Javaslat az Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft. 2011. május 23-i mérlegfordulónappal készített számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadására
Előterjesztő: ÓZDSZOLG Nonprofit Kft. ügyvezetője
Ó z d, 2011. július 28.
A Képviselő-testület a 12/KH/2011. (I.20.) és a 13/KH/2011. (I.20.) határozataiban arról döntött, hogy az Önkormányzat kizárólagos tulajdonában lévő Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft-t jogutódlással megszünteti, amit az ÓZDSZOLG Nonprofit Kft-be történő beolvadással valósított meg. Az átalakulást a cégbíróság 2011. május 23-án bejegyezte. A számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 141. § (1) bekezdése értelmében „az átalakulás napjával, az átalakulás napját követő 90 napon belül végleges vagyonmérleget és végleges vagyonleltárt kell készíteni és a cégbíróságnál letétbe helyezni mind az átalakuló gazdasági társaságra, mind az átalakulással létrejövő gazdasági társaságra vonatkozóan.” Ugyanezen § (3) bekezdése előírja, hogy „az átalakulás során megszűnő gazdasági társaság a végleges vagyonmérleg elkészítését megelőzően köteles az átalakulás napjával - mint mérlegfordulónappal - a számviteli törvény szerinti beszámolóját elkészíteni, analitikus és főkönyvi nyilvántartásait lezárni.” Fentiek értelmében az Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft. jogutódja elkészítette a kft. 2011. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját, melyet a Képviselő-testület elé terjeszt jóváhagyás céljából. Kérjük Tisztelt Képviselő-testületet a határozati javaslatban foglaltak szíves elfogadására
Beszámoló az Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft. 2011.május 23-ig tartó időszak tevékenységéről
Ózd Város Önkormányzata 2004. január 15-i alapító okiratával hozta létre az Ózdi Sport és Vagyonkezelő Közhasznú Társaságot. Önkormányzati döntés alapján az Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft 2011. 05.23-i időponttal beolvad az Ózdszolg Nonprofit Kft-be. A társaság 2004. január 15-től január 22-ig előtársaságként, majd a cégbejegyzést követően, mint közhasznú minősítésű társaság kezdte meg az alapító okiratban meghatározott tevékenységét. 2009. II. félévtől, mint közhasznú besorolású nonprofit Kft. működött 2011.05.23-ig. 2011. évben a társaság az alábbi, önkormányzati tulajdonú létesítményeket üzemeltette: -
Városi Stadion, Városi Sportcsarnok, Városi Lőtér, valamint a 2009. április 15-i megállapodás alapján a Thermárium Városi Uszoda
A Kft. feladata elsősorban a létesítmények gazdaságos üzemeltetése, karbantartása, kihasználtságuk javítása, a városban működő sportegyesületek, valamint a szabadidős sportok segítése.
2011. évben átlagosan 18 főállású dolgozót foglalkoztatott a Kft. 1. Gazdálkodás 1.1. Általános értékelés, helyzetelemzés
A társaság az évet 2011. május 23-i beolvadásig -3 883 EFt eredménnyel zárta. Társasági adófizetési kötelezettség nem keletkezett.
1.2. Részletes értékelés, helyzetelemzés A társaság gazdálkodásának részletes adatait a mellékelt számviteli beszámoló tartalmazza. A melléklethez az alábbi kiegészítést tesszük:
Bevételek alakulása Az Ifjúsági - és Sport bizottság 2009. évi döntése alapján 2009 márciusától a sportegyesületek a létesítmények használatáért jelképes bérleti díjat fizetnek és a felhasznált közüzemi szolgáltatások költségei, részükre nem kerülnek továbbszámlázásra. A szabadidőben sportolni vágyó lakosság létesítmény-igénybevételének díjait is a sportolás ösztönzését elősegítően, alacsony összegben határoztuk meg.
