203

11 079 075 0 7 434 895 6 908 647 6 918 755 8 362 304 2 198 743 583 666 450 502 -292 620 157 882 -136 157 746

997 926 12 077 001 0 0 9 058 7 443 953 0 6 908 647 311 980 7 230 735 382 364 8 744 668 113 646 2 312 389 22 298 605 964 176 696 627 198 -14 972 -307 592 161 724 319 606 -7 -143 161 717 319 463

481 858 12 558 859 10 361 10 361 4 672 7 448 625 0 6 908 647 338 283 7 569 018 45 184 8 789 852 4 442 2 316 831 5 453 611 417 103 529 730 727 0 -307 592 103 529 423 135 0 -143 103 529 422 992

A társaság eredményességében alapvető szerepet tölt be az autóbusz-közlekedési tevékenység, melynek az adózás előtti eredménye a bázis 10 107 E Ft-tal, és a tervezett 107 167 E Ft-tal szemben összességében 319 463 E Ft nyereség. Az autóbusz-közlekedés összes kilométer-teljesítménye 2015. évben 50 052 ezer km-re alakult, a bázisnál 314,2 ezer km-rel, 0,6%-kal, a tervezettnél 373,5 ezer km-rel, 0,8%-kal magasabb. Ezen belül a saját teljesítmény 49 186 ezer km, az alvállalkozói teljesítmény 866 ezer km. A menetrend szerinti teljesítményeket a menetrend szerinti feladat ellátási kötelezettség, valamint a közlekedési napok alakulása határozta meg. A helyközi autóbusz-közlekedés kilométer-teljesítményének 0,6%-os (264,7 E km-es) növekedése, a helyi közlekedés 0,6%-os (12 E km-es) teljesítmény-csökkenése, valamint az egyéb forgalomfajták üzletágak 2,7%-os (61,5 E km-es) kilométernövekedése mellett az autóbusz-közlekedés teljesítményein belül a helyközi közlekedés kilométer-teljesítmény részaránya a 2014. évihez képest 0,1 százalékponttal csökkent, és 91,0%-ra alakult.

31



(Az autóbusz-közlekedés 2015. évi kilométer-teljesítményének üzletágankénti alakulása részletesen a II/5. sz. mellékletben került bemutatásra.) 1.2.1.

Helyközi autóbusz-közlekedés

A menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedés az adózás előtti eredményt tekintve 185 203 E Ft-os nyereséggel zárta a 2015. évet. A helyközi közlekedés üzemi eredménye a bázis 108 298 E Ft és a tervezett 344 656 E Ft nyereséggel szemben 403 951 E Ft nyereség volt, amelyet csökkentett az előző évek és a tárgyévi beruházásokhoz felhasznált beruházási hitel és a rövid lejáratú hitel kamatai miatti 218 618 E Ft-os pénzügyi és 130 E Ft-os rendkívüli veszteség. Az értékesítés nettó árbevétele a közösségi utazási igények csökkenése, valamint a támogatott képzések szűkülése következtében a bázishoz viszonyítva 558 553 E Ft-tal, a tervezetthez képest 424 788 E Ft-tal elmaradt. Az egyéb bevételek növekedésében meghatározó részben a költségtérítés, valamint a bázishoz mérten a DDOP projekthez kapcsolódó elszámolt halasztott bevétel magasabb összege fejeződik ki. A költségek, ráfordítások bázishoz viszonyított növekedésében meghatározó volt a beruházásokkal, különösen a DDOP projekt megvalósításával összefüggésben az értékcsökkenés növekedése, és a már ismertetettek szerint az MFB hitelkamat, továbbá a képzett céltartalék magasabb összege. Mind az előző évhez, mind a tervezetthez viszonyítva jelentősen alacsonyabb volt az anyagjellegű ráfordítások összege, a gázolajköltségben elért – a bázist tekintve 556 731 E Ft-os, a tervhez mérten 430 175 E Ft-os – megtakarítás eredményeként. Az üzemi eredmény tervezése során 6 265 774 E Ft-os költségtérítési összeg került figyelembe vételre. A terv óvatosságból azzal számolt, hogy (a bázis év adatával

32



megegyezően) a számított veszteségtérítésnél 235 000 E Ft-tal alacsonyabb lehet a záradék szerinti összeg, az általános költségek iparági átlagnál magasabban kimutatott szintje miatt. A bevételekkel nem fedezett költségek elismert összege a költségtérítési igénynél 22 074 E Ft-tal magasabb. A társaság 2015. évben a helyközi menetrend szerinti személyszállítási feladatait 300 regionális és 25 országos autóbuszvonalon, nettó 5 679 km hosszú hálózaton, 1 452 370 autóbuszjárat közlekedtetésével látta el. Az autóbuszjáratok 42 955 ezer fizető kilométert teljesítettek, és 47 535 ezer utast szállítottak. A helyközi autóbusz-közlekedés piaci pozíciója az utas-számot tekintve romlott a beszámolási időszakban. A szállított utasok száma 5,4%-kal volt kevesebb a bázis időszaki utasforgalomhoz viszonyítva. A 2015. évi kilométer-teljesítmény bázishoz viszonyított növekedésében az alábbiak játszottak meghatározó szerepet: − 2015. évben 9 alkalommal került sor menetrend módosításra, amely éves szinten 29,8 ezer km többlet teljesítmény kibocsátást jelentett. − A 2014. évi menetrend változás 2015. évre áthúzódó hatása 71,3 ezer km volt. − A munkanapok számának növekedése 88,0 ezer km többlet kibocsátást eredményezett. − 2015 év folyamán az operatív másod- és harmadrész járatok közlekedtetése 20,9 ezer km-rel növelte a teljesítményt. A helyközi közlekedés kedvezményrendszere által biztosított, és a szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevétel nagysága 2015. évben 2 940 653 E Ft volt. A helyközi közlekedés bevételekkel nem fedezett költségeinek finanszírozási igénye és a kapott költségtérítés bemutatása A társaság helyközi személyszállítási tevékenységgel összefüggésben felmerült, bevételekkel nem fedezett költségtérítési igénye 6 329 462 E Ft volt. Bár a fajlagos, hasznos km-re vetített 371,08 Ft-os költség csökkenést jelentett a bázis évhez viszonyítva (98,9%-a), a közlekedési bevételek előző évhez viszonyított 5,4%-os elmaradását (-597 225 E Ft) ellensúlyozni nem tudta. Ennek következményeként a társaság bevételekkel nem fedezett költségtérítési igénye a bázishoz viszonyítva 481 862 E Ft-tal növekedett. A Siófoki Önkormányzattal és a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal kötött háromoldalú megállapodással érintett regionális járatok bevételekkel nem fedezett költségeinek térítési igénye 1 053 E Ft. A megállapodás értelmében a társaság nem jogosult e megállapodással érintett regionális járatok bevételekkel nem fedezett költségtérítését érvényesíteni. Így a társaság korrigált költségtérítési igénye 6 328 409 E Ft.

33



A bevételekkel nem fedezett elismert költségek összege 6 350 483 E Ft volt, amely 22 074 E Ft-tal magasabb összeget jelent a benyújtott költségtérítési igénynél. A társaság 2015. évi helyközi költségtérítési elszámolását a következő táblázat mutatja be: Adatok E Ft-ban S.sz. 1

2 3 4 5 6 7 8 9

Megnevezés

2014. év

Közlekedési bevétel Üzemeltetés k özvetlen személyi jellegű k öltsége Üzemeltetés k özvetlen anyagk öltsége Üzemeltetés egyéb k özvetlen k öltsége Üzemeltetés összes közvetlen költsége Közvetlen k arbantartási k öltség Infrastruk túra használat k öltsége Eszk özpótlás/finanszírozás Alvállalk ozásba k iadott személyszállítási tevék enység k öltsége Közvetlen költségek összesen Forgalmi általános költségek ebből az értékesítés költségei* Műszaki általános költségek Társasági általános költségek Általános költségek összesen (3+5+6) Összes költség (2+7) Bevételekkel nem fedezett költségek (1-8) Benyújtott költségtérítési igény (megállapodás alapján)

10

Költségtérítés elismert összege

11

Eltérés (10-9)

11 136 103 4 607 300 3 821 952 358 678 8 787 930 2 636 707 270 182 1 888 021 278 447 13 861 287 1 212 884 546 446 514 577 1 394 955 3 122 416 16 983 703 5 847 600 5 847 600

2015. év 10 538 878 4 411 334 3 258 674 437 086 8 107 093 3 045 064 201 323 1 901 153 275 824 13 530 457 1 542 379 886 506 403 995 1 391 508 3 337 882 16 868 340 6 329 462 6 328 409

Eltérés -597 225 -195 966 -563 278 78 408 -680 837 408 357 -68 859 13 132 -2 623 -330 830 329 495 340 060 -110 582 -3 447 215 466 -115 363 481 862 480 809

5 603 585

6 350 483 746 898

-244 015

22 074 266 089

* az utastájékoztatás, az értékesítés, az elszámoltatás és a forgalomellenőrzés együttes költsége

A bevételek és a költségek bázishoz viszonyított alakulásában meghatározó szerepet játszott: – a helyközi menetrend szerinti közlekedés árbevételének jelentős mértékű csökkenése, – a gázolaj beszerzési árának és az autóbuszok fajlagos fogyasztásának kedvező alakulása, – A DDOP pályázatokhoz (Baranya és Somogy megye) kapcsolódó, valamint az autóbusz beruházásokkal összefüggésben felmerült ráfordítások. 1.2.2.

Helyi autóbusz-közlekedés

A helyi autóbusz-közlekedésben a bázis 27 732 E Ft veszteséggel, és a tervezett 1 163 E Ft nyereséggel szemben 27 457 E Ft veszteség keletkezett. A helyi tevékenység bevétele a 2015. évben képződő veszteség és a szerződés szerinti nyereségrész illetékes Önkormányzatok által elfogadott értékét (Szekszárd városa kivételével), valamint a megelőző években keletkezett, de meg nem fizetett és így el sem számolt komlói veszteség kiegyenlítését tartalmazza. A társaság a számviteli alapelvektől a Számviteli Törvény 4. §. (4) bekezdése alapján 2015. évben eltért – a könyvvizsgáló egyetértése mellett – a helyi költségtérítés elszámolásánál. A mérlegkészítés időpontjáig – e tétel vonatkozásában május 31. – 34



nem állt rendelkezésre a társaságnak Szekszárd Város Önkormányzatával a Személyszállítási Törvény alapján kötött közszolgáltatási záradék, vagy azzal azonos joghatású nyilatkozat, teljeskörű önkormányzati határozat, dokumentum. A beszámoló időszakában az adózás előtti eredményt tekintve hét város helyi közlekedésében összesen 158 203 E Ft nyereség, a további hat város helyi közlekedésében 185 660 E Ft veszteség keletkezett. A helyi autóbusz-közlekedés önkormányzatok részére juttatott, és a társaság részére átadott vissza nem térítendő állami támogatása 14 544 E Ft, a helyi veszteségtérítés 558 164 E Ft, melynek struktúrája, és a tevékenység városonkénti eredménye a következő: Adatok E Ft-ban Értékesítés Közösségi Helyi Megnevezés nettó közlekedés költségtérítés árbevétele támogatása Bátaszék 10 008 271 5 812 Bonyhád

Tevékenység eredménye -86

10 259

628

11 349

-204

Csurgó

7 134

0

0

661

Fonyód

3 744

181

2 101

153

Komló*

197 438

6 884

295 482

147 433

Mohács

4 705

223

5 412

-51

Nagyatád

6 999

0

0

3 191

Paks

45 682

3 081

61 417

-743

Siklós

2 994

0

0

615

Siófok Szekszárd Szigetvár Tamási Összesen

71 401

2 207

51 531

2 350

193 945

0

102 001

-184 537

14 024

965

21 353

3 800

2 024

104

1 706

-39

570 357

14 544

558 164

-27 457

* Megjegyzés: A költségtérítés összegéből 150 000 E Ft korábbi évek veszteségkiegyenlítési összege

A bevételek – a viteldíjak változatlansága mellett – az előző évhez viszonyítva csökkentek az utasforgalom kedvezőtlen alakulása miatt. A tervezetthez mért magasabb bevételben kifejezésre jut az a körülmény, hogy Paks esetében a feladatra kiírt közbeszerzési pályázat eredményének bizonytalan volta miatt a terv májusig bezárólag számolt a város helyi közlekedésének ellátásával. A társaság a helyi személyszállítási feladatokat 2 159,7 ezer km-teljesítmény kibocsátásával, valamint 11 744 ezer utas elszállításával látta el. A helyi autóbusz-közlekedés összes kilométer teljesítménye 2014. évhez képest 12,0 ezer km-rel csökkent. Ez a barcsi helyi közlekedés szüneteltetésének (-10 ezer km) és a bonyhádi menetrend módosítás áthúzódó hatásának (-1,3 ezer km) az eredménye. A tervezetthez viszonyítva a teljesítmények 126,3 ezer km-rel magasabbak, mivel a paksi helyi közlekedést a prognosztizálttól eltérően továbbra is a társaság biztosítja.

35



A helyi közlekedés kedvezményrendszere által biztosított, és a szociálpolitikai menetdíj-támogatás révén meg nem térített árbevétel nagysága 2015. évben 205 037 E Ft volt. 1.2.3.

Egyéb forgalomfajták

Az autóbusz-közlekedés egyéb, szerződéses, különjárati, autóbusz eseti bérbeadási tevékenységből származó adózás előtti eredménye a bázis 83 521 E Ft és a tervezett 70 047 E Ft nyereséggel szemben 161 717 E Ft nyereség volt, amelyben a menekülthelyzettel kapcsolatos szállítási feladatok teljesítménye fejeződik ki. A bázishoz és a tervhez viszonyított 97 057 E Ft-tal, illetve 99 797-E Ft-tal magasabb összes bevételt a költségek, ráfordítások kisebb mértékű, 18 861 E Ft-os növekedése, illetve 8 127 E Ft-tal nagyobb összege kísérte, amely a bázishoz és a tervhez viszonyítva is az eredményesség jelentős javulásában fejeződött ki. Ezen járatok elvégzése összességében a társaság számára gazdaságilag indokolt volt. A társaságnál elkülönült járműflotta és autóbuszvezetői állomány az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. részére végzendő, közbeszerzési pályázaton elnyert, az erőmű munkavállalóinak munkába járását biztosító szerződéses járati feladat kivételével nem áll rendelkezésre a szerződéses és a különjárati tevékenységek végzésére. E tevékenységeket az előzőben jelzett feladat kivételével a menetrend szerinti autóbusz-közlekedés szabad kapacitása terhére, illetve kiállási időben, vagy közszolgáltatási feladatvégzés nélküli napokon végzi. Az MVM Paksi Atomerőmű Zrt. által megrendelt szállítási feladatot 31 szerződéses forda teljesíti. (Ezen fordák besegítenek a menetrend szerinti feladatok ellátásába, és a menetrend szerinti helyi és helyközi feladatot ellátó fordák is végeznek a csúcsidőszakban az Atomerőmű kiszolgálását biztosító szerződéses feladatot.) 1.2.4.

Egyéb tevékenységek

Az egyéb tevékenységek (kereskedelmi tevékenység, javítási szolgáltatás, vagyonhasznosítás, valamint a közszolgáltatási szerződés teljesítéséhez nem kapcsolódó teljesítmények) adózás előtti eredménye összességében 103 529 E Ft nyereség volt, amely a bázisnál 60 343 E Ft-tal, a tervezettnél 34 780 E Ft-tal magasabb eredményt jelentett. A kiegészítő tevékenységek jelentősen hozzájárulnak a társaság eredményes gazdálkodásához, de piacuk folyamatosan szűkül. Fontos kiemelni, hogy az autóbusz-közlekedés tevékenységi eredménykimutatás szerinti bevételei között – az önköltség-számítási szabályzat előírásainak megfelelően – elszámolásra kerültek az egyéb, a közszolgáltatás teljesítéséhez szorosan kapcsolódó, piaci alapú tevékenységek bevételei is. Az egyes tevékenységek költségnemenkénti ráfordításai a közvetlen és a közvetett költségeket (forgalmi-, műszaki- és társasági általános költségek) együttesen tartalmazzák. Az általános költségek a társaság önköltség-számítási szabályzatában meghatározott vetítési alapok segítségével kerültek felosztásra az egyes tevékenységek között. 36

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 1.3.


A ráfordítások alakulása

A társaság 2015. évi összes ráfordítása 19 722 982 E Ft volt, amelynek összetételét az alábbi táblázat mutatja be:

Megnevezés Üzemi tev. ráford. Pénzügyi műv. ráford. Rendkívüli ráford. Összes ráfordítás

Bázis 19 291 532 212 539 4 605 19 508 676

résza. % 98,9 1,1 0,0 100,0

2015. év résza. Terv % 19 484 396 98,3 334 984 1,7 4 850 0,0 19 824 230 100,0

Tény 19 287 118 312 273 157 19 599 548

résza. % 98,4 1,6 0,0 100,0

Adatok E Ft-ban Index % Eltérés bázis- tervbázistól tervtől hoz hez 100,0 99,0 -4 414 -197 278 146,9 93,2 99 734 -22 711 3,4 3,2 -4 448 -4 693 100,5 98,9 90 872 -224 682

Az összes ráfordítás 98,4%-át jelentő, 19 287 118 E Ft-os üzemi tevékenység költsége mellett 312 273 E Ft pénzügyi és 157 E Ft rendkívüli ráfordítás keletkezett. Az összes ráfordítás a bázisértékhez viszonyítva 90 872 E Ft-tal (0,5%-kal) magasabb, a tervezetthez viszonyítva pedig 224 682 E Ft-tal (1,1%-kal) alacsonyabb összegű. Az üzemi költségek alakulásában meghatározó szerepet játszott a gázolaj kereskedelmi beszerzési átlagár előző évinél és a tervezettnél alacsonyabb értéke miatt az üzemanyagköltség kisebb összege, valamint az egyéb ráfordítások céltartalékképzéssel összefüggő magasabb értéke. A pénzügyi ráfordítások előző évhez viszonyított jelentős mértékű emelkedésében az autóbusz-beruházásokat finanszírozó MFB beruházási hitel után fizetendő kamatok növekedése fejeződik ki. A társaság üzemi tevékenységének ráfordítás-elemei költségnemenkénti bontásban a bázishoz, illetve a tervhez képest az alábbiak szerint alakultak: 2015. év Megnevezés Anyagjellegű ráford. ebből: ELÁBÉ Személyi jellegű ráford. Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítás Üzemi ktg. és ráford. össz.

Bázis

résza. %

Terv

8 154 978 42,3 8 014 336 1,5 298 461 291 377 8 766 669 45,4 8 858 308 1 919 896 10,0 2 273 975 2,3 449 989 337 777 19 291 532 100,0 19 484 396

résza. %

Tény

7 569 018 232 960 8 789 852 2 316 831 1,7 611 417 100,0 19 287 118 41,1 1,5 45,5 11,7

résza. % 39,2 1,2 45,6 12,0 3,2 100,0

Adatok E Ft-ban Index % Eltérés bázis- tervbázistervhoz hez tól től 92,8 94,4 -585 960 -445 318 78,1 80,0 -65 501 -58 417 100,3 99,2 23 183 -68 456 120,7 101,9 396 935 42 856 135,9 181,0 161 428 273 640 100,0 99,0 -4 414 -197 278

A társaság üzemi költségeinek két legjelentősebb összetevője, a 45,6%-os részarányt képviselő személyi jellegű ráfordítások (8 789 852 E Ft) 0,8%-kal, a 39,2%-os részarányú anyagjellegű ráfordítások (7 569 018 E Ft) 5,6%-kal alacsonyabb összegben alakultak a tervezettnél.

37



Az üzemi költségek %-os összetétele 100

80

60 42,3

45,4 45,5 45,6 41,1

%

39,2

40

10,0 11,7

20

12,0 2,3

1,7

3,2

0 Anyagjellegű ráford.

1.3.1.

Személyi jellegű ráford.

Értékcsökkenési leírás

Bázis

Terv

Egyéb ráfordítás

Tény

Anyagjellegű ráfordítások

Az anyagjellegű ráfordítások 7 569 018 E Ft-os értéke a bázisnál 585 960 E Ft-tal (7,2%-kal), a tervezettnél pedig 445 318 E Ft-tal (5,6%-kal) alacsonyabban alakult. Az anyagjellegű ráfordítások főbb költségadatait az alábbi táblázat és a II/6. sz. melléklet tartalmazza.

38



Az anyagjellegű ráfordítások főbb elemei a következők szerint alakultak:

Megnevezés

Bázis (1)

Terv (2)

Tény (3)

Index % (3/1) (3/2)

Eltérés (3-1) (3-2)

Adatok E Ft-ban Részarány % (1) (2) (3)

Anyagköltség

5 983 771 5 892 433 5 418 944

90,6

92,0 -564 827 -473 489

73,4

73,5

- gázolaj

3 964 167 3 823 280 3 363 190

84,8

88,0 -600 977 -460 090

48,6

47,7

44,4

- autóbusz fenntartási anyag

1 249 182 1 261 071 1 264 280 101,2 100,3

71,6

15 098

3 209

15,3

15,7

16,7

-7 224

-9 178

2,4

2,5

2,5

- energia

195 418

197 372

188 194

- gumiabroncs

148 407

149 891

157 417 106,1 105,0

9 010

7 526

1,8

1,9

2,1

82 949

82 620

87 277 105,2 105,6

4 328

4 657

1,0

1,0

1,2

52 459 77 000 32 455 61,9 42,1 1 619 938 1 630 850 1 678 185 103,6 102,9

-20 004 58 247

-44 545 47 335

0,6 19,9

1,0 20,4

0,4 22,2 3,6

- motorolaj, kenőanyag - ruházat Igénybe vett szolgáltatások - alvállalkozói díj

96,3

95,3

278 447

279 000

275 824

99,1

98,9

-2 623

-3 176

3,4

3,5

- bérleti és lízing díjak

474 277

438 990

430 796

90,8

98,1

-43 481

-8 194

5,8

5,5

5,7

ebből: autóbusz

301 769

263 376

292 571

97,0 111,1

-9 198

29 195

3,7

3,3

3,9

- javítás, karbantartás

286 493

319 438

388 058 135,5 121,5 101 565

68 620

3,5

4,0

5,1

ebből: járműjavítás

114 359

114 794

182 124 159,3 158,7

67 330

1,4

1,4

2,4

67 765

ebből: egyéb gép-, berend. jav.

58 598

59 653

54 864

92,0

-3 734

-4 789

0,7

0,7

0,7

ebből: épület-, ingatlan fenntartás

40 629

41 360

53 600 131,9 129,6

12 971

12 240

0,5

0,5

0,7

164 566 102,4 101,3

3 888

2 191

2,0

2,0

2,2

- vagyonvédelmi szolg. díja

93,6

160 678

162 375

- telephely üzemeltetés

73 206

74 524

71 265

97,3

95,6

-1 941

-3 259

0,9

0,9

0,9

- hang- és adatkommunikáció

45 889

48 596

46 648 101,7

96,0

759

-1 948

0,6

0,6

0,6

- közüzemi díjak

47 279

48 130

40 975

86,7

85,1

-6 304

-7 155

0,6

0,6

0,5

- pályaudvar használati díj

32 809

33 027

31 942

97,4

96,7

-867

-1 085

0,4

0,4

0,4

- oktatás

20 347

20 718

20 324

99,9

98,1

-23

-394

0,2

0,3

0,3

13 701 227 474 298 461 25 334

13 948 174 342 291 377 25 334

10 290 75,1 73,8 206 806 90,9 118,6 232 960 78,1 80,0 32 123 126,8 126,8

-3 411 -20 668 -65 501 6 789

-3 658 32 464 -58 417 6 789

0,2 2,8 3,6 0,3

0,2 2,2 3,6 0,3

0,1 2,7 3,1 0,4

- marketing és PR költség Egyéb szolgáltatások ELÁBÉ Eladott (közvetített) szolgáltatások Anyagjellegű ráfordítások össz.

8 154 978 8 014 336 7 569 018

92,8

94,4 -585 960 -445 318 100,0 100,0 100,0

Az anyagjellegű ráfordítások alakulásában meghatározó szerepet játszott a gázolaj beszerzési átlagárának változása. A beszerzési átlagár csökkenését szemlélteti, hogy a gázolaj literenkénti (költségek alakulása alapján számított) átlagára a 2014. évi 306,04 Ft-hoz viszonyítva 45,81 Ft-tal, 15,0%-kal alacsonyabb, 260,23 Ft volt, amelyet a személyszállítási tevékenységhez kapcsolódóan csökkentett a jövedéki adó-visszatérítés literenkénti 11,00 Ft-os értéke. A tervezett 295,50 Ft-os gázolajárral szemben az átlagár 35,27 Ft-tal, 11,9%-kal alacsonyabban alakult. Anyagköltség Az anyagjellegű ráfordítások 71,6%-a, 5 418 944 E Ft volt az anyagköltség, amely a bázistól 564 827 E Ft-tal (9,4%-kal), a tervértéktől pedig 473 489 E Ft-tal (8,0%-kal) alacsonyabb összeget jelentett, meghatározó részben az üzemanyagár az előzőekben már ismertetett alakulása miatt. A költségnemen belül a meghatározó gázolajköltség részaránya a bázis időszaki 66,2%-ról és a tervezett 64,9%-ról 62,1%-ra csökkent.

39



A gázolajköltség 3 363 190 E Ft-os értéke – amely az autóbusz-közlekedés 3 339 933 E Ft-os, valamint az egyéb gépjárművek 23 257 E Ft-os gázolajköltségét tartalmazza – a bázishoz képest 600 977 E Ft-tal (15,2%-kal), a tervezetthez viszonyítva pedig 460 090 E Ft-tal (12,0%-kal) alacsonyabb összeget jelentett. A személyszállítási tevékenységhez kapcsolódóan érvényesíthető jövedéki adó visszatérítés 137 357 E Ft-ra alakult. Az autóbuszok üzemanyagköltségének nagyságát a 49 238 ezer saját kibocsátott km-teljesítmény, a 27,15 l/100 km-es fajlagos fogyasztás, a gázolaj átlagár, valamint a 11,0 Ft/l jövedéki adó visszatérítés határozta meg. Az előző évhez képest a kilométer-teljesítmény 288,1 ezer km-rel nőtt, a fajlagos fogyasztás 0,61 l/100 km-rel csökkent, a gázolaj kereskedelmi beszerzési ára az előzőekben bemutatott 45,81 Ft/l-rel, a jövedéki adóvisszatérítés értéke 6,0 Ft-tal (a literenkénti17,0 Ft-ról 11,0 Ft-ra) csökkent. A tényleges km-teljesítmény 344,5 E km-rel több, a literenkénti beszerzési átlagár 35,27 Ft-tal, a fajlagos fogyasztás 0,14 literrel volt alacsonyabb a tervezett értéknél. Az autóbusz-közlekedést tekintve a gázolajköltség bázishoz viszonyított alakulásában a beszerzési ár csökkenése 543 658 E Ft-os, a fajlagos fogyasztás kedvező alakulása 74 402 E Ft-os költségcsökkenést, a km-teljesítmény alakulása 19 657 E Ft-os növekedést jelentett. A gázolaj-költség tervezetthez viszonyított alakulásában az alacsonyabb beszerzési ár 462 612 E Ft-os, a fajlagos fogyasztás alakulása 16 539 E Ft költség-elmaradást, a kmteljesítmény alakulása 23 472 E Ft-os többlet-költséget jelentett. Az anyagköltség másik meghatározó (23,3%-os) összetevője, az autóbuszprofil – karambolos javításhoz és autóbusz felújításhoz nem kapcsolódó, normál üzemmenet során felmerülő – fenntartási anyagköltsége 1 264 280 E Ft-ra alakult, amely a tervértékhez viszonyítva 3 209 E Ft-tal (0,3%-kal) magasabb összeget jelentett. Az autóbusz-állomány megbízható üzemeltetése nem tervezett javítási, karbantartási munkákat tett szükségessé. Ezen túlmenően a jelentős számú balesettel összefüggésben 40 971 E Ft anyagköltség merült fel, továbbá a külső felújításokhoz kapcsolódó saját munkák anyagköltsége 6 094 E Ft volt. A motorolaj és a kenőanyag együttes költsége 87 277 E Ft-ra alakult, amely a bázishoz képest 4 328 E Ft-tal, a tervezett értékhez viszonyítva 4 657 E Ft-tal magasabb költséget jelentett, melynek oka a 2014. év végén és 2015. év közben beszerzett autóbuszok üzemeltetéséhez szükséges redukáló adalék (AdBlue) megnövekedett mennyisége. A felhasznált energia (gáz, villamos áram, víz) 188 194 E Ft-os költsége a bázisértéktől 7 224 E Ft-tal (3,7%-kal), a tervezettől 9 178 E Ft-tal (4,7%-kal) maradt el. A bázisértékhez viszonyított csökkenés a jogelőd társaságok elszámolást érintő különböző gyakorlatának a következménye, mely szerint a távhőszolgáltatás e soron került elszámolásra a közüzemi szolgáltatások helyett. A terhez viszonyított megtakarítás meghatározóan a földgáz-felhasználás és a földgáz kapacitás lekötési díj költségében realizálódott. A 157 417 E Ft-os gumiabroncs költség bázishoz és tervezetthez viszonyított magasabb összegét a téli gumiabroncsok beszerzésének időszerűsége,

40



szükségessége okozta (a társaság az új autóbuszok 30%-át téli mintázatú abroncsokkal látta el). A ruházat (formaruha, munkaruha, védőruha) 32 455 E Ft-os költsége a bázistól 20 004 E Ft-tal, a tervezettől 44 545 E Ft-tal maradt el, szállítási késedelem miatt azok egy része átütemezésre került. Igénybe vett (vásárolt) szolgáltatások Az igénybe vett szolgáltatások 1 678 185 E Ft-os összege a bázisértéket 58 247 E Ft-tal, 3,6%-kal, a tervezett értéket pedig 47 335 E Ft-tal, 2,9%-kal haladta meg. A helyközi közlekedés ellátásába bevont alvállalkozó 275 824 E Ft-os költsége az igénybevett szolgáltatások értékének 16,4%-át jelentette. A tervtől való 3 176 E Ft-os elmaradás oka, hogy a tervezettnél nagyobb mértékben vált szükségessé az alvállalkozói járatok társaság általi pótlása. A társaság 2008. január 1-jétől a régiót elhagyó távolsági járatait öt autóbusz vonalon végezteti alvállalkozóval. Az így kibocsátott kilométer teljesítmény 2015. évben 866,0 E km, a társaság hasznos helyközi kilométer-teljesítményének 1,9%-a volt. Az alvállalkozói költségek alakulásában a következő tényezők játszottak meghatározó szerepet: – A kilométerenkénti díjtétel az előző évhez képest nem változott, a 2014. január 1jétől hatályos 317,80 Ft volt. – A kilométer-teljesítmény 9,6 E km-rel, 1,1%-kal csökkent. A bérleti és lízing díjak 430 796 E Ft-os összege az előző évitől 43 481 E Ft-tal, a tervezettől 8 194 E Ft-tal elmaradt, telephely-bérletre vonatkozó szerződés módosítása, továbbá tervezett szoftverbérleti díjak elmaradása eredményeként. A költségsor meghatározó része, 67,9%-a az autóbuszok 292 571 E Ft-os bérleti díjából származott. A bérleti jogviszony keretében üzemeltetett autóbuszok száma év végén 59 db volt. A tervezettől eltérően, az első félévben bérelt 6 db autóbusz (IRISBUS) közül 3 db további bérlésére került sor augusztus hónaptól. A szolgáltatásként igénybe vett javítási, karbantartási tevékenységek 388 058 E Ft-os költsége a bázis- és a tervezett értéket jelentősen meghaladta, jelentős részben a paksi műszaki ellátású autóbuszok javításának kiszervezése, valamint az elöregedett járművek fődarabjainak meghibásodásából, illetve azok javításából adódóan (motorok, retarderek, váltók). Az állagmegóvás érdekében sor került nem tervezett, azonban tovább már nem halasztható épületkarbantartási munkákra. A vagyonvédelmi szolgáltatások 164 566 E Ft-os költsége a tervezetthez viszonyítva 2 191 E Ft-os, 1,3%-os növekedést mutat. Az őrző-védő szolgáltatások költsége 155 673 E Ft, a pénzszállítás költsége 8 893 E Ft volt.

