ELŐTERJESZTÉS Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 2012. december 17-i ülésére
Tárgy: A Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának jóváhagyása Előadó: Dr. Árpásy Tamás jegyző Szavazás módja: egyszerű többség Előterjesztés tartalma: határozati javaslatok Az előterjesztés készítésében részt vett: Kapitány Zsolt irodavezető Az előterjesztés előkészítésében közreműködnek: Pénzügyi Ellenőrző és Gazdasági Bizottság Emberi Erőforrás Bizottság
Tisztelt Képviselő-testület! A 2012. november 29-ei együttes ülésen tárgyalta a képviselő-testület a „Zirci Közös Önkormányzati Hivatal létrehozásáról szóló döntés meghozatala” című előterjesztést. Az együttes ülésen résztvevő önkormányzatok képviselő-testületei a közös önkormányzati hivatal alakításáról és fenntartásáról szóló megállapodást jóváhagyták. A megállapodás 10. pontjában foglaltak alapján a Zirci Közös önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát a Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete fogadja el és hagyja jóvá az érintett települések képviselő-testületeinek előzetes írásbeli véleményének kikérésével. Az együttes ülésen a Borzavár Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 81/2012.(XI.29.) határozatával, Lókút Község Önkormányzat Képviselő-testülete a 63/2012.(XI.29.) határozatával egyetértet a Szervezeti és Működési Szabályzat tervezetével, amely tartalmazza többek között a munkarendet, a belső szervezeti tagozódást, valamint ügyfélfogadási rendet. Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a 266/2012.(XI.29.) határozatával egyetértet a Szervezeti és Működési Szabályzat tervezetével, amely tartalmazza többek között a munkarendet, a belső szervezeti tagozódást, valamint ügyfélfogadási rendet. A képviselőtestület utasította a jegyzőt, hogy a Szervezeti és Működési Szabályzat a hiányzó adatokkal egészítse ki és terjessze be elfogadásra a soron következő ülésre. A Szervezeti és Működési Szabályzat kiegészítésre és pontosításra került, azonban az 1.6, 1.13 és 1,14 pontjai csak a közös önkormányzati hivatal törzskönyvi bejegyzése után válnak ismertté, így azokat nem lehet jelenleg beírni. Ebből kifolyólag ezeket a hiányzó adatokat a törzskönyvi bejegyzés után kell majd véglegesíteni a szabályzatban. A szabályzat ún. belső ellenőri 3. függelékét csak a Zirc Kistérség Többcélú Társulása Társulási Tanácsának döntése után lehet véglegesíteni, de ez mint, függelék független a szabályzattól, így az utólag bármikor pótolható. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületeket az előterjesztés megvitatására és a határozati javaslat elfogadására. Zirc, 2012. december 6.
Dr. Árpásy Tamás jegyző
-2-
Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének ……./2012.(….) határozata a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatának jóváhagyásáról 1./ Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzatát 2013. január 1-jei hatálybalépéssel az előterjesztés mellékletében foglaltak alapján jóváhagyja, azzal, hogy felhatalmazza a polgármestert a jelenleg nem ismert - Szervezeti és Működési Szabályzatát 1.6, 1.13. és 1.14 pontok adatok pótlására. 2./ A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az 1./ pontban foglaltak teljesülése után a Szervezeti és Működési Szabályzatot a költségvetési szerv részére adja ki. 3. / Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete utasítja a jegyzőt, hogy a Szervezeti és Működési Szabályzatot hozza nyilvánosságra. Felelős: 1./ - 2./ pont esetében: Ottó Péter polgármester 3./ pont esetében: Dr. Árpásy Tamás jegyző Határidő: 1./ pont esetében: azonnal, illetve 2012. december 31. 2./ pont esetében: 2012. december 31. 3./ pont esetében: 2012. december 31.
-3-
Zirci Közös Önkormányzat Hivatal Szervezeti és Működési Szabályzata
A Szervezeti és Működési Szabályzatot Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete a ……../2012.(XII.17.) határozatával jóváhagyta, Borzavár Községi Önkormányzat Képviselőtestületének 81/2012.(XI.29.) határozata és Lókút Község Önkormányzat Képviselőtestületének 64/2012.(XI.29.) határozata alapján 2013. január 1-ei hatályba lépéssel. Zirc, 2012………………………….
………………………………. Ottó Péter polgármester
1. A SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT (A TOVÁBBIAKBAN : SZABÁLYZAT ) ÁLTALÁNOS RENDELKEZÉSEI, A SZERVEZETI ÉS MŰKÖDÉSI SZABÁLYZAT HATÁLYA A szervezeti és működési szabályzat és a hozzá tartozó dokumentumok előírásainak megismerése, betartása a hivatal valamennyi választott tisztségviselőjére, köztisztviselőjére, munkavállalójára és egyéb foglalkoztatási jogviszonyban álló munkavállalójára, valamint a hivatallal kapcsolatba került személyre nézve kötelező. 1.1. A költségvetési szerv adatai : A költségvetési szerv neve: Zirci Közös Önkormányzat Hivatal (továbbiakban: hivatal) A hivatal székhelye, címe: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Cím : 8420 Zirc, Március 15. tér 1. Postai cím : 8420 Zirc, Pf. 77. Telefon : 88-593-700 Fax: 88-414-475 e-mail :
[email protected] webcím: www.zirc.hu A hivatal telephelyei: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Borzavári Kirendeltsége Cím : 8428 Borzavár, Fő út 43. Postai cím : 8428 Borzavár, Fő út 43. Telefon : 88-582-930 Fax: 88-582-931 e-mail :
[email protected] webcím: www.borzavar.hu A hivatal telephelyei: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Lókúti Kirendeltsége Cím : 8425 Lókút, Bem utca 25. Postai cím : 8425 Lókút, Bem utca 25. Telefon : 88-588-130 Fax: 88-588-130 e-mail :
[email protected] webcím: www.lokut.hu A hivatal gazdasági szervezete : Zirc Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala Pénzügyi Osztály Cím : 8420 Zirc, Március 15. tér 1. Postai cím : 8420 Zirc, Pf. 77. Telefon : 88-593-700 Fax: 88-414-475 e-mail :
[email protected] webcím: www.zirc.hu 1.2 A hivatalt a Zirc Város Polgármestere ( a továbbiakban : Polgármester) irányításával a jegyző vezeti.
1.3 A hivatal foglalkoztatottjainak jogviszonya: Foglalkoztatottjaira vonatkozó foglalkoztatási jogviszony alapesetben köztisztviselő, amelyre a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény, illetőleg az 1994. évi LXIV. törvény a polgármesteri tisztség ellátásának egyes kérdésiről és az önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról az irányadó. Egyes foglalkoztatottjainak jogviszonya munkavállaló, amelyre a munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény az irányadó. Egyéb foglalkoztatásra irányuló jogviszonyra (pl.: megbízási jogviszony) a Magyar Köztársaság Polgári Törvénykönyvéről szóló 1959. évi IV. tv. az irányadó. 1.4 A hivatal jogállása: Gazdálkodási besorolás alapján: önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv 1.5 A hivatal irányító szerve : neve: Zirc Városi Önkormányzat Képviselő- testülete székhelye: 8420 Zirc, Március 15. tér 1. 1.5.1
Az alapítói jogokkal felruházott szervek megnevezése: - Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 8420 Zirc, Március 15. tér 1. - Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 8428 Borzavár, Fő út 43. - Lókút Község Önkormányzata Képviselő-testülete 8425 Lókút, Bem utca 25.
1.5.2 A fenntartói jogokkal felruházott szervek megnevezése: - Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete 8420 Zirc, Március 15. tér 1. - Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testülete 8428 Borzavár, Fő út 43. - Lókút Község Önkormányzata Képviselő-testülete 8425 Lókút, Bem utca 25. 1.6 A hivatal törzskönyvi azonosítójának száma : ……….. 1.7 A hivatal alapító okiratának kelte : 2012. november 29. száma : Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének 264/2012.(XI.29.) határozata Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének 80/2012.(XI.29.) határozata Lókút Község Önkormányzata Képviselő-testületének 63/2012.(XI.29.) határozata A hivatal alapításának éve : 2013. január 1. 1.8 A Zirc Városi Önkormányzat, a Borzavár Községi Önkormányzat és Lókút Község Önkormányzata működésével, valamint az államigazgatási ügyek döntésre való előkészítésével és végrehajtásával, valamint a polgármesteri, jegyzői, képviselő-testületi feladat és hatáskörbe tartozó ügyek döntésre való előkészítésével, végrehajtásával kapcsolatos feladatok ellátása. 841105 Helyi önkormányzatok, valamint többcélú kistérségi társulások igazgatási tevékenysége
1.9 Alaptevékenysége: 841112 Önkormányzati jogalkotás 841114 Országgyűlési képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenységek 841115 Önkormányzati képviselőválasztásokhoz kapcsolódó tevékenységek 841116 Országos, település és területi kisebbségi önkormányzati választásokhoz kapcsolódó tevékenységek 841117 Európai parlamenti képviselőválasztáshoz kapcsolódó tevékenységek 841118 Országos és helyi népszavazáshoz kapcsolódó tevékenységek 841124 Területi általános végrehajtó igazgatási tevékenység 841126 Önkormányzatok és társulások általános végrehajtó igazgatási tevékenysége 841133 Adó, illeték kiszabása, beszedése, adóellenőrzés 841173 Statisztikai tevékenység 841403 Város-, községgazdálkodási m.n.s. szolgáltatások 842531 A polgári védelem ágazati feladatai 882111 Aktívkorúak ellátása 882112 Időskorúak járadéka 882113 Lakásfenntartási támogatás normatív alapon 882115 Ápolási díj alanyi jogon 882117 Rendszeres gyermekvédelmi pénzbeli ellátás 882118 Kiegészítő gyermekvédelmi támogatás 882119 Óvodáztatási támogatás 882202 Közgyógyellátás 889943 Munkáltatók által nyújtott lakástámogatások 890441 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás 890442 Foglalkoztatást helyettesítő támogatásra jogosultak hosszabb időtartamú közfoglalkoztatása 890443 Egyéb közfoglalkoztatás Az alaptevékenységén belül köteles biztosítani: 4.1.1. Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde Zirc, 4.1.2. Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola Zirc, 4.1.3. Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB., Zirc 4.1.4. Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház, Zirc 4.1.5. Közös Fenntartású Napköziotthonos Óvoda Borzavár-Porva pénzügyi, gazdasági feladatainak szolgáltatásai szinten történő ellátását. 1.10 Alaptevékenységet meghatározó jogszabályokat a szabályzat 1. számú függeléke tartalmazza. 1.11 Területi általános végrehajtó igazgatási tevékenység vonatkozásában: az építési hatósági feladatok ellátása vonatkozásában a jogszabály által meghatározott települések közigazgatási területe. Önkormányzatok és társulások általános végrehajtó igazgatási tevékenysége vonatkozásában: Zirc Város, Borzavár Község és Lókút Község közigazgatási területe, valamint Zirc Kistérség Többcélú Társulása feladatainak ellátása tekintetében a társult önkormányzatok közigazgatási területe.
