4400 NYíREGYHÁZA, KOSSUTH TÉR 1. PF.: 83. TELEFON: +36 42 524-500 FAX: +3642 524-501 E-MAIL:
[email protected]
NyíREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS POLGÁRMESTERE
Ügyiratszám : GAZD/ll-S/2016.
ELŐTE RJ ESZTÉS -a
Közgyűléshez-
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata egyes saját bevételei és adósságot keletkeztető
ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei várható összegének megállapítására
2017-2018-2019. évekre
, Dr. Kov cs'F'é'renc polgármester 1 _
/
I .
Patóné Nagy Magdolna osztá Iyvezető Az előterjesztés törvényességi ellenőrzését végző személy aláírása:
~
Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyző
fl
ll.)
{hl
Faragóné Széles Andrea jegyzői kabinet vezetője
Véleményező
bizottságok: 1. Pénzügyi Bizottság 2. Gazdasági és Tulajdonosi Bizottság _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _WWW.NYUttGVHA1A.HV
\~
NY
REGYHÁZA
Tisztelt
Közgyűlés!
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 29/A. §-a a középtávú tervezésen belül előírja, hogya helyi önkormányzat évente legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban állapítsa meg a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) 45.§ (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott, az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben (továbbiakban: Korm. rendelet) meghatározottak szerinti saját bevételei nek, valamint a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési éve t követő három évre várható összegét. Előző évben ennek a kötelezettségnek a 26/2015. (11.19) számú határozatban tettünk eleget. A saját bevételek és adósságot keletkeztető ügyletek tartalmára vonatkozóan a Stabilitási törvény és a Korm. rendelet az irányadó. A Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése rendelkezik arról, hogy mely bevételek minősülnek a Stabilitási törvény alkalmazása során figyelembe vehető saját bevételnek, melyet az l. mellékletben foglaltunk össze. A fizetési kötelezettség mértékébe nem kell beszámítani a likvid hitel ből származó fizetési kötelezettségek összegét.
Jelenleg két adósságot keletkeztető ügylete van az Önkormányzatnak, az Európai Uniós projektek önerejének finanszírozására kötött kedvezményes kamatozású 600.000 eFt összegű beruházási hitelkeret, mellyel kapcsolatosan 2018-ban kerül sor első ízben tőketörlesztésre, valamint a 2015. évben megkötött 750.000 eFt keretösszegű felhalmozási célú kölcsönszerződés, melyből a ténylegesen 567.792 eFt összegű kölcsön igénybevételére került sor. A kölcsön törlesztése 2019. évtől kezdődik .
2016. évben a költségvetésben tervezett felújítási kiadások finanszírozására, 400.000 eFt felhalmozási célú kölcsön felvételét tervezi az Önkormányzat, melynek várható járulékos költségeivel is számoltunk. A kölcsön törlesztését első alkalommal 2020. évben tervezzük. Figyelembe kell venni továbbá a készfizető kezességvállalásokból eredő kötelezettségeket. Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata a Sóstó-Gyógyfürdők Zrt.-vel szemben érvénybelépett kezességvállalás miatti követelésének törlesztésére első alkalommal 2020. évben kerül sor. Jelen előterjesztés bemutatja a megkötött illetve a jövőben tervezett adósságot keletkeztető ügyletekre vonatkozó szerződések alapján, jövőben felmerülő adósságszolgálati kiadások becsült értékét. A Stabilitási törvény 10.§ (5) bekezdése úgy rendelkezik, hogy az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egy évben sem haladhatja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Ez az önkormányzat adósságvállalási lehetőségeinek felső határa. Ennek az aránynak értelemszerűen a középtávú kitekintés során is érvényesülnie kell. Javaslom, hogya Közgyűlés a fentiek alapján határozatban állapítsa meg az Önkormányzat saját bevételei nek várható összegét, továbbá az adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek várható összegét a költségvetési évet követő három évre . A mellékletben kimutatott adatok alapján a kötelezettségek egyik évben sem haladják meg a saját bevételek 50 %-át. Tisztelt Közgyűlés! Fentiek alapján kérem, hogy az előterjesztést megtárgyalni és amellékelt határozat-tervezetet elfogadni szíveskedjenek. Nyíregyháza, 2016. január 21.
~"
Dr. Kovács Ferenc
1
\1) ~
NY
REGYHÁZA
Határozat-tervezet a GAZD/ll-S/2016. számú előterjesztéshez
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Közgyűlésének
.... ./2016. (1.28.) számú határozata
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata egyes saját bevételei és adósságot keletkeztető
ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei várható összegének megállapításáról
2017-2018-2019. évekre
A Közgyűlés az előterjesztést megtárgyalta és az alábbi határozatot hozza: 1.
Az Önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §-ában foglaltak szerint az önkormányzat egyes saját bevételei nek és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek várható összegét a 2017-2018-2019. évekre jelen határozat mellékiete szerint állapítja meg.
2.