41



A pályaudvarok, a műszaki telepek, a központi telep és az irodaházak üzemeltetésének költsége 71 265 E Ft volt, amely 3 259 E Ft-tal, 4,4%-kal kisebb összeget jelentett a tervezetthez viszonyítva. A közüzemi díjak 40 975 E Ft-ra alakultak, amelyek meghatározó része a köztisztasági költségek 18 823 E Ft-os, a távhő és melegvíz szolgáltatás 10 265 E Ft-os, és a csatornadíj 9 182 E Ft-os költsége. A tervezett értékhez viszonyítva a hang- és adatkommunikáció költsége (46 648 E Ft) 1 948 E Ft-tal, a marketing és PR költségek (10 290 E Ft) 3 658 E Ft-tal alacsonyabb összegben alakultak. A pályaudvar használat költsége a társ közlekedési társaságok autóbusz-állomás használati díjainak változása következményeként a tervezettől 1 085 E Ft-tal elmaradt. A 20 324 E Ft-os oktatási, képzési költség tervszinten teljesült. Egyéb szolgáltatások költsége Az egyéb szolgáltatások költsége (bankköltség, biztosítási díjak, hatósági díjak, illetékek) 206 806 E Ft volt. Ez a bázistól – a jogelőd társaságok eltérő elszámolási gyakorlata miatt – 20 668 E Ft-tal (9,1%-kal) maradt el, azonban a tervezett értéket 32 464 E Ft-tal (18,6%-kal) meghaladta, döntő részben a 60 db új autóbuszra kötött CASCO biztosítás, továbbá a szervezeti átalakuláshoz kapcsolódó hatósági díjak, illetékek költségének alakulása miatt. A költségek 60,7%-át a biztosítási díjak jelentették. Eladott áruk beszerzési értéke Az eladott áruk 232 960 E Ft-os beszerzési értéke a bázistól 65 501 E Ft-tal (21,9%kal), a tervtől pedig 58 417 E Ft-tal (20,0%-kal) elmaradt. Ebben egyrészt a kereskedelmi tevékenység volumenének és a gázolaj beszerzési átlag-árának, másrészt a készletértékesítés alakulása játszott szerepet. Meghatározó tétele a 873,8 E liter értékesített gázolaj 228 203 E Ft-os beszerzési értéke volt. E költségsor tervhez viszonyított 41 374 E Ft-os elmaradásában a gázolajértékesítés volumenének tervezettől való 4,2%-os elmaradása, valamint a gázolaj átlagos beszerzési árának tervezettnél 11,6%-kal alacsonyabb értéke játszott meghatározó szerepet. Az egyéb anyageladás beszerzési értéke 17 043 E Ft-tal maradt el a tervezettől, a prognosztizáltnál kisebb értékesítési volumen miatt. Eladott (közvetített) szolgáltatások Az eladott (közvetített) szolgáltatások között elsősorban a bérbe adott ingatlanokhoz kapcsolódó szolgáltatások (telefon, fűtés, víz, áram) költségei kerültek elszámolásra. Értéke a bázishoz és tervhez viszonyítva egyaránt 6 789 E Ft-tal magasabban alakult,

42

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 1.3.2.


Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások összértéke 8 789 852 E Ft, a bázis év 100,3%-a, a tervhez képest a csökkenés összege 68 456 E Ft (0,8%). Összetevői közül a személyi jellegű egyéb kifizetések 8,6%-kal nőttek, míg a bérköltség 0,2%-kal, a bérjárulékok 7,5%-kal csökkentek a tervhez képest. 2014. év bázis Megnevezés Bérköltség Személyi jell. egyéb kifiz. Bérjárulékok Szem. jell. ráford. össz.

ezer Ft

5 717 350 925 288 2 124 031 8 766 669

részarány %

65,2 10,6 24,2 100,0

2015. év terv ezer Ft

5 901 452 1 037 810 1 919 046 8 858 308

részarány %

66,6 11,7 21,7 100,0

2015. év tény ezer Ft

5 888 960 1 126 583 1 774 309 8 789 852

részarány %

67,0 12,8 20,2 100,0

Index % tény/ bázis

103,0 121,8 83,5 100,3

tény/ terv

99,8 108,6 92,5 99,2

A bérköltség összege 5 888 960 E Ft, a tervezettől 12 492 E Ft-tal (0,2%) marad el. Ezen belül a teljes munkaidősök részére kifizetett összegek 30 987 E Ft-tal alacsonyabbak a tervezettnél. A teljes munkaidősök részére kifizetett bér alapján a 2015. évi 1 főre jutó egy havi bérköltség az előző évi 4,1%-a. A növekedés oka az, hogy a társaság teljesítette a 2015. évi bérmegállapodásban foglalt kötelezettségeit. Az egyéb kereseti elemek (részmunkaidős foglalkoztatás és állományon kívüli bérköltség, a felmondási időre járó bérek) 18 495 E Ft-tal haladták meg a tervezettet. Az egyéb bér jelentős növekedését döntően a Kollektív Szerződés egységesített felmentési bér szabályozása okozta. Továbbá nagyobb mértékben került sor megbízás alapján történő foglalkoztatásra, a megnövekedett feladatok és a nyugdíjazások miatt munkába álló munkavállalók betanítása miatt. A személyi jellegű egyéb kifizetések összege 1 126 583 E Ft, a bázis 121,8%-a, a tervezettnél 88 773 E Ft-tal, 8,6%-kal magasabb.

43



A tervezett értéket meghaladó költség alakulás főbb okai a következők: választott béren kívüli juttatások + 45 598 E Ft, üzemanyag megtakarítás + 13 002 E Ft, munkáltatót terhelő betegszabadság, táppénz + 9 507 E Ft. Az elszámolt bérjárulékok összege 1 774 309 E Ft, a bázis 83,5%-a, a tervezettől 144 737 E Ft-tal, 7,5%-kal marad el. A 2008. évtől fizetett autóbusz gépkocsivezetők korkedvezmény biztosítási járuléka 2015. évtől megszűnt. Humán erőforrás gazdálkodás: Keresetfejlesztés: A teljes munkaidős munkavállalók számára kifizetett bérköltség bázishoz képest 151 725 E Ft növekedést (102,8%), és 30 987 E Ft csökkenést (99,5%) mutat a tervezetthez képest, az 1 főre jutó bérköltség bázishoz 4,1%-os növekedése, tervhez 0,3%-os csökkenése mellett. A havi teljes munkaidős 1 főre jutó bérköltség 243 746 Ft/fő/hó. A társaság az alábbiak szerint hajtotta végre a keresetfejlesztést: A létszám és bérgazdálkodás 2015. évi kereteit a tervezési irányelvekben rögzített: - keresetalakításra vonatkozó kormányzati előírások (a minimálbérek, garantált bérek új szintjei), valamint - az MNV Zrt. keresetszabályozáshoz kialakított elvei, korrekciós tételei határozták meg. A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. március 26-án a munkáltatói érdekképviseleti szervezetekkel megállapodást írt alá a jövedelmekről és együttműködésről. A társaság a megállapodásban foglaltakat 2015. évben végrehajtotta. Ennek értelmében: - 2015. január 1-jei hatállyal – a havi 300 000 Ft bérszint feletti munkavállalókat kivéve – 1,2%-os differenciált alapbéremelést hajtott végre a fizikai állomány (autóbusz-gépkocsivezető és karbantartó) tekintetében a bérfeszültségek csökkentése érdekében. - 2015. április 1-jétől, valamennyi havi 300 000 Ft alatt kereső munkavállalóra kiterjedően, a 2014. évre szóló 1,2%-os alapbéresítést követően, 3%-os differenciálatlan alapbéremelést hajtott végre, amely összhangban állt az alágazati bérmegállapodásban meghatározott, a társaság éves bértömegének 9/12 részére vetített 2,4%-os mértékű bértömeg fejlesztésével. - Igazodva az alágazati bérmegállapodás vonatkozó előírásához, a (szerződésben meghatározott) munkavállalók részére egyszeri 30 000 Ft összegű mozgó bér kifizetést biztosított 2015. március 31. napjáig. - A cafeteria juttatások éves keretét egységesen, a 2014. évben megállapított változatlan szinten, bruttó 225 000 Ft/fő mértékben biztosította.

44



Létszámgazdálkodás: A tárgyévben teljes munkaidőben foglalkoztatott átlagos állományi létszám 1 933,6 fő, mely a bázis időszaknál 25,0 fővel alacsonyabb, annak 98,7%-a. Az Üzleti Tervben rögzített éves szintű foglalkoztatáshoz viszonyítva az eltérés -1,3%, - - 5,1 fő. A teljes munkaidős autóbuszvezetők átlagos állományi létszáma 1 177,6 fő, az elmúlt évinél 15,9 fővel alacsonyabb. Az Üzleti Tervben rögzített éves szintű foglalkoztatáshoz viszonyítva az eltérés -1,3%, -15 fő. Az egyéb fizikai állomány 388,5 fő, az elmúlt év 97,4%-a. Az Üzleti Tervben rögzített éves szintű foglalkoztatás 99,3%-a, -2,8 fő. A szellemi munkakörben foglalkoztatottak éves állományi létszáma 367,5 fő, a bázis időszakhoz 0,4%-os (-1,7 fő) csökkenést, a tervhez képest 3,6%, +12,7 fő emelkedést mutat. A létszám összetétel jellemzői: a teljes munkaidőben foglalkoztatottak 60,9%-a autóbuszvezető, 20,1%-a egyéb fizikai, 19,0%-a szellemi dolgozó.

A részmunkaidőben foglalkoztatottakat tekintve, 68,7 fő fizikai és 24,1 fő szellemi munkavállaló állt alkalmazásban. A munkaerőmozgás jellemzői: 2015. évben 189 fő munkaviszonya szűnt meg, és 165 fő felvételére került sor. 95 fő munkaviszonya szűnt meg közös megegyezéssel, 49 fő nyugdíjba vonult, 14 fő mondott fel, 10 fő munkavállalójának mondott fel a társaság, próbaidő alatt 14 fő távozott, 3 munkavállaló elhunyt és 4 főnek lejárt a határozott időre szóló szerződése. A munkaerő állomány szerkezetalakulásának irányait a következő adatok jelzik: (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak

2014. záró létszám

Autóbusz-gépkocsivezetők


Eltérés

1203

1170

-33

Egyéb fizikai

399

378

-21

Szellemi

361

369

8

1963

1917

-46

Összesen

45


2015. évi üzleti jelentés (fő)

Részmunkaidőben foglalkoztatottak



Eltérés

Autóbusz-gépkocsivezetők

32

27

-5

Munkás

42

42

0

Szellemi

22

25

3

Összesen

96

94

-2

Bérkorrekciók: A 2015. évi bérkorrekcióra vonatkozó igényét és annak megvalósulását a következő táblázat tartalmazza: Adatok E Ft-ban Eltérés 2015. év 2015. év ténytény 2015. év terv

2015. év terv 2014. évi - egyben a bérgazdálkodási irányelvekben A főszabályként meghatározott bázis - bértömeg (várható) 2015. évi irányelvekben engedélyezett korrekciós tényezők I. a minimálbér és garantált bérminimum változásának számszerűsített hatása II. a munkavállalókat érintő adó- és járulékváltozások - más állami forrásból nem kompenzált - esetleges negatív hatásainak kompenzálása III. a hatékonyságjavító intézkedések keretében 2015. év során végrehajtásra kerülő hatékonyság növelő létszám racionalizálási intézkedések keresettömegben megjelenő egyszeri költségtöbblete (levonva belőle a 2014. évi bázisértékben megjelenő hasonló tartalmú értéket) IV. az alágazati bérmegállapodás miatti bérköltség növekmény B Összesen (I. + II. + III. + IV.): C Korrigált bázis (A+B): 2015. évi tervezett (kérelemben szereplő) és a tényleges D bértömeg: Eltérés az irányelvekben felső korlátként meghatározott bázis E bértömeghez képest (D-C): Az eltérés indoka (számszerűsített hatása): 1 2 3 …… Összesen:

5 717 350

5 717 350

-

0

0

-

0

0

-

12 000

0

-12 000

172 102 184 102

172 102 172 102

0 -12 000

5 901 452

5 889 452

-12 000

5 901 452

5 888 960

-12 492

0

-492

-492

-

-

-

A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi tervében engedélyeztetett hatékonyság növelő létszám racionalizálási intézkedés egyszeri költségtöbbletét az év során nem használta fel. E megtakarításon felül 492 E Ft nem került felhasználásra a felső korlátként meghatározott bértömeg összegéből.

46



A létszám- és bérgazdálkodás állománycsoportonkénti bontású adatait a 4. számú melléklet tartalmazza. 1.3.3.


Az értékcsökkenési leírás elszámolt összege 2 316 831 E Ft volt, amely a beruházások alakulásának megfelelően a bázisnál 396 935 E Ft-tal (20,7%-kal), a tervezettnél 42 856 E Ft-tal (1,9%-kal) magasabb összeget jelentett. Az autóbuszok 1 636 148 E Ft-os értékcsökkenése az autóbusz-beruházásoknak megfelelően 300 261 E Ft-tal (22,5%-kal) magasabb összegű volt a 2014. évi értéknél. A DDOP projekt keretében elnyert támogatásokból beszerzett eszközök elszámolt értékcsökkenése 356 211 E Ft volt, a bázis 227 853 E Ft-tal és a tervezett 343 552 E Ft-tal szemben. Az értékcsökkenésen belül az autóbuszok amortizációjának részaránya 2015. évben 70,6% volt. 1.3.4.

Egyéb ráfordítások

A költségnem 611 417 E Ft-os értéke a bázishoz képest 161 428 E Ft-tal (35,9%-kal), a tervhez viszonyítva 273 640 E Ft-tal (81,0%-kal) magasabb összegben alakult, meghatározóan a céltartalék képzés eltérése miatt. A költségnem 29,8%-át az adó jellegű ráfordítások 182 106 E Ft-os összege jelentette. Az egyéb ráfordítások főbb elemei 2015. évben a következő tételek voltak: céltartalék képzés (271 864 E Ft), önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek (158 851 E Ft), értékvesztés (85 952 E Ft), káresemények miatti ráfordítások (42 359 E Ft), kutatási és technológiai innovációs járulék (19 797 E Ft), behajthatatlannak nem minősülő elengedett követelés összege (15 174 E Ft). A céltartalék-képzésre a bázishoz viszonyítva 196 534 E Ft-tal, a tervezetthez képest 196 864 E Ft-tal magasabb, 271 864 E Ft összegben került sor. Legjelentősebb tételei a várható átszervezés költségeire 91 850 E Ft, a jogelőd társaság peres eljárása miatti kötelezettség várható realizálódásából adódó ráfordításokra 62 850 E Ft, a formaruha kiadás kötelezettségeire és költségeire 51 975 E Ft, a 2015. évben történő kedvezményes – korengedményes és a nők 40 éves munkaviszonya utáni – nyugdíjazás költségeire 34 444 E Ft, személyi jellegű ráfordításokra (ki nem vett szabadság) 30 345 E Ft összegű céltartalék képzés. Jelentős volt a káreseményekkel kapcsolatos ráfordításoknak a bázist 31 243 E Ft-tal, a tervet 31 259 E Ft-tal meghaladó, 42 359 E Ft-os összege. Követelésekre elszámolt értékvesztés címén 78 164 E Ft, kötbér, kártérítés, késedelmi kamat, bírság címén 7 998 E Ft elszámolására került sor. Összegzésként megállapítható, hogy az üzemi tevékenység 19 287 118 E Ft-os összes ráfordítása az előzőekben ismertetett gazdasági események következményeként a bázishoz képest 4 414 E Ft-tal, a tervezetthez viszonyítva 197 278 E Fttal, 1,0%-kal alacsonyabb összegben alakult.

47



Az üzemi költségek összetevőinek alakulását a következő diagram mutatja be: Eltérés a tervtől és a bázistól (M Ft-ban) Anyagjellegű ráfordítások

-586,0 -445,3 23,2


-68,5 396,9


42,9 161,4

Egyéb ráfordítás

-800

273,6 -600

-400

-200

Eltérés a bázistól

0

200

400

600

Eltérés a tervtől

1.4. Az üzemi eredmény összegzése Az üzemi eredmény 730 727 E Ft nyereség volt, amelynek összetételét, illetve a bázis- és a tervadatokkal történő összehasonlítását az alábbi táblázat, illetve diagram mutatja be: Adatok E Ft-ban 2015. év Megnevezés

Bázis (1)

Terv (2)

Eltérés Tény (3)

bázistól

Üzemi bevételek összesen

19 537 232 19 998 798 20 017 845 480 613

Üzemi ráfordítás összesen

19 291 532 19 484 396 19 287 118

Üzemi eredmény ebből: helyk özi k öltségtérítés helyi veszteségtérítés

tervtől

Index % (3/1)

(3/2)

19 047

102,5

100,1

-4 414

-197 278

100,0

99,0

245 700

514 402

730 727 485 027

216 325

297,4

142,1

5 603 585

6 265 774

6 350 483 746 898

84 709

113,3

101,4

339 895

333 716

558 164 218 269

224 448

164,2

167,3

48



Az üzemi eredmény összetételének alakulása (M Ft-ban)

245,7 -19 287,1 -19 484,4 -19 291,5 20 017,8

Üzemi bevételek

Üzemi ráfordítások

Üzemi eredmény

730,7 514,4

19 998,8 19 537,2 -25 000

-15 000

-5 000 Tény

5 000 Terv

15 000

25 000

Bázis

A társaság üzemi eredménye a bázishoz képest 485 027 E Ft-tal, a tervezetthez viszonyítva 216 325 E Ft-tal kedvezőbben alakult.

2.

A pénzügyi műveletek eredménye

A pénzügyi műveletek eredményének összetételét, illetve a bázis- és a tervadatokkal történő összehasonlítását az alábbi táblázat mutatja be: 2015. év

Adatok E Ft-ban Index %

Eltérés

Megnevezés Bázis Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai Pénzügyi műveletek eredménye

Terv

Tény

24 728

1 348

4 681

212 539

334 984

312 273

-187 811

-333 636

bázistól -20 047

tervtől

bázishoz

tervhez

3 333

18,9

347,3

99 734 -22 711

146,9

93,2

163,8

92,2

-307 592 -119 781

26 044

A társaság a 2015. évet a pénzügyi tevékenység vonatkozásában veszteséggel zárta. A 4 681 E Ft-os pénzügyi bevétel a bázistól 20 047 E Ft-tal elmaradt, ugyanakkor a tervezettet 3 333 E Ft-tal meghaladta, a szabad pénzeszközök alakulása függvényében rövid lejáratra lekötött bankbetétek kamatából származott. A pénzügyi ráfordítások a bázisnál 99 734 E Ft-tal magasabb összegben, a tervezetthez viszonyítva 22 711 E Ft-tal kedvezőbben alakultak. Az előző évhez mért jelentős növekedés meghatározóan az autóbusz-beruházásokhoz kapcsolódó beruházási hitelkamat összege. Az MFB beruházási hitelkamat a tervezettől korábbi lehívás miatt 3 681 E Ft-tal meghaladta a tervértéket, a további hitelek és a pénzügyi lízing kamat együttes összege 32 977 E Ft-al kedvezőbben alakult a tervezettnél. A pénzügyi ráfordítások kiemelt tételei a 229 238 E Ft összegű MFB beruházási hitel kamat, és a realizált árfolyamveszteség 59 352 E Ft értéke.

49



Az előzőekben ismertetett pénzügyi bevételek és ráfordítások egyenlegeként a társaság pénzügyi eredményének 2015. évi értéke a tervezett 333 636 E Ft-os veszteséggel szemben 307 592 E Ft veszteség volt. A pénzügyi eredmény összetevőinek bázishoz és tervhez viszonyított alakulását az alábbi diagram szemlélteti: A pénzügyi eredmény összetételének alakulása (E Ft-ban) -307 592 Pénzügyi eredmény

-333 636 -187 811 -312 273

Pénzügyi ráfordítás

-334 984 -212 539 4 681

Pénzügyi bevétel

1 348 24 728

-400 000 -350 000 -300 000 -250 000 -200 000 -150 000 -100 000 -50 000 Tény

3.

Terv

0

50 000

Bázis

A rendkívüli eredmény

A rendkívüli eredmény összetételét, illetve a bázis- és a tervadatokkal történő összehasonlítását az alábbi táblázat mutatja be: Adatok E Ft-ban 2015. év

Megnevezés Bázis Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Renkívüli eredmény

Terv

Eltérés Tény

bázistól

Index %

tervtől

bázishoz

tervhez

9

0

14

5

14

155,6

0,0

4 605

4 850

157

-4 448

-4 693

3,4

3,2

-4 596

-4 850

-143

4 453

4 707

3,1

2,9

A beszámoló időszakában 14 E Ft (9 E Ft értékű talált pénz és 5 E Ft összegű korábbi leltár-többlet hatása) rendkívüli bevétel keletkezett, rendkívüli ráfordítás 157 E Ft (145 E Ft közös költség, 12 E Ft támogatás) összegben merült fel. A rendkívüli bevételek és ráfordítások egyenlegeként a társaság rendkívüli eredménye 2015. évben 143 E Ft veszteség volt.

50



A rendkívüli eredmény összetevőinek összehasonlító diagramja az alábbiakban látható: A rendkívüli eredmény összetevőinek alakulása (E Ft-ban) Rendkívüli eredmény Rendkívüli ráfordítások

-143 -4 850 -4 596 -157 -4 850 -4 605 14 0 9

Rendkívüli bevételek

-6 000

-5 000

-4 000 Tény

4.

-3 000

-2 000

Terv

-1 000

0

1 000

Bázis

Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása 4.1. Az adózás előtti eredmény elemzése

A 2015. évi adózás előtti eredmény a 20 022 540 E Ft-os összes hozam és a 19 599 548 E Ft-os összes ráfordítás egyenlegeként 422 992 E Ft nyereség volt. Összességében megállapítható, hogy 2014. évhez képest az üzemi eredmény (nyereség) 485 027 E Ft-tal magasabb összegű volt, a pénzügyi tevékenységből 119 781 E Ft-tal nagyobb veszteség, a rendkívüli műveletekből pedig 4 453 E Ft-tal kisebb veszteség keletkezett. Ezen változások egyenlegeként az adózás előtti eredmény(nyereség) 369 699 E Ft-tal magasabb a bázisértéknél. A tervhez képest az üzemi nyereség 216 325 E Ft-tal, a pénzügyi eredmény 26 044 E Ft-tal, a rendkívüli eredmény pedig 4 707 E Ft-tal kedvezőbben alakult. Így az adózás előtti eredmény a tervezettől 247 076 E Ft-tal magasabb összegű nyereség. A társaság 2015. évi adózás előtti eredményének összetételét az alábbi táblázat és diagram mutatja. Adatok E Ft-ban Index % bázis- tervbázistól tervtől Bázis Terv Tény hoz hez 5 603 585 6 265 774 6 350 483 746 898 84 709 113,3 101,4 339 895 333 716 558 164 218 269 224 448 164,2 167,3 245 700 514 402 730 727 485 027 216 325 297,4 142,1 -187 811 -333 636 -307 592 -119 781 26 044 163,8 92,2 2015. év

Megnevezés - helyk özi k öltségtérítés - helyi veszteségtérítés Üzemi tev. eredménye Pénzügyi eredmény

Eltérés

Rendkívüli eredmény

-4 596

-4 850

-143

4 453

4 707

Adózás előtti eredmény

53 293

175 916

422 992

369 699

247 076

51

3,1

2,9

793,7 240,5



Az adózás előtti eredmény összetétele (M Ft-ban) 800,0

730,7

600,0

514,4 423,0

400,0 245,7 175,9 200,0 53,3 0,0 -4,6 -200,0

-4,9 -0,1

-187,8 -333,6

-400,0 Üzemi tevékenység eredménye

-307,6

Pénzügyi eredmény Bázis

Rendkívüli eredmény Terv


Tény

4.2. Jövedelmezőség, hatékonyság alakulása A társaság jövedelmezőségének és hatékonyságának 2015. évi mutatószámai a 2014. évi tény- és a 2015. évi tervadatokhoz hasonlítva a következő oldalon található táblázatban láthatók. A jövedelmezőségi-hatékonysági mutatók alakulására vonatkozóan általánosítható, hogy minden eredményességet jelző javult a bázisévi értékhez, illetve kedvezőbben alakult a tervezettnél, minden erőforrás (eszközérték, vagyon, létszám, bér) vonatkozásában. Az előző évhez képest csökkent a tárgyi eszközértékre eső nettó árbevétel, döntően az eszközmegújítás következtében. E mutatók a tervezetthez mérten javultak, a nettó árbevétel tárgyi eszközök nettó értékéhez viszonyított kisebb mértékű elmaradása eredményeként. A munkatermelékenység, a nettó árbevétel elmaradásánál mérsékeltebben csökkenő létszám következményeként, romlott.

52



S. sz.

A jövedelmezőségi- és a hatékonysági mutatók bemutatása: MUTATÓ

2015. év

Képlet Bázis

Minősítés a bázishoz

Index (%)

Terv

Tény

bázish.

tervh.

JÖVEDELMEZŐSÉG ALAKULÁSA (%) I.

Eszköz-arányos jövedelmezőség (1)

1/(7+8)

2,080

3,664

5,430

261,1

148,2

javuló


1/9

48,306

100,666

146,133

302,5

145,2

javuló


1/(7+8+9)

1,994

3,535

5,236

262,6

148,1

javuló


2/10

0,275

0,802

1,962

713,1

244,8

javuló


2/(6+9)

0,431

1,204

3,020

701,0

250,8

javuló

2/(3+4)

0,273

0,880

2,114

774,0

240,3

javuló

III. Élőmunka-arányos jövedelmezőség (1)

1/11

4,297

8,717

12,408

288,7

142,4

javuló

Élőmunka-arányos jövedelmezőség (2)

1/12

2,803

5,807

8,313

296,6

143,2

javuló

2/13

0,474

1,541

3,640

767,8

236,3

javuló

3+4+5-14

11 382 254 11 984 462 12 448 827

109,4

103,9

javuló

3+4+5

19 537 232 19 998 798 20 017 845

102,5

100,1

javuló

II. Árbevétel-arányos jövedelmezőség

IV. Vagyon-arányos jövedelmezőség V. Hozzáadott érték (E Ft) VI. Bruttó termelési érték (E Ft) HATÉKONYSÁG VÁLTOZÁSA (%) Tárgyi eszközök hatékonysága (1) VII. Tárgyi eszközök hatékonysága (ELÁBÉ-val korrigálva) (2) Élőmunka termelékenység (E Ft/fő) (1) VIII. Élőmunka termelékenység (ELÁBÉ-val korrigált) (E Ft/fő) (2)

3/8

117,30

96,78

96,96

82,7

100,2

romló

(3-16)/8

114,63

94,60

95,16

83,0

100,6

romló

3/15

6 696,9

6 663,2

6 495,1

97,0

97,5

romló

(3-16)/15

6 544,5

6 512,9

6 374,6

97,4

97,9

romló

245 700

514 402

730 727

297,4

142,1

53 293

175 916

422 992

793,7

240,5

13 116 459 12 917 914 12 558 859

95,7

97,2

ADATOK (E Ft) 1. Üzemi tevékenység eredménye 2. Adózás előtti eredmény 3. Nettó árbevétel 4. Egyéb bevétel

6 395 335

7 080 884

7 448 625

116,5

105,2

25 438

0

10 361

40,7

-

11 863 418 14 097 943 13 508 515

113,9

95,8

503 869

79,6

72,7

11 181 932 13 347 673 12 952 409

115,8

97,0

500 044

98,3

97,9

19 365 983 21 941 871 21 555 644

111,3

98,2

5. Aktivált saját teljesítmény 6. Befektetett eszközök 7. Immateriális javak nettó értéke 8. Tárgyi eszközök nettó értéke

632 827

9. Készletek 10. Összes eszköz érték

508 630

693 111

511 000

11. Bérköltség

5 717 350

5 901 452

5 888 960

103,0

99,8

12. Személyi jellegű ráfordítások

8 766 669

8 858 308

8 789 852

100,3

99,2

11 241 512 11 417 428 11 620 161

103,4

101,8

13. Saját tőke 14. Anyagjellegű ráfordítás

8 154 978

8 014 336

7 569 018

92,8

94,4

15. Teljes munkaidős átl. áll. létszám (fő)

1 958,6

1 938,7

1 933,6

98,7

99,7

16. ELÁBÉ

298 461

291 377

232 960

78,1

80,0

53



4.3. A hatékonyságot érintő intézkedések, feltételek A hatékonyság és a jövedelmezőség növelésére a társaság rendelkezésére álló eszközök 2015. évben a következők voltak: BEVÉTELEK növelése Az utazási igényekhez, egyes rétegek (pl. diákok) kiszolgálásához egyedi járatokkal történő még jobb alkalmazkodás; A munkáltatók közlekedési igényeinek figyelembevétele a munkahelyek megőrzése érdekében; A menetrend szerinti közlekedésen kívüli együttműködés az önkormányzatokkal; aktív piackutatási tevékenység által a vállalkozási tevékenységből származó bevételek növelése. KÖLTSÉGEK csökkentése A feladatok jó színvonalú ellátásához minimálisan szükséges létszámmal történő üzemvitel, törekedve a korábbinál hatékonyabb élőmunka felhasználásra; Költségtakarékossági intézkedések meghozatala, különös tekintettel a rezsi költségekre; A kibocsátott hasznos km-teljesítmények igényekhez történő igazítása, járatok korlátozása révén. A fő intézkedési körök a következő voltak: A cégműködés szervezeti kereteinek átalakításából fakadó feladatok megoldása az irányítási rendszer lényeges módosításától a végrehajtás különböző területein keresztül egészen az ellenőrzési rendszer átformálásáig terjedt – a már rövid távon is hatékonyabb működés érdekében. Ezen belül a társaság kiemelten kezelte az információ-rendszerrel szemben támasztott kettős igényt: o

Egyrészt kiemelten kezelte a régiós működés informatikai összekapcsolását és egységesítését mind fizikailag, mind rendszertanilag. E téren együttesen elsődleges prioritást kapott a személyszállításban a TRAFFIC rendszer bevezetése, általánossá tétele, és erre épülően az SAP bevezetése.

o

Másrészt intézkedések tett annak érdekében, hogy a rendelkezésre álló hatalmas adatmennyiség információs hasznosulása lényegesen emelkedjen, azaz a döntéshozókhoz plasztikusabban, a szükséges aggregátumokban és szerkezetben, illetve elemzetten kerüljenek széleskörű információk döntéselőkészítési céllal, vagy arra inspirálóan. Ennek három fő iránya 2015-ben a két meghatározó erőforrás, az autóbusz-gépkocsivezető és a járműállomány foglalkoztatásának, valamint a meghatározó nagyságrendű költségtételek mélyreható elemzése.