A sportolás ösztönzésén túl, a létesítményekben egyéb rendezvények lebonyolítását is elősegítettük (szállás, rendezvények stb.). Az ebből származó vállalkozási bevétel 1 725 eFt volt.
2 A wellness saját üzemeltetésben történő működtetésére- a látogatóközönség megnyerése érekében – a belépődíjak alacsonyan lettek megállapítva, a 2011. éves árbevétel és a költségek kimutatásában igen nagy a negatív arányszám.
Kiadások alakulása A kiadások a közhasznú és vállalkozói tevékenységek között közvetlenül nem határozhatóak meg, ezért bevételarányosan lettek megosztva.
2. Feladatellátás 2.1. Általános értékelés, helyzetelemzés Elsőrendű feladatunk volt a ránk bízott önkormányzati tulajdonok üzemeltetése, karbantartása, fejlesztése, a létesítmények kihasználtságának javítása, a sportolási lehetőségek minél szélesebb körben történő reklámozása, a sportegyesületek, szabadidős sportolók, civil szervezetek igényeinek kiszolgálása. A 2011-es évben nehézségekkel küzdöttünk. Az év első hónapjaiban létesítményeink működtetését úgy kellett megoldanunk, hogy cégünk el tudja látni a vállalt feladatokat. 2010.december 31.-én meg kellett válnunk közcélú foglalkoztatottainktól ezért a már több éven keresztül nálunk dolgozó közcélúként alkalmazott embereket vettük vissza főállásban az átmeneti időszakra. Az uszoda takarítására külső céggel kötöttünk szerződést. Ez sajnos a költségek növekedésével járt. Nehézségeink ellenére igyekeztünk a már megszokott színvonalat biztosítani a városban működő sportegyesületek és szabadidős sportolók igényeinek kiszolgálására. Létesítményeink kihasználtsága jó volt, működésük a nehézségek ellenére zökkenőmentes.
A tevékenységünk számszerű beszámolóját 2011. május 23-ig a következőkben mutatjuk be.
Kiegészítő melléklet az Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft. 2011. május 23–i fordulónappal készített mérlegbeszámolójához I.
Általános kiegészítések: 1.) A vállalkozás bemutatása: Vállalkozásunk cégneve: Ózdi Sportcentrum Sport és Vagyonkezelő Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság Rövidített neve: Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft. Székhelye: 3600 Ózd, Bolyki főút 4. Telephelyek: 3600 Ózd, Brassói út 1. A társaság tulajdonosa, alapítója: Ózd Város Önkormányzata Az alapító okirat kelte: 2004. január 15. A cégbejegyzés kelte: 2004. január 22. Cégbejegyzés száma: Cg. 05 – 09 – 017985 Statisztikai számjele: 21910973 – 9311 – 113 – 05 Adószám: 21910973 – 2 – 05 A cég tevékenysége 9/001 Üdülési, egyéb átmeneti szálláshely-szolgáltatás 9/002 Kempingszolgáltatás 9/003 Egyéb szálláshely-szolgáltatás 9/004 Rendezvényi étkeztetés 9/005 Egyéb vendéglátás 9/006 Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadás, üzemeltetése Közhasznú tevékenység 9/007 Ingatlankezelés 9/008 Építményüzemeltetés 9/009 Sport, szabadidős képzés Közhasznú tevékenység 9/010 Sportegyesületi tevékenység Közhasznú tevékenység 9/011 Máshova nem sorolt egyéb szórakoztatás, szabadidős tevékenység 9/012 Sportlétesítmény működtetése Főtevékenység Közhasznú tevékenység
2 A társaság törzstőkéje: 7000 e Ft, amely pénzbeli betét. A társaság létrehozásával az alapító célja volt:
Ózd város társadalma széles körének színvonalas sport- és szabadidős szolgáltatásának biztosítása. Az önkormányzat tulajdonában lévő jelentősebb sportlétesítmények, ill. a szabadidős sportoláshoz szükséges egyéb létesítmények vagyonkezelési és üzemeltetési feladatainak központosított gazdálkodási rendszeren belül történő szakszerűbb és hatékonyabb megoldása, az önkormányzati támogatás átláthatóbb, számon kérhetőbb felhasználása.