A tárgyévi költségvetés tervezésekor a tervszámoktól csak a külső gazdasági feltételek lényeges változása esetén lehet eltérni, az eltérést és annak indokát a költségvetési rendelet-tervezet indokolásában ismertetni kell. Felelős:
Dr. Kovács Ferenc polgármester
Dr. Szemán Sándor címzetes főjegyző
Patóné Nagy Magdolna osztályvezető
Határidő:
adott évi költségvetés benyújtásának határideje.
Nyíregyháza, 2016. január 28.
A határozatot kapják: 1.) A Közgyűlés tagjai 2.) A Címzetes főjegyző és a Polgármesteri Hivatal belső szervezeti egységeinek vezetői
2 WWW.Ny~n{G.t.NA14.HU
----------------------~
\ ;)
NY
REGYHÁZA
1. melléklet Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata saját bevételei és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettsége
Sor szám
Megnevezés
Saját bevétel és adósságot keletkeztető ügyletből eredő fizetési kötelezettség összegei (ezer Ft-ban!) 2017.
2018.
2019.
Összesen
no OOO
9880 OOO
29270 OOO
200 OOO
200 OOO
200 OOO
600 OOO
03.
109 OOO
105 OOO
104 OOO
318 OOO
eszközök értékesítése
04.
90 OOO
90 OOO
90 OOO
270 OOO
Részesedések értékesítése és részesedések megszűnéséhez kapcsolódó bevételek
05.
-
-
-
-
Privatizációból származó bevételek
06.
-
-
-
-
Garancia- és kezességvállalásból származó bevételek
07.
Saját bevételek (01+ ......+07)
08.
10019 OOO
10165 OOO
10274 OOO
30458 OOO
Saját bevételek (08. sor) SO%-a
09.
5009500
5082500
5137 OOO
15229 OOO
10.
21120
66839
234253
322212
11.
21120
66839
234253
322212
Helyi adók
01.
9620 OOO
Tulajdonosi bevételek
02.
Díjak, pótlékok, bírságok, települési adók
9
Immateriális javak, ingatlanok és egyéb tárgyi
-
-
-
-
Előző
év(ek)ben keletkezett tárgyévi fizetési kötelezettség (11+ ..... +17) - felvett, átvállalt hitel
(tőke+járulék)
- adott váltó
14.
- pénzügyi lízing
15.
-
- fel vett, átvállalt kölcsön (tőke+járulék) - hitelviszonyt
megtestesítő
12.
13.
értékpapír
- halasztott fizetés - kezességvállalásból
eredő
fizetési kötelezettség
Tárgyévben keletkezett illetve terhelő
keletkező,
- felvett, átvállalt hitel (tőke+járulék) (tőke+járulék)
-
18.
10400
10400
10400
31200
19.
10400
10400
10400
31200
20.
-
21. 22. 23.
- halasztott fizetés
24. 25.
-
Fizetési kötelezettség összesen (10+18)
26.
31520
Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel (08-26)
27.
9987480
eredő
-
-
- pénzügyi lízing
- kezességvállalásból
-
16.
- adott váltó
megtestesítő
-
-
17.
-
- hitelviszonyt
-
-
tárgyévet
fizetési kötelezettség (19+ ..... +25)
- felvett, átvállalt kölcsön
-
értékpapír
fizetési kötelezettség
n
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
239
244653
353412
10087761
10 029 347
30104588
3 _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _ _WWW.N't~Ht:GV~A.t.>\.HlJ
....--...,.
\~ )
N Y
R E G Y H Á Z A
li KÖNYVVIZSGÁLÓ I VÉLEMÉNY Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata egyes saját bevételei és adósságot fizetési kötelezettségei várható összegének megállapítására 2017-2018-2019. évekre szóló előterjesztésről.
keletkeztető ügyleteiből eredő
NYÍREGYHÁZA MEGYEI JOGÚ VÁROS KÖZGYŰLÉSE RÉSZÉRE Nyíregyháza
Kossuth tér I. 4400
I. MEGBízÁs Végrehajtottuk mindazokat a vizsgálati eljárásokat, amelyekben Önökkel írásban megállapodtunk, és amelyeket a megállapodásban felsoroltunk. Megbízásunkat az érvényes nemzeti könyvvizsgálói standardok alapján vállaltuk és végeztük el. A vizsgálati eljárásokat kizárólag azért hajtottuk végre, hogy alapot szolgáltassunk Nyíregyháza Megyei logó Város Közgyűlése számára. Megbízási szerződésünk értelmében feladatunk volt Nyíregyháza Megyei logú Város Önkormányzata egyes saját bevételei és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei várható összegének megállapítására 2017-2018-2019. évekre szóló előteJjesztés könyvvizsgálói véleményben történő megerősítése. A vélemény a Nemzetközi Könyvvizsgálati Standard alapján nem minősül teljes körű könyvvizsgálatnak. A véleményünk kialakítása során azt vizsgáltuk, hogy az előteJjesztés: kellő részletezettséggel készült-e, tartalmaz-e minden lényeges információt a döntés meghozatalához.