A 2015. évi üzleti terv teljesítése érdekében: o

Alapvető hangsúlyt kapott a folyamatos likviditás biztosításának kérdése. Ez 54



meghatározó volt a többi piaci szegmensen elérhető pozícióra, ahol addig tud a társaság versenyt generálni, amíg fizetőképessége biztosított. A jogelődök együttes 2014. évi fellépése a pénzpiacon eredményes volt, így 2015 decemberéig, kedvező kondíciókkal 3,5 milliárd Ft keretösszegű hitelszerződés került aláírásra. A pályáztatás eredményeként 2015 decemberétől rendelkezésre álló 4,0 milliárd Ft által nem csupán a 2015. évi likvid zárás, hanem a 2016. évi folyamatos finanszírozás is megoldást nyert. o

A vonalhálózatban és menetrendben rejlő további tartalékok feltárására irányuló feladatok folytatódtak. Az autóbuszvezetők hatékonyabb foglalkoztatását, vezénylését, a járművek optimálisabb műszaki ellátását biztosító konkrét intézkedések bevezetésére került sor. Ennek keretében a szolgáltatási központokat tekintve sor került a központi vezénylés bevezetésére.

o

Megvalósult az egyes szolgáltatási központok közös peremterületein üzemeltetett autóbuszjáratok, fordák felülvizsgálata, optimalizálása.

o

A beszerzési piacon már a régiós szintű, nagy volumenű fellépésben lehetőség nyílik az árszint növekedés visszaszorítására. Ezt nagymértékben fokozhatja együttes fellépés országos szinten.

o

Az üzemanyag-gazdálkodás területén az intézkedések a fajlagos naturális fogyasztás csökkentésére koncentrálódtak. Megkezdődött a fogyasztási normák (alap normák és vonali szorzók) régión belüli – lépcsőzetes – egységesítése, illetve közelítése, a fogyasztásmérés és ellenőrzés technikai feltételeinek és módszereinek korszerűsítése.

o

A járműjavító - karbantartó tevékenység körülményei lényegesen javultak az autóbuszpark megújításával. A megújuló eszközállomány és a karbantartását szolgáló technika, technológia magasabb szintű összhangjának megteremtése érdekében beruházásokra került sor.

A jövőbeni működés versenyképessége érdekében: o

Olyan, a 2015. évi elemzéseken alapuló költségcsökkentő intézkedéseket készített elő, melyek 2016. évi gyors bevezetése jelentősen mérsékli a fajlagos ráfordításokat.

Az intézkedések következetes végrehajtása biztosította a társaság 2015. évi működésének, gazdálkodásának egyensúlyát (mind az eredmény, mind a pénzgazdálkodás terén), lényegesen javítva 2016. évi versenyképességét.

4.4. Alvállalkozók, alvállalkozásba adás A jogelőd KAPOS VOLÁN Zrt. 2005. január 1-jétől hatályos helyközi közszolgáltatási szerződésének IV. fejezet 5. pontja alapján a társaság 2007. II. félévében a DélDunántúli régiót elhagyó öt távolsági autóbusz vonal járatainak végzésére közbeszerzési pályázatot írt ki, amelynek nyertese a DI-CAM Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. volt. A társaság 2008. január 1-jétől a régiót elhagyó távolsági járatait 5 autóbusz-vonalon végezteti alvállalkozóval. 55



A 2008. január 1-jétől hatályos alvállalkozói szerződés 2012. december 31-én hatályát vesztette. A 2013. január 29-én "Közforgalmú menetrend szerinti autóbuszjáratok alvállalkozásban történő üzemeltetése" címmel (3013/S 022-034331 nyilvántartási számmal) megjelent ajánlati felhívással indult közbeszerzési eljárás a szolgáltatási szerződés 2013. március 29-i aláírásával eredményesen lezárult. A pályázat nyertese (egyedüli ajánlattevője) a DI-CAM Kft. volt. Az alvállalkozó bevonásával elérni kívánt célok az alábbiak voltak: • • • •

jármű- és létszám-megtakarítás, üzemeltetési költség, illetve bérköltség megtakarítás, a technikai színvonal növelése, a frekventált távolsági vonalak kiadása.

A társaság nem rendelkezett a frekventált távolsági(országos) vonalak kiszolgálását biztosító, az alvállalkozóval azonos paraméterű autóbuszokkal. A feladatok saját üzemeltetésben történő ellátása autóbuszok bérlését, és/vagy új autóbusz(ok) vásárlását tette volna szükségessé, de ennek feltételei nem álltak rendelkezésre. A személyszállítási feladatok alvállalkozásba adásának a feladatokat ellátó autóbuszállomány fiatalítására vonatkozó célkitűzése megvalósult, mivel az alvállalkozó újonnan beszerzett (lízingelt) eszközökkel vállalta a feladatokat. Az 5 távolsági vonalon közlekedő járatokat a társaság mintegy 14 fő autóbuszgépkocsivezetővel látta el, ezzel szemben az alvállalkozó ezt 9 fő gépkocsivezetővel oldotta meg. Az alvállalkozás keretében üzemeltetett (2015. december 31-ei állapot szerint):

Autóbuszvonalak

távolsági

járatok

a

következők

Járatok száma

1174 sz. vonal (Kaposvár – Siófok – Székesfehérvár – 102., 103., 104., és 105. sz. Budapest) 1176 sz. vonal (Kaposvár – Tab – Budapest) 1., 2., és 5. sz. 1592 sz. vonal (Kaposvár – Győr) 113. és 114. sz. 1596 sz. vonal (Pécs–Sopron) 101., és 102. sz. 1177 sz. vonal (Barcs – Budapest) 104., és 105. sz.

A kibocsátott hasznos km-teljesítmény 2015. évben 866,0 E km volt, a társaság hasznos helyközi km-teljesítményének 1,9%-a. Az alvállalkozói feladat-ellátás teljesítményei a következők szerint alakultak:

56


Megnevezés

2008. tény 3 591

2009. tény 3 646


2010. tény 3 650

2011. tény 3 695

2012. tény 3 788

2013. tény 4 033

2014. tény 4 438

2015. tény 4 386

Indított járatok száma (db) Hasznos kilométer 766,7 768,9 777,8 793,3 820,8 875,6 866,0 763,0 (1000 km) Külszolgálati kilométer 766,7 768,9 777,8 793,3 820,8 875,6 866,0 763,0 (1000 km) A menetrend lebonyolításához szükséges 5 5 5 5 5 6 5 5 autóbusz darabszám (január 1-jei állapot) A menetrend lebonyolítá5 sához szükséges 5 5 5 6 5 5 5 autóbusz darabszám (december 31-i állapot) (2011. november 1-jétől, valamint 2011. december 11-től, a 2011/2012. évi menetrend hatályba lépésétől az ellátásért felelős minisztérium felkérése alapján új autóbuszjáratok forgalomba állítására került sor Kaposvár-Budapest viszonylatában, amely által az alvállalkozó által végzett feladatok ellátásához szükséges autóbuszok száma a korábbi 5 db-ról 6 db-ra növekedett. 2012. október 1-jétől a fenti járatokat a társaság végzi.)

Az alvállalkozásba kiadott személyszállítási tevékenység költségének indokolt költségként történő befogadására vonatkozó szabályokat „a 2015. évi autóbusszal végzett helyközi személyszállítási közszolgáltatáshoz nyújtott költségtérítésről” szóló ZÁRADÉK tartalmazza.

−

A ZÁRADÉK szerint alvállalkozói költségként az alvállalkozó részére biztosított menetrendi kilométer arányos szolgáltatási díj fogadható be indokolt költségként. A társaság alvállalkozói szerződése azonban a feladat ellátás kezdetétől – 2008. január 1-jétől – két csatornán keresztül fedezi az alvállalkozó költségeit. Egyrészt a kilométer teljesítménytől függő kilométerenkénti díjtétel alapján, másrészt a többletbevételhez kapcsolódó értékesítési prémium révén. Az alvállalkozó a közbeszerzési pályázatot 2007. évben rendkívül alacsony, 218 Ft/km-es díjtétellel nyerte meg, mivel az így elérhető bevételét az értékesítési prémium révén még képes volt növelni. Ezen utóbbi többlet költséggel egyébként a társaság az üzleti terveiben rendszeresen számolt. Az értékesítési prémium az egyes években az alábbiak szerint alakult: 2008. évben 13,6 M Ft, 2009. évben 16,9 M Ft, 2010. évben 11,5 M Ft, 2011. évben 11,2 M Ft, 2012. évben 9,8 M Ft, 2013. évben 2,3 M Ft, 2014. és 2015. években elhanyagolható értékű (7,5 E Ft, illetve 197 E Ft) volt. Az értékesítési prémium összege és aránya 2013. évtől jelentősen lecsökkent, mivel a 2013. április 15-étől hatályos szerződés értékesítési prémiumra vonatkozó feltételei eltérnek a korábban hatályos szerződésben foglaltaktól.

−

A ZÁRADÉK szerint elvárás, hogy az alvállalkozó és a társaság menetrendi kmarányos költségszintjének aránya azonos legyen az alvállalkozói tevékenység megkezdésének évében kialakult viszonyszámmal. A szolgáltatónak a költségkalkuláció elkészítése során azt kell feltételeznie, hogy a tevékenységet az alvállalkozó feltételei mellett maga végzi. Ennek az elvárásnak való maradéktalan megfelelést alapvetően két ellentétes tendencia akadályozza. 57



Egyrészt 2008. óta az alvállalkozó költségeinek fokozatos emelkedése figyelhető meg, amelyeket a díjtételek emelésében a társaság is kénytelen volt figyelembe venni. Ilyenek voltak például az üzemanyag ár drasztikus emelkedése, az autóbuszvezetők korkedvezményes nyugdíjazása miatti járulék-növekedés, a gázolaj jövedéki adójának emelkedése. Másrészt a saját erőből végrehajtott létszám-racionalizálási és foglalkoztatás optimalizálási intézkedések is közrejátszottak a „költségolló” fokozatos összezáródásában. Az alvállalkozói kilométer-díj a szerződés fennállása alatt az alábbiak szerint alakult:

−

2008. év: 218,0 Ft/km

−

2009. év: 235,0 Ft/km (A növekedés mértéke: 7,8%, az inflációs ráta: 6,1% volt) A díjtétel emelésében alapvetően az alvállalkozói szerződésnek megfelelően a KSH által 2008. évre vonatkozóan közzétett inflációs ráta került figyelembe vételre. E mellett a társaság az alvállalkozói szerződés 12.1. pontja alapján – figyelembe véve az előre nem látható globális gazdasági, pénzügyi válságot és az alvállalkozó 2008. évi tevékenységének tapasztalatait – kénytelen volt elismerni a kilométer-díjban egyes többletköltségeket. Jogszabályi változásokból származó többletköltséget jelentett az üzemanyag jövedéki adójának emelése, valamint a korkedvezmény-biztosítási járulék bevezetése.

−

2010. év: 244,90 Ft/km (Az emelés mértéke 4,2% volt, amely az előző évi infláció mértékének felelt meg.)

−

2011. év: 264,45 Ft/km (Az emelés mértéke 8,0%, az előző évi fogyasztói árindex mértéke 4,9% volt) A társaság az alvállalkozói szerződés 2011. március 23-ai módosításának megfelelően a kilométer-díjtételben elismerte az üzemanyagár növekedését is, 7,20 Ft/km értékben.

−

2012. év: 282,91 Ft/km (Az emelés mértéke 7,0%, az előző évi fogyasztói árindex mértéke 3,9% volt.) A kilométer-díjtételben a társaság elismerte az üzemanyagár növekedését is, 7,84 Ft/km értékben.

−

2013. év április 14-ig: 295,0 Ft/km (Az emelés mértéke 4,3%, az előző évi fogyasztói árindex mértéke 5,7% volt. A gázolaj jövedéki adó-visszatérítéssel csökkentett kereskedelmi átlag-ára 10,5%-kal emelkedett.)

−

2013. év április 15-től (új szerződés alapján): 312,50 Ft/km

−

2014. január 1-jétől 317,80 Ft/km (Az emelés mértéke a 2013. év április 14-től hatályos díjtételhez viszonyítva 1,7%, az előző évi fogyasztói árindex mértéke 1,7% volt.

−

2015.év: 317,80 Ft/km, megegyezik az előző évi értékkel. (A 2014. évi fogyasztói árindex mértéke -0,2%(99,8%)volt.)

58



Az alvállalkozó feltételei melletti saját feladatvégzést feltételezve, a költségszintek alakulását a következő táblázat mutatja be: Megnevezés Közvetlen költségek összesen Alvállalkozásba kiadott Saját teljesítmény esetén Összes hasznos km Alvállalkozó Saját Fajlagos közvetlen költségek Alvállalkozó (1) ebből: teljesítmény arányos többletbev. prémium Saját (2) Fajlagos költségek aránya (1/2) Fajlagos költségek különbsége (1-2)

Adat 2008. év 2009. év 2010. év 2011. év 2012. év 2013. év 2014. év 2015. év

E Ft

180 245 197 344 199 692 216 548 234 250 254 860 278 447 275 824 198 563 216 400 218 468 235 908 253 610 269 332 292 089 286 273 763,4 763,4

766,7 766,7

768,9 768,9

777,8 777,8

793,3 793,3

820,8 820,8

875,6 875,6

866,0 866,0

236,11 218,00 Ft/km 18,11 260,10 % 90,78 Ft/km -23,99

257,39 235,00 22,39 282,25 91,19 -24,86

259,71 244,90 14,81 284,13 91,41 -24,42

278,41 264,45 13,96 303,30 91,79 -24,89

295,29 282,91 12,38 319,69 92,37 -24,40

310,51 307,70 2,81 328,13 94,63 -17,62

317,81 317,80 0,01 333,59 95,27 -15,78

318,03 317,80 0,23 330,57 96,21 -12,54

E km

A társaság és az alvállalkozó fajlagos költségeinek kalkulált különbsége 2015. évben 12,54 Ft/km-re alakult a 2008. évi 23,99 Ft/km-rel szemben. Az alvállalkozóval azonos minőségű eszközök üzemeltetését, és azok finanszírozási módjának, valamint üzemeltetési költségeinek azonosságát feltételezve, a társaságnak alapvetően csak a személyi jellegű ráfordításokban van magasabb költségszintje. A fajlagos költségek arányát tekintve a mutató romlását az okozza, hogy a társaságnál folyamatosan javul az autóbuszvezetők foglalkoztatásának hatékonysága. 2015. évben a társaság – a saját munkaügyi korlátai miatt – az alvállalkozó által 12,5 fős autóbuszvezetői átlagos létszámmal elvégzett feladatot csak 15,0 fő teljes munkaidős átlagos állományi létszámmal tudta volna ellátni. Kiemelésre érdemes, hogy a társaság számára az alvállalkozásban történő foglalkoztatás fentiekben bemutatott eredményén túl ahhoz más, üzleti tartalmú szerződés is kapcsolódik. Az alvállalkozásban történő foglalkoztatáshoz kapcsolódó, üzleti tartalmú előnyök: - egyéb szolgáltatások értékesítését (üzemanyag-értékesítés, javítási szolgáltatás) jelentik, - az infrastruktúra kihasználását javítják (irodabérlet, bérautóbusz), ezáltal többletbevételt eredményeznek. A társaság által az alvállalkozó részére biztosított különböző szolgáltatások – az üzemanyag értékesítés, a javítási tevékenység, a bérautóbusz biztosítása, iroda bérbeadás – bevétele 2008. évben 64,9 M Ft, 2009. évben 59,1 M Ft, 2010. évben 74,0 M Ft, 2011. évben 80,9 M Ft, 2012. évben 97,3 M Ft, 2013. évben 81,6 M Ft, 2014. évben 63,9 M Ft, 2015. évben 99,9 M Ft volt.

59


II.


A TÁRSASÁG VAGYONI HELYZETE

A társaság vagyoni helyzetében 2015. évben bekövetkezett változásokat részletesen a II/3. sz. mellékletben található mérleg adatai mutatják.

1.

A mérleg főbb sorainak szöveges elemzése

A mérlegfőösszeg 2015. év végén elsősorban a kiemelkedő beruházások következményeként 21 555 644 E Ft-ra alakult, amely érték a konszolidált bázishoz képest 2 189 661 E Ft értékű,11,3%-os növekedést jelent. A társaság eszközeinek összetétele 2015. XII. 31-én

Forgóeszközök 27,9%

Befektetett eszközök 62,7%

Aktív időbeli elhatárolások 9,4%

Az eszközökön belül a legjelentősebb, 62,7%-os részarányt képviselő befektetett eszközök 13 508 515 E Ft-os nyilvántartási értéke 13,9%-kal, 1 645 097 E Ft-tal haladja meg a bázis időszaki értéket. Az immateriális javak 2015. évi záró állománya 503 869 E Ft, amely összeg 128 958 E Ft-tal alacsonyabb a bázis időszaki záró értéknél. A tárgyi eszközök 2014. évi 11 181 932 E Ft-os nyilvántartási értéke 1 770 477 E Ft-tal, 15,8%-kal nőtt. A tárgyi eszközök nagyarányú növekedését elsősorban a 3,0 Mrd Ft értékű 60 db új autóbusz beszerzése okozta. További jelentősebb növelő tételek 7 db autóbusz felújítása, 16 db autóbusz légkondicionálóval való felszerelése, informatikai beszerzések, a Somogy megyei bérlet- és utastájékoztatási rendszer opciós tételei, a központi irodaház fűtés-hűtés rendszere. A befektetett pénzügyi eszközök 52 237 E Ft értéke a bázis értéket 7,4%-kal, 3 578 E Ft-tal haladja meg. A változás fő oka, hogy a befektetések értékét növeli a tárgyévben beszerzett Autó-Univerzál Kft.-ben lévő részesedés, továbbá csökkent a munkavállalói lakáskölcsön miatti hosszú lejáratú követelése a társaságnak. A forgóeszközök 6 014 391 E Ft-os értéke a nyitáshoz képest 3 539 008 E Ft-os növekedést mutat, amely elsősorban a követelések 4 216 216 E Ft-os növekedésének volt köszönhető. A készletek nyilvántartási értéke 2015. év végére 500 044 E Ft-ra alakult, amely 1,7%kal alacsonyabb a nyitó értéknél.

60



A követelések 5 396 616 E Ft-os értéke 4 216 216 E Ft-tal haladja meg a nyitó értéket, amelynek az oka, hogy mérlegkészítésig – május 31-ig – a társaság által igénylésre került a helyközi költségtérítés 2012. évi végelszámolási részösszege, valamint a 2015. évi II. részösszege az azokról szóló záradék alapján. Az értékpapír állomány 2015. év végén 9 E Ft-ra alakult. Ezen összeg átsorolásból keletkezett, tekintettel arra, hogy a a VOLÁN Humán Okt. és Szolg. Zrt. többségi tulajdonosa kivásárlással kereste meg a társaságot. A pénzeszközök 117 722 E Ft-os 2015. évi záró állománya 668 631 E Ft összegű csökkenést jelent a nyitó állapothoz képest. A forgóeszközök tervezett alakulása az alábbiakban látható: A forgóeszközök szerkezetének változása

2015. XII. 31.

2014. XII. 31.

0% Készletek Vevők Szoc.pol. menetdíj-tám. köv. Helyközi költségtérítés Egyéb, nem részletezett követelések Értékpapírok Pénzeszközök

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

2014. XII. 31. 508 630 326 054 258 386 0

2015. XII. 31. 500 044 298 740 445 494 4 162 464

595 960

489 918

0 786 353

9 117 722

90%

100%

Az aktív időbeli elhatárolások mérlegsoron 2 032 738 E Ft szerepel, amely összeg 2 994 444 E Ft-tal alacsonyabb a nyitó állapothoz képest. A csökkenés fő oka a fentiekben leírt helyközi költségtérítés átsorolásával függ össze.

61



A társaság forrásainak összetétele 2015. XII. 31-én Passzív időbeli elhatárolások 5,4%

Saját tőke 53,9%

Kötelezettségek 38,8% Céltartalékok 1,9%

A saját tőke 11 620 161 E Ft-os értéke 378 649 E Ft-os, 3,4%-os növekedést mutat a nyitó értékhez viszonyítva. Ezt alapvetően az okozza, hogy 2015. évre vonatkozóan a nyereségen – 378 649 E Ft – kívül más saját tőkét összességében változtató tőkemozgás nem történt. A céltartalék értéke 407 940 E Ft, amely összeg a jövőbeni költségek fedezetére, a várható kötelezettségekre képzett és az egyéb céltartalékból tevődik össze. A bázishoz viszonyított növekedésének értéke 215 382 E Ft (111,9%). A kötelezettségek 8 368 361 E Ft-os állománya 2015. év végén 1 407 359 E Ft-tal, 20,2%-kal magasabb a nyitó értéknél. A növekedést a jelentős mértékű beruházási és fejlesztési hitel felvétele okozta. A társaságnak 2015. év végén 5 025 828 E Ft összegű hosszú lejáratú, és 3 342 533 E Ft összegű rövid lejáratú kötelezettsége volt. A hosszú lejáratú kötelezettség növekedése a 3 250 715 E Ft összegű nyitó értékhez viszonyítottan 1 775 113 E Ft. A hosszú lejáratú kötelezettség legjelentősebb tétele az MFB-s beruházási hitelek 4 818 580 E Ft összege. A 2015. évi MFB hitel felvétel összege 2 702 160 E Ft volt. A társaság teljes hitelállományának nyitó összege 4 298 405 E Ft – melyből a beruházási hitel állománya 3 338 792 E Ft, a folyószámlahitel igénybevett összege 959 613 E Ft –, záró összege 6 445 800 E Ft-ra – melyből a beruházási hitel állománya 5 467 070 E Ft, a folyószámlahitel igénybevett összege 978 730 E Ft – nőtt. A 2014. decemberi szállító állomány – a 2014. december havi beszerzések eredményeképpen – kiemelkedő értéke jelentősen csökkent 2015. év végére. A bázis szállítói állománya 1 273 354 E Ft, ebből a legjelentősebb tétel a szállítói finanszírozású DDOP-s eszközök támogatott eszközeinek 440 895 E Ft értékű szállítói állománya. 2015. december 31-én a társaság szállító állományának összege 785 010 E Ft, a nyitó értékhez képest a csökkenés 488 344 E Ft. Az előzőleg leírt támogatásból beszerzett eszközök beruházási szállító állományát is figyelembe véve, a szállítói állomány csökkent az előző évhez viszonyítottan.

62



A kötelezettségek tervezett alakulása az alábbiakban látható:

A kötelezettségek szerkezetének változása

2015. XII. 31.

2014. XII. 31.

0% Hosszú lejáratú kötelezettségek Rövid lejáratú hitelek Szállítók Egyéb, nem részl. rövid lejárítú köt.

20% 40% 2014. XII. 31. 3 250 715 1 363 264 1 273 354 1 073 669

60%

80% 2015. XII. 31. 5 025 828 1 627 220 785 010 930 303

100%

A passzív időbeli elhatárolások záró értéke 1 159 182 E Ft-ra alakult, amely 188 271 E Ft-tal, 19,4%-kal magasabb a nyitó értéknél. Legjelentősebb tétele a halasztott bevételek 849 491 E Ft-os összege, a teljes passzív időbeli elhatárolás 73,3%-a. 2015. évben pénzügyileg lezárásra került az egyik jogelőd társaság DDOP-s pályázata. Az elnyert támogatás összege 632 919 E Ft, ebből 2014. évben előlegként rendezésre került 188 955 E Ft – a bázisban a kötelezettségek között szerepel –, 2015. évben szállítói finanszírozással elszámolásra került 440 895 E Ft, a támogatás 3 069 E Ft-os maradék összege kiutalásra került 2015. évben. 2015. évben a halasztott bevételekből – értékcsökkenéssel arányosan – 358 774 E Ft egyéb bevételként elszámolásra került. A bevételek passzív időbeli elhatárolásának értéke 125 500 E Ft, 69 179 E Ft-tal csökkent a bázishoz viszonyítottan. A csökkenés fő oka az éves tanuló bérletek további mérséklődésére vezethető vissza. A költségek, ráfordítások elhatárolt záró értéke 184 191 E Ft-ra alakult, a nyitó értéktől 16 924 E Ft-tal alacsonyabb. A társaság eszközállományának, továbbá tőkeállományának és forrásainak alakulását, valamint azok 2014. évhez viszonyított változását a II/8. sz. mellékletben látható mérlegmutatók jellemzik. Azok részletes bemutatását a Kiegészítő melléklet „III.1.1. Vagyoni helyzet vizsgálata”, valamint a „III.1. 2. Pénzügyi helyzet vizsgálata” fejezetrészei tartalmazzák.

2.

Mérlegen kívüli tételek

A társaságnak a mérlegen kívüli tételeiként függő kötelezettségek jelennek meg. Főbb tételei közé tartozik a garanciavállalás – idegenek részére végzett járműjavítás után – és egyéb eszközre vonatkozó kötelezettségek, nevezetesen ingó és ingatlan fedezetek és biztosítékok. 63


3.


A CASH FLOW elemzése, a társaság pénzügyi helyzetének alakulása, idegen forrás összetétele 3.1. A CASH FLOW elemzése

A működési tevékenység pénzáramlása ún. közvetett módszerrel (a számviteli eredmény korrekciójával), a befektetési és finanszírozási tevékenység pénzeszközváltozása pedig ún. közvetlen módszerrel, elsősorban a tényleges változások nyomon követésével került kimutatásra. A pénzeszköz-állomány változását részletező CASH FLOW kimutatás (II/9. sz. melléklet) szerint 2015. év végére a pénzeszközök 668 631 E Ft-tal csökkentek az előző évhez viszonyítottan. A 2015. évi nyitó pénzkészlet értéke 786 353 E Ft, az év végén 117 722 E Ft–ra alakult a záró pénzkészlete a társaságnak. A fentiekben említett pénzeszközváltozás a működési-, a befektetési- és a finanszírozási tevékenységhez kapcsolódó cash flow egyenlegeként az alábbiak szerint következett be. A tárgyévben a szokásos (működési) tevékenység nettó pénzeszköz változása 1 358 419 E Ft növekedés. A működésből származó pénzeszközt növelő tételek meghatározó része az aktív időbeli elhatárolások változásából (2 994 444 E Ft), a tárgyidőszakban elszámolt amortizációból (2 316 831 E Ft), az adózás előtti eredményből (422 992 E Ft), a céltartalék képzés és felhasználás különbözetéből (215 382 E Ft), a tárgyidőszakban elszámolt értékvesztés és visszaírás különbözetéből (86 044 E Ft), a szállítói kötelezettségek változásából (68 673 E Ft), az egyéb rövid lejáratú kötelezettség változásából (45 589 E Ft), a vevőkövetelések változásából (9 086 E Ft) képződött. A szokásos tevékenységből származó, pénzeszközt csökkentő jelentősebb tételek pedig a forgóeszközök változásából (4 325 588 E Ft), a halasztott bevételek egyéb bevételként, értékcsökkenéssel arányosan elszámolt részéből (358 774 E Ft), a passzív időbeli elhatárolások változásából (85 874 E Ft), a fizetett, fizetendő adóból (27 613 E Ft) adódtak a tárgyévben. A befektetési tevékenységre felhasznált nettó pénzeszköz értéke 4 070 509 E Ft. Tárgyi eszközök és immateriális javak beszerzésének 2015. évi kifizetésére a társaság 4 074 681 E Ft-ot fordított. A befektetési kiadásokat csökkentette a tárgyi eszközök értékesítéséből befolyó 4 172 E Ft-os bevétel. A terv szerint a finanszírozási tevékenység jelentős, 2 043 459 E Ft-os pénzeszköz növekedéssel járt. A legjelentősebb növelő tétel hitel felvételekből adódott. Az MFB–hitel 2015. szeptember 4-ig rendelkezésre álló 2 708 142 E Ft-os összegét 60 db autóbusz beszerzésének finanszírozásához vette igénybe a társaság összesen 2 702 160 E Ft értékben. A társaság folyószámlahitel állománya – a 2015. decemberében kötött 4,0 Mrd Ft keretösszegű folyószámlahitel igénybevételével - 978 730 E Ft-ra alakult 2015. december 31-én. A finanszírozási tevékenységet csökkentő tételek meghatározó része a hitel és kölcsön törlesztése (1 533 495 E Ft), melyből forgóeszköz hitel törlesztés 959 613 E Ft, 64



573 882 E Ft pedig beruházási hitelek törlesztése volt. További jelentős tétel az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek (pénzügyi lízing) csökkenése (108 326 E Ft). Összességében megállapítható, hogy a 2015. évi 786 353 E Ft-os nyitó pénzeszközállomány és a szokásos tevékenységből származó 1 358 419 E Ft Ft-os, valamint a finanszírozási tevékenységből származó 2 043 459 E Ft-os pénzeszköz növekedés a társaság befektetési tevékenységének 4 070 509 E Ft-os pénzeszköz igényét biztosította. 3.2. A társaság 2015. évi pénzügyi helyzetének alakulása, idegen források A társaság pénzeszközeinek 2015. évi nyitó értéke 786 353 E Ft volt, 959 613 E Ft összegű rövid lejáratú hitel igénybevétele mellett. A pénzeszközök záró állománya 2015. december 31-én 117 722 E Ft volt, 978 730 E Ft folyószámlahitel igénybevétele mellett. A helyközi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés költségfinanszírozási rendszere 2015. évben is meghatározó eleme volt a társaság fizetőképességének. 2015. február 26-án aláírásra került a Közszolgáltatási Szerződés 2015. évi költségtérítésről szóló Záradéka, amely alapján az 1 810 811 E Ft-os első részösszeg, valamint a 2012. évi költségtérítés elszámolásáról szóló Záradék, amely alapján a 2012. évi végelszámolás összegéből 671 138 E Ft március 11-én folyósításra került. 2015. június 12-én aláírásra került a Közszolgáltatási szerződés 2014. évi költségtérítésről szóló Záradéka, amely alapján 2015. július 1-jén 2 756 758 E Ft folyósításra került.

65



A helyközi költségtérítés pénzügyi rendezése az alábbiak szerint alakult 2015. évben:

Megnevezés Nyitó állomány (2015. január 1.) Bevételek aktív időbeli elhatárolása - 2011.évi - 2012. évi - 2013. évi - 2014. évi Kiutalások 2015. évben - 2012. évi végelszámolás - részlet (március) - 2015. I. részösszeg (március) - 2014. évi (július) Egyéb követelés (2015. december 31.) - 2012. évi végelszámolás részlet

Helyközi költségtérítés E Ft 4 526 463 4 526 463 170 612 1 507 209 0 2 848 642 5 238 707 671 138 1 810 811 2 756 758 4 162 464 335 569

- 2015. évi II. részösszeg

3 826 895

Bevételek aktív időbeli elhatárolása (2015. december 31.) - 2011. évi - 2012. évi - 2014. évi - 2015. évi Záró állomány (2015. december 31.) Követelés az állammal szemben veszteségtérítés címén

1 475 775 170 612 500 502 91 884 712 777 5 638 239

A folyószámla-hitelkeret átlagos igénybevétele 2015. december 31-ig 383 002 E Ft, a hitel legnagyobb értékű felhasználása 2015. március 10-én 1 379 481 E Ft volt. A lehívott rulírozó hitel összege 2015. január 1. és január 8. között 800 000 E Ft volt. A társaság folyószámla-hitelkeret igénybevételének alakulását az alábbi diagram szemlélteti:

66



A helyközi költségtérítés folyósítását követően a 2015. március 12-én a jogelőd GEMENC VOLÁN Zrt. és a BUDAPEST BANK Zrt. által kötött eseti kölcsönszerződést a társaság felmondta, és a fennálló kötelezettségét teljesítette. A hitel visszafizetésével jelentős kamatmegtakarítást, költségcsökkentést valósított meg. A társaság az Igazgatóság június 25-ei ülésére előterjesztést nyújtott be a működéséhez szükséges rövidlejáratú hitelkeret jóváhagyására, a kapcsolódó kötelezettségvállalás, biztosítéknyújtás engedélyezésére. Ennek keretében 4 000 M Ft összegű folyószámla-hitelkeret igénybevételi lehetőségének engedélyezését kérte a 2015. december 15-től 2016. december 15-ig tartó időszakra. A 282/2015. számú AH alapján hirdetmény közzétételével induló tárgyalásos közbeszerzési eljárás került lebonyolításra, amelynek nyertese mindkét részajánlati körre (1,8 Mrd, 2,2 Mrd Ft) vonatkozóan a Budapest Bank Zrt. A KAPOS VOLÁN Zrt., a GEMENC VOLÁN Zrt. valamint a PANNON VOLÁN Zrt. az OTP Bank Nyrt.-vel 2012. március 12-én az MFB Közösségi Közlekedés-fejlesztési Hitelprogram keretében beruházási hitelszerződéseket kötött, összesen 5 500 000 E Ft összegre vonatkozóan. Az eredeti szerződések szerint az egyes hitelek rendelkezésre tartása 2012. március 12-től 2014. március 4-ig tartott. A társaságok több ízben kezdeményezték a rendelkezésre tartási idő meghosszabbítását, mely eredményeként a rendelkezésre tartási idő 2015. szeptember 4-ig került meghosszabbításra. A meghosszabbításkor a fel nem használt hitelkeret összege összesen 2 708 142 E Ft volt. A társaság 2015 márciusában 60 darab autóbusz beszerzésére vonatkozó szerződést kötött a Kravtex Kft-vel. Az autóbuszok finanszírozásához összesen 2 702 160 E Ft került folyósításra, így a le nem hívott összeg 5 982 E Ft volt. Az első tőketörlesztés 2015. szeptember 5-én volt esedékes 148 609 E Ft értékben. A társaság 2015. december 31-én fennálló kötelezettsége az alábbiak szerint alakult:

67


Társaság (jogelődök)


Módosult hitelkeret

Eredeti hitelkeret

Adatok Ft-ban 2015. december 31én fennálló tőketartozás

KAPOS VOLÁN Zrt.