1.12 A hivatal számlaszáma: 73900030-18214284 1.13 A hivatal adóhatósági azonosító száma: …………………. 1.14 A hivatal statisztikai számjele: …………………………. 1.15 A hivatal engedélyezett létszáma az önkormányzat költségvetési rendeletében rögzítettek alapján: 44 fő , valamint 1 fő Polgármester Szervezeti egységenként külön-külön: - Kinevezett vezető tisztségviselők (jegyző , aljegyző): 2 fő - Önkormányzati Osztály: 14 fő - Igazgatási Osztály: 4 fő - Pénzügyi Osztály: 16 fő - Városüzemeltetési Osztály: 5 fő - Építésügyi Osztály: 3 fő 2. A HIVATAL MŰKÖDÉSI RENDJE 2.1 A Polgármesteri Hivatalt a jegyző, vagy megbízása alapján a hivatal dolgozója képviseli. Megbízás esetén a képviselet terjedelmét konkrétan meg kell határozni. 2.2 A hivatal dolgozói tekintetében a munkáltatói jogokat a jegyző gyakorolja. A Polgármester egyetértése szükséges a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselőjének, alkalmazottjának kinevezéséhez, felmentéséhez, vezető megbízásához, felmentéséhez és a jutalmazáshoz. 2.3 A jegyző szükség szerint, de évente legalább egy alkalommal hivatali értekezletet tart. A hivatali értekezletre meg kell hívni: a./ a Polgármestert és az alapító önkormányzatok polgármestereit, b./ az alpolgármestereket, c./ a képviselő-testületi bizottságok elnökeit. 2.4 Az osztályvezetők szükség szerint, de évente legalább két alkalommal munkaértekezletet hívnak össze. A munkaértekezletre meg kell hívni: a./ a Polgármestert és az alapító önkormányzatok polgármestereit, b./ az alpolgármestereket, c./ a jegyzőt, d./ az aljegyzőt, e./ az osztály feladatkörében érintett képviselő-testületi bizottságok elnökeit. 2.5 A hivatali és munkaértekezleteken értékelni kell az elvégzett munkát és meg kell határozni a következő időszak feladatait. 2.6 Határozat, vagy határozat jellegű okirat, illetve ügydöntő jelentőségű ügyirat esetében a kiadmányozási jog a Polgármester és a jegyző által kiadott kiadmányozás rendjéről szóló szabályzatban meghatározottak alapján illeti meg az osztályvezetőket, köztisztviselőket.
2.7 Kötelezettségvállalást csak a Polgármester vagy a jegyző tehet a gazdasági szervezet külön Ügyrendjében, valamint a kötelezettségvállalás rendjéről szóló külön szabályzatban meghatározottak szerint. A kötelezettségvállalás esetén a cégszerű aláírás szükségességekor a másik aláíró személye a Pénzügyi Osztály vezetője is lehet. A kötelezettségvállalás esetén a cégszerű aláírás szükségességekor a másik aláíró - a pénzügyi osztályvezető távolléte esetén – a Zirc Városi Önkormányzat mindenkori számlavezető pénzintézeténél aláírási jogosultsággal bejelentett személy. 2.8 A hivatalos körbélyegzőket csak a kiadmányozási joggal rendelkező és kiadmányozással megbízott köztisztviselők, munkavállalók használhatják, akik felelősek a bélyegzők megőrzéséért és rendeltetésszerű használatáért. 2.9 A hivatali munkahelyet munkaidőben a Jegyző vagy az illetékes szervezeti egység vezetőjének engedélyével lehet elhagyni. A három napot nem meghaladó időtartamú szabadságot az illetékes szervezeti egység vezetője a három napot meghaladó időtartamú szabadságot pedig a jegyző engedélyezi. 2.10 A hivatalos munkaidő a hét hétfői, keddi, szerdai, csütörtöki napjain reggel 7,30-tól 16,00 óráig, pénteki napon pedig reggel 7,30-tól 13,30 óráig tart. A pénteki nap kivételével munkaidőn belül - a munkavégzés megszakításával - napi 30 perc munkaközi szünetet kell biztosítani. Ügyfélfogadási idő: A hivatal székhelye a hétfői, szerdai munkanapokon 8,00 órától 12,00 óráig és 13,00 órától 16,00 óráig, a pénteki munkanapon 8,00 órától 12,00 óráig ügyfélfogadást tart. Az adott szervezeti egység vezetője ettől indokolt esetben eltérést engedélyezhet. A hivatal borzavári kirendeltsége hétfőtől csütörtökig 8,00 órától 12,00 óráig és 13,00 órától 16,00 óráig, a pénteki munkanapon 8,00 órától 12,00 óráig ügyfélfogadást tart. A hivatal lókúti kirendeltsége hétfőtől csütörtökig 8,00 órától 12,00 óráig és 13,00 órától 16,00 óráig, a pénteki munkanapon 8,00 órától 12,00 óráig ügyfélfogadást tart. 2.11 A vezetők ügyfélfogadási rendje: A Polgármester minden hónap első hetének szerdáján 10,00 órától 15,30 óráig Zirc Város Alpolgármestere minden hónap első hetének szerdáján 12,30 órától, 16,00 óráig A jegyző a székhelyen minden hónap első hetének szerdáján 10,00 órától - 15,30 óráig Borzavári Kirendeltségen: minden héten kedden 13,00 órától 15,00 óráig Lókúti Kirendeltségen : minden héten kedden 10,00 órától 12,00 óráig Borzavár Község Polgármestere: minden héten hétfőn 8,00 órától 12,00 óráig
Lókút Község Polgármestere: minden héten kedden és csütörtökön 7,30 órától 12,00 óráig 3. A HIVATAL SZEVEZETI FELÉPÍTÉSE 3.1 A hivatal szervezeti felépítése: 3.1.1 Választott tisztségviselők. - polgármester - alpolgármester 3.1.1 Kinevezett vezető tisztségviselők: - jegyző - aljegyző 3.1.2 A hivatal szervezeti egységei : - Önkormányzati Osztály - Igazgatási Osztály - Pénzügyi Osztály - Pénzügyi Csoport - Adócsoport - Intézménygazdálkodási Csoport - Városüzemeltetési Osztály - Építésügyi Osztály - Önkormányzati Főépítész, a képviselő-testület által megbízott, polgármester irányítása mellett 3.2 A belső szervezeti egységek vezetői – az önkormányzati főépítész kivételével – osztályvezetői szintű-, konkrét ügyintézést is végző osztályvezetők ( a továbbiakban együtt : osztályvezetők ). 3.3 A hivatal belső ellenőri feladatainak ellátása a Zirci Többcélú Kistérségi Társulása által megbízott belső ellenőr által történik. A belső ellenőrzést végző személy megnevezését, jogállását és feladatait a jelen szabályzat 3. számú függeléke tartalmazza. 4. TISZTSÉGVISELŐK 4.1 Polgármester A Polgármester az alapító önkormányzatok képviselő-testületeinek döntései szerint és saját önkormányzati jogkörében irányítja a hivatalt. E körben: - a jegyző, aljegyző javaslatára előterjesztést nyújt be a képviselő-testületnek a hivatal belső szervezeti tagozódásának, munkarendjének, valamint ügyfélfogadási rendjének meghatározására; - a jegyző, aljegyző javaslatainak figyelembevételével meghatározza a hivatal feladatait az önkormányzatok munkájának szervezésében, a döntések előkészítésében és végrehajtásában; - dönt a jogszabály által hatáskörébe utalt államigazgatási ügyekben, hatósági jogkörökben, egyes hatásköreinek gyakorlását átruházhatja;
- a hatáskörébe tartozó ügyekben szabályozza a kiadmányozás rendjét; - gyakorolja az egyéb munkáltatói jogokat az alpolgármester, a jegyző, az aljegyző és az önkormányzati intézményvezetők tekintetében. 4.2. Alpolgármester A polgármester megbízásának megfelelően az alpolgármester ellátja a polgármester helyettesítésével kapcsolatos feladatokat. 4.3. Jegyző A képviselő-testület határozatlan időre - pályázat alapján - a jogszabályban megállapított követelményeknek megfelelő jegyzőt nevez ki. A jegyző - gondoskodik az önkormányzatok működésével kapcsolatos feladatok ellátásáról, - vezeti a polgármesteri hivatalt, - rendszeresen ügyfélfogadást tart, - döntésre előkészíti a polgármesterek hatáskörébe tartozó államigazgatási ügyeket, - ellátja a törvényben vagy kormányrendeletben előírt államigazgatási feladatot, hatósági jogkört, - dönt azokban a hatósági ügyekben, amelyeket a polgármesterek átadnak, - szervezi a polgármesteri hivatal ügyfélszolgálati tevékenységét, - dönt a hatáskörébe utalt ügyekben, - ellátja a közigazgatási tevékenység korszerűsítésével és fejlesztésével összefüggő feladatokat, - a hatáskörébe tartozó ügyekben szabályozza a kiadmányozás rendjét, gyakorolja a munkáltatói jogokat a képviselő-testület hivatalának köztisztviselői tekintetében. 4.4 Aljegyző A képviselő-testület a jegyző javaslatára - a jegyzőre vonatkozó szabályok szerint - a jegyző helyettesítésére aljegyzőt nevez ki a jegyző által meghatározott feladatok ellátására. A kinevezés határozatlan időre szól. Az aljegyző feladata: a./ a jegyzőt – távolléte, illetőleg akadályoztatása esetén - teljes jogkörrel helyettesíti, b./ végrehajtja a jegyző által rábízott feladatokat, vezeti az Igazgatási Osztályt, 4.5 A munkáltatói jogok gyakorlásának rendje és átruházásuk szabályai 4.5.1
