ELÕTERJESZTÉS. a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének november 8-i ülésére

VESZPRÉM MEGYEI ÖNKORMÁNYZAT KÖZGYŰLÉSÉNEK ELNÖKE 8200 Veszprém, Megyeház tér 1. Tel.: (88)545-011, Fax: (88)545-096 E-mail: [email protected]

Szám: 02/207-14/2007.

ELÕTERJESZTÉS a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 2007. november 8-i ülésére

Tárgy:

Egyes megyei fenntartású intézmények alapító okirata, valamint a gazdálkodás szabályait rögzítő megállapodások módosítása

Előadó:

Lasztovicza Jenő, a megyei közgyűlés elnöke

Az előterjesztés készítésében részt vett: Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala Egészségügyi, Szociális és Gyermekvédelmi Iroda Gazdasági Iroda Jogi és Önkormányzati Iroda Az előterjesztést megtárgyalta: Kulturális, Kisebbségi és Vallásügyi Bizottság Nemzetközi Kapcsolatok és Turizmus Bizottsága Szociális és Gyermekvédelmi Bizottság Pénzügyi és Ellenőrzési Bizottság

Tisztelt Közgyűlés! 1. A megyei önkormányzat fenntartásában működő egyes szociális intézmények alapító okiratainak a módosítása A munka-rehabilitációs és fejlesztő-felkészítő foglalkoztatásnak a megyei önkormányzat által fenntartott, – fogyatékos személyek, illetve pszichiátriai betegek bentlakásos ellátását biztosító – szociális intézményeken belüli megvalósításához az intézmények alapító okiratának tartalmaznia kell az elszámoláshoz szükséges szakfeladatot, amely a „75195-4: Szociális, gyermekvédelmi és gyermekjóléti intézményekben végzett kiegészítő tevékenységek” megnevezésű. A megyei önkormányzat fenntartásában működő dákai „Batthyány Ilona” Fogyatékosok Otthona hatályos alapító okirata tartalmazza ezt a szakfeladatot, a kamondi „Dr. Magyar Károly” Pszichiátriai Betegek Otthona, a lesencetomaji Pszichiátriai Betegek és Fogyatékosok Otthona, valamint a nyírlaki Pszichiátriai Betegek Otthona intézmények alapító okiratát azonban ki kell egészíteni a fent említett szakfeladattal. A megyei önkormányzat a lesencetomaji Pszichiátriai Betegek Otthonában 2006-év óta nemcsak szakellátást biztosít, hanem maximum 10 férőhelyen biztosítja a fogyatékos személyek, pszichiátriai betegek nappali ellátását. A nappali ellátás megvalósításának megfelelően az intézmény alapító okiratában szerepeltetni kell ezt a 10 férőhelyet. 2. Az Eötvös Károly Megyei Könyvtár alapító okiratának módosítása A megyei könyvtár alapító okiratának módosítása az alábbiak miatt válik szükségessé: A gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. tv. 365. § (3) bekezdése alapján a közgyűlés 149/2007. (IX. 13.) MÖK határozatával elhatározta a Kht jogutód nélküli megszűnését és 2008. január 1-jei kezdettel elrendelte a társaság végelszámolását. Ezzel kapcsolatban azonban az ügyvezető jelezte, hogy az EIP Kht a 2005.-2008-as időszakra az Europe Direct információs hálózat létrehozására és fenntartására vonatkozóan – 2008. december 31-ig érvényben lévő – keret megállapodást kötött. Ezen túlmenően az Európai Unió várhatóan 2008. év közepén a 2009.-2012. közötti időszakra szóló „Europe Direct Információs Egység fenntartása és működtetése” címmel új programot hirdet meg. Mindezekre figyelemmel az EIP Kht információs egységgel kapcsolatos tevékenységét álláspontom szerint a továbbiakban is indokolt folytatni, melyet az Eötvös Károly Megyei Könyvtár intézményi keretei között lenne célszerű továbbvinni. A 2008. évi költségvetési koncepció, illetve költségvetés, valamint az EIP Kht által vállalt keret megállapodás végrehajtása és a 2008. évi pályázat előkészítése érdekében már most szükséges ezen tevékenység rögzítése a könyvtár alapító okiratában. Fentieken túl, azzal összefüggésben, az EIP Kht ügyvezetője jelezte felém, hogy munkatársa távozása miatt az információs egység működtetésével kapcsolatos feladatokat hosszabb ideje egyedül látja el, ezért jelentős többletmunkát kellett végeznie. Erre tekintettel javasolom a Tisztelt Közgyűlésnek, hogy a társaság alapító okiratának 8.2.h.) pontjában foglalt hatásköre alapján az ügyvezető havi bruttó 210.000.-Ft-os megbízási díját a 2007. november 15-től december 31-ig terjedő időre a közgyűlés havi bruttó 280.000.-Ft-ban állapítsa meg.