1 500 000 000

1 496 853 114

1 415 853 114

GEMENC VOLÁN Zrt.

1 000 000 000

998 802 427

944 746 427

PANNON VOLÁN Zrt.

3 000 000 000

2 998 362 392

2 836 200 392

Összesen

5 500 000 000

5 494 017 933

5 196 799 933

A társaság a 2015. évet a pénzügyi tevékenység vonatkozásában veszteséggel zárta. A már bemutatottak szerint a 4 681 E Ft-os pénzügyi bevételek és a 312 273 E Ft-os pénzügyi ráfordítások eredményeként 307 592 E Ft-os pénzügyi veszteség keletkezett, mely a tervezetthez viszonyítva 26 044 E Ft-tal kedvezőbben alakult. A 2015. évi pénzügyi eredményt az alábbi összetevők alakították: A pénzügyi bevételek jelentős része a szabad pénzeszközök alakulása függvényében rövid lejáratra lekötött bankbetétek kamatából származott. A pénzügyi ráfordítások a tervezetthez viszonyítva 22 711 E Ft-tal kedvezőbben alakultak. Az MFB beruházási hitelkamat a tervezettől korábbi lehívás miatt 3 681 E Fttal meghaladta a tervértéket, a további hitelek és a pénzügyi lízing tervezett fizetendő kamata 32 977 E Ft-al kedvezőbben alakultak. A pénzügyi ráfordítások kiemelt tételei a 229 238 E Ft összegű MFB beruházási hitel kamat, továbbá 59 352 E Ft értékű realizált árfolyamveszteség. A II/9. sz. mellékletben bemutatott mérlegmutatók bizonyítják, hogy 2015. évben:

− − −

a beruházások és az alaptevékenység finanszírozhatósága, a tőke-megfelelési kritérium fenntartása, valamint a folyamatos likviditás

biztosított volt. A mérlegmutatók betarthatóságára.

értéke

megfelelő

garanciát

biztosított

a

fenti

elvárások

3.3. A saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) A társaság hozamszintjének célmutatója, a saját tőke arányos adózás előtti eredmény (ROE) 2015. évben 3,640%-ra alakult. A ROE mutató alakulását a következő táblázat mutatja be:

68


2015. évi üzleti jelentés Adatok E Ft-ban

S.sz.

Megnevezés

2015. év terv

1.


2. 3.

2015. év tény

175 916

422 992

Saját tőke

11 417 428

11 620 161

ROE (1/2)

1,541%

3,640%

A társaság megfelelt a részére minimálisan kötelezően meghatározott tőkehatékonysági elvárásnak (0,5%). A mutató értéke a bázis 0,474%-kal, és a tervezett 1,541%-kal szemben jelentősen kedvezőbb értékben alakult. 3.4. A különböző társaságokban meglévő részesedések alakulása A társaság befektetési állománya a következők szerint alakult:

Részesedések megnevezése

KAPOS VOLÁN Ingatlanforgalmazó és Szolgáltató Kft. KLASTROM-INNOV Zrt. Általános Közlekedési Hitelszövetkezet Volán Humán Zrt. DÉL-DUNÁNTÚLI KÖZLEKEDÉSFEJLESZTÉSI Kft. AUTO-UNIVERZÁL KFT. Első Alkotmány Utcai Ingatlanhasznosító Zrt.

Befektetés éve

2015. év nyitó Könyvsz-i Tul. érték hányad (E Ft) (%)

2015. év záró Könyvsz-i Tul. érték hányad (E Ft) (%)

1989.

21 690

100,00

21 690

100,00

1989. 1995. 2009.

11 670 0 9

16,21 1,50 0,20

11 670 0 0

16,21 0,00 0,00

1999.

1 500

53,30

1 408

50,00

2015.

0

0,00

5 340

2,64

2000.

0

0,00

0

0,05

Részedések összesen

34 869

40 108

A társaság 34 869 E Ft-os nyitó befektetési állományának értéke 2015. évben 40 108 E Ft-ra növekedett, a 2016 évtől a Közlekedési Központok és a VOLÁNBUSZ Zrt. részére beszerzési és logisztikai szolgáltatásokat nyújtó AUTO-UNIVERZÁL Kft.ben történt üzletrész vásárlás eredményeként. A KAPOS VOLÁN Ingatlanforgalmazó és Szolgáltató Korlátolt Felelősségű Társaság (korábban: KAPOS VOLÁN Fuvarozó és Közvetítő Korlátolt Felelősségű Társaság) 1989. március 10-én alakult. Alapítója a KAPOS VOLÁN, amelynek jogutódja, a Déldunántúli Közlekedési Központ Zrt. jelenleg is a társaság egyetlen tulajdonosa. A Kft. tevékenysége az utóbbi években járművek bérbeadására szűkült, a bérbevevő kizárólag az anyavállalat.

69



III. BERUHÁZÁSOK, FEJLESZTÉSEK A 2015. évi üzleti terv 4 900 000 E Ft összértékű beruházást irányzott elő, amelyből 4 272 866 E Ft értékű beruházás teljesült. A beruházási forrásstruktúra Adatok M Ft-ban Terv Tény

Megnevezés Értékcsökkenési leírás (tám. amortizáció nélkül) Terven felüli ért.cs.(selejt) Beruházási hitel Nyereség Összesen:

2 024,1 2 700,0 175,9 4 900,0

1 958,1 0,6 2 702,2 53,3 4 714,2

A fejlesztési terv és a tényleges fejlesztés főbb beruházási csoportok szerinti összetétele az alábbiak szerint alakult:

Megnevezés Autóbusz beruházás Épületek, létesítmények Gépek, berendezések, járművek Immateriális javak Általános tartalék Hiteltörlesztés

2015. év terv (1) 3 139,0 336,0 530,2 268,8 226,0 400,0

2015.év tény (2) 3 133,7 391,5 356,3 40,1 0 351,3

Adatok M Ft-ban Eltérés (2-1) -5,3 55,5 -173,9 -228,7 -226,0 -48,7

4 900,0

4 272,9

-627,1

Összesen

A táblázatból jól látható, hogy az épületek, létesítmények beruházásain kívül minden beruházási főcsoportban a beruházások értéke elmaradt a tervezett értéktől. A társaság a képződő fejlesztési források (amortizáció, nyereség) meghatározó részét az autóbusz állomány korszerűsítésére, kisebb részét pedig műszaki infrastrukturális beszerzésekre, illetve a régiós működés informatikai rendszerének fejlesztésére fordította, a következők szerint:

70


2015. évi üzleti jelentés Adatok M Ft-ban

BERUHÁZÁSOK Autóbusz beruházás Beszerzés (új) Felújítás Klimatizálás Tartalék Épületek, létesítm ények Központi irodaház fűtési-hűtési rendszerének kialakítása Építés (pályaudvar akadálymentesítés, új megállóhelyek kialakítása, kerékpártárolók, klimatizálás) Építés (központi irattár ,épület, raktáriroda, vizesblokk, mosó átalakítás, üzemanyagkút átalakítás, műhelykapu kialakítása) Fűtéskorszerűsítés (kazán, bojler csere, javítóműhely fűtési rendszer korszerűsítése, irodaház fűtéskorszerűsítés befejezése) Villamossági felújítás (irodaház villamos hálózat felújítás, gumis műhely villamos hálózat korszerűsítés, műszaki telep kültéri világítás felújítás) Tervezési megbízások (alvázvédelemre alkalmas műhely kialakítása, műhely meghosszabbítása) Vagyonvédelem (kamera és vagyonvédelmi rendszerek kiépítése, bővítése) Arculat (ügyfélszolgálati iroda, csomagmegőrző, szemetesek, padok)

Terv

Tény

3 139,0 3 133,7 3 000,0 3 003,8 99,0 82,7 40,0 45,0 0,0 2,2

BERUHÁZÁSI FORRÁSOK SAJÁT

HITEL

431,5 301,6 82,7 45,0 2,2

2 702,2 2 702,2 0,0 0,0 0,0

336,0

391,5

391,5

0,0

98,0

96,8

96,8

0,0

100,0

112,5

112,5

0,0

57,0

103,7

103,7

0,0

40,0

48,4

48,4

0,0

9,0

29,1

29,1

0,0 új igények

2,0

0,0

0,0

0,0

12,0

1,0

1,0

0,0

18,0

0,0

0,0

0,0

402,0

257,1

257,1

0,0

150,0

0,0

0,0

0,0 áthúzódik 2016. évre

6,6

0,0 áthúzódik 2016. évre

167,1

0,0 előző évről áthúzódó

Gépek, berendezések, járm űvek Tolna megyei elektronikus jegy- és bérletértékesítési és elektronikus utas tájékoztatási rendszer Jármű (műszaki autómentő jármű, mikrobusz, személygépkocsi) Eszköz (új autóbuszokhoz utastájékoztató rendszerek beszerzése) Jármű (műhelykocsi beszerzés, kialakítás, anyagbeszerző gépkocsik) Eszközök

16,9

0,0

107,0

16,9 66,5

66,5

0,0

Inform atika SAP bevezetése Traffic rendszer kiterjesztése Szerverbeszerzés (SAP, Traffic) Levelezés korszerűsítése Közös Domain kialakítása Szoftver beszerzés Munkaállomások, nyomtatók pótlása, cseréje Műszaki infrastruktúra fejlesztése

397,0 139,30 113,8 9,1 100,0 0,0 42,0 46,9 20,0 0,0 5,0 0,0 30,0 31,1 40,0 31,0 46,2 21,2

139,3 9,1 0,0 46,9 0,0 0,0 31,1 31,0 21,2

0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0

100,0 15,0 30,0

6,6 167,1

0,0

0,0

0,0

Tárgyi eszköz és im m at.javak összesen

4 500,0 3 921,6

1 219,4

2 702,2

Hiteltörlesztés ÖSSZES BERUHÁZÁS

400,0 351,3 4 900,0 4 272,9

351,3 1 570,7

0,0 2 702,2

Általános tartalék

Megjegyzés

226,0

71

áthúzódik 2016. évre áthúzódik 2016. évre beruházást nem igénylő megvalósítás



IV. A TÁRSASÁG AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNYÁNAK ÖSSZETÉTELE, AZ ÁTLAGÉLETKOR ALAKULÁSA

1.

Induló autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkor, selejtezések és beruházások, záró autóbusz-állomány összetétele, átlagéletkor

A 2014. december 31-ével a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt.-be beolvadt GEMENC VOLÁN Zrt. 245 db autóbusszal, a KAPOS VOLÁN Zrt. 234 db autóbusszal, a PANNON VOLÁN Zrt. pedig 322 db autóbusszal rendelkezett. Így a társaság a 2015-ös üzleti évet 801 db autóbusz üzemeltetésével kezdte meg, amely állomány biztosította a közszolgáltatási szerződésekben meghatározott feladatok megbízható ellátását. A jármű modernizációs programban megfogalmazottakkal összhangban 2015. évben 60 db KRAVTEX gyártmányú autóbusz beszerzése valósult meg. Az új autóbuszok a regionális közlekedési szegmensben álltak forgalomba, kiváltva a jelentős km-telítettségű, nagy javítási igényű autóbuszokat. Az új autóbuszok forgalomba állítása eredményeként az autóbusz-állomány átlagos statisztikai életkora – az év végi állapotot tekintve – a 2014. évi 13,03 évről 2015. évben 12,19 évre csökkent. Kedvező, hogy a modern környezetbarát és magas utas komfortot biztosító járművek aránya közel 70%. Az autóbuszpark megújítását sürgeti az a körülmény, hogy az állomány mintegy 16%ának életkora meghaladja a 20 évet. A beszámoló időszakában – a beszerzés mellett – 20 db autóbusz selejtezésre, 5 db autóbusz értékesítésre került, illetve korábban bérelt 3 db Irisbus bérleti szerződése megszűnt. További 32 db autóbuszt a társaság a forgalomból kivont, így a forgalmat ellátó záró autóbusz-állomány 800 db volt. A 2015. évi nyitó és záró autóbusz-állomány típus szerinti összetételét a következő táblázat mutatja be:

72


2015. évi üzleti jelentés Adatok db-ban

Típus család

IKARUS 200

IKARUS 300

Típus

NYITÓ Csökkenés Növekedés ZÁRÓ

szóló

195

52

143

csuklós

9

2

7

összesen

204

54

szóló hosszú összesen

91 2 93

1 1 2

0

150

0

90 1 91

szóló

58

1

csuklós összesen

4 62

1

szóló hosszított hosszú csuklós összesen

30 4 1 4 39

NABI

szóló

45

IRISBUS

szóló hosszított

20 6

3

összesen

26

3

midi szóló csuklós összesen midi szóló csuklós összesen IRIZAR szóló

10 195 4 209 1 70 7 78 10

IRIZAR hosszú

2

MAN szóló IVECO midi AUTOSAN midi

6 1 5

AUTOSAN szóló

1

1

BERKHOF szóló OPTARE szóló

8 1

8 1

SETRA szóló

2

2

VOLVO csuklós LAHDEN AUTOKORI IK55 IK266R összesen

5 2 1 1 45

1

0

5 2 1 1 44

801

61

60

800

IKARUS 400

RÁBA

KRAVTEX

MERCEDES

Egyéb

Mindösszesen

0

57 0

4 61

0

30 4 1 4 39

Megjegyzés 20 DB SELEJT, 2 DB ÉRTÉKESÍTÉS, 32 DB FORGALOMBÓL KIVONÁS

2 DB ÉRTÉKESÍTÉS 1 DB FORGALOMBÓL KIVONÁS

45 20 3 0 60 0

60

0

0

23 10 255 4 269 1 70 7 78 10

BÉRLETI SZERZŐDÉS MEGSZŰNÉSE ÚJ BESZERZÉS

2 6 0 5

1

73

ÉRTÉKESÍTÉS

RETRO AUTÓBUSZ RETRO AUTÓBUSZ



A járművek életkori megoszlását a 2015. december 31-i állapot szerint az alábbi diagram szemlélteti: 90 80 70 60 50 40 30 20 10

2014.12.31

25,1-

24,1-25

23,1-24

22,1-23

21,1-22

20,1-21

19,1-20

18,1-19

17,1-18

16,1-17

15,1-16

14,1-15

13,1-14

12,1-13

11,1-12

10,1-11

9,1-10

8,1-9

7,1-8

6,1-7

5,1-6

4,1-5

3,1-4

2,1-3

0-1

1,1-2

0

2015.12.31

A beszámoló évében az új beszerzések és a selejtezések hatására csökkent a 20 év feletti járművek aránya. Az autóbusz-állomány folyamatos megújítása a környezeti terhelések csökkentése érdekében is alapvető fontossággal bír. A környezetvédelmi osztályok szerinti megoszlást a következő diagramok szemléltetik: Az autóbusz-állomány környezetvédelmi osztályok szerinti megoszlása 2015. december 31-i állapot szerint Euro 1 159 db 19,9%

EEV 174 db 21,8% Euro 5 9 db 1,1% Euro 4 112 db 14,0%

Euro 2 188 db 23,5% Euro 3 158 db 19,7%

74



250

200

150

100

50

0 Euro 0

Euro 1

Euro 2

Euro 3

2014.12.31

Euro 4

Euro 5

EEV

Euro 6

2015.12.31

A diagramok szemléltetik, hogy a környezetszennyező járművek (Euro 1, Euro 2 környezetvédelmi osztály) aránya 2015-ben még igen magas volt (43,4%). Ezen buszok 15 évnél idősebbek, mivel 2001-től már az Euro 3-as normákat teljesítő autóbuszok forgalomba helyezése volt csak lehetséges. Jól látszik a diagramból, hogy 2010 és 2012 évek között a jogelőd társaságoknál elmaradtak az autóbusz beszerzések, ugyanis mindössze – az akkori előírás szerinti – 9 db Euro 5-ös környezetvédelmi osztályú autóbusszal rendelkezik a társaság. Köszönhetően a 2015. évi beszerzéseknek, 174 db fokozottan környezetkímélő autóbuszt üzemeltet a társaság, 52,6%-kal többet, mint az előző évben. Az autóbusz beszerzés eredményeként az alacsonypadlós és alacsony belépésű autóbuszok száma 118 db-ra emelkedett. Az új eszközök beszerzésén túl minőségjavító intézkedésként 14 db autóbuszba utólagosan légkondicionáló berendezés beépítésre került. Az új autóbuszok beszerzésének és a minőségjavító intézkedéseknek köszönhetően 324 db-ra nőtt a légkondicionáló berendezéssel ellátott autóbuszok száma. A társaság 2016. évben közbeszerzési eljárás keretében 57 db új autóbusz beszerzését tervezi. A 2015. évi záró állomány gyártmány-típus szerinti megoszlását a II/10. sz. melléklet mutatja be. A 2014. évi, a 2015. évi tervezett és a 2015. évi záró autóbusz-állomány korösszetételét a II/11. sz. mellékletben látható táblázat mutatja be.

75


2.


Az átépítések, felújítások alapján képzett állomány műszaki élettartamának elemzése

Az autóbuszokon végzett nagyobb mértékű javítások (átépítések, felújítások, fődarab cserék) a járművek élettartamát meghosszabbítják. Míg a statisztikai életkort csak a gyártási év befolyásolja, addig a műszaki életkor számításánál figyelembe vételre kerül a karosszéria és a fő egységek felújításának életkorcsökkentő hatása. 2015-ben 7 db autóbusz vázszerkezeti felújítása készült el, így az új beszerzések, a felújítások, selejtezések, értékesítések hatására a forgalmat ellátó autóbuszok műszaki átlagéletkora a 2014. év végi 12,05 évről a 2015. december 31-i állapot szerint 11,5 évre csökkent. A társaság által következetesen folytatott karosszéria felújítások jelentős mértékben járulnak hozzá az autóbusz-állomány műszaki életkorának, és ezzel megbízhatóságának folyamatos javításához.

V.

KÖRNYEZETVÉDELEM

Tevékenységének jellegéből adódóan a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. környezetvédelmi felelőssége jelentős. A társaság fő- és kiegészítő tevékenységei számottevő környezeti terhelést jelentenek. Ezért a munkavégzés során kiemelt figyelmet kell fordítani a kedvezőtlen hatások, a káros anyagok kibocsátásának csökkentésére, a környezetvédelmi feladatok maradéktalan ellátására. A társaság – összhangban a környezetvédelmi törvény előírásaival – tevékenysége során az alábbi környezetvédelmi alapelveket érvényesíti: − környezetvédelmi jogszabályoknak, környezeti követelményeknek való megfelelés; − környezeti károk megelőzése; − a kármentesített területek környezeti állapotának folyamatos monitorizálása; − természeti erőforrások megőrzése, az azokkal való ésszerű, takarékos gazdálkodás; − keletkező hulladékok mennyiségének csökkentése; − környezeti megtakarítások azonosítása.

A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi környezetvédelmi tevékenysége A társaság a szervezeti átalakulás (fúzió) miatt módosította a Környezetvédelmi és Természetvédelmi Szakértői Osztályoknál, a Katasztrófavédelmi Igazgatóságoknál a vízjogi üzemeltetési engedélyeket illetve határozatokat, a levegővédelmi engedélyeket, valamint az ÁNTSZ-nél lévő bejelentéseket, melyeknek jelentős igazgatási díj fizetési vonzata volt. Az érvényben lévő jogszabályok alapján 2015. évben az alábbi feladatokat végezte el:

76



Levegőtisztaság védelem A 306/2010. (XII.23.) Kormányrendeletben előírtak szerint a helyhez kötött pontforrások új levegővédelmi működési engedéllyel rendelkeznek. Az engedélyekben meghatározott levegőminőségi határértékeket a társaság 2015. évben is folyamatosan ellenőriztette és azokat minden üzemeltetési körülmény között betartotta. Az irodaépületek hő- és légszennyező anyag csökkentésének érdekében a társaság fűtési korszerűsítést hajtott végre a kaposvári, valamint a nagyatádi telephelyén. Kaposváron az irodaépületek fűtési rendszerének a régi kazánokról történő leválasztására és egy új kétcsöves Fan-cirios hűtő/fűtő rendszer kiépítésére került sor folyadék hűtővel, valamint kondenzációs fali kazánokkal. A kazánrendszer három kazánból áll, 19-300 kW-ig modulál a terhelés és a külső hőmérséklet függvényében. A társaság 2015. évben a környezetvédelmi hatósági eljárás keretében a kaposvári központi telephelyen létesített új kazánok pontforrására „levegővédelmi felülvizsgálati dokumentációt készíttetett. A nagyatádi műszaki telephelyen a régi elavult kazánokat, gázbojlert új, a mai kornak megfelelő, kiváló emisszió értékekkel rendelkező kazánokra, bojlerre cseréltette. Az ipari kibocsátások csökkentése érdekében a komlói műszaki telep festőműhelyében, valamint a pécsi fényezőműhelyben a szilárd részecskék leválasztását végző szűrőpaplanok cseréjére került sor. A paplanok G3 minősítésűek, melyek 90% feletti leválasztást biztosítanak. A pécsi műszaki telep festő-előkészítő műhely papírlabirint, valamint a fillerező állás szilárd részecske megkötését szolgáló elhasznált szűrőit újakra cserélte. A pécsi műszaki telep fényezőműhelyében 12 szűrőhenger mintegy 2 tonnányi – a szerves oldószerek megkötését szolgáló – aktív szén töltet cseréje megtörtént. Az előírások szerint, külső vállalkozó bevonásával, a társaság elvégeztette a bejelentés-köteles klímaberendezések szivárgásvizsgálatát, amelyről készült jegyzőkönyvet továbbította a Nemzeti Klímavédelmi Hatóság rendszerébe. Felszíni- és felszín alatti vizek védelme A társaság a műszaki telephelyein lévő monitoring kutak, az ivó és ipari-víz kutak vizeire és a járműmosók tisztított szennyvizeire, akkreditált laboratóriummal méréseket végeztet. A mérési eredmények alapján, évente monitoring jelentések készülnek, amelyek a hatóságok részére megküldésre kerülnek. A hatósági határozatokban foglaltak alapján az alábbi mérések elvégzésére kötelezett a társaság: Telephely

Technológia

Mintavétel gyakorisága

Szekszárd Műszaki Telep

autóbusz-mosás


Szekszárd volt ipartelep

szénhidrogén szennyezés utó-monitoring vizsgálata


77

Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. Telephely Dombóvár Műszaki Telep Bonyhád, Dombóvár, Paks Barcs Nagyatád Siófok Műszaki Telep Barcsi Műszaki Telep


Technológia kármentesítési monitoring autóbusz-mosás (vízterhelési díj megállapításához) üzemanyagtartály monitoring üzemanyagtartály monitoring csapadékvíz-gyűjtő szénhidrogén szennyeződés vizsgálata ipari kutak vízkémiai vizsgálata

Mintavétel gyakorisága évente 4 alkalommal évente 1 alkalommal évente 4 alkalommal évente 4 alkalommal évente 1 alkalommal évente 4 alkalommal

Szigetvári Műszaki Telep

autóbusz-mosás

évente 1 alkalommal (talaj- és talajvíz vizsgálatot is magában foglal)


autóbusz-mosás


A társaság a járműjavító telephelyein az üzemi vízminőségi kárelhárítási tervekben és a 90/2007. (IV.26.) Kormányrendeletben előírtak szerint biztosítja a szükséges lokalizációs anyagokat az esetlegesen bekövetkező rendkívüli káresemények elhárítása céljából. Ezek beszerzése 2015-ben is folyamatosan megtörtént. A műszaki telepeken üzemelő iszap-olajfogó műtárgyak teljes körű szakszerű tisztíttatása megtörtént. A társaság valamennyi vízjogi engedélyének a névváltozás miatti módosítása megtörtént. A lejárt érvényességű vízjogi üzemeltetési engedéllyel rendelkező víziművek esetében (ipari kút, monitoring kút, egyéb vízi létesítmények) az engedélyek érvényességi ideje meghosszabbításra került. Kármentesítés, monitoring vizsgálatok A társaság kármentesítéssel összefüggő 2015. évi feladatai a következők voltak: Telephely Szekszárd Központi Telep Dombóvári Műszaki Telep Szekszárd, ipartelep Pécsi Műszaki Telep Pécs, Diófa utcai telep

Kármentesítéssel összefüggő kötelezettségek 2015. évben lezárult kármentesítési utómonitoringot követő záródokumentáció elkészítése műszaki beavatkozás lezárult, műszaki beavatkozási záródokumentáció elkészítése, kármentesítést követő monitoring vizsgálatok utómonitoring monitoring kutak megszüntetése monitoring kutak megszüntetése

A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. telephelyein a még folytatódó kármentesítési folyamatok előírások szerint zajlottak. A szennyezések csökkentésében illetve megszüntetésében jelentős eredményeket ért el a társaság, a műszaki beavatkozások

78



minden telephely esetében befejeződtek, a kármentesítést követő monitoring rendszerek a hatósági határozatban foglaltaknak megfelelően üzemelnek. Hulladékgazdálkodás A társaság elkötelezett a környezettudatos gazdálkodás iránt, ennek figyelembevételével szelektíven gyűjti a telephelyein a fő- és kiegészítő tevékenységek végzése során keletkezett hulladékokat. Az érvényben lévő jogszabályok és a 2012. évi hulladékgazdálkodásról szóló CLXXXV. törvény maradéktalan betartásával folyamatosan gondoskodik a hulladékok megfelelő gyűjtéséről, ártalmatlanításáról. A társaság a névváltozás miatt a műszaki telephelyeken üzemelő veszélyes hulladék üzemi gyűjtőhelyre vonatkozó új üzemeltetési szabályzatait benyújtotta a környezetvédelmi hatóság részére, amelyeket a hatóság jóváhagyott. A társaság környezetvédelmi célt szolgáló költségei az alábbiak szerint alakultak 2015. évben: Megnevezés

Összeg (E Ft)

Vízi-létesítmények karbantartási, javítási költségei Veszélyes hulladékok kezelése Emissziós mérés, kémény karbantartások, levegővédelmi technológiák karbantartása Labor vizsgálatok Környezetvédelmi eljárási díj VKJ díj Környezetvédelmi dokumentációk Egyéb költségek Összes költség:

8 784 3 032 2 341 1 556 2 353 365 71 1 578 20 080

A társaság tehát a beszámoló évében 20 080 E Ft-ot fordított környezetvédelemmel összefüggő tevékenységre, a tervezett 24 140 E Ft-tal szemben.

79



VI. A 2015. ÉVI KÖZBESZERZÉSI TERV MEGVALÓSULÁSA A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi közbeszerzési terve a közbeszerzés értéke szerint alapítói döntési hatáskörbe tartozó és vezérigazgatói döntési hatáskörbe tartozó részt tartalmazott. A közbeszerzési eljárások 2015. évben az alábbiak szerint alakultak: Alapítói döntési hatáskörbe tartozó rész Árubeszerzés: •

A 2015. évi gázolaj szállítására lefolytatott közös közbeszerzési eljárás eredményei alapján a következő évi (2016. évi) gázolaj szállítására és kiszolgálásra közösen lefolytatandó közbeszerzési eljáráshoz csatlakozott a társaság. Az eljárás eredményeként 2016. január 25-én a felek aláírták a szerződést.

•

2015. évben 75 db (több kategóriájú) autóbusz beszerzésére tervezett közbeszerzési eljárást lefolytatni beruházási hitel és saját forrás felhasználásával a társaság. Az eljárás előkészítése még nem kezdődött meg, a beszerzés várhatóan 2016. évben valósul meg.

•

A közbeszerzési terv tartalmazta az autóbuszok üzemfenntartásához szükséges alkatrészek beszerzésére alkatrész-csoportonként lefolytatandó eljárásokat. A beszámoló évében a közlekedési központok közös eljárásainak előkészítése és lebonyolítása több cikkcsoportban folyamatban volt.

•

A Tolna megyei elektronikus jegy, bérlet és utas-tájékoztatási rendszer több részben megvalósítandó beruházása szállítójának kiválasztására tervezett közbeszerzési eljárást lefolytatni a társaság. Pályázati kiíráshoz csatlakozva, minimális saját forrás felhasználása mellett tervezte megvalósítani a beruházást a társaság. A közbeszerzési eljárás lefolytatására 2015. évben nem került sor.

Az építési beruházások 2015. évi tervezett értéke nem érte el az alapítói hatáskörű közbeszerzések értékét. Szolgáltatás megrendelés: •

A társaság MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Finanszírozási Program keretében beruházási hitel nyújtására tervezett közbeszerzési eljárást lefolytatni, amely nem valósult meg.

Vezérigazgatói döntési hatáskörben: Árubeszerzés: •

A 2015-2016. évi gázenergia beszerzésére az MNV Zrt. koordinálásával indított közös közbeszerzési eljáráshoz csatlakozott a társaság. A 2015. március 20-án indított nyílt, elektronikus árlejtéssel lebonyolítandó eljárás eredményes volt, a szolgáltatási szerződést a társaság június 23-án aláírta.

•

A 2016. évi villamos energia beszerzésére nyílt, árlejtéssel lefolytatott közös 80



közbeszerzési eljárás eredményeként 2015. december 14-én megkötötte a társaság a szerződést a nyertes MVM Partner Zrt.-vel. •

Az autóbuszok üzemfenntartásának biztosításához szükséges gumiabroncs beszerzésére 2015. március 30-án feladott hirdetménnyel nyílt közbeszerzési eljárást indított a társaság. Az ajánlattételi határidő letelte előtt az ajánlati felhívást visszavonta.

•

Irodaszer beszerzésre – tekintettel a becsült beszerzési értékre – meghívásos pályázatot bonyolított le a társaság. Az eljárás eredményes volt, a szerződés április 21-i dátummal aláírásra került.

•

A tisztítószer szükségletek kielégítésére tervezett közbeszerzési eljárást lefolytatta, a konszignációs szerződést augusztus hónapban megkötötte a társaság.

•

A műszaki hibás, karambolos autóbuszok vontatásához, emelve szállításához szükséges autóbuszmentő jármű beszerzésére vonatkozó, hirdetmény közzétételével indított eljárás lezárása után, 2016. január 6-án a társaság megkötötte a szerződést.