A jegyző saját hatáskörében gyakorolja a következő munkáltatói jogokat valamennyi köztisztviselő - ideértve a kinevezés s felmentés kivételével az aljegyzőt is tekintetében: - közszolgálati jogviszony létesítése, módosítása; - köztisztviselő esetében az alapilletmény legfeljebb 50 %-kal történő megemelése, vagy legfeljebb 20 %-kal csökkentett mértékben történő megállapítása
- a közszolgálati jogviszony megszűntetése; - a köztisztviselő beleegyezésével tartalékállományba helyezése; - a köztisztviselő, ügykezelő átirányítása más szervezeti egységhez; - a köztisztviselő ügykezelő kirendelése más közigazgatási szervhez; - a közigazgatási tanácsadói, közigazgatási főtanácsadói, szakmai tanácsadói, szakmai főtanácsadói, címzetes vezető-tanácsosi, címzetes főtanácsosi, címzetes vezető-főtanácsosi, címzetes főmunkatársi cím adományozása; - a legalacsonyabb fokozatú minősítés esetén közigazgatási tanácsadói, közigazgatási főtanácsadói, a szakmai tanácsadói, szakmai főtanácsadói cím visszavonása; - köztisztviselő, ügykezelő részére jutalom megállapítása a polgármester egyetértésével; - köztisztviselő, ügykezelő részére külföldi kiküldetések, tanulmányutak engedélyezése; - köztisztviselő, ügykezelő túlmunkavégzése esetén a szabadidő-átalány megállapítása; - köztisztviselő, ügykezelő esetében fegyelmi eljárás megindítása, vizsgálóbiztos kijelölése, a fegyelmi tanács két tagjának kijelölése, háromtagú fegyelmi tanácsban az eljárás lefolytatása; - köztisztviselő, ügykezelő esetében a fegyelmi eljárás nélkül megrovás fegyelmi büntetés kiszabása; - köztisztviselő, ügykezelő esetében kártérítési eljárás megindítása; - a vagyonnyilatkozattal kapcsolatos eljárások lefolytatása köztisztviselő, ügykezelő esetében; - a 2/2012.(IX.11.) önkormányzati rendeletben szabályozott szociális, jóléti, kulturális és egészségügyi juttatásokról, valamint a szociális és kegyeleti támogatások megállapítása és engedélyezése; - saját gépjármű hivatalos használatának engedélyezése köztisztviselő, ügykezelő esetében; - tanulmányi szerződések engedélyezése, megkötése köztisztviselő, ügykezelő esetében; - köztisztviselő, ügykezelő részére illetményelőleg engedélyezése; - köztisztviselő, ügykezelő részére rendkívüli munkavégzés elrendelése; - a vezetői munkakörben dolgozó köztisztviselők (ügykezelők) részére rendes szabadság engedélyezése; - a három munkanapot meghaladó rendes szabadság, illetve beteg-, szülési szabadság és egyéb munkaidő kedvezmények igénybevételének engedélyezése köztisztviselők, ügykezelők esetében; - köztisztviselők, ügykezelők részére szakmai konferencián, továbbképzéseken való részvétel engedélyezése az anyagi feltételek előzetes (pénzügyi osztályvezetővel) egyeztetésével. 4.5.2 A 4.5.1 pontban foglaltakon túlmenően a jegyző saját hatáskörében az alábbi munkáltatói jogokat gyakorolja az aljegyzőt illetően: - Az előmenetelhez szükséges minősítés, szakmai munka értékelés, teljesítményértékelés - Szakmai konferenciák, továbbképzéseken való részvétel engedélyezése. - A belföldi kiküldetés engedélyezése és teljesítés igazolása. 4.5.3 Az aljegyző gyakorolja az alábbi munkáltatói jogokat:
- az osztályvezetők munkaköri leírásának elkészítése, folyamatos aktualizálása; - az osztályvezetőket érintő teljesítmény-követelmények meghatározása, annak jegyző részére történő előzetes bemutatása mellett; - az osztályvezetők egyéni munka- teljesítményének értékelése, annak jegyző részére történő előzetes bemutatása mellett; - az osztályvezetők minősítése, szakmai munkájának értékelése, a minősítés, szakmai értékelő lap jegyző részére történő előzetes bemutatása mellett; - a teljesítményértékelés alapján alapilletmény legfeljebb 50 %-kal történő megemeléséhez, illetve legfeljebb 20 %-kal történő csökkentéséhez javaslat adása; - az osztályvezetőket érintően a belföldi kiküldetés engedélyezése és a teljesítés igazolása, a szakmai konferenciákon, továbbképzéseken való részvétel engedélyezése, az anyagi feltételek előzetes (pénzügyi osztályvezetővel) egyeztetésével; 4.5.4 Az osztályvezetők gyakorolják a következő munkáltatói jogokat az általuk vezetett szervezeti egység köztisztviselőit illetően: - a köztisztviselők, ügykezelők munkaköri leírásának elkészítése, folyamatos aktualizálása; - a három munkanapot meg nem haladó rendes szabadság engedélyezése köztisztviselők, ügykezelők esetében; - köztisztviselők, ügykezelők részére a belföldi kiküldetés engedélyezése saját gépkocsi hivatalos használatának engedélyezése kivételével - és a teljesítés igazolása; - a távollévő köztisztviselők, ügykezelők belső helyettesítésének megállapítása; - a minősítések, szakmai értékelés elkészítése, a minősítés, szakmai értékelés jegyző részére történő előzetes bemutatása mellett, - a köztisztviselőket érintő teljesítmények meghatározása, annak jegyző részére történő előzetes bemutatása mellett; - a köztisztviselők egyéni munkateljesítményének értékelése, annak illetékes aljegyző részére történő előzetes bemutatása mellett; - a teljesítményértékelés alapján javaslat az alapilletmény legfeljebb 50 %-kal történő megemeléséhez, illetve legfeljebb 20 %-kal történő csökkentéséhez; 4.5.5 A 4.5.1- 4.5.4 pontokban nem szabályozott - a jogszabályokban foglaltak alapján munkáltatói jogokat a jegyző gyakorolja. 5. AZ OSZTÁLYVEZETŐK JOGÁLLÁSA, FELADATA 5.1 Az osztályvezetők feladatai 5.1.1 Az osztályvezetők általános feladataik körében: Gondoskodnak az osztály működéséről, a munkavégzés személyi, tárgyi feltételeiről, valamint a működés helyes módszereinek kialakításáról. E feladatkörben: - irányítja az osztály munkáját, rendszeresen beszámoltatja a dolgozókat a feladatok ellátásáról, az ügyintézési határidők betartásáról;
- biztosítja a jogszerűséget, az egységes jogalkalmazási tevékenységet, az ügyintézés, az ügyfélfogadás kulturáltságát és színvonalának emelését; - biztosítja az osztály dolgozói részéről a hivatali szolgálati titokvédelmi szabályok megtartását; - folyamatosan figyelemmel kíséri a jogszabályi változásokat, azokat ismerteti az osztály dolgozóival és felkészíti őket a helyes jogalkalmazásra; - gondoskodik az osztály feladatainak ellátásához nélkülözhetetlen jogszabályok, kézikönyvek, nyomtatványok, technikai eszközök biztosításáról; - összeállítja az osztály dolgozóinak munkaköri leírását; - figyelemmel kíséri az osztály dolgozóinak leterheltségét, szükség esetén gondoskodik a feladatok átcsoportosításáról; - jogosult a dolgozók részére a munkaköri leírásban nem szereplő feladatok meghatározására; - javaslatot tesz az osztály dolgozóinak jutalmazására és béremelésére, szükség esetén fegyelmi felelősségre vonására; 5.1.2 A képviselő-testületek és bizottságai tevékenységéhez kapcsolódó feladatai körében: - szakértőként részt vesz a képviselő-testület, valamint a bizottságok ülésein; - részt vesz a közmeghallgatáson, az osztály feladatkörét érintő kérdésekben tájékoztatást ad; - felelős az osztály feladatkörét érintő testületi előterjesztések határidőre történő elkészítéséért, a testületi és bizottsági döntések végrehajtásáért; 5.1.3 Az országgyűlési képviselő, a képviselő-testületek tagjai, valamint a bizottsági tagok munkájának segítése érdekében nevezetteket soron kívül fogadja, s részükre felvilágosítást ad. 5.1.4 Az osztályvezető saját, valamint az általa vezetett osztály tevékenységéért a jegyzőnek és a Polgármesternek tartozik felelősséggel. 5.2 Az Önkormányzat Osztály vezető egyéb, nem általános feladatai : 5.2.1 A képviselő-testületek és bizottságai tevékenységéhez kapcsolódó feladatai körében - a képviselő-testületi és bizottsági ülések technikai feltételeinek biztosítása, - a testületi anyagok, meghívóknak a szervezeti és működési szabályzatban foglaltak szerint az érdekeltek részére történő megküldése, - megszervezi a testületi, illetve a bizottsági üléseken elhangzottak hangrögzítő eszközre történő vételét, digitalizálását és a jegyzőkönyvvezető biztosítását. - gondoskodik a jegyzőkönyvek elkészíttetéséről és az önkormányzatok felett törvényességi ellenőrzést végző hivatalnak határidőben történő megküldéséről. - gondoskodik a határozati kivonatok elkészíttetéséről, a képviselőknek, a hivatali egységek vezetőinek és más érdekeltek részére történő megküldésének ellenőrzéséről. - megszervezi a testületi, bizottsági határozatok nyilvántartását, a lejárt határidejű határozatok figyelemmel kísérését,