A társaság ügyvezetője: Veres Zoltán 3600 Ózd, Zrínyi út 4. A Közhasznú társaság 3 tagú Felügyelő Bizottságának tagjai: Kristonné Sípos Ágnes Borsodszentgyörgy, Hegyalja út 3.
Turi Zsolt Hangony, Zöldmező út 10.
Bíró István Ózd, Bolyki főút 38.
Könyvvizsgáló: Nagy-Sándorné Havelant Erika 3600 Ózd Vasvár út 53 5/1 MKVK – 001824 A társaság könyvelését Forenszki Enikő. bejegyzett mérlegképes könyvelő végezte. Nyilvántartási szám : 164454 2.) A számviteli politika főbb vonásai: A társaság könyvvezetése a kettős könyvvitel rendszerében történik. Az üzleti év időtartama megegyezik a naptári évvel. A mérleg fordulónapja december 31. A mérleg készítés időpontja a mérleg fordulónapját követő 2. hónap utolsó napja. A társaság a 2000. évi C. tv., ill. a többször módosított 224/2000. (XII.19.) Korm. rend. alapján egyszerűsített éves beszámolót, valamint ezzel egyidejűleg közhasznú eredmény-kimutatást és közhasznúsági jelentést is készít.
3.) A társaság vagyoni, pénzügyi és jövedelmezőségi helyzete
A könyv szerinti eszközállomány 2011. május 23-án 11 222 eFt volt. A vagyoni és pénzügyi helyzet mutatói az alábbiak szerint alakultak:
3 2010. év
II.
2011. május 23.
- Saját tőke aránya (saját tőke/idegen tőke)
102 %
29,5 %
- Tőkefeszültségi mutató (idegen tőke/saját tőke)
98 %
338 %
- Eladósodottsági mutató (kötelezettségek/saját tőke)
98 %
338 %
- Tőkeerősség (saját tőke/össztőke)
50 %
23 %
- Likviditási mutató (forgóeszk./rövidlej. kötelezetts.)
52 %
25%
- Likviditási gyorsráta (forgóeszk. – készl./rövidlej. kötelez.)
50 %
25%
A mérleghez kapcsolódó kiegészítések 1.) Eszközök: - Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének, valamint értékcsökkenési leírásának alakulását az 1. sz. melléklet tartalmazza. -
Követelések: Részletezése: Vevőkövetelés - ÁFA visszaigénylés
2.) Források A rövidlejáratú kötelezettségek értéke: Részletezése: = Szállítók = SZJA = Nyugd. és Eg.bizt. köt = Munkavállalókkal kapcs.elsz.
1.001 eFt 936 e Ft 65 e Ft
8.639 eFt 8 233 eFt 65 eFt 139 eFt 202 eFt
4 II.
Az eredmény-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 1.) Bevételek: Értékesítés nettó árbevétele:
5 812 EFt
Ebből: = Stadion bérleti díj = Sportcsarnok bérleti díj = Uszoda bev. = Wellness bev. = Egyéb (reklám, belépő, stb.) - Egyéb bevétel: = Önkorm. kapott működ.tám. = Közcélú munka bérkts. térítése
492 1353 2497 1326 144
EFt EFt EFt EFt EFt 26 988 EFt
23 333 EFt 2 847 EFt
= Egyéb támogatás (vállalk.)
720 EFt
= Tárgyi eszköz értékesítése
48 EFt
= Egyéb bevétel
40 e Ft
Pénzügyi műveletek bevétele: amely a pénzintézettől kapott kamatbevétel.