•

A szükséges formaruha beszerzéséhez az eljárás előkészítése a VOLÁNBUSZ Zrt. szervezésében 2015. évben elkezdődött.

•

Az informatikai rendszer bővítéséhez, fenntartásához szükséges számítógépek és tartozékainak, valamint szoftverek beszerzésére lefolytatandó eljárást tekintve a társaság csatlakozott a KEF (Közbeszerzési és Ellátási Főigazgatóság) által kötött keret-megállapodásokhoz. A verseny újranyitásával lefolytatta a közbeszerzési eljárások második részét és február 17. - április 21. között megkötötte a szerződéseket számítógéprendszerek (150 db számítógép és 50 db monitor), homogén szerverek és tárolók, valamint szoftverlicencek beszerzésére. A szerződések teljesítése megtörtént.

Építési beruházás • A központi irodaház fűtési-hűtési rendszerének felújítására, kiépítésére, valamint • központi irattár kialakítása kivitelezőjének kiválasztására tervezett közbeszerzési eljárás lefolytatására nem volt szükség. Szolgáltatás megrendelés: •

Rövid lejáratú hitelkeret biztosítására és bankszámlavezetésre 2015. október 5én megjelent részvételi felhívással tárgyalásos eljárást indított a társaság, a nyertes ajánlattevővel 2015. december 15-én megkötötte a szerződést.

•

Traffic rendszer kiterjesztésére tervezett eljárás nem került lefolytatásra.

•

az 5 + 5 db autóbusz felújítására tervezett nyílt közbeszerzési eljárás ajánlattételi felhívása 2015. július 4-én jelent meg, a szerződéskötésre október 8-án került sor.

•

A közbeszerzési terv nem tartalmazta ugyan a könyvvizsgálói szolgáltatás teljesítése, valamint a könyvvizsgálói feladatokhoz kapcsolódó tanácsadás tárgyában lefolytatandó eljárást, de az indikatív ajánlat alapján a szolgáltatás

81



becsült értéke meghaladta a közbeszerzési értékhatárt, ezért meghívásos eljárást indított a társaság az MNV Zrt. által javasolt koncepció mentén. Az eljárás nyertes ajánlattevőjével az alapítói döntés után 2015. november 6-án a szerződést megkötötte a társaság. A 2015. évi közbeszerzési terv teljesülését az 9. számú melléklet tartalmazza.

VII. KOCKÁZATKEZELÉS, KOCKÁZATÉRTÉKELÉS A társaság kockázatkezelési rendszerének legfőbb célkitűzése, hogy a tulajdonosokat, a szervezetet, a munkavállalókat, a közszolgáltatás megrendelőit, valamint az utasokat érintő kockázatokat megfelelő módon és költséghatékonyan kezelje. A társaság kockázatkezelése a kockázatok tudatos ismeretén és aktív kontrollján alapul. A kockázatok kezelése során elsősorban azok elkerülésére, minimalizálására törekszik. Az elkerülhetetlen kockázatok kezelésénél elsődleges szempont a gazdálkodás biztonsága. A társaság kockázati elemeinek két fő csoportja: 1. A közszolgáltatási feladat elnyerésének kockázata (stratégiai kockázat) 2. A közszolgáltatási feladat vagyonvesztés nélküli ellátásának kockázata (működési kockázat) Stratégiai kockázatot jelent a menetrend szerinti helyközi autóbusz-közlekedés területén az, ha a társaság pályázó- és versenyképességének (járműállomány életkor paraméterei, fajlagos ráfordítások…) hiányosságai miatt megrendeléseinek olyan hányadától esik el, hogy gazdaságos és likvid működését nem képes folyamatosan fenntartani. Ennek elkerülése érdekében olyan kockázatkezelési modelleket kell kidolgoznia, melyek révén e tevékenysége egészét tekintve, de legalább annak gerincét kitevő feladatcsoportokban képes a pályázati feltételeknek megfelelni. A versenyképességi kockázatok mérséklésének kulcsterülete a költséghatékonyság növelése. A működési kockázat esetében a társaságnak a szokásos, piacon jelenlévő cégek kockázataival kell szembenéznie éves üzleti tervében meghatározott céljainak teljesítése során. A társaság működési kockázatkezelő rendszerének alapja a belső kontrollok rendszere. A belső kontroll fő célja, hogy a társaság megfelelő minőséggel teljesítse meghatározott feladatát:

− − −

gazdálkodási tevékenységeit szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan és eredményesen hajtsa végre, feleljen meg a vonatkozó törvényeknek és szabályozásoknak, a közszolgáltatási és más vevői igényeket maradéktalanul elégítse ki.

A társaság 2015. évben is folyamatosan vizsgálta a személyszállítási piac kereslet átrendeződésének tendenciáit, a megváltozott igénystruktúrához történő 82



alkalmazkodás irányait. Feltárta és értékelte a kialakult versenypozíciókban a más piaci résztvevőkkel szembeni előnyeit és gyenge pontjait. A cél az egyes versenytársak adottságaiból következő versenyképességi előnyök feltárása és a versenyhátrány felszámolását segítő intézkedések meghozatala volt, az erőviszonyok folyamatos átrendeződésének nyomon követésével, a közlekedéspolitikai elképzelésekkel összhangban. Kiemelt cél volt továbbá a forgalom változásával összefüggésben a menetrend optimalizálása, a közforgalmú közlekedés racionalizálása annak érdekében, hogy indokolatlan visszalépés, illetve a szolgáltatási volumen és színvonal hektikus változása ne csökkentse az autóbusz-közlekedés vonzerejét. Kockázatkezelés A társaság működése, szolgáltatásainak értékesítése különböző mértékű kockázatokat jelentenek. A tevékenységének zavartalan ellátása érdekében végzett kockázatkezelési tevékenység 2015. évben két alapvető feladatot határozott meg: 1) A működés és a közszolgáltatási feladat-ellátás feltételeinek biztosítása A folyamatos üzemmenet kapcsán jelentkező kockázatokat a társaság az eszközpark és az azt kiszolgáló létesítmények tervszerű karbantartásával, az üzleti tervben szereplő beruházások végrehajtásával, a váratlan üzemelési problémák esetére kidolgozott tervekkel minimalizálta. A társaság alaptevékenységéből adódó kockázati tényezők jelentős része biztosítás útján kezelendő kockázat volt. Az előfordulás valószínűségének csökkentése a belső szabályozások, ellenőrzések, oktatás által valósult meg. A kockázat hatásának csökkentése érdekében meghatározásra kerültek a szervezeti és a személyi felelősségek. A kockázatok kezelése mértéküknek és súlyosságuknak megfelelően, különböző vezetői szinteken történt. 2) A pénzügyi kockázatok kezelése A pénzügyi kockázatkezelés a rövidtávú, a társaság fizetőképességét befolyásoló kockázatokkal foglalkozott. A pénzügyi kockázatkezelés során alkalmazott főbb eszközök és módszerek az alábbiak voltak:

− − − −

napi likviditásfigyelés, folyamatos gördülő pénzügyi tervezés (beruházások ütemezése), szállító/vevő minősítés, befektetési szabályzat,

A társaság kockázatkezelési politikáját minősíti, hogy 2015. évben kötelezettségeinek rendre eleget tett, adótartozása nem volt, szállítóit kiegyenlítette. Fizetőképessége és fizetőkészsége megfelelő volt, amely elősegítette a működés megbízhatóságát.

83



Árkockázat kezelése Árkockázatot jelent, ha a költségek az árbevételből nem térülnek meg, az inputok ára kedvezőtlenül változik. A helyközi és a helyi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés viteldíjai hatósági árak, azok mértékére a társaságnak ráhatása nincs. Az utasforgalom alakulásában a viteldíjak mértéke mellett az életszínvonal, a foglalkoztatottság, a demográfiai helyzet és sok más egyéb tényező játszik jelentősebb szerepet. A tarifák, és a hozzájuk kapcsolódó szociálpolitikai menetdíj-támogatás nem nyújtanak fedezetet a tevékenységek költségeire. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás mértékek pedig nem a teljes árú díjszintre egészítik ki a viteldíjakat. A közszolgáltatási szerződések alapján a bevételekkel nem fedezett indokolt költségek megtérítése a megrendelő szerződéses kötelezettsége. A kockázatot ez esetben a veszteségkiegyenlítési (költségtérítési) rendszer megfelelő működésének bizonytalansága jelentette 2015. évben is. A társaság az egyéb tevékenységei esetében (szabadáras forgalomfajták, javítási szolgáltatás, kereskedelmi tevékenység) a szolgáltatási árakat önköltsége és a piaci folyamatok elemzése alapján alakította ki. Hitelkockázat kezelése A hitelkockázat vizsgálata annak a valószínűségének a meghatározását jelenti, hogy a társaság nem, vagy nem az előírt időben és módon teljesít. Ennek keretében annak a valószínűségét vizsgálja, hogy az eszközök értéke az adósságok lejáratkori (név)értéke alá esik-e. A nem fizetés kockázata nő, ahogy az eszközök értéke közelít a kötelezettségek könyv szerinti értékéhez. A társaságnak 2015. év végén – a megelőző évek, és az azévi autóbusz beruházások miatt – 5 467 070 E Ft-os beruházási hitelállománya volt. A társaság 2015. január 1-től december 15-ig 3 500 M Ft-os, azt követően 4 000 M Ftos folyószámlahitel-kerettel rendelkezett. A pályáztatás eredményeként megkötött szerződés 2016. december 15-ig hatályos. Likviditási kockázat kezelése A társaság óvatos likviditási kockázati menedzsment keretei között megfelelő készpénz és hitellehetőségek által garantált finanszírozással rendelkezett 2015. évben. A társaság a likviditási kockázatot mind a pénzügyi kötelezettségek, mind a szállítói kötelezettségek várható lejárati időpontjai alapján elemezte. A kötelezettségek lejárati időpontjai szerződéseken alapulnak. A társaság pénzügyi kötelezettségei 2015. évben beruházási hitel tőketörlesztéséből és kamataiból, a pénzügyi lízingkötelezettségekből, valamint folyószámlahitel kamataiból álltak. A menetrend szerinti közlekedésben, a tevékenység jellegéből adódóan vevői (az utazó-közönség) részben előre megfinanszírozzák a szolgáltatás igénybevételét,

84



azonban a szolgáltatás valós értéken való megtérítése a központi költségvetéstől függ, az utazási kedvezmények utáni szociálpolitikai menetdíj-támogatás, illetve a veszteség kiegyenlítése miatt. A társaság folyamatosan elemezte a vevők likviditását, fizetőkészségét s azok fenntartását egyéb biztosítékok által garantált szerződések rendszere révén biztosította. A társaság nemfizetés esetére előírt ügymenet szerinti eszközökkel (fizetési felszólítás, ügyvédi felszólítás, utazási igazolványok kiszolgálásának felfüggesztése, megtagadása, stb.) igyekszik kintlévőségeit csökkenteni. A szerződéses kapcsolataiban partnerei kockázatosságára vonatkozó információkat, az üzleti környezetben bekövetkező változásokat figyelemmel kísérte a késve fizetések és az abból következő veszteségek elkerülése érdekében. Árfolyamkockázat 2014. és 2015. december 31-én a társaság nem rendelkezett olyan befektetésekkel, amelyekre hatással lettek volna olyan kockázati változók, mint a tőzsdei árfolyamok vagy más mutatószámok. Az ideiglenesen szabaddá váló pénzeszközök befektetésének formái a biztonságot és elfogadható hozamot nyújtó banki forintbetétekbe történő befektetés volt, a Befektetési Szabályzatnak megfelelően. A korábbi évek autóbusz beszerzései kapcsán megkötött pénzügyi lízing szerződésekkel összefüggésben a társaság 2015. évben 59 352 E Ft realizált árfolyamveszteséget számolt el. Kamatlábkockázat A kamatszintek módosulása okán a forrásbevonások költségei jelentős mértékben ingadozhatnak, emelkedhetnek. A társaság 2015. évben a kamatláb változásából adódó kockázatnak a beruházási hitelhez, a lízingkötelezettségekkel és a folyószámlahitelhez kapcsolódóan volt kitéve. A kamatláb változásából adódó kockázat 2015. évben nem volt jelentős. Tőkekockázat-kezelés A társaság saját tőkéjét a jegyzett tőke és a felhalmozott eredmény (az eredménytartalék és az időszaki eredmény összege) alkotja. A finanszírozási limitek, a saját tőke arányait figyelembe véve, biztosították a megfelelő szintű idegentőke-ellátottságot. A pénzforgalmi adatok napi/heti/havi rendszeres figyelése, az aktuális tény adatokból levezetett gördülő likviditási prognózisok megfelelő kontrollt adtak a finanszírozási limitek betartásához. Hitelezési kockázat kezelése A társaság a késedelmesen fizető vevőkkel szemben, a törvényi előírásoknak megfelelően, felszólítási eljárás megindítását kezdeményezte. Cash flow kockázat kezelése A társaság pénzügyi stabilitását veszélyek nem fenyegették. Működése finanszírozása érdekében alacsonyabb értékben vett igénybe folyószámhitelt, a költségtérítés

85



részösszegei a záradékban foglaltaknak megfelelően folyósításra kerültek. Számottevő nagyságú lekötött pénzeszközzel azonban nem rendelkezett. A szociálpolitikai menetdíj-támogatás igényelt összegei esedékességkor kiutalásra kerültek. Szolgáltatások esetleges káros hatásaiból származó felelősségi kockázat A társaság az alaptevékenységéből adódó kockázati tényezők jelentős részét biztosítás útján kezeli. Ezek közül a legjelentősebbek az autóbuszok felelősségbiztosítása és Casco biztosítása, az utasbiztosítás, a vagyonbiztosítás és a tevékenységekhez kapcsolódó felelősségbiztosítás. Pénzügyi instrumentumok A társaság a pénzügyi instrumentumok esetében nem élt a valós értékelésen történő értékelési lehetőséggel.

VIII. A SZÁMVITELI POLITIKA ÁLTAL ELŐÍRT TOVÁBBI JELENTÉSEK 1.

Foglalkoztatáspolitika

A társaság – csakúgy, mint a gazdálkodásában – a foglalkoztatás terén is kiegyensúlyozott, kiszámítható, előre tervezett politikát folytatott. Ennek eredményeként 2015. évben a társaság előtt álló feladatok eredményes végrehajtásához a munkaerő mind mennyiségileg, mind minőségileg biztosított volt. Az előző évhez hasonlóan a társaság foglalkoztatáspolitikája 2015. évben is kiemelten kezelte a normál üzletmeneti feladatokon felül a régiós működésből adódó, valamint a tervcélok megvalósítását szolgáló többlet-feladatok ellátásához szükséges munkaerő biztosítását, mely a humán erőforrás folyamatos mennyiségi és minőségi kontrolljában mutatkozott meg. Az alaptevékenység hatékony ellátásához szükséges autóbuszvezetői állomány megfelelő szinten tartása a korábbi évekhez hasonlóan biztosított volt. Tulajdonítható ez a munkavállalók elégedettségének, mely az átlagosnál magasabb keresetek, a hatékony munkavégzéshez biztosított kiváló körülmények eredménye. A társaság a karbantartói állomány utánpótlásáról az ipari tanulók gyakorlati képzése révén gondoskodik, ennek keretében 2015. évben 28 fő ipari tanulót foglalkoztatott. Alkalmazásuk biztosítja a karbantartói állomány esetleges utánpótlását már ismert munkavállalókkal. A társaság a munkaerő képzésére, továbbképzésére kiemelt hangsúlyt fordított. A munkakör ellátásához kötelező jellegű továbbképzéseken túl, – az üzleti tervben rögzített oktatási keret mértékéig – a munkavállalók továbbképzését is támogatta tanulmányi szerződéskötés formájában. A foglalkoztatás-politika fontos eleme volt a munkaköri feladatok időről-időre történő áttekintése, szükség szerinti kiegészítése, átszervezése. Ez időnként munkakör

86



összevonásokat, illetve a feladat más szervezeti formában történő végrehajtását eredményezte.

2.

A társaság szociális tevékenysége

A munkavállalók szociális helyzetét érintő intézkedések 2015. évben a következők voltak. Szociális-, szülési-, és temetési segély jogcímeken 5 185 E Ft került kifizetésre, 163 fő részére. A társaság biztosította munkavállalói és családtagjai részére a pihenési lehetőséget – kedvezményes áron – saját üdülőiben. Kamatmentes munkáltatói kölcsön lakásvásárlás, korszerűsítés, bővítés céljából 6 516 E Ft összegben 12 fő munkavállaló részére került odaítélésre. A 324/2009.(XII.29.) sz. kormányrendelet szerinti adómentes juttatásnak minősülő utazási kedvezményeket a munkavállalók, nyugdíjasok, az 57. életévüket betöltött korhatár előtt ellátásban részesülők, illetve igényjogosult hozzátartozók részére 2015. év során is biztosította a társaság, a vonatkozó Volán Egyesülés IT határozata, valamint a társaság Kollektív Szerződése alapján. A munkavállalók számára a foglalkozás-egészségügyi ellátás 2015. évben is biztosított volt. A társaság, megállapodás alapján, a telefon, a banki és a kereskedelmi szolgáltatások területén lehetővé tette munkavállalói részére azok kedvezményes igénybevételét.

3.

Kutatás-fejlesztési tevékenység

A társaság 2015. évben kutatás-fejlesztési tevékenységet nem végzett.

87



IX. A TÁRSASÁG 2016. ÉVI MOZGÁSTERE ÉS LEHETŐSÉGEI A társaság a 2016. évet 978 730 E Ft rövid lejáratú hitelállománnyal nyitotta, likviditási egyensúlya fennállt, a rendelkezésére álló folyószámlahitel kerete 4,0 milliárd Ft 2016 december közepéig. Lejártáig pénzügyi helyzete stabilnak minősíthető, amennyiben a helyközi autóbusz-közlekedés költségtérítés folyósításának ütemei és mértékei kategorikusan nem romlanak. A társaság jelenlegi folyószámla-hitelét a Budapest Bank Zrt. biztosítja, közbeszerzési eljárás eredményeképpen. A hitel alapkamata O/N BUBOR, kamatfelára 0,1%. Az új közbeszerzési törvény hatálya alól kikerültek a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvény szerinti hitel- és kölcsönszerződések, így a társaság 2016 őszén pályáztatás útján kívánja kiválasztani a forgóeszköz finanszírozó pénzintézeteket. A hitelkeret elegendő biztosítékot nyújt a költségtérítés kiutalásában meglévő kockázatokra. A társaság hosszú lejáratú kötelezettségei – hitel és pénzügyi lízing – 2 319 147 E Fttal, rövid lejáratú hitel- és lízing kötelezettségei 666 748 E Ft-tal növekednek a nyitó értékekhez viszonyítva, együttes értékük 9 776 458 E Ft-ra alakul a tervezettek szerint. A társaság likviditása 2016. évben is meghatározza a társaság működőképességét. A helyközi menetrend szerinti autóbusz-közlekedés költségfinanszírozási rendszere alappillére a társaság fizetőképességének. A helyközi költségtérítés 2016. évben folyósításra kerülő tervezett összege magasabb a 2015. évi kiutalásra került összegnél. A növekedés oka, hogy míg 2015. évben a költségvetés 38 Mrd Ft-ot biztosított a helyközi autóbuszos személyszállító társaságok költségtérítésére, addig a 2016. évi költségvetés hasonló célra 43,3 Mrd Ft-ot irányoz elő. A 2016 márciusában aláírt Záradék alapján a 2015. évi költségtérítés 3 826 895 E Ft-os II. részösszege, továbbá a 2012. évi végelszámolás összegéből 335 569 E Ft március havi kiutalással teljesítésre került. A társaság első féléves pénzügyi működése – a folyószámlahitel-keret igénybevétele mellett – kielégítő lesz. A társaság számára kiemelt fontosságú az autóbusz beszerzés. 2016. évben 57 db új autóbusz beszerzését irányozza elő 3,8 Mrd Ft összeggel, pénzügyi lízingeléssel. A beszerzés után is a társaság eladósodottsági mutatója 47,5%-ra alakul, amely a modernizációs programban rögzített 50%-os maximális mérték alatt marad. A járműkarbantartás hiányszakmáiban és az autóbusz-gépkocsivezetőknél egyes térségekben fel kell készülni létszám-biztosítási nehézségekre (képzésben való fokozott részvétellel, szervezési megoldásokkal). A közös beszerzések (a közlekedési központokat és a VOLÁNBUSZ-t érintő, beszerzési és logisztikai szolgáltatások igénybe vétele) az országos, nagy volumenű fellépés miatt várhatóan lehetőséget nyújtanak az árszint növekedés visszaszorítására.

88

A 2015. évi éves beszámoló kötelező mellékletei

Társaság:


Székhelye:


Cégjegyzékszáma:

Cg. 14-10-300286

Kitöltésért felelős vezető Neve:

Gruber Ferenc

Beosztása: Telefonszáma: E-mail:

kontrolling igazgató 72/502-507 [email protected]

Kitöltő személy De Sorgó Gabriella tervezési és elemzési irodavezető 82/506-120

Neve: Beosztása: Telefonszáma: E-mail:

[email protected]

Dátum:

2016. május 31.

Beküldendő Az MNV Zrt. Társaságokért Felelős Igazgatóság III. részére elektronikus formában a megadott e-mail címre MS Excel formátumban.

Cím: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. E-mail: [email protected] Határidő: A beszámoló FB részére történő megküldéssel egyidőben Aktualizálás: szükség esetén az FB ülést követő nap, illetve szükség esetén a hiba észlelését követően azonnal.


1. sz. melléklet

Összefoglaló táblázat a legfontosabb adatokról (ezer Ft-ban) 2015. évi tény/2014. évi tény

2015. évi tény/2015. évi terv

2014. évi tény

2015. évi terv

2015. évi tény

13 116 459

12 917 914

12 558 859

95,7%

97,2%

6 395 335

7 080 884

7 448 625

116,5%

105,2%

9

0

14

155,6%

-

24 728

1 348

4 681

18,9%

347,3%

Anyagjellegű ráfordítások

8 154 978

8 014 336

7 569 018

92,8%

94,4%


8 766 669

8 858 308

8 789 852

100,3%

99,2%


53 293

175 916

422 992

793,7%

240,5%

Adózott eredmény

45 796

175 916

378 649

826,8%

215,2%

0

0

0

-

-

45 796

175 916

378 649

826,8%

215,2%

0

0

0

-

-

34 869

33 369

40 108

115,0%

120,2%

0

0

0

-

-

Mérleg főösszeg

19 365 983

21 941 871

21 555 644

111,3%

98,2%

Saját tőke

11 241 512

11 417 428

11 620 161

103,4%

101,8%

Jegyzett tőke

10 434 111

10 434 111

10 434 111

100,0%

100,0%

Hosszú lej. hitelek záró állománya

2 935 141

4 824 562

4 818 580

164,2%

99,9%

Rövid lej. hitelek záró állománya

1 363 264

2 389 440

1 627 220

119,4%

68,1%

4 298 405

7 214 002

6 445 800

150,0%

89,4%

968 790

1 058 852

1 358 419

140,2%

128,3%

3 023 489

4 503 688

4 074 681

134,8%

90,5%

-3 302 386

-4 502 188

-4 070 509

123,3%

90,4%

2 057,1

2 033,7

2 026,4

98,5%

99,6%

2 059

2 030

2 011

97,7%

99,1%

2 810

2 933

2 925

104,1%

99,7%

4 099

4 099

19 026

464,2%

464,2%

20

3

3

15,0%

100,0%

15 022

2 640

2 640

17,6%

100,0%

3

3

3

100,0%

100,0%

3 000

3 000

2 525

84,2%

84,2%

4 253

4 353

4 335

101,9%

99,6%

22

29

22

100,0%

75,9%

9 898 521

10 487 731

10 366 448

104,7%

98,8%

573 864

872 881

848 875

147,9%

97,2%

Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevételek Rendkívüli bevételek Pénzügyi műveletek bevételei

Fizetett osztalék összege Mérleg szerinti eredmény Egy éven túli pénzügyi befektetések összege Részesedések összértéke Egy éven belüli pénzügyi befektetések összege

Összes hitel záró állománya Működési cash flow Beruházások pénzügyi teljesítése Befektetési cash flow Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) Záró létszám (fő) Teljes munkaidőben foglalkoztatottak éves átlagjövedelme (ezer Ft/fő/év) Megbízási, vállalkozási formában foglalkoztatottak számára kifizetett összeg (ezer Ft/év) Fb. tagok létszáma év végén (fő) Fb. tagok díjazása (ezer Ft/év) IG. tagok létszáma év végén (fő) IG. tagok díjazása (ezer Ft/év) 1 főre jutó személyi jellegű ráfordítás éves szinten (Ig., Fb. tagok díjazása nélkül ezer Ft/fő/év) Saját, bérelt és lízingelt személygk. száma év végén (db) Központi költségvetési bevételek, támogatások Fejlesztési célból kapott támogatások elhatárolt része


2. sz. melléklet

Főbb mérlegtételek (ezer Ft-ban) Megnevezés Befektetett eszközök összesen I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök Ebből: Ingatlanok és kap. vagy. ért. jogok Ebből: Beruházások III. Befektetett pénzügyi eszközök Ebből: Részesedések Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések Ebből: Vevőkövetelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN Saját tőke I. Jegyzett tőke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke III. Tőketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú kötelezettségek Ebből: Kapcsolt vállalkozásokkal szemben Ebből: Beruházási célú hosszú l. hitelek Ebből: Egyéb hosszú l. hitelek III. Rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: Szállítók Ebből: Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

2014. évi tény 11 863 418 632 827 11 181 932 3 238 398 266 761 48 659 34 869 2 475 383 508 630 1 180 400 326 054 0 786 353 5 027 182 19 365 983 11 241 512 10 434 111 0 694 337 0 113 064 0 0 192 558 6 961 002 0 3 250 715 0 2 935 141 0 3 710 287 1 273 354 1 363 264 970 911 19 365 983

2015. évi terv 14 097 943 693 111 13 347 673 3 499 306 144 340 57 159 33 369 1 686 000 511 000 1 060 000 320 000 0 115 000 6 157 928 21 941 871 11 417 428 10 434 111 0 694 337 68 841 44 223 0 175 916 216 331 9 190 197 0 5 008 302 0 4 824 562 0 4 181 895 884 952 2 389 440 1 117 915 21 941 871

2015. évi tény 13 508 515 503 869 12 952 409 3 571 678 100 406 52 237 40 108 6 014 391 500 044 5 396 616 298 740 9 117 722 2 032 738 21 555 644 11 620 161 10 434 111 0 694 337 24 667 88 397 0 378 649 407 940 8 368 361 0 5 025 828 0 4 818 580 0 3 342 533 785 010 1 627 220 1 159 182 21 555 644

2015. évi tény/2014. évi tény 113,9% 79,6% 115,8% 110,3% 37,6% 107,4% 115,0% 243,0% 98,3% 457,2% 91,6% 15,0% 40,4% 111,3% 103,4% 100,0% 100,0% 78,2% 211,9% 120,2% 154,6% 164,2% 90,1% 61,6% 119,4% 119,4% 111,3%

2015. évi tény/2015. évi terv 95,8% 72,7% 97,0% 102,1% 69,6% 91,4% 120,2% 356,7% 97,9% 509,1% 93,4% 102,4% 33,0% 98,2% 101,8% 100,0% 100,0% 35,8% 199,9% 215,2% 188,6% 91,1% 100,3% 99,9% 79,9% 88,7% 68,1% 103,7% 98,2%


3. sz. melléklet Tevékenységenkénti eredménykimutatás, teljesítmény adatok 2014. évi tény

2015. évi terv

2015. évi tény

Tevékenységenkénti bevétel és ráfordítás Menetrend szerinti helyi


1

Menetrend szerinti helyközi 2

Egyéb forgalomfajta 3

Menetrend szerinti összesen 1+2

Autóbuszközlekedés összesen 1+2+3

Egyéb tevékenység

Összesen

Menetrend szerinti helyi






Összesen

Menetrend szerinti helyi






Összesen

4

1+2+3+4

1

4

1+2+3+4

1

4

1+2+3+4

[eFt]

593 158

11 067 271

11 660 429

902 689

12 563 118

553 341

13 116 459

548 206

10 933 506

11 481 712

901 045

12 382 757

535 157

12 917 914

570 357

10 508 718

11 079 075

997 926

12 077 001

481 858

12 558 859

Ebből: Belföldi értékesítés nettó árbevétele

[eFt]

593 158

11 067 271

11 660 429

902 689

12 563 118

553 341

13 116 459

548 206

10 933 506

11 481 712

901 045

12 382 757

535 157

12 917 914

570 357

10 508 718

11 079 075

997 926

12 077 001

481 858

12 558 859

Ebből: Jegy és bérlet értékesítés

[eFt]

406 959

6 857 761

7 264 720

833

7 265 553

0

7 265 553

377 090

6 793 462

7 170 552

0

7 170 552

0

7 170 552

391 912

6 528 983

6 920 895

0

6 920 895

0

6 920 895

Ebből: Szoc.pol. menetdíj-tám.