5.2.2 A személyzeti és munkaügyekhez kapcsolódó feladatai körében - ellátja a hivatal köztisztviselőivel kapcsolatos személyzeti és munkaügyi feladatokat, - ellátja az önkormányzatok intézményvezetőivel kapcsolatos – polgármester irányítása mellett - személyi és munkaügyi feladatokat, - ellátja a hivatal közvetlen irányításába tartozó közalkalmazottak, munka- és egyéb jogviszonyban foglalkoztatottak személyi és munkaügyeivel kapcsolatos feladatokat, - előkészíti a vezetői munkakörök pályáztatását, - elkészíti és karbantartja a közszolgálati alapnyilvántartást, - a hivatal működéséhez szükséges eszközök, technikai berendezések, irodaszerek, nyomtatványok, bélyegzők, közlönyök, jogszabálygyűjtemények, folyóiratok és egyéb anyagok beszerzése. 5.3 A Pénzügyi Osztály vezető egyéb, nem általános feladatai : - gondoskodik a költségvetési koncepciók elkészítéséről, a költségvetési rendelettervezetek elkészítéséről és szükség szerinti módosításairól, - felelős a pénzügyi szabályzatok elkészítéséről, karbantartásáról, - gondoskodik a költségvetések végrehajtásáról, végrehajtásról szóló beszámolók elkészítéséről, - közreműködik az önkormányzatokat érintő fejlesztési, beruházási tervek pénzügyi feltételeinek megtervezésében, a beruházások és fejlesztések pénzügyi ellátásáról időben gondoskodik, - gondoskodik az államháztartás számára jogszabályban előírt adatszolgáltatási és beszámolási kötelezettségek határidőben történő teljesítéséről, - gondoskodik a FEUVE rendszer megszervezéséről megvalósulásáról. 6. A HIVATAL SZERVEZETEI EGYSÉGEI A hivatal szervezeti egységei az általános feladatuk körében: elkészítik a működésüket érintő testületi és bizottsági előterjesztéseket, és szervezik a működésüket érintő képviselő-testületi, illetve bizottsági döntések végrehajtását. 6.1. Az Önkormányzati Osztály Az iroda elnevezése: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Önkormányzati Osztálya (továbbiakban: Osztály) Az Önkormányzati Osztály munkáját az osztályvezető vezeti. Az Osztály ellátja a képviselő-testületek, a bizottságok, a polgármesterek, valamint a jegyző, aljegyző működéséhez kapcsolódó ügyviteli, szervezési feladatokat, közreműködik a döntés előkészítésben és a végrehajtás ellenőrzésében. Szervezi a működését érintő képviselő-testületi és bizottsági döntések végrehajtását. 6.1.1. Az Önkormányzati Osztály feladatai:
A képviselő-testületek működésével kapcsolatosan: - ellátja a képviselő-testületi ülések előkészítésével, lebonyolításával kapcsolatos szervezési és ügyviteli feladatokat; - gondoskodik az ülések helyének, technikai feltételeinek biztosításáról; - koordinálja a hivatal dolgozóinak testületi előkészítő tevékenységét; - gondoskodik a testületi meghívóknak, jegyzőkönyveknek és mellékleteiknek az önkormányzatok felett törvényességi ellenőrzést végző szerv vezetőjéhez történő felterjesztéséről; - megszervezi az önkormányzati rendeletek kihirdetését; - nyilvántartást vezet a testületi határozatokról, önkormányzati rendeletekről, figyelemmel kíséri a testületi döntések végrehajtását; - biztosítja a közmeghallgatások megszervezését, ügyviteli, technikai teendőinek ellátását; - lehetővé teszi a választópolgárok részére a képviselő-testületi ülések jegyzőkönyveibe, előterjesztéseibe történő betekintést. - www.zirc.hu , a www.borzavar.hu és www.lokut.hu honlapok aktualizálásával a többi szervezeti egységgel együttműködésben. A képviselő-testületek bizottságainak működésével kapcsolatban: - koordinálja a bizottságok üléseinek időpontját; - részt vesz a bizottságok üléseinek előkészítésében, gondoskodik a bizottsági ülésekről szóló jegyzőkönyvek elkészítéséről; - a bizottságok ülésein keletkezett határozatok végrehajtását figyelemmel kíséri; - szervezi és közreműködik a képviselő-testület bizottságai döntéseinek végrehajtásában; - nyilvántartást vezet a bizottságok üléseiről, döntéseiről és állásfoglalásairól; - közreműködik a bizottságok tájékoztatásában, munkájuk feltételeinek biztosításában. A polgármesterek, alpolgármesterek, jegyző, aljegyző tevékenységével kapcsolatban: - ellátja a polgármesterek, alpolgármesterek, jegyző, aljegyző ügyviteli, szervezési feladatait; - közreműködik az általuk tartandó értekezletek, megbeszélések előkészítésében, szükség esetén gondoskodik jegyzőkönyvek vezetéséről, vagy feljegyzések készítéséről; - közreműködik a döntéseik előkészítésében és a végrehajtás ellenőrzésében; - biztosítja a jegyzői észrevételek felterjesztését az önkormányzatok felett törvényességi ellenőrzést végző hivatal vezetőjéhez. Gondoskodik az önkormányzati személyzeti és szakoktatási feladatok ügyviteli teendőinek ellátásáról. Az ügyfélszolgálattal kapcsolatos feladatai: - általános felvilágosítás hatósági ügyekben, - kérelmek, beadványok átvétele, - nyomtatványok átadása, adott üggyel kapcsolatos felvilágosítás. A hivatal szervezeti felépítését meghatározó általános szervezési elvektől eltérően, kivételes tevékenységként végzi: - a sportigazgatási ügyek döntés előkészítését; - a honvédelmi igazgatási feladatok ellátását; - a munkaügyi igazgatási feladatok ellátását;
- a közművelődési ügyek döntés előkészítése és végrehajtása, - az oktatási ügyek döntés előkészítése és végrehajtása, - a képviselő-testületek által alapított elismerésekkel kapcsolatos feladatok ellátása; - a postázással kapcsolatos feladatokat; - hivatali épület takarításával kapcsolatos feladatok; - a személygépkocsi vezető munkaügyével kapcsolatos feladatok. 6.2 AZ IGAZGATÁSI OSZTÁLY Az osztály elnevezése: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Igazgatási Osztálya (továbbiakban: osztály) Az osztály ellátja az állampolgárokat és jogi személy ügyfeleket közvetlenül érintő önkormányzati, polgármesteri és jegyzői hatáskörbe tartozó hatósági döntések előkészítését, a döntéshozatalt, biztosítja a döntések végrehajtását. Hatósági nyilvántartásokat vezet, hatósági ellenőrzéseket végez, ellátja az ügyirat-kezelési teendőket. Az Igazgatási Osztály ellátja az ügyiratkezelés feladatát, az ügyiratkezelés körében elvégzi az iktatással, az iratok tárolásával és selejtezésével kapcsolatos feladatokat az egész hivatal tekintetében. 6.2.1 Az osztály feladatai: - anyakönyvi igazgatás - hagyatéki ügyek - állampolgársági ügyek - egyéb hatósági feladatok körében: - üzletek működési engedélyével kapcsolatos ügyintézés és ellenőrzés, - elhagyott robbanóanyagokkal, lőszerekkel kapcsolatos igazgatási feladatok, - telepengedélyezéssel kapcsolatos ügyintézés. - egyéb vonatkozó jogszabályokban meghatározott feladatok ellátása. - hatósági bizonyítványok kiállítása. - szociális és egészségügyi igazgatási feladatok - jegyzői hatáskörbe tartozó gyámügyi igazgatási feladatok - szálláshely-szolgáltatással kapcsolatos ügyintézés, - hatósági bizonyítványok kiállítása. - közbiztonsági referensi feladatok - esélyegyenlőségi referensi feladatok - általános felvilágosítás hatósági ügyekben, - hatósági bizonyítványok kiállítása, 6.3 A PÉNZÜGYI OSZTÁLY Az osztály elnevezése: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Pénzügyi Osztálya (továbbiakban: osztály).