2 EFt
2.) Költségek, ráfordítások részletezése -
-
Anyagjellegű ráfordítás = anyagköltség = igénybevett szolgáltatás = egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítás = bérköltség = szem.jell.kifizetés = bérjárulékok
19 855 EFt 4 705 EFt 15 006 EFt 144 EFt 13 369 EFt 10 003 EFt 549 EFt 2 817 EFt
-
Értékcsökkenési leírás (tervszerinti)
439 EFt
-
Egyéb ráfordítás = vissza nem igényelhető áfa = helyi adó = egyéb /nyereséget terh.adó/
3 022 EFt 2 902 EFt 36 EFt 84 EFt
A társaságunknál a környezetre veszélyes hulladék nem keletkezett. Ó z d, 2011.június 15.
1. melléklet
Kimutatás A tárgyi eszközök értékeinek alakulásáról 2011. év május 23.
Bruttó érték Megnevezés
Nyitó
Növ.
Tárgy évben elszámolt értékcsökkenés
Csökk.
Záró
Nyitó
Növ.
Értékesítés miatt écs. elszámolás
Nettó érték
Záró
0 Ingatlanok
8 611
Gépek, berend. stb.
6 136 14 747
Összesen: Ó z d, 2011.június 15.
8 611
833
67
-
900
7711
125
6 011
4280
372
30
4 681
1330
125
14 622
5 113
439
30
5 581
9 041
NAGY-SÁNDORNÉ HAVELANT ERIKA kamarai tag könyvvizsgáló 3600 Ózd, Október 23.tér 1. MKVK-tagsági ig. sz.: 001824 Telefon: ; 70/4453540; 48/572125 Telefax: 48/572124;
e-mail:
[email protected]
__________________________________________________________________ FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS a képviselő-testület részére az ÓZDI SPORTCENTRUM SPORT ÉS VAGYONKEZELŐ NONPROFIT KFT 2011. május 23. fordulónappal készült beszámolója könyvvizsgálatáról Elvégeztem az ÓZDI SPORTCENTRUM SPORT ÉS VAGYONKEZELŐ NONPROFIT KFT (továbbiakban: „a Társaság”) 2011.május 23.fordulónappal készített záró egyszerűsített éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2011. május 23-i fordulónapra, mint a beolvadás miatti megszűnés napjára elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 11 222 eFt, a mérleg szerinti eredmény 3 883 eFt veszteség - az ezen időpontra végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. Az egyszerűsített éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történő elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelőssége. Ez a felelősség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső ellenőrzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelő számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerű számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelőssége az egyszerűsített éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján. A társaság 2010.évi beszámolójára minősítés nélküli záradékot jegyeztem. A 2011. évi könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottam végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljek bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendő és megfelelő bizonyítékot szerezzek arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekből eredő, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétől függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódón a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belső ellenőrzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az egyszerűsített éves beszámoló bemutatásának értékelését. Meggyőződésem, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A vezetés által tett teljességi nyilatkozatot megkaptam. A
jelen
társaság
beolvadással
szűnt
meg,
tevékenységeit
a
jogutód
folytatja.
Határozati javaslat Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének ……/2011.(VII.28.) KH határozata Az Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft. 2011. május 23-i mérlegfordulónappal készített számviteli törvény szerinti beszámolójának elfogadása
Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete a fenti tárgyú előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozta: 1.) A Képviselő – Testület az Ózdi Sportcentrum Nonprofit Kft. 2011. május 23-i tevékenységzáró egyszerűsített éves beszámolóját 11 222 e Ft mérleg főösszeggel, - 3883 e Ft mérleg szerinti eredménnyel jóváhagyja. 2.) A Képviselő-testület felkéri az ÓZDSZOLG Nonprofit Kft. ügyvezetőjét, hogy az éves beszámolót elektronikus úton küldje meg a Céginformációs Szolgálat részére és a 2011. évi társasági adóbevallást az illetékes adóhatóságnak nyújtsa be. Felelős: ÓZDSZOLG Nonprofit Kft. ügyvezetője Határidő: döntést követő 30 napon belül