[eFt]

184 004

4 065 919

4 249 923

0

4 249 923

0

4 249 923

168 998

4 008 141

4 177 139

0

4 177 139

0

4 177 139

171 317

3 827 244

3 998 561

0

3 998 561

0

3 998 561

Ebből: Alvállalkozóként realizált bevétel

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

II. Aktivált saját teljesítmények értéke

[eFt]

13

12 117

12 130

17

12 147

13 291

25 438

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

10 361

10 361

III. Egyéb bevételek (A)

I. Értékesítés nettó árbevétele

[eFt]

454 243

5 913 945

6 368 188

6 770

6 374 958

20 377

6 395 335

383 879

6 690 467

7 074 346

6 292

7 080 638

246

7 080 884

581 075

6 853 820

7 434 895

9 058

7 443 953

4 672

7 448 625

Ebből: Ingatlan értékesítés

[eFt]

0

0

0

0

0

6 000

6 000

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből: Normatív támogatás önkormányzattól

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből: Normatív támogatás államtól

[eFt]

44 818

0

44 818

0

44 818

0

44 818

44 818

0

44 818

0

44 818

0

44 818

14 544

0

14 544

0

14 544

0

14 544

Ebből: BKSZ támogatás önkormányzattól

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből: Helyi veszteség térítés Ebből: közp. kölségvetésből származó támogatás (helyközi közl. indokolt ktg.) Ebből: Céltartalék felhasználás

[eFt]

339 895

0

339 895

0

339 895

0

339 895

333 716

0

333 716

0

333 716

0

333 716

558 164

0

558 164

0

558 164

0

558 164

0

5 603 585

5 603 585

0

5 603 585

0

5 603 585

0

6 265 774

6 265 774

0

6 265 774

0

6 265 774

0

6 350 483

6 350 483

0

6 350 483

0

6 350 483

[eFt]

52 086

62 709

114 795

463

115 258

1 135

116 393

4 081

42 110

46 191

4 885

51 076

151

51 227

2 490

51 439

53 929

2 553

56 482

0

56 482

IV. Anyagjellegű ráfordítások

[eFt]

383 830

7 002 703

7 386 533

332 305

7 718 838

436 140

8 154 978

370 436

6 931 232

7 301 668

331 134

7 632 802

381 534

8 014 336

404 804

6 513 951

6 918 755

311 980

7 230 735

338 283

7 569 018

05. Anyagköltség

[eFt]

[eFt]

267 257

5 383 816

5 651 073

252 535

5 903 608

80 163

5 983 771

257 716

5 330 519

5 588 235

253 538

5 841 773

50 660

5 892 433

284 526

4 851 977

5 136 503

237 857

5 374 360

44 584

5 418 944

Ebből: Gázolaj költség

[eFt]

203 993

3 583 207

3 787 200

172 012

3 959 212

4 954

3 964 166

196 264

3 456 651

3 652 915

165 589

3 818 504

4 776

3 823 280

184 647

3 026 476

3 211 123

151 942

3 363 065

125

3 363 190

Ebből: Gáz költség

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

95

95

4

87

91

3

94

0

94

[eFt]

104 778

1 413 052

1 517 830

69 114

1 586 944

32 994

1 619 938

104 734

1 445 654

1 550 388

68 424

1 618 812

12 038

1 630 850

111 404

1 474 019

1 585 423

64 518

1 649 941

28 244

1 678 185

06. Igénybevett szolgáltatások értéke

[eFt]

0

278 447

278 447

0

278 447

0

278 447

0

279 000

279 000

0

279 000

0

279 000

0

275 824

275 824

0

275 824

0

275 824

07. Egyéb szolgáltatások értéke

ebből alvállalkozói szolgáltatás

[eFt]

11 731

202 738

214 469

9 493

223 962

3 512

227 474

7 986

155 059

163 045

9 172

172 217

2 125

174 342

8 874

187 955

196 829

9 605

206 434

372

206 806

08. Eladott áruk beszerzési értéke

[eFt]

0

0

0

0

0

298 461

298 461

0

0

0

0

0

291 377

291 377

0

0

0

0

0

232 960

232 960

09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

[eFt]

64

3 097

3 161

1 163

4 324

21 010

25 334

0

0

0

0

0

25 334

25 334

0

0

0

0

0

32 123

32 123

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

[eFt]

462 898

7 838 122

8 301 020

387 635

8 688 655

78 014

8 766 669

466 920

7 926 911

8 393 831

402 193

8 796 024

62 284

8 858 308

471 328

7 890 976

8 362 304

382 364

8 744 668

45 184

8 789 852

10. Bérköltség

[eFt]

305 180

5 111 202

5 416 382

248 443

5 664 825

52 525

5 717 350

310 634

5 292 278

5 602 912

256 964

5 859 876

41 576

5 901 452

322 842

5 278 865

5 601 707

255 821

5 857 528

31 432

5 888 960

11. Személyi jellegű egyéb kifizetések

[eFt]

41 937

830 696

872 633

43 187

915 820

9 468

925 288

43 778

939 075

982 853

46 958

1 029 811

7 999

1 037 810

53 941

1 019 273

1 073 214

48 240

1 121 454

5 129

1 126 583

12. Bérjárulékok

[eFt]

115 781

1 896 224

2 012 005

96 005

2 108 010

16 021

2 124 031

112 508

1 695 558

1 808 066

98 271

1 906 337

12 709

1 919 046

94 545

1 592 838

1 687 383

78 303

1 765 686

8 623

1 774 309

VI. Értékcsökkenési leírás

[eFt]

66 851

1 774 604

1 841 455

63 593

1 905 048

14 848

1 919 896

68 204

2 122 740

2 190 944

70 435

2 261 379

12 596

2 273 975

146 423

2 052 320

2 198 743

113 646

2 312 389

4 442

2 316 831

VII. Egyéb ráfordítások (A)

[eFt]

129 021

269 606

398 627

35 872

434 499

15 490

449 989

11 145

298 434

309 579

17 958

327 537

10 240

337 777

82 326

501 340

583 666

22 298

605 964

5 453

611 417

Ebből: Ingatlan értékesítés

[eFt]

0

0

0

0

0

1 247

1 247

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből: Adó jellegű ráfordítások

[eFt]

7 869

148 211

156 080

10 844

166 924

15 067

181 991

10 251

204 782

215 033

16 745

231 778

9 822

241 600

8 960

161 057

170 017

7 906

177 923

4 183

182 106

Ebből: Céltartalékképzés

ebből alvállalkozói szolgáltatás V. Személyi jellegű ráfordítások

[eFt]

7 662

58 990

66 652

8 083

74 735

595

75 330

0

75 000

75 000

0

75 000

0

75 000

12 005

248 027

260 032

11 833

271 865

0

271 865

A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

[eFt]

4 814

108 298

113 112

90 071

203 183

42 517

245 700

15 380

344 656

360 036

85 617

445 653

68 749

514 402

46 551

403 951

450 502

176 696

627 198

103 529

730 727

VIII. Pénzügyi műveletek bevételei

[eFt]

989

22 105

23 094

663

23 757

971

24 728

57

1 229

1 286

62

1 348

0

1 348

206

4 263

4 469

212

4 681

0

4 681

IX.Pénzügyi műveletek ráfordításai

[eFt]

33 241

172 305

205 546

6 778

212 324

215

212 539

14 070

305 505

319 575

15 409

334 984

0

334 984

74 208

222 881

297 089

15 184

312 273

0

312 273

B. Pénzügyi műveletek eredménye

[eFt]

-32 252

-150 200

-182 452

-6 115

-188 567

756

-187 811

-14 013

-304 276

-318 289

-15 347

-333 636

0

-333 636

-74 002

-218 618

-292 620

-14 972

-307 592

0

-307 592

C. Szokásos vállalkozási eredmény

[eFt]

-27 438

-41 902

-69 340

83 956

14 616

43 273

57 889

1 367

40 380

41 747

70 270

112 017

68 749

180 766

-27 451

185 333

157 882

161 724

319 606

103 529

423 135

X.Rendkívüli bevételek

[eFt]

0

9

9

0

9

0

9

0

0

0

0

0

0

0

1

13

14

0

14

0

14

Ebből: Helyi veszteség térítés

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből: Helyközi veszteség térítés

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Ebből: elszámolt támogatások

[eFt]

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

XI.Rendkívüli ráfordítások

[eFt]

294

3 789

4 083

435

4 518

87

4 605

204

4 423

4 627

223

4 850

0

4 850

7

143

150

7

157

0

157

D. Rendkívüli eredmény

[eFt]

-294

-3 780

-4 074

-435

-4 509

-87

-4 596

-204

-4 423

-4 627

-223

-4 850

0

-4 850

-6

-130

-136

-7

-143

0

-143

E. Adózás elötti eredmény

[eFt]

-27 732

-45 682

-73 414

83 521

10 107

43 186

53 293

1 163

35 957

37 120

70 047

107 167

68 749

175 916

-27 457

185 203

157 746

161 717

319 463

103 529

422 992

2014. évi tény Teljesítmény adatok

Helyi

Helyközi

Egyéb forgalom-fajta

1

2

3

Összesen

Helyi

1+2+3

5

2015. évi terv Egyéb Helyközi forgalomfajta 6 7

Összesen

Helyi

5+6+7

8

2015. évi tény Egyéb Helyközi forgalomfajta 9 10

Összesen 8+9+10

Saját fizető kilométer

ekm

2 042

41 846

1 798

45 686

1 916

41 954

1 773

45 643

2 040

42 089

1 851

Alvállalkozói fizető kiométer

ekm

0

875

0

875

0

878

0

878

0

866

0

866

Rezsi kilométer

ekm

130

2 570

477

3 177

117

2 569

472

3 158

120

2 600

485

3 206

Alvállalkozói rezsi kiométer

ekm

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Összes kilométer

ekm

2 172

45 291

2 275

49 738

2 033

45 401

2 245

49 679

2 160

45 556

2 337

50 052

Saját utasszám

efő

12 383

50 047

7 162

69 592

10 989

49 275

7 195

67 459

11 744

47 355

7 321

66 420

Alvállalkozói utasszám

efő

0

195

0

195

0

196

0

196

0

180

0

180

Összesen utasszám

efő

12 383

50 242

7 162

69 787

10 989

49 471

7 195

67 655

11 744

47 535

7 321

66 600

Saját utaskilométer

ekm

45 622

937 165

88 935

1 071 722

40 161

926 941

87 507

1 054 609

43 247

884 345

91 260

1 018 852

Alvállalkozói utaskilométer

ekm

0

17 045

0

17 045

0

17 045

0

17 045

0

16 230

0

16 230

Összes utaskilométer

ekm

45 622

954 210

88 935

1 088 767

40 161

943 986

87 507

1 071 654

43 247

900 575

91 260

1 035 082

Saját férőhelykilométer

ekm

185 851

3 555 797

147 852

3 889 500

173 147

3 564 556

147 152

3 884 855

183 707

3 446 148

151 744

3 781 599

Alvállalkozói férőhelykilométer

ekm

0

78 553

0

78 553

0

78 912

0

78 912

0

75 710

0

75 710

Összes férőhelykilométer

ekm

185 851

3 634 350

147 852

3 968 053

173 147

3 643 468

147 152

3 963 767

183 707

3 521 858

151 744

3 857 309

45 981


3.1. sz. melléket Egyéb bevételek 2014. évi tény

A tétel megnevezése 1. Értékesített immateriális javak és tárgyi eszközök bevétele A mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg rendezett, az üzleti 2. évhez kapcsolódó egyéb bevételek összesen Ebből: - káreseményekkel kapcsolatosan kapott bevételek - kapott bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések - behajthatatlannak minősített és leírt követelésekre kapott összegek - költségek, ráfordítások ellentételezésére kapott támogatás Céltartalék felhasználása (csökkenése, megszűnése) 3. összesen 4. Visszaírt értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés összesen Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, juttatás összesen Ebből: - költségvetésből kapott támogatás, juttatás - önkormányzattól kapott támogatás, juttatás ebből önkormányzati működési támogatások ebből önkormányzati fejlesztési támogatások - elkülönített alapoktól kapott támogatás, juttatás 6. Kamattámogatás 7. Egyéb kapott és igényelt támogatás 8. Különféle egyéb bevételek EGYÉB BEVÉTELEK ÖSSZESEN 5.

2015. évi terv

(ezer Ft-ban) 2015. évi 2015. évi tény/2014. évi tény/2015. évi tény terv

2015. évi tény

23 245

0

4 172

17,9%

-

38 017

31 967

67 900

22 935

12 000

30 603

178,6% 133,4%

212,4% 255,0%

8 590

634

12 246

142,6%

1931,5%

69 328

0 19 228

0 24 497

7468,6%

127,4%

116 393

51 227

56 482

48,5%

110,3%

3 411

0

0

-

-

5 991 990

6 646 308

6 926 051

5 607 277 384 713 384 713 0 0 0 0 222 279 6 395 335

6 267 774 378 534 378 534 0 0 0 0 351 382 7 080 884

6 353 343 572 708 572 708 0 0 0 0 394 020 7 448 625

115,6% 113,3% 148,9% 148,9% 177,3% 116,5%

104,2% 101,4% 151,3% 151,3% 112,1% 105,2%

Egyéb ráfordítások A tétel megnevezése Értékesített immateriális javak, tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Mérlegforduló nap előtt bekövetkezett eseményeknek az 2. üzleti évhez kapcsolódó ráfordításai összesen Ebből: 1.

- káreseményekkel kapcsolatos fizetések, fizetendő összegek - bírságok, kötbérek, fekbérek, késedelmi kamatok, kártérítések

3. 4.

5. 6.

7. 8.

- költségek (ráfordítások) ellentételezésére adott támogatás, juttatás Céltartalék képzése Értékvesztés, terven felüli értékcsökkenés Ebből: - készletek, követelések elszámolt értékvesztése - immateriális javak, tárgyi eszközök terven felüli értékcsökkenése Költségvetéssel elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Önkormányzatokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások összesen - gépjármű adó - vagyonadó - kommunális adó - iparűzési adó - idegenforgalmi adó Elkülönített állami pénzalapokkal elszámolt adók, illetékek, hozzájárulások Különféle egyéb ráfordítások Ebből: - behajthatatlan követelés leírt összege - hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett immat. javak, és tárgyi eszközök könyv sz. ért. - hiányzó, megsemmisült, állományból kivezetett készletek könyv szerinti értéke EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

2014. évi tény

2015. évi terv

(ezer Ft-ban) 2015. évi 2015. évi tény/2014. évi tény/2015. évi tény terv

2015. évi tény

4 870

0

1 242

25,5%

-

38 024

11 100

53 739

141,3% -

484,1% -

11 116

11 100

42 359

381,1%

381,6%

14 767

0

8 331

56,4%

-

12 141 75 330 121 830

0 75 000 0

480 271 864 85 952

120 585

0

85 330

4,0% 360,9% 70,6% 70,8%

362,5% -

1 245 3 962

0 2 028

622 3 458

50,0% 87,3%

170,5%

157 448 7 491 56 782 0 92 638 537

219 992 2 172 88 139 580 128 534 567

158 851 70 021 42 592 0 46 224 14

100,9% 934,7% 75,0% 49,9% 2,6%

72,2% 3223,8% 48,3% 36,0% 2,5%

20 581 27 944

19 280 10 377

19 797 16 514

27 148

0

0

96,2% 59,1% -

102,7% 159,1% -

17

0

0

-

-

608 449 989

0 337 777

5 347 611 417

879,4% 135,9%

181,0%


3.2. sz. melléklet Rendkívüli eredmény

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK Társaságba bevitt eszközök létesítő okiratban meghatározott értéke 2. Egyéb vagyonnövekedéssel járó rendkívüli bevételek Ebből: - térítés nélkül átvett eszközök forgalmi, piaci értéke - véglegesen fejlesztési célra kapott támogatás - véglegesen átvett (kapott) nem fejlesztési célú pénzeszközök - elévült kötelezettségek összege 3. Egyéb rendkívüli bevételek X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 1.

RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 1. Társaságba bevitt eszközök nyilvántartás szerinti értéke Egyéb vagyoncsökkenéssel járó rendkívüli ráfordítások Ebből: - térítés nélkül átadott eszközök nyilvántartási értéke - térítés nélkül nyújtott szolgáltatások bekerülési értéke - elengedett követelés könyv szerinti értéke - véglegesen fejlesztési célra adott támogatás - véglegesen nem fejlesztési célra átadott pénzeszközök 3. Egyéb rendkívüli ráfordítás XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK 2.

(ezer Ft-ban) 2015. évi 2015. évi 2014. évi 2015. évi 2015. évi tény/2014. tény/2015. tény terv tény évi tény évi terv 0

0

0

-

-

9

0

14

0 0

0 0

0 0

155,6% -

-

0

0

0

-

-

0 0 9

0 0 0

0 0 14

155,6%

-

(ezer Ft-ban) 2015. évi 2015. évi 2014. évi 2015. évi 2015. évi tény/2014. tény/2015. tény terv tény évi tény évi terv 0

0

0

-

-

785

4 850

157

20,0%

3,2% -

0 0 0 235

0 0 0 0

0 0 0 145

61,7%

550

4 850

12

2,2%

0,2%

3 820 4 605

0 4 850

0 157

3,4%

3,2%


3.3. sz. melléklet

Értékcsökkenés változásának összetevői 2010-2015. (ezer Ft-ban) Tevékenységek összesen Megnevezés


Helyközi tevékenység

Ebből egyszeri (átmeneti rendelkezések miatt 2011. évben jelentkező ) költséghatás (+,-)


Ebből egyszeri (átmeneti rendelkezések miatt 2011. évben jelentkező ) költséghatás (+,-)

2010. évi tény

1 324 016

-

1 113 094

-

2011. évi tény

1 819 638

188 704

1 558 753

147 266

2012. évi tény

1 635 840

-

1 456 999

-

2013. évi tény

1 712 771

-

1 587 575

-

2014. évi tény

1 919 896

-

1 774 604

-

2015. évi terv

2 273 975

-

2 122 740

-

2015. évi tény

2 316 831

-

2 052 320

-


3.4. sz. melléklet

Viszonyszám

Volán társaságok fajlagos bevételi és ráfordítási adatai Helyközi Megnevezés

saját

összes

Menetdíj bevétel Fogyasztói árkiegészítés Egyéb helyi önkormányzatok által nyújtott hozzájárulások, támogatások BKSZ kompenzáció Pótdíj bevétel Egyéb közlekedési bevételek Közlekedési bevétel Bérköltség Bérjárulékok Béren kívüli juttatások költsége Üzemeltetés közvetlen személyi jellegű költsége Üzemanyag Kenőanyag Motorolaj Gumiköltség Egyéb anyagköltség Üzemeltetés egyéb anyagköltsége Üzemeltetés közvetlen anyagköltsége KGFB Utasbiztosítás Gépjármű vizsgáztatás Vagyonvédelmi szolgáltatás Innovációs járulék Formaruha, munkaruha, védőruha Egyéb Üzemeltetés egyéb közvetlen költsége Üzemeltetés összes közvetlen költsége Karbantartás közvetlen anyag, anyagjellegű és egyéb költsége Karbantartás közvetlen személyi jellegű költsége Harmadik fél által végzett karbantartás Közvetlen karbantartási költség Autópálya matrica költsége Pályaudvar üzemeltetési költségei Pályaudvar használati díj

Helyi

2014. tény 2015. terv 2015. tény 2014. tény 2015. terv 2015. tény 2014. tény 2015. terv 2015. tény 2014. tény 2015. terv 2015. tény fajlagos fajlagos fajlagos fajlagos fajlagos fajlagos (eFt) (eFt) (eFt) (eFt) (eFt) (eFt) (Ft/km) (Ft/km) (Ft/km) (Ft/km) (Ft/km) (Ft/km) 6 857 761 6 793 462 6 528 983 160,52 158,61 152,00 406 959 377 090 391 912 199,34 196,79 192,14 4 065 919 4 008 141 3 827 244 95,17 93,58 89,10 184 004 168 998 171 317 90,13 88,19 83,99 0

0

0

0,00

0,00

0,00

0

0

310 056

0,00

0,00

152,01

0 0 0 1 180 1 200 1 126 211 243 141 647 181 525 11 136 103 10 944 450 10 538 878 2 870 783 2 962 648 2 922 765 1 253 723 1 114 896 893 413 482 794 540 730 595 155

0,00 0,03 4,94 260,67 68,60 29,96 11,54

0,00 0,03 3,31 255,52 70,62 26,57 12,89

0,00 0,03 4,23 245,35 69,44 21,23 14,14

0 116 14 839 605 918 184 342 78 233 22 815

0 120 2 502 548 710 190 241 74 574 25 553

0 73 7 904 881 262 205 426 59 628 32 465

0,00 0,06 7,27 296,80 90,30 38,32 11,18

0,00 0,06 1,31 286,35 99,28 38,92 13,34

0,00 0,04 3,88 432,05 100,71 29,23 15,92

4 607 300

4 618 274

4 411 334

110,10

110,08

104,81

285 390

290 368

297 520

139,79

151,53

145,86

3 565 931 29 838 40 391 125 328 60 464 256 021

3 440 550 30 135 40 800 126 585 61 100 258 620

3 005 519 34 968 40 045 138 923 39 219 253 155

85,22 0,71 0,97 2,99 1,44 6,12

82,01 0,72 0,97 3,02 1,46 6,16

71,41 0,83 0,95 3,30 0,93 6,01

203 363 1 933 2 441 7 871 4 453 16 698

195 650 1 950 2 465 7 950 4 495 16 860

183 579 2 652 3 082 7 581 2 052 15 367

99,61 0,95 1,20 3,86 2,18 8,18

102,10 1,02 1,29 4,15 2,35 8,80

90,00 1,30 1,51 3,72 1,01 7,53

3 821 952

3 699 170

3 258 674

91,33

88,17

77,42

220 061

212 510

198 945

107,79

110,90

97,54

41 361 1 840 13 117 71 300 17 076 48 416 165 568

46 915 1 820 13 250 70 355 16 318 90 900 219 710

45 974 1 644 12 521 33 700 18 029 15 336 309 882

0,99 0,04 0,31 1,70 0,41 1,16 3,96

1,12 0,04 0,32 1,68 0,39 2,17 5,24

1,09 0,04 0,30 0,80 0,43 0,36 7,36

2 718 110 805 3 879 927 3 249 21 371

3 085 115 815 3 880 818 3 950 26 856

3 376 80 863 1 631 873 742 25 175

1,33 0,05 0,39 1,90 0,45 1,59 10,47

1,61 0,06 0,43 2,02 0,43 2,06 14,02

1,66 0,04 0,42 0,80 0,43 0,36 12,34

358 678

459 268

437 086

8,57

10,95

10,38

33 059

39 519

32 740

16,19

20,62

16,05

8 787 930

8 776 712

8 107 093

210,01

209,20

192,62

538 510

542 397

529 206

263,78

283,06

259,45

1 463 787

1 498 226

1 771 348

34,98

35,71

42,09

71 399

80 328

96 222

34,97

41,92

47,17

1 023 702

1 059 531

1 149 753

24,46

25,25

27,32

50 806

52 584

60 998

24,89

27,44

29,91

149 218

92 120

123 963

3,57

2,20

2,95

10 760

3 960

19 975

5,27

2,07

9,79

2 636 707 7 861 195 753 66 568

2 649 877 8 100 219 676 33 027

3 045 064 4 497 164 883 31 942

63,01 0,19 4,68 1,59

63,16 0,19 5,24 0,79

72,35 0,11 3,92 0,76

132 965 0 6 860 0

136 872 0 9 197 0

177 195 0 7 978 0

65,13 0,00 3,36 0,00

71,43 0,00 4,80 0,00

86,87 0,00 3,91 0,00

Infrastruktúra használat költsége

270 182

260 803

201 323

6,46

6,22

4,78

6 860

9 197

7 978

3,36

4,80

3,91

Gördülő állomány értékcsökkenése

1 405 026

1 496 108

1 409 031

33,58

35,66

33,48

62 079

60 451

133 187

30,41

31,55

65,30

10,71

26 156

13 026

113 379

12,81

6,80

55,59

0,99 45,17

4 366 92 601

4 805 78 282

2 274 248 841

2,14 45,36

2,51 40,85

1,11 122,00

318,65

0

0

0

-

-

-

314,99 2,55 10,17 8,41 5,19 4,29 2,75 0,76 1,79 35,91 0,87 2,64 4,54 1,36 9,41 32,39 77,71 392,70

770 936 4 513 19 460 3 222 7 010 5 461 5 511 2 062 5 010 52 249 3 193 5 217 6 847 11 853 27 110 71 878 151 238 922 174

766 748 963 220 4 649 5 314 20 044 16 212 7 819 5 446 7 370 8 388 5 875 8 932 5 676 5 366 2 123 1 575 5 161 3 732 58 717 54 964 3 289 1 799 5 374 5 485 7 052 9 443 12 208 2 827 27 923 19 554 74 837 67 353 161 477 141 871 928 225 1 105 091

377,63 2,21 9,53 1,58 3,43 2,67 2,70 1,01 2,45 25,59 1,56 2,56 3,35 5,81 13,28 35,21 74,08 451,71

400,14 2,43 10,46 4,08 3,85 3,07 2,96 1,11 2,69 30,64 1,72 2,80 3,68 6,37 14,57 39,05 84,27 484,41

472,24 2,61 7,95 2,67 4,11 4,38 2,63 0,77 1,83 26,95 0,88 2,69 4,63 1,39 9,59 33,02 69,55 541,79

összes

Gördülő állomány egyéb 441 095 526 612 450 657 10,54 12,55 finanszírozási költségei 41 900 41 100 41 465 1,00 0,98 Egyéb eszköz értékcsökkenése 1 888 021 2 063 820 1 901 153 45,12 49,19 Eszközpótlás/finanszírozás Alvállalkozásba kiadott Alv. személyszállítási tevékenység 278 447 279 000 275 824 318,19 317,84 költsége 13 861 287 14 030 212 13 530 457 324,46 327,57 Közvetlen költségek összesen 86 083 88 665 109 650 2,01 2,07 Forgalomvezetés 428 820 441 685 436 717 10,04 10,31 Operatív forgalomirányítás 122 867 274 553 361 202 2,88 6,41 Utastájékoztatás 197 791 212 374 223 019 4,63 4,96 Értékesítés 105 210 108 366 184 318 2,46 2,53 Elszámoltatás 120 578 137 433 117 967 2,82 3,21 Forgalomellenőrzés 43 860 45 175 32 496 1,03 1,05 Menetrendkészítés 107 675 110 907 77 010 2,52 2,59 Egyéb 1 212 884 1 419 158 1 542 379 28,39 33,13 Forgalmi általános költségek 51 345 52 886 37 160 1,20 1,23 Üzemvezetés 130 093 133 995 113 328 3,05 3,13 Operatív üzemirányítás 168 791 173 854 195 097 3,95 4,06 Anyagbeszerzés, raktározás 164 348 169 279 58 410 3,85 3,95 Egyéb 514 577 530 014 403 995 12,04 12,37 Műszaki általános költségek 1 394 955 1 468 840 1 391 508 32,65 34,29 Társasági általános költségek 3 122 416 3 418 012 3 337 882 73,09 79,80 Általános költségek összesen 16 983 703 17 448 224 16 868 340 397,55 407,37 Összes költség Bevételek, összes költség, és az általános költségek saját+alvállalkozó összesen hasznos km-rel, közvetlen költségek saját hasznos km-rel, alvállalkozói költségek alvállalkozói hasznos km-rel kerültek fajlagosításra. megnevezés Saját fizető km (ezer km) alvállakozói km (ezer km) Összesen fizető km (ezer km)

Helyközi 2014. tény 2015. terv 2015. tény 41 846,20 41 954,00 42 089,40 875,10 877,80 865,60 42 721,30 42 831,80 42 955,00

-

-

-

Helyi 2014. tény 2015. terv 2015. tény 2 041,50 1 916,20 2 039,70 0,00 0,00 0,00 2 041,50 1 916,20 2 039,70

-

-

-


4. sz. melléklet Létszám- és munkaügyi adatok

2014. évi tény

1. Főállású teljes munkaidős fizikai 1.1 Ebből: autóbuszvezetők összesen 1.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 1.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 1.2 Ebből: nem autóbuszvezetők összesen 2. Főállású teljes munkaidős szellemi 3. Főállású teljes munkaidős összesen 4. Főállású nem teljes munkaidős fizikai 5. Főállású nem teljes munkaidős szellemi 6. További munkaviszonyban állók 6.1 Ebből: nem főállású autóbuszvezetők összesen 6.1.1 Ebből: helyi autóbuszvezetők 6.1.2 Ebből: helyközi autóbuszvezetők 7. Egyéb, állományba nem tartozó munkavállalók 8. A szervezet tevékenységében résztvevők összesen

2015. évi terv


2015. évi tény


Átlagos állományi létszám [fő] 1 589,4 1 193,5 70,2 1 123,3 395,9 369,2 1 958,6 75,3 23,2 0,0 1,0 0,0 1,3 0,0 2 057,1 Átlagos állományi létszám [fő] 1 583,9 1 192,6 70,2 1 122,4 391,3 354,8 1 938,7 73,0 22,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2 033,7 Átlagos állományi létszám [fő] 1 566,1 1 177,6 69,7 1 107,9 388,5 367,5 1 933,6 68,7 24,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 2 026,4

Éves keresettömeg [eFt] 4 090 601 3 120 521 167 248 2 953 273 970 080 1 413 238 5 503 839 123 308 46 400 0 1 673 0 1 673 43 803 5 717 350

Éves keresettömeg [eFt] 4 255 779 3 256 464 174 877 3 081 587 999 315 1 430 772 5 686 551 122 445 47 866 0 547 0 547 44 590 5 901 452

Éves keresettömeg [eFt] 4 174 876 3 203 765 179 119 3 024 646 971 111 1 480 688 5 655 564 107 619 46 151 0 0 0 0 79 626 5 888 960

Egy főre eső havi átlagos bér- és egyéb személyi jellegű ráfordítás (Ft) (Ft) 214 473 336 138 217 883 349 302 198 538 329 593 219 092 350 533 204 193 296 528 318 987 458 776 234 174 359 010

Egy főre eső havi átlagkereset


Egy főre eső havi átlagos bérköltség


Egy főre eső havi átlagos bérköltség

Megjegyzés: A táblázat számviteli adatokat tartalmaz. Az egy főre eső egyéb személyi jellegű ráfordítás a bérköltség, személyi jellegű egyéb kifizetés és bérjárulékok együttes összege. (Eredménykimutatás "A" változat 10., 11., 12. sor.)


5. sz. melléklet Személyi jellegű egyéb kifizetések részletezése 2014. évi tény

Megnevezés

Egyes jogcímek konkrét besorolása Étkezési hozzájárulás Ruházati költségtérítés (kivéve forma- és védőruha) Önkéntes nyugdíjpénztári hozzájárulás Önkéntes egészségpénztári hozzájárulás Utazási költségtérítés Üdülési lehetőség biztosítása Üdülési hozzájárulás, Üdülési csekk biztosítása* Albérleti, lakásbérleti hozzájárulás Egyéni célú képzés Művelődési intézményi szolgáltatás kedvezményes biztosítása Sportszolgáltatás kedvezményes biztosítása Szakmai kiadványok vásárlásának támogatása Internet használat kedvezményes biztosítása Mobil telefon kedvezményes biztosítása Használt számítógép vásárlása Üzemanyag megtakarítás díjazása Természetben adott termékek, termények Tanévkezdési támogatás Egyéb, fel nem sorolt béren kívüli juttatás Jogcímek összesen *SZÉP-kártya

Teljes munkaidős állományi létszámra (Ft/fő/év)

2015. évi terv

Autóbuszvezetőre

Kollektív Szerződésben rögzített (I/N)

(Ft/fő/év)


108 941 0 51 614 9 936 31 672 0 2 450 0 359

109 387 0 43 834 10 674 29 042 0 2 530 0 0

I I I I I I I N N

108 941 0 53 214 9 936 31 672 0 2 450 0 359

22

0

N

22

277 0 0 0 0 64 375 0 1 773 96 179 367 598

0 0 0 0 0 73 418 0 1 566 83 882 354 334

N N N N N I N N N

277 0 0 0 0 64 375 0 1 776 139 422 412 445

Autóbuszvezetőre

2015. évi tény Kollektív Szerződésben rögzített (I/N)

(Ft/fő/év) 109 387 0 45 193 10 674 29 042 0 2 530 0

0 0 0 0 0 73 418 0 1 567 125 752 397 563


Autóbuszvezetőre

Kollektív Szerződésben rögzített (I/N)

(Ft/fő/év)

I I I I I I I N N

117 699 0 58 967 10 255 22 221 0 0 26 458

118 570 0 48 516 9 659 27 685 0 0 0 0

I I I I I I I N N

N

0

0

N

N N N N N I N N N

0 0 0 0 0 71 397 0 0 182 669 463 692

0 0 0 0 0 111 120 0 0 177 450 493 001

N N N N N I N N N


6. sz. melléklet Részesedések (december 31., ezer Ft-ban, ill. %-ban) 2014. évi tény

Társaság megnevezése

Könyv szerinti nettó érték

2015. évi terv

Tulajdoni hányad (%)


2015. évi tény




KAPOS VOLÁN Ingatlanforgalmazó és Szolgáltató Kft.

21 690

100,00

21 690

100,00

21 690

100,00

KLASTROM-INNOV Zrt.

11 670

16,21

11 670

16,21

11 670

16,21

Általános Közlekedési Hitelszövetkezet

0

1,50

0

1,50

0

0,00

Volán Humán Zrt.

9

0,20

9

0,20

0

0,00

1 500

53,30

0

0,00

1 408

50,00

AUTO-UNIVERZÁL KFT.

0

0,00

0

0,00

5 340

2,64

Első Alkotmány Utcai Ingatlanhasznosító Zrt.

0

0,00

0

0,00

0

0,05

DÉL-DUNÁNTÚLI KÖZLEKEDÉS-FEJLESZTÉSI Kft.