Az osztály feladata az önkormányzatok költségvetési gazdálkodásának operatív végrehajtása, az önkormányzati intézmények gazdálkodásának koordinálása, valamint a jogszabályi előírásoknak megfelelő teljesítése a költségvetési gazdálkodásra vonatkozó információ-szolgáltatási kötelezettségeknek Az osztály szervezeti tagozódása: - Pénzügyi csoport - Adócsoport. - Intézménygazdálkodási Csoport. 6.3.1 A Pénzügyi Csoport feladatai : A Pénzügyi Csoport az alábbiakban felsorolt feladatait Zirc Városi Önkormányzat, Zirci Közös Önkormányzati Hivatal, Lókút Községi Önkormányzat, Borzavár Községi Önkormányzat, valamint az érintett Nemzetiségi Önkormányzatok tekintetében látja el (Zirci Német Nemzetiségi Önkormányzat, Német Nemzetiségi Önkormányzat Lókút, Borzavár Német Nemzetiségi Önkormányzat). a./ Az éves költségvetési javaslat előkészítése körében: - számba veszi a bevételeket, iránymutatást nyújt az önállóan működő önkormányzati intézményeknek költségvetési javaslatuk kidolgozásához, - iránymutatást nyújt az önállóan működő önkormányzati intézményeknek költségvetési javaslatuk kidolgozásához, - kidolgozza az érintettek előirányzatait, - kimutatja a felújítási előirányzatokat célonként, - kimutatja a felhalmozási kiadásokat feladatonként, - tájékoztató jelleggel mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten, de – a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban összeállítja a működési és a felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat, - elkészíti az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemtervet, - pénzellátási tervet készít, - elkészíti a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, - az előre nem valószínűsíthető, illetve nem tervezhető kiadásokra, másfelől az előirányzott, de elháríthatatlan ok miatt elmaradó bevételek pótlására lehetőség szerint általános tartalékot, a meghatározott célú és rendeltetésű önkormányzati intézkedések évközi fedezetére pedig céltartalékot képez. b./ A költségvetési előirányzatok nyilvántartása és módosítása körében: - gondoskodik az előirányzatok naprakész nyilvántartásáról, - javaslatot készít az előirányzatok szakfeladatonkénti módosítására, illetve átcsoportosítására, - javaslatot készít az önkormányzati intézmények költségvetésének módosítására, az önállóan gazdálkodó intézmények kérelme alapján, - közreműködik a helyi kisebbségi önkormányzat költségvetésének módosításában, majd gondoskodik a helyi kisebbségi önkormányzat módosító határozatának megfelelően az önkormányzat költségvetési rendeletén történő átvezetéséről, - gondoskodik a felújítási és fejlesztési előirányzatok naprakész nyilvántartásáról, - javaslatot készít a felújítási és fejlesztési előirányzatoknak módosítására, valamint célok, illetve feladatok közötti átcsoportosítására.
c./ A pénzellátással kapcsolatos feladatok körében: - pénzkezelési szabályzatot készít, - a költségvetési rendeletbe beépített pénzellátási terv alapján gondoskodik az önkormányzat által alapított költségvetési szervek finanszírozásáról, - gondoskodik a költségvetés végrehajtásáról, - ellátja a Házipénztárral kapcsolatos valamennyi feladatot, - gondoskodik az átmenetileg szabad pénzeszközök hasznosításáról, - ellátja az önkormányzat finanszírozási bevételeihez, illetve kiadásaihoz kapcsolódó valamennyi feladatot. d./ A bérgazdálkodási feladata körében: - javaslatot készít az önkormányzati iroda közreműködésével a dolgozói létszám szakmai és foglalkoztatási forma szerinti összetételéhez kapcsolódó béralap tervezéséhez, - folyamatos kapcsolatot tart a Magyar Államkincstár területileg illetékes Igazgatóságával a rendszeres, és nem rendszeres személyi juttatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatási, számfejtési feladatai kapcsán, - gondoskodik a személyi juttatások határidőben történő kifizetéséről, - gondoskodik a bérnyilvántartás pontos vezetéséről. e./ A pénzgazdálkodási feladatok körében: - a kötelezettségvállalás előtt meggyőződik a teljesítés feltételeiről, - a kiadás teljesítése és a bevétel beszedése előtt okmányok alapján ellenőrzi és igazolja azok jogosultságát, összegszerűségét, vizsgálja a fedezet meglétét, valamint az alaki előírások betartását, - ellátja a hivatali gépjárművek üzemeltetésével kapcsolatos elszámolási feladatokat. f./ A számviteli feladatok körében: - pénzértékben számba veszi a gazdasági folyamatokat, - folyamatosan feljegyzi, rendszerezi, feldolgozza, értékeli, kimutatja a vagyoni állapotra, az eszközök és az eszközök forrásainak változására vonatkozó adatokat, - tájékoztatást, adatokat szolgáltat a gazdasági-pénzügyi döntések meghozatalának elősegítésére, azok alátámasztására, - lehetővé teszi összefoglaló gazdasági számítások készítését, - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet előírásait figyelembe véve olyan számlarendet és számviteli politikát készít, amely alkalmas a költségvetési beszámoló, valamint a vezetői döntések megalapozására. g./ Az ellenőrzési feladatok körében a polgármesteri hivatal gazdálkodási tevékenysége során - Belső Ellenőrzési Szabályzat szerint - saját módszerű belső ellenőrzést (munkafolyamatba épített) végez, lehetővé téve a gazdálkodás ellenőrzését, 6.3.2 Az Adócsoport feladatai: a./ A helyi adók és központi adók kivetésének körében: - ellátja az építményadóval, telekadóval, magánszemélyek kommunális adójával, helyi iparűzési adóval, tartózkodás után beszedett idegenforgalmi adóval, gépjárműadóval, termőföld bérbeadásával, talajterhelési díjjal, államigazgatási
-
eljárási illetékkel, késedelmi pótlékkal, bírsággal kapcsolatos beszedési, kivetési feladatokat, felhívást bocsát ki bevallás benyújtására, a bevallásokat beszedi és felülvizsgálja, megállapítja az adót, a KEKKH országos járműnyilvántartás alapján megállapítja az adót, a KEKKH országos járműnyilvántartás alapján az adófizetési kötelezettséget ellenőrzi kivetési iratokat (határozatokat) készít, kiadja a kivetési határozatokat, méltányossági és részletfizetési, fizetéshalasztási kérelmek döntés előkészítése, a határozat kiadása, bejelentések kivizsgálása, ügyintézése, ingatlan-nyilvántartási adatok beszerzése, az évközi változások (törlések, előírások) határozattal történő helyesbítése, fellebbezések felterjesztése, megkeresésre adatközlés, környezettanulmányok, igazolások, szakvélemények bekérése, adatgyűjtés adókötelezettség megállapításához, részt vesz az egyes adónemek megszűnésével, illetve új adók bevezetésével kapcsolatos feladatok elvégzésében.
b./ A helyi adók és központi adók könyvelésével kapcsolatos feladatok körében: - az adószámlákra beérkezett pénzforgalmat egyezteti és könyveli, - a nem azonosítható befizetéseket átfutó nyilvántartásba helyezi, majd rendezi, - költségvetés felé havonta utalja az adószámlákon lévő bevételeket, - a könyvelési helyesbítéseket ellenőrzés után könyveli, - túlfizetéseket visszautalja, a visszautalásról utalványozóként rendelkezik, - kiküldi az adóíveket, - előkészíti a behajthatatlan hátralékok törlését, azokat folyamatosan felülvizsgálja, - elvégzi a zárási feladatokat, negyedévenként információs jelentést, félévenként eredmény-kimutatást készít, elkészíti a vezetés számára szükséges tájékoztatót, - információt szolgáltat az ügyfeleknek számláik állásáról, - számlák egyenlegével való levelezés, - adatot szolgáltat bírósági végrehajtónak, ügyészségnek, bíróságnak más adóhatóságnak megkeresésre, - felel a számítógépes feldolgozással kapcsolatos határidők betartásáért, - feladatkörével kapcsolatos bevételi javaslatot dolgoz ki a költségvetés tervezéséhez, - értékeli az előirányzatok teljesítését. c./ A helyi adók és központi adók ellenőrzése körében: - elvégzi a hozzátartozó adóellenőrzéseket, - ellenőrzésekről feljegyzést, jegyzőkönyvet készít, - a feltárt hátralékokat nyilvántartja, a beszedéssel kapcsolatos feladatokat ellátja. d./ adó- és értékbizonyítványok kiállítása, e./ idegen helyről kimutatott, adók nyilvántartása, behajtása,
módjára
behajtható
köztartozások
f./ költségmentességi és egyéb adóigazolások kiadása. 6.3.3 Az Intézménygazdálkodási Csoport feladatai: Tevékenységét Zirc Kistérség Többcélú Társulása megszűnt Munkaszervezete feladatainak ellátása, továbbá az alábbi önállóan működő költségvetési szervek tekintetében végzi: - Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola, - Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde, - Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB, - Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház - Közös Fenntartású Napköziotthonos Óvoda Borzavár-Porva (továbbiakban önállóan működő költségvetési szervek) a./ Az éves költségvetési javaslat előkészítése körében: - kidolgozza az előirányzatokat feladatonként, - elkészíti az év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről szóló előirányzat-felhasználási ütemtervet, - pénzellátási tervet készít, - elkészíti a több éves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban, b./ A költségvetési előirányzatok nyilvántartása és módosítása körében: - gondoskodik az előirányzatok naprakész nyilvántartásáról, - közreműködik az előirányzat módosítási kérelmeinek összeállítása során, c./ Gondoskodik a költségvetések végrehajtásáról, d./ A bérgazdálkodási feladata körében: - közreműködik a dolgozói létszám, szakmai és foglalkoztatási forma szerinti összetételéhez kapcsolódó béralap megtervezésében, - folyamatos kapcsolatot tart a Magyar Államkincstár területileg illetékes Igazgatóságával a rendszeres, és nem rendszeres személyi juttatásokkal kapcsolatos adatszolgáltatási, számfejtési feladatai kapcsán, - gondoskodik a bérnyilvántartás pontos vezetéséről. e./ A pénzgazdálkodási feladatok körében: - a kötelezettségvállalás előtt meggyőződik a teljesítés feltételeiről, - a kiadás teljesítése és a bevétel beszedése előtt okmányok alapján ellenőrzi és igazolja azok jogosultságát, összegszerűségét, vizsgálja a fedezet meglétét, valamint az alaki előírások betartását, f./ A számviteli feladatok körében: - pénzértékben számba veszi a gazdasági folyamatokat, - folyamatosan feljegyzi, rendszerezi, feldolgozza, értékeli, kimutatja a vagyoni állapotra, az eszközök és az eszközök forrásainak változására vonatkozó adatokat, - tájékoztatást, adatokat szolgáltat a gazdasági-pénzügyi döntések meghozatalának elősegítésére, azok alátámasztására, - a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet előírásait figyelembe véve közreműködik egy olyan számlarend és számviteli politika összeállításában, amely alkalmas a költségvetési beszámoló, valamint a vezetői döntések megalapozására. g./ A kötelező adatszolgáltatások, beszámolók készítésének feladatkörében:
- közreműködik a félévi és éves költségvetési beszámoló, negyedéves jelentések összeállításában, - közreműködik az önkormányzati zárszámadási rendelet-tervezet előkészítésében, a félévi, illetve a háromnegyed évi tájékoztató előterjesztések elkészítésében, - közreműködik az Intézménygazdálkodási Csoport feladatait érintő egyéb, előbbiekben fel nem sorolt képviselő-testületi, illetve bizottsági előterjesztések előkészítésében, elkészítésében. 6.4. A VÁROSÜZEMELTÉSI OSZTÁLY FELADATAI Az osztály elnevezése: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Városüzemeltetési Osztálya (továbbiakban: osztály) Az osztály feladata az önkormányzati vagyonok gyarapítása, állagának megóvása, a városüzemeltetési tevékenység ellátása, a városi és községi beruházások, fejlesztések bonyolítása, ellenőrzése. A városgazdálkodási és községgazdálkodási teendők koordinálása. 6.4.1 A Városüzemeltetési Osztály további feladatai: - kialakítja a felújítási előirányzatokat és javaslatot tesz a fejlesztési kiadásokra - előkészíti és megszervezi a felújítási és fejlesztési beruházásokat, illetve a megvalósításukra irányuló szerződések megkötését, továbbá gondoskodik a kivitelezés műszaki ellenőrzéséről, és az elkészült munkák számláinak ellenőrzéséről - feladata a város és községek kommunális infrastruktúrájának műszaki állapotának ellenőrzése, a megfelelő műszaki állapotban tartáshoz szükséges intézkedések kezdeményezése - ellátja a vagyonkezeléssel és vagyongazdálkodással kapcsolatos feladatokat - elvégzi a környezet, természetvédelmi és a vízügyi igazgatással összefüggő feladatokat - ellátja az önkormányzati úton lévő gyalogos-átkelőhely, valamint lakó-pihenő övezet kijelölésével, továbbá a forgalomszabályozással, tömegközlekedési járatok útvonalának és megállóhelyeinek megállapításával kapcsolatos feladatokat. - ellátja az állattartási igazgatással, a gyepmesterséggel, a tűzvédelemmel és a munkavédelemmel kapcsolatos feladatokat - a városi főépítésszel folyamatos munkakapcsolatban van és segíti annak munkáját. Főépítész hiányában: - közreműködik a városfejlesztési koncepciók kidolgozásában, - figyelemmel kíséri a településrendezési tervek érvényesülését, szükség esetén javaslatot tesz a rendezési tervek felülvizsgálatára, - szervezi a településrendezési tervek felülvizsgálatát, illetve új településrendezési tervek készítését és elfogadását. - együttműködik a "Zirci Városüzemeltetés" Kiemelten Közhasznú Nonprofit Kft szakmailag felügyeli annak tevékenységét. - közreműködik az önkormányzatok közbeszerzéseinek, pályázatainak előkészítésében, végrehajtásában. - a hivatali épület gondnoksági feladatainak ellátása - informatikai feladatok - részvétel az önkormányzati közfoglalkoztatási terv megvalósításában - testvérvárosi kapcsolatokkal kapcsolatos feladatok ellátása
6.5 AZ ÉPÍTÉSÜGYI OSZTÁLY Az osztály elnevezése: Zirci Közös Önkormányzati Hivatal Építésügyi Osztálya (a továbbiakban: Építésügyi Osztály) Az építésügyi és az építés-felügyeleti hatósági kijelöléséről működési feltételeiről szóló 343/2006. (XII.23.) Korm. Rendelet 1. § (1) bekezdésében foglaltak szerinti területi illetékességgel működő, államigazgatási feladatokat ellátó osztály. 6.5.1 Építésügyi Osztály feladatai: - Az építési engedély köteles építmények körében építési, összevont építési, bontási, fennmaradási és használatbavételi engedélyezési eljárások, országos építési követelményektől való eltérés engedélyezését célzó eljárások lefolytatása. Építési, elvi építési keret, bontási engedélyek tekintetében az engedély hatályának meghosszabbításának eljárása - Jogutódlás tudomásul vételét célzó eljárások - Hatósági bizonyítványok kiállítása - Építésügyi hatósági ellenőrzések végzése: - Engedélyhez kötött építési munka tekintetében az építési engedélyben foglaltak hatályosulásának helyszíni ellenőrzése - Hatósági ellenőrzés az engedély hatályának lejárta előtt - Más hatóságok eljárásában szakhatósági közreműködés, - Belföldi jogsegély nyújtása - Illatékességi területén a településrendezési tervek megalkotásában szakértőként részt vesz - Adatszolgáltatást végez: KSH, Országos Dokumentációs Központ, NAV az önkormányzatok felett törvényességi ellenőrzést végző hivatal, körzeti földhivatal - Vezeti a jogszabállyal kötelezővé tett nyilvántartásokat (építmény-nyilvántartás, építésügyi bírság, települési rendezési tervek, felvonók nyilvántartása, építésügyi ellenőrzések jegyzőkönyveinek nyilvántartása).
6.6 ÖNKORMÁNYZATI FŐÉPÍTÉSZ Az önkormányzati főépítészt a képviselő-testület bízza meg, a feladatait a polgármester irányítása alatt látja el megbízási jogviszony keretében 6.6.1 Az önkormányzati főépítész feladatai: - Folyamatosan figyelemmel kíséri a rendezési tervek hatályosulását, tapasztalatairól évente - írásban - tájékoztatást ad, illetve négy évente összefoglaló jelentést készít a képviselő- testület részére. - Ellátja a műemlékvédelemről szóló 1997. évi LIV. törvény (a továbbiakban: Mvt.) 6. §.-ában foglalt feladatokat, illetve közreműködik az Mvt. 30. §-ában foglalt feladatok ellátásában. - Előkészíti az önkormányzat helyi építészeti értékek védelmével kapcsolatos
szabályozását, és figyelemmel kíséri annak érvényesülését, gondoskodik az azokkal összefüggő nyilvántartás vezetéséről. - Szakmai véleményével, állásfoglalásaival segíti a terület, illetve a település egységes táji és építészeti arculatának alakítását. - Ellátja a település rendezési terveinek és helyi építési szabályzatának (a továbbiakban: településrendezési tervek) elkészítésével, felülvizsgálatával összefüggő feladatokat. - Együttműködik az illetékes földhivatallal, az építésügyi és más hatóságokkal, valamint a véleménynyilvánításra jogosult államigazgatási szervekkel. - Részt vesz a településpolitikai, településfejlesztési, településüzemeltetési és az önkormányzat ingatlanvagyon-gazdálkodási programjának elkészítésébe egyeztetésében, továbbá az ágazati koncepciók települést érintő részeinek összehangolásában és véleményezésében.. - A feladat- és hatáskörét érintő részletekre vonatkozóan tájékoztatást ad a települési önkormányzatnak az egyedi hatósági ügyekben kialakítandó véleményéhez. - Közreműködik a település jellemző szerkezetét és a településképet befolyásoló, illetve meghatározó egyedi építményekkel összefüggő - a hatósági döntést megelőző egyeztetési eljárásban. - Szakmai tanácsadást nyújt az építtetők és a tervezők számára. - Együttműködik az Építésügyi Osztály és a Városüzemeltetési Osztály vezetőivel. - Munkájáról rendszeresen tájékoztatja a polgármestert és a jegyzőt. - Minden olyan tény esetében, amelyet a megbízó részére végzett tevékenysége során ismert meg, titoktartás kötelezi, függetlenül attól, hogy az információt magától a megbízótól, illetve annak üzleti kapcsolatai révén ismerte meg. A titoktartási kötelezettség alól a megbízottat a megbízó kizárólagosan írásban mentheti fel. - Az írásos jelentések elkészítése előtt konzultációt folytat az érintettekkel. - A feladatellátás kiterjed az építésügyi vonatkozású testületi előterjesztések szakmai véleményezésére és az üléseken való részvételre. - Munkája során információt elsődlegesen a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal munkatársaitól kér. - elősegíti az illetékességi területet érintő terület- és településrendezési tervek összhangjának kialakítást az érintett önkormányzatok főépítészeivel együttműködve - részt vesz - bírálóbizottsági tagként - az önkormányzat illetékességi területét érintő településrendezési, építészeti, valamint köztéri műalkotás létesítésével és elhelyezésével kapcsolatos képzőművészeti és építészeti (terv) pályázatok elbírálásában, - közreműködik a terület- és településrendezési tervek nyilvántartására, a tervi szabályozáson alapuló adatszolgáltatásra és az ezzel kapcsolatosan felmerülő költség megállapítására vonatkozó helyi szabályok kialakításában, - részt vesz - szükség szerint együttműködve - az illetékességi területére vonatkozó területi és települési információs rendszerek kialakításában és működésében. - A megbízó részére visszaszolgáltatja azokat a dokumentációkat, amelyet a megbízótól vett át a megbízás teljesítésének érdekében. Ez nem vonatkozik az megbízó és a megbízott között létrejött levelezési anyagra. 7. ZÁRÓ ÉS EGYÉB RENDELKEZÉSEK
Jelen Szervezeti és Működési Szabályzat a Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testülete jóváhagyásával lép hatályba.