II. FELÜLVIZSGÁLAT Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 29/A. §-a a középtávú tervezésen belül előírja, hogy a helyi önkormányzat évente legkésőbb a költségvetési rendelet elfogadásáig határozatban állapítsa meg a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) 45.§ (1) bekezdés a) pontja felhatalmazása alapján kiadott, az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011. (XII. 30.) Korm. rendeletben (továbbiakban: Korm. rendelet) meghatározottak szerinti saját bevétel einek, valamint a Stabilitási tv. 3.§ (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségeinek a költségvetési évet követő három évre várható összegét.
1
• Jelenleg két adósságot keletkeztető ügylete van az Önkormányzatnak, az Európai Uniós projektek önerejének finanszíro zására kötött kedvezményes kamatozású 600.000 eFt összegű beruházási hitelkeret, mellyel kapcsolatosan 2018-ban kerül sor első ízben tőketörlesztésre, valamint a 2015 . évben megkötött 750.000 eFt keretösszegű felhalmozási célú kölcsönszerződés, melyből a ténylegesen 567.792 eFt összegű kölcsön igénybevételére került sor. A kölcsön törlesztése 2019. évtől kezdődik. 2016. évben a költségvetésben tervezett felújítási kiadások finanszírozására, 400.000 eFt felhalmozási célú kölcsön felvételét tervezi az Önkormányzat, melynek várható járulékos költségeivel is számolt. A kölcsön törlesztését első alkalommal 2020. évben tervezi. Figyelembe kell venni továbbá a készfizető kezességvállalásokból eredő kötelezettségeket. Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata a Sóstó-Gyógyfiirdők Zrt.-vel szemben érvénybelépett kezességvállalás miatti követelésének törlesztésére első alkalommal 2020. évben kerül sor. A Stabilitási törvény 10.§ (5) bekezdése úgy rendelkezik, hogy az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egy évben sem haladhatja meg az Önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Ez az önkormányzat adósságvállalási lehetőségeinek felső határa. Ennek az aránynak értelemszerűen a középtávú kitekintés során is érvényesülnie kell. Jelen előterjesztés bemutatja a megkötött illetve a jövőben tervezett adósságot keletkeztető ügyletekre vonatkozó szerződések alapján, jövőben felmerülő adósságszolgálati kiadások becsült értékét. (Előterjesztés 22. sz. melléklet.) Az Önkormányzat saját bevételeit az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 35312011. (XII.30.) Korm. rendelet 2.§. (1) bekezdése szerint prognosztizálta.
Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata saját bevételei és adósságot keletkeztető ügyletiből eredő fIZetési kötelezettségek
Mellnevezés Saj át bevételek Sa.iát bevételek 50%-a Fizetési kötelezettségek összesen Fizetési kötelezettségek aránya a saját bevételhez Fizetési kötelezettséggel csökkentett saját bevétel
2017. 10019000 5009500 31520 0,31 %
2018. 10165000 5082500 77239 0,75%
adatok eFt-ban 2019. Összesen 10274 OOO 30458 OOO 5137 OOO 15229 OOO 244653 353412 2,38 % 1,16 %
9987480
10087761
10029347
2
30104588
III. NYILATKOZAT/VÉLEMÉNY A Nyíregyháza Megyei Jogú Város Polgármestere GAZD/ll-S/20 16. számú előterjesztéshez - Nyíregyháza Megyei Jogú Város Önkormányzata egyes saját bevételei és adósságot keletkeztető ügyleteiből eredő fizetési kötelezettségei várható összegének megállapítására 2017-2018-2019. évekre - a könyvvizsgáló az alábbi nyilatkozatot/véleményt fogalmazza meg: 1. Az Önkormányzat eleget tesz az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 29/A. §. továbbá a Magyarország stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény 45.§. (1) bekezdése a) pontjában és a 353/2011. (XII.30.) Korm. rendeletben foglaltaknak. 2. Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletből származó tárgyévi összes fIZetési kötelezettsége az adósságot keletkeztető ügylet futamidejének végéig egyik évben sem haladja meg az önkormányzat adott évi saját bevételeinek 50%-át. Nyirr1!Jháza, 2016. január 25.
\ ':R:j.\HU: i,\~ ijn ;Ü' t .i..l(){)
N:-rír..:gyhála
\1u n K
~d(Í .. ntm:· .1~"''':\)7-'!-15
,K.GA J ÁNOS "~yze t t kön YVVizsgáló ' .IQ . '7 . !
Piroska Sándorné Ogyvezető igaif,aló
kamarai lag kö,!yvviifgáló 4400 Nyíregyháza, Kandó K. utca 12. MKVK engedély szám: 002059
VERSA TILE AUDIT Könyvvizsgáló Kft. Nyíregyháza, Munkás u. 53. MKVK engedély szám: 002430
3
1)02059