Részesedések összesen

34 869

33 369

40 108


7. sz. melléklet Likviditás 2015. Adatok Ft-ban 2015. évi tény

Megnevezés Január Nyitó egyenleg Bevételek Árbevétel Készpénzbevétel Helyközi költségtérítés (veszteségtérítés) Helyi költségtérítés (veszteségtérítés) Szociálpolitikai menetdíj-támogatás NAV által folyósított egyéb adó, juttatás Fejlesztési hitel, fejlesztési támogatás Rövid lejáratú hitel, kölcsön Egyéb ebből: technikai tételek nélküli egyéb bevétel Kiadások Bér, személyi jellegű kifizetések Költségvetési befizetések Üzemanyag kifizetések Egyéb szállító kifizetések ebből: fejlesztési (beruházási) szállítók Jármű bérleti- és lízingdíj Fejlesztési hitel törlesztése Rövid lejáratú hitel, kölcsön törlesztése Egyéb ebből: technikai tételek nélküli egyéb kiadás Záró egyenleg Adott napon fennálló lekötött betétállomány Adott napon fennálló hosszú lejáratú hitelállomány Adott napon fennálló pénzügyi lízingkötelezettség Adott napon fennálló rövid lejáratú hitelállomány Adott napon fennálló határidőn túli szállítóállomány

-232 882 454

Február -756 110 658

Március -798 514 888

Április 408 843 181

1 063 950 551 1 394 124 511 5 267 544 051 4 700 196 717 283 669 049 305 279 459 322 363 144 262 283 009 542 426 566 541 382 454 577 433 343 580 387 390 0 0 2 481 949 000 0 477 983 0 17 296 120 477 983 201 477 000 489 610 000 443 131 000 456 000 000 12 087 754 20 535 950 4 212 710 5 172 559 0 0 3 069 520 1 796 211 598 0 0 0 0 23 812 199 37 316 648 1 418 089 214 1 599 664 178 4 940 887 1 080 470 3 130 446 2 283 553 1 587 178 755 1 436 528 741 4 060 185 982 5 777 407 417 312 584 843 371 224 386 527 034 314 371 807 461 473 509 663 221 201 078 412 677 207 395 284 410 227 456 834 412 763 237 615 819 387 250 528 558 549 306 816 380 531 434 442 056 178 3 140 507 478 253 696 903 25 636 097 50 268 882 2 627 790 176 1 051 562 35 664 470 33 986 367 41 703 732 0 0 236 123 036 0 0 0 0 0 23 269 037 15 144 136 1 792 489 493 1 577 575 778 8 478 309 10 093 805 14 136 963 44 870 718 -756 110 658

-798 514 888

408 843 181

-668 367 519

Május -668 367 519

Június -585 702 277

Július -623 420 961

Augusztus 132 229 796

Szeptember 144 785 545

Október 369 683 105

November 112 535 095

December -260 145 482

2 698 208 282 1 389 663 829 5 195 294 109 1 607 547 240 2 164 750 762 1 487 541 823 1 409 495 853 1 715 557 456 289 441 604 306 750 445 278 924 676 268 115 253 294 056 556 292 308 101 288 525 772 274 595 547 549 491 059 582 538 824 547 679 769 501 992 825 590 301 410 561 745 643 562 400 279 592 416 569 0 0 2 756 758 000 0 0 0 0 0 36 890 463 7 157 160 700 000 1 833 765 9 003 904 3 375 733 10 994 171 248 312 931 477 795 000 433 687 000 356 450 000 233 577 000 255 861 000 579 921 000 440 000 000 460 472 000 26 174 185 5 463 245 5 356 872 66 037 12 057 335 5 553 135 56 756 553 86 519 000 905 948 353 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 412 467 618 54 067 155 1 249 424 792 601 962 360 1 003 470 557 44 638 211 50 819 078 53 241 409 5 427 148 2 186 879 4 022 112 68 376 202 2 449 776 1 437 392 3 516 919 2 615 543 040 1 427 382 513 4 439 643 352 1 594 991 491 1 939 853 202 1 744 689 833 1 782 176 430 2 420 019 489 370 078 984 363 831 295 362 959 159 369 941 800 386 847 363 375 686 022 428 702 123 444 264 173 5 875 000 130 236 850 357 556 339 329 499 960 549 051 951 486 514 300 433 492 727 457 106 454 432 145 914 373 366 594 601 521 337 382 080 623 165 041 039 384 483 209 383 017 178 556 831 727 1 751 309 624 417 397 286 593 821 675 388 651 899 390 630 282 447 471 403 482 159 953 715 440 009 1 358 938 893 62 753 979 169 881 752 90 010 051 49 803 723 76 718 305 125 001 183 148 672 462 36 623 573 42 866 935 36 420 385 39 314 314 42 743 241 36 688 364 42 496 047 39 875 544 0 13 513 510 0 0 162 122 510 0 0 162 122 510 0 0 0 0 0 0 0 0 19 509 945 86 170 043 2 487 364 457 85 502 895 243 416 816 13 846 535 12 308 402 44 379 072 18 757 057 11 031 087 64 340 846 5 145 105 12 292 935 79 829 959 7 417 352 2 465 581 -585 702 277

-623 420 961

132 229 796

144 785 545

369 683 105

112 535 095

-260 145 482

-964 607 515

0 11 484 340 11 484 340 0 0 0 1 280 000 000 800 000 000 0 0 0 0 2 935 140 996 2 935 140 996 2 751 396 672 4 547 608 270 5 453 556 623 5 440 043 113 5 440 043 113 5 440 043 113 5 277 920 603 5 277 920 603 5 277 920 603 5 115 798 093 423 157 717 413 185 946 403 158 400 393 176 678 383 166 938 373 001 397 362 867 802 352 788 672 342 588 829 332 392 128 322 220 303 311 959 030 403 650 752 403 650 752 351 272 040 351 272 040 351 272 040 351 272 040 351 272 040 351 272 040 351 272 040 351 272 040 351 272 040 351 272 040 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Megjegyzés: A bevételek és kiadások buttó (áfás) módon szerepelnek. A nyitó egyenleg a társaság pénzforgalmi számláinak összevont, lekötött és elkülönített pénzeszköz nélküli egyenlegét tartalmazza az MNV Zrt. iránymutatása alapján elkészített Likviditási tervezési szabályzat alapján.


Helyi közszolgáltatási tevékenység városonkénti eredményessége

Bátaszék

Barcs Megnevezés

Értékesítés árbevétele

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

8. sz. melléklet

Tény

Index % Tény/ Tény/ E Ft Bázis Terv 0 -

Bonyhád

Bázis

Terv

Tény

E Ft

E Ft

10 277

10 237

Index % Tény/ Tény/ E Ft Bázis Terv 10 008 97,4 97,8

Bázis

Terv

Tény

E Ft

E Ft

12 697

12 715


2 626

0

873

0

0

-

-

4 325

2 595

6 174 142,8 237,9

7 354

8 010

12 204 166,0 152,4

Bevételek összesen

3 499

0

0

-

-

14 602

12 832

16 182 110,8 126,1

20 051

20 725

22 463 112,0 108,4

Közvetlen költségek

2 703

0

0

-

-

11 901

10 257

14 435 121,3 140,7

17 187

16 621

18 223 106,0 109,6

Fedezet I.

-77

0

0

-

-

-1 624

-20

-4 427

-

-

-4 490

-3 906

-7 964

Közvetett költségek

641

0

0

-

-

2 984

2 527

1 829

61,3

72,4

4 507

3 988

4 405

-718

0

0

-

-

-4 608

-2 547

-6 256

-

-

-8 997

-7 894 -12 369

3 344

0

0

-

-

14 885

12 784

16 264 109,3 127,2

21 694

20 609

155

0

0

-

-

-283

48

-82

-

-

-1 643

116

-165

-

-

0

0

0

-

-

2

-167

-4

-

-

15

-407

-39

-

-

Eredmény összesen

155

0

0

-

-

-281

-119

-86

-

-

-1 628

-291

-204

-

-

Önkormányzati támogatás (nettó)

836

0

0

-

-

2 933

2 176

5 812 198,2 267,1

6 437

6 898

-kamat átvállalás

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

-támogatás

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

-fejlesztési támogatás

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

-működési támogatás

836

0

0

-

-

2 933

2 176

5 812 198,2 267,1

6 437

6 898

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

292

292

271

92,8

92,8

795

795

628

79,0

79,0

836

0

0

-

-

3 225

2 468

6 083 188,6 246,5

7 232

7 693

Egyéb bevételek összesen

Fedezet II. Költségek összesen Tevékenység eredménye Pü. és rendkív. műv. eredménye

-norm. tám önkorm része Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó) * további városokkal bővíthető

-

-

97,7 110,5 -

-

22 628 104,3 109,8

11 349 176,3 164,5

11 349 176,3 164,5

11 977 165,6 155,7



Csurgó Megnevezés

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

Fonyód

Tény

7 291

7 289


60

23

66 110,0 287,0


7 351

7 312

7 200

97,9


5 306

5 555

5 303

99,9

Fedezet I.

1 985

1 734


1 328


8. sz. melléklet

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

Komló

Tény

Index % Index % Bázis Terv Tény Tény/ Tény/ Tény/ Tény/ E Ft E Ft E Ft E Ft Bázis Terv Bázis Terv 3 744 102,4 102,5 200 331 195 543 197 438 98,6 101,0

3 658

3 652

2 601

2 636

2 372

91,2

90,0 205 030 149 432 305 140 148,8

204,2

98,5

6 259

6 288

6 116

97,7

97,3 405 361 344 975 502 578 124,0

145,7

95,5

4 830

5 078

4 710

97,5

92,8 278 561 293 281 295 280 106,0

100,7

1 831

92,2 105,6

-1 172

-1 426

-966

-

1 374

1 203

90,6

87,6

1 091

1 120

657

360

628

95,6 174,4

-2 263

-2 546

6 634

6 929

6 506

93,9

5 921

6 198

717

383

694

96,8 181,2

338

90

155

0

-119

-33

-

0

-73

-2

717

264

661

92,2 250,4

338

17

153

0

0

0

-

-

2 343

2 405

2 101

89,7


0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

-támogatás

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-


0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-


0

0

0

-

-

2 343

2 405

2 101

89,7

87,4 130 000 128 014 295 482 227,3

230,8

-norm. tám önkorm része

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

Normatív támogatás

0

0

0

-

-

195

195

181

92,8

92,8

21 218

21 218

6 884

32,4

32,4

Támogatás összesen (nettó)

0

0

0

-

-

2 538

2 600

2 282

89,9

87,8 151 218 149 232 302 366 200,0

202,6


Fedezet II. Költségek összesen Tevékenység eredménye Pü. és rendkív. műv. eredménye Eredmény összesen Önkormányzati támogatás (nettó)

* további városokkal bővíthető

98,1 -

-

-78 230

-97 738

1 251 114,7 111,7

43 857

45 719

-2 217

-

5 961 100,7

-

-

54 127 123,4

118,4

- -122 087 -143 457 -151 969

-

-

96,2 322 418 339 000 349 407 108,4

103,1

45,9 172,2 -

-97 842

82 943

-

-1 528

45,3 900,0

81 415

5 975 153 171 184,7 -5 244

-5 738

-

2 563,5 -

731 147 433 181,1 20 168,7

87,4 130 000 128 014 295 482 227,3

230,8



Mohács Megnevezés

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

8. sz. melléklet

Nagyatád

Tény


4 571

4 360



4 737

4 815


9 308


Bázis

Terv

E Ft

E Ft

Paks

Tény

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

49 780

18 841


97,4 127,6

38 953

16 313

65 297 167,6 400,3


Tény

8 174

8 175

5 716 120,7 118,7

38

29

37

9 175

10 421 112,0 113,6

8 212

8 204

7 036

85,7

85,8

88 733

35 154 110 979 125,1 315,7

7 844

7 804

8 756 111,6 112,2

3 127

6 180

3 089

98,8

50,0

69 892

27 746

-3 273

-3 444

-

5 047

1 995

3 910

77,5 196,0 -20 112

1 331

1 320

1 648 123,8 124,8

888

985

745

-4 604

-4 764

-

4 159

1 010

3 165

76,1 313,4 -71 186 -15 559 -61 981

9 175

9 124

10 404 113,4 114,0

4 015

7 165

3 834

95,5

133

51

17

12,8

33,3

4 197

1 039

3 202

76,3 308,2 -32 233

9

-158

-68

-

-

0

-120

-11

142

-107

-51

-

-

4 197

919

3 191

4 413

4 571

5 412 122,6 118,4

0

0

0

-

-

35 608

12 516


0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

-támogatás

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-


0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-


4 413

4 571

5 412 122,6 118,4

0

0

0

-

-

35 608

12 516

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

235

235

223

94,9

94,9

0

0

0

-

-

3 345

3 345

3 081

92,1

92,1

4 648

4 806

5 635 121,2 117,2

0

0

0

-

-

38 953

15 861

Fedezet I. Közvetett költségek Fedezet II. Költségek összesen Tevékenység eredménye Pü. és rendkív. műv. eredménye Eredmény összesen Önkormányzati támogatás (nettó)

-norm. tám önkorm része Normatív támogatás Támogatás összesen (nettó) * további városokkal bővíthető

-4 051 -5 699

-

83,9

75,6

51 074

53,5 120 966

91 554 131,0 330,0

-8 905 -45 872 6 654

16 109

34 400 107 663

-

-

31,5 242,1 -

-

89,0 313,0

754

3 316

8

-653

-4 059

-

-

76,0 347,2 -32 225

101

-743

-

-

-

-

- 439,8

61 417 172,5 490,7

61 417 172,5 490,7

64 498 165,6 406,6



Siklós Megnevezés


Bázis

Terv

E Ft

E Ft

8. sz. melléklet

Siófok

Tény


Szekszárd

Bázis

Terv

Tény

E Ft

E Ft

73 504

73 841

Index % Index % Bázis Terv Tény Tény/ Tény/ Tény/ Tény/ E Ft E Ft E Ft E Ft Bázis Terv Bázis Terv 71 401 97,1 96,7 201 722 195 162 193 945 96,1 99,4

60 017

64 445

54 726

91,2

84,9 108 380 113 514 104 841

96,7

92,4

96,4

96,8

2 969

2 959

17

10

22 129,4


2 986

2 969

3 016 101,0

101,6 133 521 138 286 126 127

94,5

91,2 310 102 308 676 298 786


1 504

2 647

1 956 130,1

73,9 111 677 114 130 103 721

92,9

90,9 224 311 244 648 312 428 139,3 127,7

Fedezet I.

1 465

312

332,7 -38 173 -40 289 -32 320

-

281

305

Fedezet II.

1 184

7

Költségek összesen

1 785

2 952

Tevékenység eredménye

1 201

17

622

-1

-33

-7

-

1 200

-16

615

0

0


0

-támogatás



1 038

70,9

438 155,9 600

220,0

19 961

88,9

50,7 8 571,4 -60 615 -62 503 -52 281

-

2 394 134,1

143,6

22 442

22 214

81,1 134 119 136 344 123 682

-22 589

-49 486 -118 483

89,9 139 429

59 348 107 405

- -162 018 -108 834 -225 888

1 942

2 445

-

125,9

-53 638

-

0

-1 934

-95

-

-

-31 140

51,3

-

-598

8

2 350

- 29 375,0

-84 778

0

-

-

47 646

63 912

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0


0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0


0

0

0

-

-

47 646

63 912


0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

0

0


0

0

0

-

-

0

0

2 207

-

-

0

0


0

0

0

-

-

47 646

63 912

Eredmény összesen Önkormányzati támogatás (nettó)


51 531 108,2

51 531 108,2

53 738 112,8

-

-

77,0 181,0 -

-

90,7 363 740 303 996 419 833 115,4 138,1

-598

Pü. és rendkív. műv. eredménye

51,8 3 658,8

92,2

-

4 680 -121 047

-

-

-63 490

-

-

30 -184 537

-

-

80,6 107 426 110 097 102 001

95,0

92,6

0

-

-

0

0

-

-

0

0

-

-

80,6 107 426 110 097 102 001

95,0

92,6

0

-

-

0

-

-

84,1 107 426 110 097 102 001

95,0

92,6

-4 650



Szigetvár Megnevezés

Tamási

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

30 137

13 420


Tény

3 822

20 341

22 626

592,0


33 959

33 761

36 650


26 715

28 439

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

Összesen

Tény

2 108

2 012


111,2

852

1 716

1 854 217,6 108,0

107,9

108,6

2 960

26 183

98,0

92,1

Fedezet I.

3 422 -15 019 -12 159

-


4 938

6 217

Fedezet II.

-1 516 -20 143 -18 376

Költségek összesen

31 653

33 563

32 400

2 306

198

4 250

43

-589

-450

-

Eredmény összesen

2 349

-391

3 800

161,8

Önkormányzati támogatás (nettó)

1 634

1 695


0

0

0

-

-támogatás

0

0

0


0

0

0


1 634

1 695

0

0

0

-


18 525

18 525

965


20 159

20 220

22 318

Értékesítés árbevétele Egyéb bevételek összesen

Tevékenység eredménye Pü. és rendkív. műv. eredménye



5 124

8. sz. melléklet

Bázis

Terv

E Ft

E Ft

Tény

609 845 548 206


437 059 383 879

581 075

133,0 151,4

3 728

3 878 131,0 104,0 1 046 904 932 085 1 151 432

110,0 123,5

3 068

2 937

3 051

115,6 116,1

-

-960

-925

-1 027

125,9

121,3

797

704

-

-

-1 757

-1 629

102,4

96,5

3 865

3 641

184,3 2 146,5

-905

87

-27

-

-

2 690

15 380

-

0

-70

-12

-

-

-32 592

-14 217

-74 008

-

-

-

-905

17

-39

-

-

-29 902

1 163

-27 457

-

-

21 353 1 306,8 1 259,8

619

1 432

339 895 333 716

558 164

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

-

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

21 353 1 306,8 1 259,8

619

1 432

339 895 333 716

558 164

-

0

0

0

-

-

0

0

0

-

-

5,2

5,2

213

213

104

48,8

48,8

44 818

44 818

14 544

32,5

32,5

110,7

110,4

832

1 645

384 713 378 534

572 708

768 626 765 323

888 689

-

-158 781 -217 117

-318 332

854 107,2 121,3

275 588 151 382

216 192

-434 369 -368 499

-534 524

-1 881

99,4 103,9 -

-

3 905 101,0 107,3 1 044 214 916 705 1 104 881

1 706 275,6 119,1

1 706 275,6 119,1

1 810 217,5 110,0

-

-

78,4 142,8 -

-

105,8 120,5

46 551 1 730,5 302,7

164,2 167,3

164,2 167,3

148,9 151,3


Összefoglaló a társaság 2015. évi közbeszerzéseiről

9.1. sz. melléklet

Közbeszerzési eljárás adatai

Közbeszerzések tárgya és mennyisége

Közbeszerzés száma (KÉ vagy EU-s azonosító)

Eljárás megindításának Eljárás típusa időpontja

Szerződés adatai

Közbeszerzési terv Eredményes volttartalmazta (1), e az eljárás Alapító az eljárás (eredményes / megindítását eredménytelen) engedélyezte (2)

Szerződés összértéke

Szerződés Szerződés időtartama megkötésének (A teljesítés időpontja határideje)

Alapítói hatáskörű

I. Árubeszerzés Gázolaj, kenőanyag beszerzés

2015/S 217-396617

2015.10.13

Nyílt

1

Eredményes

Becsült 3 950 000 000 Ft

1 év

2016.01.25

Tolna megyei elektr. jegy, bérlet és utastájékoztatás (Pályázati kiíráshoz csatlakozva, minimális saját forrás felhasználása mellett)

nem valósult meg

-

-

1

-

-

-

-

Alkatrész (több árucsoport)

folyamatban volt

-

-

1

-

-

-

-

Autóbusz beszerzés több kategóriában összesen 75 db

nem valósult meg

-

-

1

-

-

-

-

II. Építési beruházás

-

-

-

-

-

-

-

-

nem valósult meg

-

-

1

-

-

-

-

III. Szolgáltatás megrendelés Beruházási hitel (MFB Közösségi Közlekedésfejlesztési Finanszírozási Program)


9.2. sz. melléklet

Összefoglaló a társaság 2015. évi közbeszerzéseiről

Közbeszerzési eljárás adatai Közbeszerzések tárgya és mennyisége

Szerződés adatai

Közbeszerzés száma (KÉ vagy EU-s azonosító)

Eljárás megindításának időpontja

Eljárás típusa

Közbeszerzési terv tartalmazta (1), Alapító az eljárás megindítását engedélyezte (2)

Eredményes volt-e az eljárás (eredményes / eredménytelen)

Földgáz beszerzés

2015/S 059-103383

2015.03.20

Nyílt (Elektr. Árlejtés)

1

Eredményes

Elektromos energia beszerzés

2015/S 197-356526

2015.10.05

Nyílt (Elektr. Árlejtés)

1

Eredményes

Gumiabroncs beszerzés

2015/S 065-114646

2015.03.30

Nyílt

1

Visszavonva

Formaruha beszerzés

elkezdődött

-

-

1

Autómentő beszerzés

23691-1/2015/001

2015.09.08

Hirdetmény közzétételével induló tárgyalásos

Irodaszer beszerzés

25 M Ft alatti értékű

2015.03.26

Tisztítószer beszerzés

25 M Ft alatti értékű

Szerződés összértéke

Szerződés Szerződés időtartama megkötésének (A teljesítés időpontja határideje)

Informatika

Nem alapítói hatáskörű

I. Árubeszerzés

Számítógéprendszerek és kapcsolódó szolgáltatások beszerzése (150 db számítógép) Számítógéprendszerek és kapcsolódó szolgáltatások beszerzése (50 db monitor) Homogén szerverek és tárolók Szoftverlicencek

Becsült: 112 074 370 Ft Becsült: 80 000 000 Ft Becsült: 270 000 000 Ft

2015.07.01. 2016.10.01.

2015.06.23

1 év

2015.12.14

2 év

-

-

-

-

-

1

Eredményes

76 081 640 Ft

8 hónap

2016.01.06

Meghívásos

1

Eredményes

19 965 956 Ft

1 év

2015.04.21

2015.07.09

Meghívásos

1

Eredményes

15 141 387 Ft

1 év

2015.08.11

KEF 2013/S086-145861

2015.01.20

KEF Keret-megállapodás II. rész (meghívásos)

1

Eredményes

18 932 500 Ft

2015.03.17

2015.02.17

KEF 2013/S086-145862

2015.03.06

KEF Keret-megállapodás II. rész (meghívásos)

1

Eredményes

1 958 160 Ft

2015.05.10

2015.04.10

1

Eredményes

31 867 096 Ft

2015.05.21

2015.04.21

1

Eredményes

23 964 368 Ft

2015.04.27

2015.03.27

KEF 2013/S086-145862 KEF 2013/S082-137850

2015.03.06 2015.03.02

KEF Keret-megállapodás II. rész (meghívásos) KEF Keret-megállapodás II. rész (meghívásos)

II. Építési Beruházás Központi irodaház fűtés-hűtés Központi irattár kialakítása

az eljárás lefolytatására nem került sor az eljárás lefolytatására nem került sor

-

-

1

-

-

-

-

-

-

1

-

-

-

-

III. Szogáltatás megrendelés Rövid lejáratú hitel és bankszámlavezetés

25652-1/2015/001

2015.10.05

Hirdetmény közzétételével induló tárgyalásos

1

Eredményes

Becsült: 157 600 000 Ft

1 év

2015.12.15

Traffic rendszer kiterjesztése

az eljárás lefolytatására nem került sor

-

-

1

-

-

-

-

Könyvvizsgáló kiválasztása

-

2015.09.01

Meghívásos

2

Eredményes

10 000 000 Ft

2016.12.31

2015.11.06

5 + 5 db autóbusz felújítása

2015/S 133-246469

2015.07.04

Nyílt

1

Eredményes

Becsült: 128 430 000 Ft

2016.10.15

2015.10.08

II. A 2015. évi üzleti jelentés nem kötelezően előírt mellékletei

Társaság:


Székhelye:


Cégjegyzékszáma:

Cg. 14-10-300286

Dél-dunántúliKözlekedési A TÁRSASÁG KözpontTELEPHELYEI Zrt. 2015. ÉVI ÉS ÜZLETI FIÓKTELEPEI JELENTÉSII/1. sz. melléklet

Székhely:


Telephely: Fióktelepek:

7400 Kaposvár, Újpiac tér 1. 7100 Szekszárd, Tartsay Vilmos utca 4. 7100 Szekszárd, Pollack Mihály utca 2. 7100 Szekszárd, Pollack Mihály utca 4-6. 7064 Gyönk, Dózsa tér 6. 7030 Paks, Táncsics Mihály utca 14/A 7150 Bonyhád, Zrínyi Miklós utca 1. 7150 Bonyhád, Zrínyi Miklós utca 20. 8600 Siófok, Somlay A. u. 4/b. 8600 Siófok, Fő u. 71-81. 7500 Nagyatád, Szabadság u. 23. 7500 Nagyatád, Kolozsvári u. 1. 8700 Marcali, Kossuth L. u. 57. 8700 Marcali, Petőfi S. u. 44. 7570 Barcs, Mészégető u. 10. 7570 Barcs, MÁV Pályaudvar 1. 8660 Tab, Kossuth L.u.2. 8840 Csurgó, Petőfi tér 23/A. 7623 Pécs, Nagy Lajos király útja 20. 7622 Pécs, Diófa utca 1. 7622 Pécs Diófa utca 4. 7622 Pécs, Siklósi út 1. 7300 Komló, Bem József utca 17. 7300 Komló, Bem József utca 18. 7300 Komló, Ipari út 6. 7300 Komló, Ipari út 8. 7700 Mohács, Szent István utca 6. 7700 Mohács, Pécsi út 68. 7800 Siklós, Szent István tér 7. 7800 Siklós, Széchenyi utca 68. 7815 Harkány, Bajcsy-Zsilinszky utca 1/A. 7900 Szigetvár, Istvánffy Miklós utca 28. 7900 Szigetvár, Dencsházai út 3.


2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS II/2. sz. melléklet EREDMÉNYKIMUTATÁS2015. ÉV

Adatok E Ft-ban Megnevezés

2014. év tény (1)

2015. év terv (2)

2015. év tény (3)

Eltérés

Index % (3/1)

(3/2)

(3-1)

(3-2)

01 Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02 Export értékesítés nettó árbevétele

13 116 459 12 917 914 12 558 859 0 0 0

95,7 -

97,2 -

-557 600 0

-359 055 0

I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02)

13 116 459 12 917 914 12 558 859

95,7

97,2

-557 600

-359 055

03 Saját termelésű készletek állományváltozása 04 Saját előállítású eszközök aktivált értéke

-3 842 29 280

0 0

-858 11 219

22,3 38,3

-

2 984 -18 061

-858 11 219

II. Aktivált saját teljesítmények (±03+04)

25 438

0

10 361

40,7

-

-15 077

10 361

6 395 335

7 080 884

7 448 625 116,5 105,2 1 053 290

5 983 771 1 619 938 227 474 298 461 25 334

5 892 433 1 630 850 174 342 291 377 25 334

5 418 944 90,6 92,0 1 678 185 103,6 102,9 206 806 90,9 118,6 232 960 78,1 80,0 32 123 126,8 126,8

-564 827 58 247 -20 668 -65 501 6 789

-473 489 47 335 32 464 -58 417 6 789

IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09)

8 154 978

8 014 336

7 569 018

94,4

-585 960

-445 318

10 Bérköltség 11 Személyi jellegű egyéb kifizetések 12 Bérjárulékok

5 717 350 925 288 2 124 031

5 901 452 1 037 810 1 919 046

5 888 960 103,0 99,8 1 126 583 121,8 108,6 1 774 309 83,5 92,5

171 610 201 295 -349 722

-12 492 88 773 -144 737

V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12)

8 766 669

8 858 308

8 789 852 100,3

99,2

23 183

-68 456

VI. Értékcsökkenési leírás

1 919 896

2 273 975

2 316 831 120,7 101,9

396 935

42 856

449 989

337 777

611 417 135,9 181,0

161 428

273 640

245 700

514 402

730 727 297,4 142,1

485 027

216 325

0 0 684 0 0 0 24 042 0 2 0

0 0 0 0 0 0 0 0 1 348 0

0 0 0 0,0 0 0 0 4 677 19,5 0 4 200,0 0 -

0,3 -

0 0 -684 0 0 0 -19 365 0 2 0

0 0 0 0 0 0 4 677 0 -1 344 0

24 728

1 348

4 681

18,9 347,3

-20 047

3 333

0 167 303 -3 820 49 056

0 281 918 0 53 066

0 252 622 151,0 89,6 92 -2,4 59 559 121,4 112,2

0 85 319 3 912 10 503

0 -29 296 92 6 493

212 539

334 984

312 273 146,9

93,2

99 734

-22 711

-187 811

-333 636

-307 592 163,8

92,2

-119 781

26 044

57 889

180 766

423 135 730,9 234,1

365 246

242 369

9 4 605

0 4 850

5 -4 448

14 -4 693

III. Egyéb bevételek 05 06 07 08 09

Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

VII. Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye A. (I±II+III-IV-V-VI-VII) 13 Kapott (járó) osztalék és részesedés 13. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

14 Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 14. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

15 Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

16 Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

17 Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet

VIII. 18 19 20 21

Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17) Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai

Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19±20+21) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII-IX)

IX.