7.1. A szabályzat mellékletét képezik az alábbi dokumentumok : 1. melléklet a FEUVE kézikönyv (az ellenőrzési nyomvonal folyamatábrákkal) 7.2. A szabályzat függelékét képezik az alábbi dokumentumok : 1. függelék az alaptevékenységet meghatározó jogszabályokról 2. függelék a Zirci Közös Önkormányzati Hivatal vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel járó munkaköreiről 3. függelék Zirci Közös Önkormányzati Hivatal belső ellenőrzése 4. függelék Zirci Közös Önkormányzati Hivatal és az érintett önállóan működő költségvetési szervek közötti együttműködési megállapodás 5. függelék Zirci Közös Önkormányzati Hivatal szervezeti ábrája 7.3 A hivatal működését szabályozó további belső dokumentumok: - Zirc Városi Önkormányzat szervezeti és működési szabályzata - Borzavár Községi Önkormányzat szervezeti és működési szabályzata - Lókút Község Önkormányzata szervezeti és működési szabályzata - Zirc Városi Önkormányzat Képviselő-testületének gazdasági programja - Borzavár Községi Önkormányzat Képviselő-testületének gazdasági programja - Lókút Község Önkormányzata Képviselő-testületének gazdasági programja - Zirc Város stratégiai programja - Egységes iratkezelési rendelet - Közszolgálati szabályzat - Közszolgálati adatvédelmi szabályzat - Adminisztratív védelmi szabályzat - Informatikai eszközökre vonatkozó helyi szabályzat - Egységes munkavállalói szabályzat - Helyi építési szabályzat - Közbeszerzési szabályzat - Egyéni védőfelszerelés szabályzat - Munkaalkalmasság egészségügyi rendje - Munkaköri leírások - Zirc Város Polgármesterének 1/2008. számú szabályzata a Zirc Városi Önkormányzatnál a vagyonnyilatkozatok kezeléséről; - Zirc Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala Jegyzőjének 1/2008. számú szabályzata vagyonnyilatkozatok kezeléséről - Zirc Városi Önkormányzat és Polgármesteri Hivatala közérdekű adatok megismerésére irányuló igények teljesítésének rendjét rögzítő szabályzat - Belső ellenőrzési kézikönyv - Számviteli Politika - Számlarend - Gazdasági szervezet ügyrendje - Házipénztár és pénzkezelési szabályzat - Bankszámlapénz kezelésére vonatkozó szabályzat
-
Leltárkészítés és leltározási szabályzat Felesleges vagyontárgyak hasznosításának, selejtezésének szabályzata Bizonylati szabályzat Eszközök és források értékelési szabályzata A teljesítés szakmai igazolására jogosult személyek kijelölése Pénzgazdálkodási jogköröket gyakorlók beosztásáról és nevéről Kötelezettségvállalás és utalványozás felhatalmazással történő ellátása Érvényesítés ellátásához szükséges írásbeli megbízásról Gépjárművek költségelszámolásának szabályzata Önköltségszámítási szabályzat Kiküldetési költségek elszámolásának szabályzata Zirc Városi Önkormányzat költségvetésének és zárszámadásának előterjesztésekor előírt tájékoztató mérlegek tartalmának meghatározásáról szóló rendelet - Jegyzői intézkedés a kiadmányozás rendjéről - Polgármesteri utasítás a kiadmányozás rendjéről
1. melléklet
FEUVE KÉZIKÖNYV Folyamatba épített előzetes és utólagos ellenőrzési rendszer
Tartalom: • Szabálytalanságok kezelésének eljárásrendje • Kockázatkezelési eljárásrend • Ellenőrzési nyomvonal
SZABÁLYTALANSÁGOK KEZELÉSÉNEK ELJÁRÁSRENDJE
1. Bevezetés A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011.(XII.31.) Kormány rendelet 6. §-ának megfelelően a költségvetési szerv vezetőjének kötelessége a szabálytalanságok kezelésének eljárásrendjét kialakítani. A szabálytalanságok fogalomköre széles, a korrigálható mulasztások vagy hiányosságok, illetve a fegyelmi-, büntető-, szabálysértési-, illetve kártérítési, eljárás megindítására okot adó cselekmények egyaránt beletartoznak. A szabálytalanság valamely létező szabálytól (törvény, rendelet, utasítás, szabályzat, stb.) való eltérést jelent, az államháztartás működési rendjében, a költségvetési gazdálkodás bármely gazdasági eseményében, az állami feladatellátás bármely tevékenységében, az egyes műveletekben, stb. előfordulhat. Alapesetei lehetnek: 1. a szándékosan okozott szabálytalanságok (félrevezetés, csalás, sikkasztás, megvesztegetés, szándékosan okozott szabálytalan kifizetés, stb.) 2. a nem szándékosan okozott szabálytalanságok (figyelmetlenségből, hanyag magatartásból, helytelenül vezetett nyilvántartásból, stb. származó szabálytalanság) A szabálytalanságok megelőzésével kapcsolatosan a jegyző felelőssége, hogy: • a Zirc Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala a jogszabályoknak megfelelő szabályzatok alapján működjön; • a szabályozottságot, illetve a szabályok betartását folyamatosan kísérje figyelemmel; • szabálytalanság esetén hatékony intézkedés szülessék, a szabálytalanság korrigálásra kerüljön annak a mértéknek megfelelően, amilyen mértéket képviselt a szabálytalanság. A szabálytalanságokkal kapcsolatos intézkedések általános célja, hogy: • hozzájáruljon a különböző jogszabályokban és szabályzatokban meghatározott előírások sérülésének, megszegésének, szabálytalanság kialakulásának megakadályozásához, (megelőzés)
•
keretet biztosítson ahhoz, hogy azok sérülése, megsértése esetén a megfelelő állapot helyreállításra kerüljön; a hibák, hiányosságok, tévedések korrigálása, a felelősség megállapítása, az intézkedések foganatosítása megtörténjen.
A szabálytalanságok kezelése (az eljárási rend kialakítása, a szükséges intézkedések meghozatala, a kapcsolódó nyomon követés, a keletkezett iratanyagok elkülönített nyilvántartása) a jegyző feladata, amely feladatot a Hivatalban kialakított munkaköri, hatásköri, felelősségi és elszámoltathatósági rendnek megfelelően az egyes szervezeti egységek vezetőire átruházhatja. 2. A szabálytalanságok megelőzése A szabályozottság biztosítása, a szabálytalanságok megakadályozása elsődlegesen a jegyző felelőssége. Az Áht. 69. §-a szerint: „(1) A belső kontrollrendszer a kockázatok kezelése és tárgyilagos bizonyosság megszerzése érdekében kialakított folyamatrendszer, amely azt a célt szolgálja, hogy megvalósuljanak a következő célok: a) a működés és gazdálkodás során a tevékenységeket szabályszerűen, gazdaságosan, hatékonyan, eredményesen hajtsák végre, b) az elszámolási kötelezettségeket teljesítsék, és c) megvédjék az erőforrásokat a veszteségektől, károktól és nem rendeltetésszerű használattól. (2) A belső kontrollrendszer létrehozásáért, működtetéséért és fejlesztéséért a költségvetési szerv vezetője felelős az államháztartásért felelős miniszter által közzétett módszertani útmutatók figyelembevételével.” Az Áht.-ban meghatározott kötelezettség a jegyző feladata, a szervezeti struktúrában meghatározott egységek vezetői hatáskörének, felelősségének és beszámoltathatóságának szabályozottságán keresztül valósul meg. A költségvetési szervek munkavállalóinak konkrét feladatát, hatáskörét, felelősségét, beszámoltathatóságát a munkaköri leírások szabályozzák, a közszolgálati jogviszonyból, illetve munkaviszonyból származó kötelezettségeiket a jogszabályoknak megfelelően kell teljesíteniük. 3. A szabálytalanságok észlelése a FEUVE rendszerben A szabálytalanságok észlelése a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszerében történhet a munkavállaló és munkáltató részéről egyaránt, valamint külső ellenőrzési szerv is állapíthat meg szabálytalanságot. • Amennyiben a szabálytalanságot a szervezeti egység valamely munkatársa észleli, köteles értesíteni a szervezeti egység vezetőjét. Ha a szervezeti egység vezetője megalapozottnak találja a szabálytalanságot, úgy erről értesíti a jegyzőt. A jegyző kötelessége gondoskodni a megfelelő intézkedések meghozataláról, illetve indokolt esetben a szükséges eljárások megindításáról. Amennyiben a szervezeti egység vezetője az adott ügyben érintett, a munkatársnak a vezető felettesét, annak érintettsége estén a felügyeleti szervet kell értesítenie. (Írásos értesítést a külön szabályzatokban lefektetett esetekben szükséges tenni.)
• A jegyző, illetve a szervezeti egységek vezetőinek észlelése alapján a feladat, hatáskör és felelősségi rendnek megfelelően kell intézkedést hozni a szabálytalanság korrigálására, megszüntetésére. • Amennyiben a belső ellenőr ellenőrzési tevékenysége során szabálytalanságot tapasztal, a 370/2011.(XII.31.) Korm. rendelet rendelkezéseinek megfelelően jár el. A Hivatalban annak a szervezeti egységnek, amelynél a szabálytalanságot észlelte a belső ellenőr intézkedési tervet kell kidolgoznia a belső ellenőrzés megállapításai alapján, az intézkedési tervet végre kell hajtania. • A külső ellenőrzési szerv szabálytalanságra vonatkozó megállapításait az ellenőrzési jelentés tartalmazza. A büntető-, szabálysértési, kártérítési, illetve fegyelmi eljárás megindítására okot adó cselekmény, mulasztás vagy hiányosság gyanúja esetén az ellenőrző szervezet működését szabályozó törvény, rendelet alapján jár el (pl. ÁSZ, az EU ellenőrzést gyakorló szervei, stb.). A szabálytalanságra vonatkozó megállapítások alapján a hivatalnak intézkedési tervet kell kidolgozni. 4. A szabálytalanság észlelését követő szükséges intézkedések, eljárások megindítása A jegyző felelős a szükséges intézkedések végrehajtásáért. Bizonyos esetekben (pl. büntető- vagy szabálysértési ügyekben) a szükséges intézkedések meghozatala az arra illetékes szervek értesítését is jelenti annak érdekében, hogy megalapozottság esetén az illetékes szerv a megfelelő eljárásokat megindítsa. Más esetekben (pl. fegyelmi ügyekben) a jegyző vizsgálatot rendelhet el a tényállás tisztázására. A vizsgálatban való részvételre munkatársakat, indokolt esetben külső szakértőt is felkérhet a munkajogi szabályok tiszteletben tartásával. A vizsgálat eredménye lehet további vizsgálat elrendelése is. Erre többnyire akkor kerül sor, ha a szabálytalanság megállapítását követően a felelősség eldöntéséhez és/vagy a hasonló esetek megelőzése érdekében szükséges intézkedések meghatározásához nem elég a rendelkezésre álló információ. 5. A jegyző feladata a szabálytalansággal kapcsolatos eljárás (intézkedés) nyomon követése során: • • •
nyomon követi az elrendelt vizsgálatokat, a meghozott döntések, illetve a megindított eljárások helyzetét; figyelemmel kíséri az általa és a vizsgálatok során készített javaslatok végrehajtását; a feltárt szabálytalanság típusa alapján a további „szabálytalanság-lehetőségeket” beazonosítja, (a hasonló projektek, témák, kockázatok meghatározása) információt szolgáltat a belső ellenőrzés számára, elősegítve annak folyamatban lévő ellenőrzéseit, az ellenőrzési környezetre és a vezetési folyamatokat érintő eseményekre való nagyobb rálátást.