3 3. A gazdálkodás szabályait rögzítő megállapodások módosítása A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a 99/2007.(VI. 14.) MÖK határozatával jóváhagyta a Veszprémi Petőfi Színház és a MÖK Hivatala között született, a költségvetési tervezéssel, a gazdálkodással, számvitellel és beszámolással kapcsolatos feladatok elhatárolásáról szóló megállapodást. A megállapodás egyes pontjai tekintetében azonban elmúlt négy hónap tapasztalatai alapján a számvitel szervezése, a beszámoló időben történő összeállítása miatt szükségesnek ítélem meg a módosítást, annak érdekében, hogy a színház főkönyvi könyvelése is bekerüljön a MÖK Hivatalába. A változtatások nem csorbítják a Petőfi Színház előirányzatai feletti rendelkezési jogát, elsősorban technikai jellegűek, és nem igénylik az alapító okirata módosítását sem. (A módosított megállapodás tervezetet az előterjesztés 2. számú melléklete tartalmazza, melyben félkövér és dőlt betűk jelzik a változtatásokat.) A Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala tartja nyilván számviteli rendjében a 99/2007 (VI. 14.) MÖK határozatával elfogadott alapító okiratában felsorolt részben önálló intézmények kezelésében lévő vagyontárgyakat. Annak érdekében, hogy az ÁFA bevallás tekintetében egyértelműen elhatárolódjon az intézmények gazdálkodási formájának megváltozása a bevételszerző tevékenységtől, szükséges valamennyi érintett intézménnyel kötött megállapodás 11. Vagyonkezelés pontját az alábbiakkal kiegészíteni: „Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a részben önállóan gazdálkodó intézmény, mint kezelő látja el, számviteli nyilvántartását a MÖK Hivatala végzi 2007. július 1-jétől.” Mindezek alapján kérem a Tisztelt Közgyűlést az alábbi határozatok meghozatalára: ……/2007. (XI. 8.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a kamondi „Dr. Magyar Károly” Pszichiátriai Betegek Otthona, a lesencetomaji Pszichiátriai Betegek és Fogyatékosok Otthona, valamint a nyírlaki Pszichiátriai Betegek Otthona intézmények alapító okiratainak „5.) Szakfeladatok száma és megnevezése” pontját kiegészíti az alábbi számú és megnevezésű szakfeladattal: „75195-4: Szociális, gyermekvédelmi és gyermekjóléti intézményekben végzett kiegészítő tevékenységek” 2. A megyei közgyűlés a lesencetomaji Pszichiátriai Betegek és Fogyatékosok Otthona alapító okiratának 6.) pontját az alábbiakkal egészíti ki: „Nappali szociális ellátás: 10 fő” A megyei közgyűlés felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a módosításokat az intézmények alapító okiratán vezesse át, és a változásokból adódó jelentésbeli kötelezettségének tegyen eleget. Határidő: Felelős:

2007. november 23. Dr. Zsédenyi Imre, megyei főjegyző

4 ……/2007. (XI. 8.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Veszprém Megyei Európai Információs Pont Közhasznú Társaságnak az Europe Direct információs egység fenntartásával és működtetésével kapcsolatos feladatai ellátására, valamint az erre vonatkozó 2005-2008. időszakra létrejött keret megállapodás végrehajtására – e vonatkozásban, mint jogutódot – a Veszprém Megyei Önkormányzat által fenntartott Eötvös Károly Megyei Könyvtárat jelöli ki. 2. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az 1. pontban foglalt feladatellátásra és keret megállapodásra tekintettel a könyvtár alapító okiratát 2008. január 1-jétől az 1. számú mellékletben foglaltaknak megfelelően módosítja és felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a módosítással kapcsolatos intézkedéseket tegye meg, a módosításról az érintetteket értesítse. 3. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése a Veszprém Megyei Európai Információs Pont ügyvezetőjének, Pomázi Szilárdnak a megbízási díját a 2007. november 15.december 31. közötti időszakra havi bruttó 280.000.-Ft-ban állapítja meg. A közgyűlés felkéri az elnököt, hogy az ügyvezetővel megkötött megbízási szerződés módosításával kapcsolatos intézkedéseket tegye meg. Határidő: Felelős:

azonnal, illetve az alapító okirat módosítására 2007. november 23. Lasztovicza Jenő, a közgyűlés elnöke Dr. Zsédenyi Imre, megyei főjegyző . . . . /2007. (XI. 8.) MÖK határozat

1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése jóváhagyja a Veszprémi Petőfi Színház és a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala közötti a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről szóló megállapodás módosítását a 2. számú mellékletben foglaltak szerint. 2. A Közgyűlés a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek közötti a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről szóló megállapodások 11. Vagyonkezelés pontja az alábbiakkal egészül ki: „Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a részben önállóan gazdálkodó intézmény, mint kezelő látja el, számviteli nyilvántartását a MÖK Hivatala végzi 2007. július 1-jétől.” A közgyűlés felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a megállapodások kiegészítéséről, aláírásáról gondoskodjon. Határidő: Felelős:

azonnal Dr. Zsédenyi Imre főjegyző

Veszprém, 2007. október 29. Lasztovicza Jenő s. k.

1. számú melléklet a …../2007. (XI. 8.) MÖK határozathoz ALAPÍTÓ OKIRAT A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 88-90. §-.ában és a muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről szóló 1997. évi CXL. tv. 64-66. §-ában foglaltak, valamint a ………/2007. (XI. 08.) MÖK határozata alapján az Eötvös Károly Megyei Könyvtár alapító okiratát 2008. január 1-jétől az alábbiak szerint határozza meg. 1. Az intézmény megnevezése: Székhely

Eötvös Károly Megyei Könyvtár 8200 Veszprém, Komakút tér 3.

2. Az intézmény alapítási éve: Alapítója: Fenntartója, felügyeleti szerve:

1952 Veszprém Megyei Tanács Végrehajtó Bizottsága Veszprém Megyei Önkormányzat

3. Az intézmény típusa:

Közgyűjtemény; nyilvános közkönyvtár

4. Alaptevékenységének szakágazati rend szerinti besorolása: 925100 Könyvtári, Levéltári tevékenység 741400 Üzletviteli tanácsadás 5. Szakfeladat száma és megnevezése:

74991-4 75195-8 80591-5 92312-7

Máshová nem sorolt gazdasági tevékenységet segítő szolgáltatás A költségvetési szervek által végzett egyéb kiegészítő tevékenységek Oktatási célok és egyéb feladatok Közművelődési könyvtári tevékenység