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A±B) X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X-XI)

-4 596

-4 850

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C±D)

53 293

175 916

XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E-XII) 22 Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 23 Jóváhagyott osztalék, részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+22-23)

7 497

0

45 796

175 916

0 0

0 0

45 796

175 916

92,8

14 155,6 157 3,4 -143

3,1

3,2

367 741

2,9

4 453

4 707

422 992 793,7 240,5

369 699

247 076

-

36 846

44 343

378 649 826,8 215,2

44 343 591,5

332 853

202 733

-

0 0

0 0

378 649 826,8 215,2

332 853

202 733

0 0

-

1


MÉRLEG "A" változatEszközök (aktívák)

2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉSII/3. sz. melléklet Adatok E Ft-ban

S. sz. a

A tétel megnevezés b

01 A. Befektetett eszközök (02+10+18.sor)

2014.XII.31. 2015.XII.31. 2015.XII.31. tény terv tény c d e

Eltérés

Index % (e/c)

(e/d)

(e-c)

(e-d)

11 863 418

14 097 943

13 508 515

113,9

95,8

1 645 097

-589 428

02 I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09.sor)

632 827

693 111

503 869

79,6

72,7

-128 958

-189 242

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése

20 300 0 612 327 200 0 0 0

17 593 0 675 318 200 0 0 0

15 831 0 488 038 0 0 0 0

78,0 79,7 0,0 -

90,0 72,3 0,0 -

-4 469 0 -124 289 -200 0 0 0

-1 762 0 -187 280 -200 0 0 0

11 181 932

13 347 673

12 952 409

115,8

97,0

1 770 477

-395 264

03 04 05 06 07 08 09

10 II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11-17.sorok) 11 12 13 14 15 16 17

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

3 238 398 7 087 695 582 657 0 266 761 6 421 0

3 499 306 9 246 371 457 656 0 144 340 0 0

3 571 678 8 567 645 674 634 0 100 406 38 046 0

110,3 120,9 115,8 37,6 592,5 -

102,1 92,7 147,4 69,6 -

333 280 1 479 950 91 977 0 -166 355 31 625 0

72 372 -678 726 216 978 0 -43 934 38 046 0

18

III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19-26.sorok)

48 659

57 159

52 237

107,4

91,4

3 578

-4 922

21 690 0 13 179

21 690 0 11 679

21 690 0 18 418

100,0 139,8

100,0 157,7

0 0 5 239

0 0 6 739

0

0

0

-

-

0

0

13 790 0 0 0

23 790 0 0 0

12 129 0 0 0

88,0 -

51,0 -

-1 661 0 0 0

-11 661 0 0 0

19 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 Egyéb tartósan adott kölcsön 24 Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

1


MÉRLEG "A" változatEszközök (aktívák)

2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉSII/3. sz. melléklet Adatok E Ft-ban

S. sz. a

A tétel megnevezés b

27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49. sor) 28 I. KÉSZLETEK (29-34. sorok) 29 30 31 32 33 34

Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott előlegek

35 II.KÖVETELÉSEK (36-42.sorok) 36 Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37 Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 Váltókövetelések 40 Egyéb követelések 41 Követelések értékelési különbözete 42 Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43 III. ÉRTÉKPAPÍROK (44-48.sorok) 44 45 46 47 48

Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete

49 IV. PÉNZESZKÖZÖK (50-51. sorok) 50 Pénztár, csekkek 51 Bankbetétek

52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53-55. sorok) 53 Bevételek aktív időbeli elhatárolása 54 Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 55 Halasztott ráfordítások

56 ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(01+27+52.sorok)

2014.XII.31. 2015.XII.31. 2015.XII.31. tény terv tény c d e 2 475 383

1 686 000

6 014 391

508 630

511 000

500 044

433 300 1 371 0 1 993 71 966 0

435 000 2 000 0 2 000 72 000 0

437 560 1 210 0 0 61 274 0

1 180 400

1 060 000

5 396 616

326 054 0

320 000 0

0

Eltérés

Index % (e/c)

(e/d)

243,0

(e-c)

(e-d)

356,7

3 539 008

4 328 391

98,3

97,9

-8 586

-10 956

101,0 88,3 0,0 85,1 -

100,6 60,5 0,0 85,1 -

4 260 -161 0 -1 993 -10 692 0

2 560 -790 0 -2 000 -10 726 0

457,2

509,1

4 216 216

4 336 616

298 740 0

91,6 -

93,4 -

-27 314 0

-21 260 0

0

0

-

-

0

0

0 854 346 0 0

0 740 000 0 0

0 5 097 876 0 0

596,7 -

688,9 -

0 4 243 530 0 0

0 4 357 876 0 0

0

0

9

-

-

9

9

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 9 0 0 0

-

-

0 9 0 0 0

0 9 0 0 0

786 353

115 000

117 722

15,0

102,4

-668 631

2 722

12 661 773 692

5 000 110 000

1 150 116 572

9,1 15,1

23,0 106,0

-11 511 -657 120

-3 850 6 572

5 027 182

6 157 928

2 032 738

40,4

33,0

-2 994 444

-4 125 190

4 712 872 141 375 172 935

5 950 115 80 000 127 813

1 782 021 90 437 160 280

37,8 64,0 92,7

29,9 113,0 125,4

-2 930 851 -50 938 -12 655

-4 168 094 10 437 32 467

19 365 983

21 941 871

21 555 644

111,3

98,2

2 189 661

-386 227

2


MÉRLEG "A" változatForrások (passzívák)

2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉSII/3. sz. melléklet

Adatok E Ft-ban

S. A tétel megnevezés sz. a b 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67.sor) 58 I. JEGYZETT TŐKE 59 58.sorból visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

60 61 62 63 64 65 66 67 68

II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 2. Valós értékelés értékelési tartaléka VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok (69-71.sor)

69 Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 Egyéb céltartalék

72 F. Kötelezettségek (73+77+86. sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK 73 (74-76.sor) 74 Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben

2014.XII.31. 2015.XII.31. 2015.XII.31. tény terv tény c d e 11 241 512 11 417 428 11 620 161 10 434 111 10 434 111 10 434 111

Eltérés

Index % (e/c) 103,4 100,0

(e/d) 101,8 100,0

(e-c) 378 649 0

(e-d) 202 733 0

0

0

0

-

-

0

0

0 694 337 0 113 064 0 0 0 0 192 558

0 694 337 68 841 44 223 0 0 0 175 916 216 331

0 694 337 24 667 88 397 0 0 0 378 649 407 940

100,0 78,2 -

100,0 35,8 199,9 -

0 0 24 667 -24 667 0

0 0 -44 174 44 174 0

211,9

215,2 188,6

378 649 215 382

202 733 191 609

56 172 4 500 131 886

54 945 55 075 106 311

182 772 96 999 128 169

325,4 2155,5 97,2

332,6 176,1 120,6

126 600 92 499 -3 717

127 827 41 924 21 858

6 961 002

9 190 197

8 368 361

120,2

91,1

1 407 359

-821 836

0

0

0

-

-

0

0

0

0

0

-

-

0

0

0

0

0

-

-

0

0

0

0

0

-

-

0

0

3


MÉRLEG "A" változatForrások (passzívák)


Adatok E Ft-ban

S. sz. a

A tétel megnevezés

b II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 77 (78-85.sor)

2014.XII.31. 2015.XII.31. 2015.XII.31. tény terv tény c d e

Eltérés

Index % (e/c)

(e/d)

(e-c)

(e-d)

3 250 715

5 008 302

5 025 828

154,6

100,3

1 775 113

17 526

0 0 0 2 935 141 0 0

0 0 0 4 824 562 0 0

0 0 0 4 818 580 0 0

164,2 -

99,9 -

0 0 0 1 883 439 0 0

0 0 0 -5 982 0 0

0

0

0

-

-

0

0

315 574

183 740

207 248

65,7

112,8

-108 326

23 508

3 710 287

4 181 895

3 342 533

90,1

79,9

-367 754

-839 362

0 0 1 363 264 7 503 1 273 354 0 0

0 0 2 389 440 7 503 884 952 0 0

0 0 1 627 220 16 586 785 010 0 0

119,4 221,1 61,6 -

68,1 221,1 88,7 -

0 0 263 956 9 083 -488 344 0 0

0 0 -762 220 9 083 -99 942 0 0

0

0

0

-

-

0

0

1 066 166 0 0

900 000 0 0

913 717 0 0

85,7 -

101,5 -

-152 449 0 0

13 717 0 0

98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99-101.sorok)

970 911

1 117 915

1 159 182

119,4

103,7

188 271

41 267

99 Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 Halasztott bevételek 102 FORRÁSOK ÖSSZESEN (57+68+72+98.sor)

194 679 201 115 575 117

5 000 240 000 872 915

125 500 184 191 849 491

64,5 91,6 147,7

2510,0 76,7 97,3

-69 179 -16 924 274 374

120 500 -55 809 -23 424

19 365 983

21 941 871

21 555 644

111,3

98,2

2 189 661

-386 227

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök Átváltoztatható kötvények Tartozások kötvénykibocsátásból Beruházási és fejlesztési hitelek Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

78 79 80 81 82 83

III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK 86 (87. és 89-97. sorok) 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97

Rövid lejáratú kölcsönök 87.sorból: az átváltoztatható kötvények Rövid lejáratú hitelek Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Kötelezettségek értékelési különbözete Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

4

Dél-dunántúliKözlekedési Központ Zrt.

AZ AUTÓBUSZ-KÖZLEKEDÉS ÁRBEVÉTELE 2015. ÉV

2015.ÉVI ÜZLETI JELENTÉSII/4. sz. melléklet

Adatok E Ft-ban Díjbevétel Megnevezés

Dolgozó és egyéb bérlet Tanuló bérlet Teljesárú menetjegy ebből: kiegészítő jegy 50 % kedvezményű menetjegy 90 % kedvezményű menetjegy Díjtalan utazások HELYKÖZI ÁRBEVÉTEL ÖSSZESEN Helyközi közlekedéshez kapcsolódó egyéb árbevétel

Index %

Index %

(2015. tény/ 2014. tény)

(2015. tény/ 2015. terv)

3 258 002 3 258 079 3 077 587 435 992 427 095 409 005 2 186 582 2 134 721 2 105 753 38 603 38 540 38 545 876 420 874 416 845 421 100 640 99 029 91 217 0 0 0

94,46 93,81 96,30 99,85 96,46 90,64 -

94,5 0 0 0 95,8 2 606 412 2 562 572 2 453 993 98,6 0 0 0 100,0 0 0 0 96,7 394 817 393 487 380 437 92,1 448 104 440 682 405 911 - 616 586 611 400 586 903

94,15 96,36 90,58 95,19

95,8 96,7 92,1 96,0

6 857 760 6 793 462 6 528 983

95,21

96,1 4 065 919 4 008 141 3 827 244

94,13

2014. év tény

143 592

2015. év terv

131 903

2015. év tény

152 491 106,20

HELYKÖZI ÁRBEVÉTEL MINDÖSSZESEN 7 001 352 6 925 365 6 681 474

95,43

Általános bérlet Tanuló-nyugdíjas bérlet Menetjegy Díjtalan utazások HELYI ÁRBEVÉTEL ÖSSZESEN Helyi közlekedéshez kapcsolódó egyéb árbevétel HELYI ÁRBEVÉTEL MINDÖSSZESEN MENETREND SZERINTI AUTÓBUSZKÖZLEKEDÉS ÁRBEVÉTELE ÖSSZESEN Szerződéses autóbusz-közl. árbevétele Különjárati közl. árbevétele Bérautóbusz árbevétele Nemzetközi közlekedés árbevétele EGYÉB FORGALOMFAJTA ÁRBEVÉTELE

Nettó árbevétel

Szociálpolitikai menetdíj-támogatás

115,6

2014. év tény

0

2015. év terv

0

2015. év tény

Index %

Index %

(2015. tény/ 2014. tény)

(2015. tény/ 2015. terv)

0

-

96,5 4 065 919 4 008 141 3 827 244

94,13

Index %

Index %

(2015. tény/ 2014. tény)

(2015. tény/ 2015. terv)

Eltérés

Eltérés

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény

3 258 002 3 042 404 2 186 582 38 603 1 271 237 548 744 616 586

3 258 079 2 989 667 2 134 721 38 540 1 267 903 539 711 611 400

3 077 587 2 862 998 2 105 753 38 545 1 225 858 497 128 586 903

94,5 94,1 96,3 99,8 96,4 90,6 95,2

94,5 95,8 98,6 100,0 96,7 92,1 96,0

-180 415 -179 406 -80 829 -58 -45 379 -51 616 -29 683

-180 492 -126 669 -28 968 5 -42 045 -42 583 -24 497

95,5 10 923 679 10 801 603 10 356 227

94,8

95,9

-567 452

-445 376

152 491

106,2

115,6

8 899

20 588

95,5 11 067 271 10 933 506 10 508 718

95,0

96,1

-558 553

-424 788

-

143 592

131 903

(2015.tény- (2015. tény2014.tény) 2015. terv)

162 998 100 420 143 541 0

152 875 91 762 132 453 0

160 126 92 118 139 668 0

98,24 91,73 97,30 -

104,7 100,4 105,4 -

0 118 206 0 65 798

0 106 828 0 62 170

0 107 826 0 63 491

91,22 96,49

100,9 102,1

162 998 218 626 143 541 65 798

152 875 198 590 132 453 62 170

160 126 199 944 139 668 63 491

98,2 91,5 97,3 96,5

104,7 100,7 105,4 102,1

-2 872 -18 682 -3 873 -2 307

7 251 1 354 7 215 1 321

406 959

377 090

391 912

96,30

103,9

184 004

168 998

171 317

93,11

101,4

590 963

546 088

563 229

95,3

103,1

-27 734

17 141

2 195

2 118

7 128 324,74

336,5

0

0

0

-

-

2 195

2 118

7 128

324,7

336,5

4 933

5 010

409 154

379 208

105,2

184 004

168 998

171 317

93,11

101,4

593 158

548 206

570 357

96,2

104,0

-22 801

22 151

96,9 4 249 923 4 177 139 3 998 561 98,6 0 0 0 230,4 0 0 0 0 0 0 0 0 0

94,09 -

95,7 11 660 429 11 481 712 11 079 075 814 822 821 728 810 286 87 034 79 317 182 730 0 0 4 910 833 0 0

95,0 99,4 210,0 -

96,5 98,6 230,4 -

-581 354 -4 536 95 696 4 910 -833

-402 637 -11 442 103 413 4 910 0

997 926

110,6

110,8

95 237

96 881

95,7 12 563 118 12 382 757 12 077 001

96,1

97,5

-486 117

-305 756

399 040

97,53

7 410 506 7 304 573 7 080 514 95,55 814 822 821 728 810 286 99,44 87 034 79 317 182 730 209,95 0 0 4 910 833 0 0 902 689

901 045

997 926 110,55

AUTÓBUSZ-KÖZLEKEDÉS ÁRBEVÉTELE 8 313 195 8 205 618 8 078 440 MINDÖSSZESEN

97,18

110,8

0

0

0

-

98,5 4 249 923 4 177 139 3 998 561

94,09

-

902 689

901 045

Dél-dunántúli Közlekedési AZ AUTÓBUSZ-KÖZLEKEDÉS Központ Zrt. 2015. KM-TELJESÍTMÉNYE2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS ÉVII/5. sz. melléklet

Adatok E km-ben Megnevezés

2014. év 2015. év 2015. év tény terv tény (1)

(3-2)

49 737,9 49 678,6 50 052,1 100,6 100,8

314,2

373,5

48 862,8

48 800,8

49 186,1 100,7

100,8

323,3

385,3

MENETREND SZERINTI

47 462,6

47 433,8

47 715,3

100,5

100,6

252,7

281,5

HELYKÖZI KÖZLEKEDÉS

45 290,9

45 400,4

45 555,6

100,6

100,3

264,7

155,2

ebből: saját teljesítmény Fizető km ebből: alvállalkozó Önkezelési km ebből: alvállalkozó

44 415,8 42 721,3 875,1 2 569,6 0,0

44 522,6 42 831,8 877,8 2 568,6 0,0

44 689,6 100,6 100,4 42 955,0 100,5 100,3 865,6 98,9 98,6 2 600,6 101,2 101,2 0,4 -

273,8 233,7 -9,5 31,0 0,4

167,0 123,2 -12,2 32,0 0,4

2 171,7

2 033,4

2 159,7

99,4

106,2

-12,0

126,3

2 041,5 130,2

1 916,2 117,2

2 039,7 120,0

99,9 92,2

106,4 102,4

-1,8 -10,2

123,5 2,8

2 275,3

2 244,8

2 336,8

102,7

104,1

61,5

92,0

282,1 282,1 0,0

247,3 247,3 0,0

335,7 331,6 4,1

119,0 117,5 -

135,7 134,1 -

53,6 49,5 4,1

88,4 84,3 4,1

1 980,7 1 504,6 476,1

1 997,5 1 526,0 471,5

1 971,6 1 490,3 481,3

99,5 99,0 101,1

98,7 97,7 102,1

-9,1 -14,3 5,2

-25,9 -35,7 9,8

0,0 12,5

0,0 0,0

29,5 0,0

0,0

-

29,5 -12,5

29,5 0

ebből saját teljesítmény

HELYI KÖZLEKEDÉS Fizető km Önkezelési km EGYÉB FORGALOMFAJTA KÜLÖNJÁRATI Fizető km Önkezelési km SZERZŐDÉSES Fizető km Önkezelési km BÉRAUTÓBUSZ NEMZETKÖZI KÖZLEKEDÉS

(3)

(3/1)

Eltérés (3-1)

AUTÓBUSZ-KÖZLEKEDÉS ÖSSZESEN

(2)

Index (%) (3/2)

AZ ÖSSZES KM MEGOSZLÁSA 2015. ÉV Helyi közlekedés 4,31%

Szerződéses közlekedés 3,94%

Helyközi közlekedés 91,02%

Különjárati közlekedés 0,67% A helyközi km összetétele

Bérautóbusz 0,06% Helyközi saját teljesítmény 98,10%

Helyközi alvállalkozó 1,90%


ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK2015. ÉV 2015. ÉVI ÜZLETI JELENTÉS II/6. sz. melléklet Adatok E Ft-ban

Megnevezés

2014. év tény

2015. év terv

2015. év tény

(1)

(2)

(3)

Eltérés

Index % (3/1)

(3/2)

(3-1)

(3-2)

1 Anyagköltség (2+...+10)

5 983 771

5 892 433

5 418 944

90,6

92,0

-564 827

-473 489

2 3 4 5 6 7 8 9 10

3 964 167 24 455 47 605 35 344 148 407 1 249 182 195 418 52 459 266 734

3 823 280 24 462 48 081 34 539 149 891 1 261 071 197 372 77 000 276 737

3 363 190 22 121 46 107 41 170 157 417 1 264 280 188 194 32 455 304 010

84,8 90,5 96,9 116,5 106,1 101,2 96,3 61,9 114,0

88,0 90,4 95,9 119,2 105,0 100,3 95,3 42,1 109,9

-600 977 -2 334 -1 498 5 826 9 010 15 098 -7 224 -20 004 37 276

-460 090 -2 341 -1 974 6 631 7 526 3 209 -9 178 -44 545 27 273

1 619 938

1 630 850

1 678 185

103,6

102,9

58 247

47 335

278 447 474 277 301 769 172 508 286 493

279 000 438 990 263 376 175 614 319 438

275 824 430 796 292 571 138 225 388 058

99,1 90,8 97,0 80,1 135,5

98,9 98,1 111,1 78,7 121,5

-2 623 -43 481 -9 198 -34 283 101 565

-3 176 -8 194 29 195 -37 389 68 620

Gázolaj Benzin+Gáz Motorolaj Kenőanyag Gumiabroncs Fenntart-i anyag, alkatrész, fődarab (autóbusz) Energia (gáz, áram, víz) Ruházat (forma, munka, védő) Egyéb (nyomt., szersz.,stb.)

11 Igénybe vett szolgáltatások értéke (12+...+22) 12 13

14

Alvállalkozói díj Bérleti és lízingdíjak ebből: autóbusz ebből: egyéb Javítás, karbantartás ebből: autóbusz javítás ebből: gép-,berendezés, egyéb jármű ebből: ingatlan fenntartás ebből: számítástechnika (hardver, szoftver) Vagyonvédelmi szolg. díja Telephely üzemeltetés ktg-e Közüzemi díjak Hang- és adatkommunikáció Pályaudvar használati díj Oktatás, továbbképzés Marketing és PR költségek Egyéb igénybe vett szolgáltatás

97 306

99 054

162 432

166,9

164,0

65 126

63 378

83 677 40 629 39 639 160 678 73 206 47 279 45 889 32 809 20 347 13 701 186 812

85 813 41 360 70 101 162 375 74 524 48 130 48 596 33 027 20 718 13 948 192 104

84 746 53 600 70 058 164 566 71 265 40 975 46 648 31 942 20 324 10 290 197 497

101,3 131,9 176,7 102,4 97,3 86,7 101,7 97,4 99,9 75,1 105,7

98,8 129,6 99,9 101,3 95,6 85,1 96,0 96,7 98,1 73,8 102,8

1 069 12 971 30 419 3 888 -1 941 -6 304 759 -867 -23 -3 411 10 685

-1 067 12 240 -43 2 191 -3 259 -7 155 -1 948 -1 085 -394 -3 658 5 393

23 Egyéb szolgáltatások értéke (24+25+26)

227 474

174 342

206 806

90,9

118,6

-20 668

32 464

24 25 26

78 272 127 537 21 665

66 000 84 300 24 042

46 656 125 580 34 570

59,6 98,5 159,6

70,7 149,0 143,8

-31 616 -1 957 12 905

-19 344 41 280 10 528

298 461

291 377

232 960

78,1

80,0

-65 501

-58 417

25 334

25 334

32 123

126,8

126,8

6 789

6 789

8 154 978

8 014 336

7 569 018

92,8

94,4

-585 960

-445 318

15 16 17 18 19 20 21 22

Bankköltség Biztosítási díjak Egyéb szolg. (hatósági díjak, illetékek, stb.)

27 Eladott áru beszerzési értéke 28 Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 29 ANYAG JELLEGŰ RÁFORD. (1+11+23+27+28)

Dél-dunántúli A TELJES Közlekedési MUNKAIDŐSKözpont MUNKAVÁLLALÓKRAVONATKOZÓ Zrt. 2015. ÉVI ÜZLETI FŐBB JELENTÉS ADATOK2015. II/7. sz. melléklet ÉV

A létszám alakulása (fő)

1933,6

Tény

1938,7

Terv

1958,6

Bázis

1920,0

1925,0

1930,0

1935,0

1940,0

1945,0

1950,0

1955,0

1960,0

A létszám összetételének %-os alakulása

Tény(1933,6 fő)

60,9

20,1

19,0

Terv(1938,7 fő)

61,5

20,2

18,3

Bázis(1958,6 fő)

60,9

20,2

18,9

0%

20%

Autóbuszvezető

40%

60%

Karbantartó és egyéb munkás

80%

100%

Szellemi fogl.

A keresettömeg alakulása (M Ft) 5 655,6

Tény

5 686,6

Terv 5 503,8

Bázis 5 400,0

5 450,0

5 500,0

5 550,0

5 600,0

5 650,0

5 700,0

Az átlagkereset alakulása (Ft/fő/hó) 243 746

Tény

244 431

Terv

Bázis 230 000

234 174 233 000

236 000

239 000

242 000

245 000



MÉRLEG-MUTATÓK 2015. ÉV S sz

MUTATÓ

Képlet 2014. tény 2015. terv 2015. tény

Index (%) bázishoz

tervhez

Minősítés bázishoz

tervhez

ESZKÖZÖK ALAKULÁSA (%) I. Befektetett eszközök aránya

1/4

61,26

64,25

62,67

102,3

97,5 javuló

romló

II. Tárgyi eszközök aránya

2/4

57,74

60,83

60,09

104,1

98,8 javuló

romló

Befektetett eszközök fedezettsége

(5+7)/1

122,16

116,51

123,23

100,9 105,8 javuló

javuló

3/4

12,78

7,68

27,90

218,3 363,3

romló

romló

I. Tőke ellátottság

5/9

58,05

52,03

53,91

92,9 103,6

romló

javuló

II. Eladósodottság

6/9

35,94

41,88

38,82

108,0

92,7

romló

javuló

III. Tőkefeszültségi mutató

6/5

61,92

80,49

72,02

116,3

89,5

romló

javuló

IV. Likviditás (rövid távú)

3/8

66,72

40,32

179,94

269,7 446,3 javuló

javuló

V. Működő tőke

3-8

-1 234 904 -2 495 895

2 671 858

-216,4 -107,1 javuló

javuló

III.

IV. Forgóeszközök aránya FORRÁSOK VÁLTOZÁSA (%)

MÉRLEGADATOK (E Ft) 1. Befektetett eszközök

11 863 418 14 097 943 13 508 515

113,9

95,8

2. Tárgyi eszközök

11 181 932 13 347 673 12 952 409

115,8

97,0

3. Forgóeszközök

2 475 383

1 686 000

6 014 391

243,0 356,7

4. Összes eszköz

19 365 983 21 941 871 21 555 644

111,3

98,2

5. Saját tőke

11 241 512 11 417 428 11 620 161

103,4 101,8

6. Kötelezettségek összesen

6 961 002

9 190 197

8 368 361

120,2

7.

3 250 715

5 008 302

5 025 828

154,6 100,3

3 710 287

4 181 895

3 342 533

90,1

79,9

19 365 983 21 941 871 21 555 644

111,3

98,2

8.

ebből: hosszú lejáratú rövid lejáratú

9. Összes forrás

91,1

Dél-dunántúliKözlekedési Központ CASH FLOW Zrt. KIMUTATÁS2015. 2015. ÉVI ÜZLETI ÉV JELENTÉSII/9. sz. melléklet

S. sz.

Megnevezés

Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow) 1.-15. sorok 1. Adózás előtti eredmény (+/-) 2. Tárgyidőszakban elszámolt amortizáció (+) 3. Tárgyidőszakban elszámolt értékvesztés és visszaírás (+/-) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (+/-) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (+/-) 6. Véglegesen átadott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (+) 7. Véglegesen kapott (eredménnyel kapcsolatos) pénzeszköz (-) Halasztott bevételek egyéb bevételként, ért.-sel arányosan elszámolt 7.a. része (-) 8. Szállítói kötelezettség változása (+/-) 9. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása (+/-) 10. Passzív időbeli elhatárolás változása (+/-) 11. Vevőkövetelések változása (+/-) 12. Forgóeszközök (vevőköv., pénzeszk. nélkül) változása (+/-) 13. Aktív időbeli elhatárolások változása (+/-) 14. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (-) 15. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés (-) Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás II. (Befektetési cash flow) 16.-18. sorok 16. Befektetett eszközök beszerzése (-) 17. Befektetett eszközök eladása (+) 18. Kapott osztalék, részesedés (+) Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás III. (Finanszírozási cash flow) 19.-29.sorok 19. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (+) Kötvény, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír kibocsátásának 20. bevétele (+) 21. Hitel és kölcsön felvétele (+) 21.a. Fejlesztési hitel felvétele (+) 21.b. Folyószámlahitel állomány növekedése (+) Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek 22. törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 23. Véglegesen kapott pénzeszköz (+) 24. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) (-) 25. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése (-) 26. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (-) 27. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek (-) 28. Véglegesen átadott pénzeszköz (-) Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek 29. változása (+/-) IV. Pénzeszközök változása (+- I+-II+-III. sorok) I.

Pénzeszközök az időszak elején Pénzeszközök az időszak végén Pénzeszközök változása

Adatok E Ft-ban Eltérés 2015. év (2015 ténytény 2015 terv)

2015. év terv

1 058 852 1 358 419

299 567

175 916 422 992 2 273 975 2 316 831 0 86 044 23 773 215 382 0 -2 930 4 850 157 0 0

247 076 42 856 86 044 191 609 -2 930 -4 693 0

-335 121

-358 774

-23 653

56 180 68 673 22 789 45 589 -150 794 -85 874 6 054 9 086 111 976 -4 325 588 -1 130 746 2 994 444 0 -27 613 0 0

12 493 22 800 64 920 3 032 -4 437 564 4 125 190 -27 613 0

-4 502 188 -4 070 509

431 679

-4 503 688 -4 074 681 1 500 4 172 0 0

429 007 2 672 0

2 771 983 2 043 459

-728 524

0

0

0

0

0

0

4 289 479 3 680 890 2 708 142 2 702 160 1 463 485 978 730

-608 589 -5 982 -484 755

6 000

5 678

-322

3 070 3 069 0 0 0 0 -1 373 882 -1 533 495 -16 000 -4 200 -4 850 -157

-1 0 0 -159 613 11 800 4 693

-131 834

-108 326

23 508

-671 353

-668 631

2 722

786 353 115 000 -671 353

786 353 117 722 -668 631

0 2 722 2 722



AZ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY TÍPUSÖSSZETÉTELE 2015. DECEMBER 31-ÉN

KRAVTEX (CREDO) 269 db

IKARUS 200 150 db

IKARUS EGYEDI 91 db

Egyéb 67 db

MERCEDES 78 db RÁBA 39 db

NABI 45 db

IKARUS 400 61 db



AZ AUTÓBUSZ-ÁLLOMÁNY ÉLETKOR SZERINTI ÖSSZETÉTELE 2015. DECEMBER 31-ÉN

Életkor (év) 0-1 1,1-2 2,1-3 3,1-4 4,1-5 5,1-6 6,1-7 7,1-8 8,1-9 9,1-10 10,1-11 11,1-12 12,1-13 13,1-14 14,1-15 15,1-16 16,1-17 17,1-18 18,1-19 19,1-20 20,1-21 21,1-22 22,1-23 Össz: Átl.életkor (naptári napokkal számított):

2014. tény 2015. terv 2015. tény

Eltérés (tény-bázis)

db

Index %

(tény-terv)

(tény/bázis)

(tény/terv)

7 49 0 18 21 47 39 47 68 30 31 23 17 44 49 36 30 45 18 18 58 25 81 801

60 7 49 0 18 21 47 39 47 68 30 31 23 17 44 49 36 30 45 18 18 58 46 801

0 34 78 0 18 21 52 39 46 68 28 35 20 17 46 48 36 28 45 17 17 56 51 800

-7 -15 78 -18 -3 -26 13 -8 -22 38 -3 12 3 -27 -3 12 6 -17 27 -1 -41 31 -30 -1

-60 27 29 0 0 0 5 0 -1 0 -2 4 -3 0 2 -1 0 -2 0 -1 -1 -2 5 -1

69,4 85,7 44,7 133,3 83,0 67,6 226,7 90,3 152,2 117,6 38,6 93,9 133,3 120,0 62,2 250,0 94,4 29,3 224,0 63,0 99,9

485,7 159,2 100,0 100,0 110,6 100,0 97,9 100,0 93,3 112,9 87,0 100,0 104,5 98,0 100,0 93,3 100,0 94,4 94,4 96,6 110,9 99,9

13,03

12,30

12,19

-0,84

-0,11

93,6

99,1

Határozati javaslat „……/2016. (V.31.) sz. DDKK FB határozat A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. Felügyelőbizottsága egyetért a vezérigazgatói jelentésben foglaltakkal a Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi üzleti évben folytatott tevékenységéről, a 2015. évi éves beszámolóról, a 2015. évi üzleti jelentésről, valamint az adózott eredmény felhasználásáról. 1. A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi beszámolóját az alábbi főbb mérleg- és eredménykimutatási sorokkal az Alapítónak elfogadásra javasolja.

S. sz. 01 02 10 18 26 27 34 40 45 48 52 53 54 56 57 58 59 60 61 62 66 67 71 80 90 94

A tétel megnevezés A. Befektetett eszközök I. IMMATERIÁLIS JAVAK II. TÁRGYI ESZKÖZÖK III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK B. Forgóeszközök I. KÉSZLETEK II.KÖVETELÉSEK III. ÉRTÉKPAPÍROK IV. PÉNZESZKÖZÖK C. Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN D. Saját tőke I. JEGYZETT TŐKE II. JEGYZETT,DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) III. TŐKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK G. Passzív időbeli elhatárolások FORRÁSOK ÖSSZESEN

Adatok E Ft-ban 2014. év 2015. év tény tény 10 999 048 13 508 515 8 940 503 869 2 047 12 952 409 10 988 061 52 237 74 175 6 014 391 187 500 044 790 5 396 616 0 9 73 198 117 722 5 655 2 032 738 11 078 878 21 555 644 11 015 156 11 620 161 10 434 111 10 434 111 0 0 573 950 694 337 -4 998 24 667 7 850 88 397 0 0 4 243 378 649 0 407 940 44 525 8 368 361 0 0 0 5 025 828 44 525 3 342 533 19 197 1 159 182 11 078 878 21 555 644

Megnevezés 01 02 I. 03 04 II. III. 05 06 07 08 09 IV. 10 11 12 V. VI. VII. A. VIII. IX. B. C. X. XI. D. E. XII. F. G.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele Saját termelésű készletek állományváltozása Saját előállítású eszközök aktivált értéke Aktivált saját teljesítmények Egyéb bevételek Ebből: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye Pénzügyi műveletek bevételei Pénzügyi műveletek ráfordításai PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY Adófizetési kötelezettség ADÓZOTT EREDMÉNY MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F+2223)

Adatok E Ft-ban 2014. év 2015. év tény tény 282 917 12 558 859 0 0 282 917 12 558 859 0 -858 0 11 219 0 10 361 5 669 7 448 625 0 0 11 738 5 418 944 26 523 1 678 185 2 486 206 806 1 945 232 960 268 32 123 42 960 7 569 018 162 015 5 888 960 19 768 1 126 583 48 156 1 774 309 229 939 8 789 852 4 235 2 316 831 8 162 611 417 3 290 730 727 953 4 681 0 312 273 953 -307 592 4 243 423 135 0 14 0 157 0 -143 4 243 422 992 0 44 343 4 243 378 649 4 243

378 649

2. A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi éves beszámolójának kiegészítő mellékletét az Alapítónak elfogadásra javasolja. 3. A Dél-dunántúli Közlekedési Központ Zrt. 2015. évi üzleti jelentését az Alapítónak elfogadásra javasolja. 4. Egyetért a mérlegben az eredmény felosztására vonatkozó javaslattal és az Alapítónak javasolja, hogy osztalék kifizetésére ne kerüljön sor, hanem a 378 649 E Ft mérleg szerinti eredmény teljes egészében kerüljön eredménytartalékba.”

Előterjesztés. 1. sz. napirendi pont. a Felügyelőbizottság május 31-i ülésére

Recommend Documents