A feladat tartalma: - Könyvtári dokumentumok gyűjtése, feltárása, őrzése, szolgáltatás. - Könyvtárközi szolgáltatás, illetve dokumentum- és információ biztosítása. - Közhasznú információs szolgáltatás nyújtása. - Helyismereti dokumentumok gyűjtése. - Angol Nyelvi Forrásközpont működtetése. - Amerikai Kuckó működtetése. - Kötelespéldányokkal és könyvtárközi dokumentálással kapcsolatos feladatok megyei szintű ellátása. - A területén működő könyvtárak együttműködésének szervezése. - Könyvtári Társulás községi ellátórendszer működtetése. - A megye nemzetiségi és etnikai kisebbségéhez tartozó lakosság könyvtári ellátásának megszervezése. - A települési könyvtárak tevékenységét segítő szakmai szolgáltatások biztosítása. - Szakfelügyeleti feladatok ellátása minisztériumi megbízás alapján Veszprém megyében. - A megyékben működő nyilvános könyvtárak statisztikai adatszolgáltatásának megszervezése és koordinálása. - Az iskolán kívüli könyvtári szakképzés és továbbképzés szervezése. - Mozgókönyvtári feladatellátás az erre szerződött önkormányzatok számára. - Europe Direct információs egység fenntartása és működtetése

6

6. Alaptevékenységének SZJ szerinti besorolása: 74.14.16.0 74.14.17.0 92.51.11.0

PR célú üzletviteli tanácsadás Egyéb üzletviteli tanácsadás Könyvtári szolgáltatás

7. Alaptevékenység keretén belül végzett kisegítő jellegű szolgáltatás: SZJ 22.11 Könyvkiadás SZJ 22.23 Könyvkötés SZJ 52.47.11 Könyv kiskereskedelem SZJ 74.85.12 Másolás SZJ 80.42.10.9. Egyéb, máshova nem sorolt felnőttoktatás SZJ 80.42.20.9 Egyéb, máshova nem sorolt oktatás VTSZ 49.01 VTSZ 49.01

Saját tulajdonból kiselejtezett kiadványok árusítása Bizományba átvett kiadványok értékesítése

8. Vállalkozási tevékenység: az intézmény vállalkozási tevékenységet nem végez. 9. A feladatellátást szolgáló vagyon: Veszprém-belterület 5040 hrsz-ú 5581m2 nagyságú műemlék ingatlan. Az épület a Veszprém Megyei Önkormányzat tulajdona. 10. A rendelkezésre álló vagyontárgyakat az intézmény feladatainak ellátásához szabadon használhatja a vonatkozó központi és helyi jogszabályoknak megfelelően. 11. Az intézmény gazdálkodási jogköre: Részben önállóan gazdálkodó, a költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében teljes jogkörrel rendelkező költségvetési szerv, melynek pénzügyi, gazdasági feladatait a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala a mellékelt megállapodás szerint látja el. 12.

Az intézmény önálló jogi személy. Vezetője az igazgató, akit a Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése 5 éves határozott időre bíz meg.

Veszprém, 2007. november 8.

Lasztovicza Jenő a megyei közgyűlés elnöke

2. számú melléklet MEGÁLLAPODÁS a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről Ezen megállapodás létrejött az önállóan gazdálkodó Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala (Veszprém, Megyeház tér 1.), (képviseletében dr. Zsédenyi Imre főjegyző), valamint a részben önállóan gazdálkodó Veszprémi Petőfi Színház (Veszprém, Óváry F. u. 2.), (képviseletében Majzik Tímea mb. igazgató) között. A megállapodás a Veszprémi Petőfi Színház költségvetésének tervezésével, gazdálkodásával, számvitelével és beszámolásával kapcsolatos feladatok szabályait rögzíti az alábbiak szerint. Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprémi Petőfi Színház (továbbiakban: Petőfi Színház) együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja – jelen megállapodásban foglaltakon túl – a Petőfi Színház gazdálkodási és szakmai döntési rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. A MÖK Hivatala az ágazati intézményeket ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete és a Petőfi Színház saját pénzügyi ügyviteli szervezete együttesen biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A Petőfi Színház által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél a Petőfi Színház vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A kötelezettségvállalási és utalványozási jogkört a Petőfi Színház vezetője saját hatáskörében gyakorolja teljes körű felelősséggel tartozik az intézmények kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. Saját hatáskörben gyakorolja a kötelezettségvállalási, utalványozási jogkört, az ellenjegyzés és az érvényesítés is a Petőfi Színháznál történik. A Petőfi Színház önálló bankszámlával nem rendelkezik. A banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájának alszámláján keresztül bonyolítja. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Petőfi Színház készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A Petőfi Színház költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik. 1./ Gazdasági program összeállítása A Petőfi Színház információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához.

8

2./ Költségvetési koncepció A Petőfi Színház adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Petőfi Színházat a költségvetési koncepció érintett adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmény vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Petőfi Színházat a közgyűlés döntéséről. A Petőfi Színház az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetését és a szöveges indokolás. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A Petőfi Színház írásban – a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig – kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján éves előirányzat felhasználási tervet készít havi bontásban valamennyi bevétel és kiadás számbavételével. Az éves likviditási tervben tekintettel kell lenni a szeptembertől decemberig jelentkező MÁK különbözet, valamint a nettó bérek fedezetére. 7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések – a jóváhagyott költségvetés alapján – a Petőfi Színház vezetőjét illetik.

9 7.1. Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a Petőfi Színház vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A Petőfi Színház által vállalt kötelezettségek – szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások – nyilvántartásba vételét, előkontírozását a Petőfi Színház munkatársai végzik. 7.2. Ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás A Gazdasági ügyrendben szabályozottak szerint történik. 7.3. A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságok központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmény feladata. A járandóságok utalását a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A Petőfi Színház önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és az ellátmányipénztárban történik. 8.2. Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a Petőfi Színház készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A Petőfi Színház készpénz állományát a Petőfi Színház vezetője által kijelölt dolgozó kezeli. A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a Petőfi Színház köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Veszprém Petőfi Színház történő ki/befizetések esetén – a dupla bizonylatolás elkerülése végett – a Petőfi Színház munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki.

10

9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 Szállítói számlák Beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény „Bizonylatkísérő lap és utalvány”–nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés.) 9.2. Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, OrganP illetve egyéb szoftver segítségével. A nem OrganP-ben kiállított vevő számlákat minden esetben fel kell dolgozni az OrganP vevő analitikájában. A vevő számlák az intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot – megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként – az átadás igazolása mellett – eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába. 9.3. Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalába érkeznek, itt történik a feldolgozásuk. 9.4. Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése










A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását, ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket, a Petőfi Színház végzi. A Petőfi Színház végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a Petőfi Színház a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi A Petőfi Színház energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Petőfi Színház feladata. A Petőfi Színház köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységével kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatás alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben. A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti.

10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést bizonylatok alapján a MÖK Hivatala végzi, az integrált gazdálkodási számviteli rendszerben. Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat a Petőfi Színház és a MÖK Hivatala dokumentáltan egyezteti a főkönyvi könyveléssel.

11

11./ Vagyonkezelés A Petőfi Színház felelősséggel gondoskodik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról. Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a Petőfi Színház, mint kezelő látja el, a számviteli nyilvántartását a MÖK Hivatala végzi 2007. július 1-jétől.. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a Petőfi Színház végzi, melyet a főkönyvben történő rögzítés céljából megküld a MÖK Hivatalának. 13./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala készíti el a költségvetési beszámolót az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet alapján. A Petőfi Színház szöveges beszámolót készít a költségvetés végrehajtása és pénzmaradvány elszámolása közgyűlési előterjesztéshez, a MÖK Hivatala által rendelkezésére bocsátott adatok alapján. 14./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer biztosítja a tárgyhavi bevételek és kiadások előirányzatai és teljesítési adatai alakulásának figyelemmel kísérését. A MÖK Hivatala Gazdasági Iroda rendszeres időközönként részletes információt ad a MÖK vezetőinek. 15./ Belső ellenőrzés A Petőfi Színház folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség az intézmény vezetőjét terheli.

Veszprém, 2007. november … .

Dr. Zsédenyi Imre megyei főjegyző

Majzik Tímea mb. igazgató