6. A jegyző feladata a szabálytalansággal kapcsolatos eljárás (intézkedés) nyilvántartása során: • • • •
a szabálytalanságokkal kapcsolatban keletkezett iratanyagok (jogszabály szabályozza) nyilvántartásának naprakész és pontos vezetéséről gondoskodik; egy elkülönített, a szabálytalanságokkal kapcsolatos nyilvántartásban iktatni kell a kapcsolódó írásos dokumentumokat; nyilván tartja a megtett intézkedéseket, az azokhoz kapcsolódó határidőket; a pályázati úton felhasználásra kerülő források, költségvetési előirányzatok tekintetében figyelembe veszi a kapcsolódó jogi szabályozásokat.
7. Jelentési kötelezettségek A belső ellenőrzés által végzett ellenőrzések ellenőrzési jelentései alapján az ellenőrzöttnek intézkedési tervet kell készítenie. A jegyzőnek az éves ellenőrzési jelentésben kell számot adnia a belső ellenőrzés által tett megállapítások és javaslatok hasznosításáról, az intézkedési tervek megvalósításáról, az ellenőrzési megállapítások és ajánlások hasznosulásának tapasztalatairól, az ellenőrzési tevékenység fejlesztésére vonatkozó javaslatokról. Az 1. melléklet a szabálytalanságok észleléséhez és kezeléséhez kapcsolódó jogszabályok felsorolását tartalmazza.
1. melléklet JOGSZABÁLYI HÁTTÉR
• az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény; • az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet; • A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet; • a Büntető Törvénykönyvről szóló 1978. évi IV. törvény; • a büntetőeljárásról szóló 1998. évi XIX. törvény; • a szabálysértésekről, a szabálysértési eljárásról és a szabálysértési nyilvántartási rendszerről szóló 2012. évi II. törvény; • a Polgári Törvénykönyvről szóló 1959. évi IV. törvény; • a polgári perrendtartásról szóló 1952. évi III. törvény; • a Munka törvénykönyvéről szóló 2012. évi I. törvény; • a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény; • a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény • az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési sajátosságairól szóló 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet
kötelezettségének
A KOCKÁZATKEZELÉS ELJÁRÁSRENDJE
1. Bevezetés A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről szóló 370/2011. (XII.31.) Korm. rendelet alapján a költségvetési szerv vezetője – ennek alapján Zirc Városi Önkormányzat jegyzője - felelős a belső kontrollrendszer keretében megfelelő kontrollkörnyezet, kockázatkezelési rendszer, kontrolltevékenységek, információs és kommunikációs rendszer, továbbá nyomon követési rendszer (monitoring) kialakításáért, működtetéséért és fejlesztéséért. A kockázatelemzés során fel kell mérni és meg kell állapítani a költségvetési szerv tevékenységében, gazdálkodásában rejlő kockázatokat. A kockázatkezelés rendjének kialakítása során meg kell határozni azon intézkedéseket és megtételük módját, amelyek csökkentik, illetve megszüntetik a kockázatokat.
2. Az intézményi kockázatok kezelésének folyamata Bármely gazdálkodó szervezet – így az Önkormányzat - alapvető érdeke, hogy elérje célkitűzéseit. A szervezet a szervezeti cél érdekében végzett tevékenysége, működése során különféle kockázatokkal szembesül. A Polgármesteri Hivatal vezetésének feladata az, hogy a kockázatokra, amelyek lényegi befolyással lehetnek célkitűzéseire, tudjon válaszolni a szervezet oly módon, hogy lehetőség szerint elősegítse a szervezet eredeti céljainak elérhetőségének, teljesítésének valószínűségét, s ezzel egy időben minimálisra csökkentse az ezt veszélyeztető tényezők bekövetkeztének esélyét, lehetséges hatását. Ezt a kockázatkezeléssel érheti el a Hivatal. A kockázatok elsődleges okai – együtt vagy külön-külön – az alábbiak lehetnek: - véletlenszerű események, - hiányos ismeret vagy információ, - ellenőrzés hiánya és/vagy az ellenőrzések gyengesége a szervezetben. A kockázatkezelés állandó, ciklikus folyamat, amely az alábbi lépéseket tartalmazza: 1.) A kockázat azonosítása és az azonosításra alkalmas keretek meghatározása. 2.) A kockázatok értékelése. 3.) Az elfogadható kockázati szint meghatározása (szervezet vagy vezetés számára). 4.) A kockázatokhoz kapcsolódó lehetséges reakciók azonosítása. 5.) A kockázatokra adható válaszok megvalósíthatóságának mérlegelése, meggyőző-dés a tervezett válaszintézkedések hatékonyságáról, gazdaságosságáról. 6.) A válaszintézkedés “beépítése” és a kialakított keret rendszeres felülvizsgálata. 3. A kockázatkezelés lépései részletesen
3.1. Kockázatok azonosítása és az azonosításra alkalmas keretek meghatározása A kockázatkezelés stratégiai szemléletű megközelítésének kulcsa a kockázatok beazonosítása a szervezet fő célkitűzéseinek tükrében. E célból a jegyző és a Hivatal osztályvezetői felmérik a szervezet összes tevékenységének kapcsolatát a fő célkitűzésekkel és meghatározzák a kapcsolódó kockázatokat. Az alapvető munkamódszere az érintett területek munkatársaival folytatott interjú, amely alapján kialakítható a szervezet kockázati térképe. (1. melléklet) A kockázatok beazonosításának folyamatához elengedhetetlen a szervezet célkitűzéseinek alapos ismerete, kezdve a legmagasabb szintű, célokkal (pl. kötelezően ellátandó feladatok színvonalának növelése), lefelé, egészen a napi működés céljainak szintjéig (pl. bérelszámolás, szabályzatok betartása stb.). Ezen ismeret alapján lehet a kockázatokat felismerni és azonosítani. A kockázat felmérésikezelési rendszer kiépítésének első célszerű lépése a szervezet stratégiai célkitűzéseit megismerni, és azokat vizsgálni. A könnyebb kezelhetőség érdekében érdemes ezek számát minimálisra szorítani (legfeljebb 10). Ez az egyszerűsítés megkönnyíti a célkitűzésekhez tartozó alapvető kockázatok elemzését, azonosítását. A kockázatok forrása lehet a szervezetre nézve külső eredetű kockázat, vagy a szervezet saját tevékenysége (vagy annak hiánya) hatására kialakuló kockázat. Példák a kockázati tényezőkre: KÜLSŐ KOCKÁZATOK Infrastrukturális Gazdasági Jogi és szabályozási Környezetvédelmi Politikai Piaci Elemi csapások PÉNZÜGYI KOCKÁZATOK Költségvetési
Az infrastruktúra elégtelensége vagy hibája megakadályozhatja a normális működést. Kamatláb-változások, árfolyam-változások, infláció negatív hatással lehetnek a tervekre. A jogszabályok és egyéb szabályok korlátozhatják a kívánt tevékenységek terjedelmét. A szabályozások nem megfelelő megkötéseket tartalmazhatnak. A környezetvédelmi megszorítások a szervezet működési területén korlátot szabhatnak a lehetséges tevékenységeknek. Egy kormányváltás megváltoztathatja a kitűzött célokat. Egy szervezet tevékenysége magára vonhatja a politika érdeklődését vagy kiválthat politikai reakciót. Versenyhelyzet kialakulása vagy szállítói probléma negatív hatással lehet a tervekre. Tűz, árvíz vagy egyéb elemi csapások hatással lehetnek a kívánt tevékenység elvégzésének képességére. A katasztrófavédelmi terv elégtelennek bizonyulhat.
A kívánt tevékenység ellátására nem elég a rendelkezésre álló
Csalás vagy lopás Biztosítási Tőke beruházási Felelősségvállalási
forrás. A források kezelése nem ellenőrizhető közvetlenül. Eszközvesztés. A források nem elegendőek a kívánt megelőző intézkedésre. Nem lehet a megfelelő biztosítást megszerezni elfogadható költségen. A biztosítás elmulasztása. Nem megfelelő beruházási döntések meghozatala. A szervezetre mások cselekedete negatív hatást gyakorol, és a szervezet jogosult kártérítést követelni.
TEVÉKENYSÉGI KOCKÁZATOK Működés-stratégiai Működési Információs Hírnév Kockázat-átviteli Technológiai
Projekt Újítási
Nem megfelelő stratégia követése. A stratégia elégtelen vagy pontatlan információra épül. Elérhetetlen/megoldhatatlan célkitűzések. A célok csak részben valósulnak meg. A döntéshozatalhoz nem megfelelő információ a szükségesnél kevesebb ismeretre alapozott döntést eredményez. A nyilvánosságban kialakult rossz hírnév negatív hatást fejthet ki. Például a kialakult rossz megítélés csökkentheti a kívánt tevékenység terjedelmét. Az átadható kockázatok megtartása, illetve azok rossz áron történő átadása. A hatékonyság megtartása érdekében a technológia fejlesztésének/lecserélésének igénye. A technológiai üzemzavar megbéníthatja a szervezet működését. A megfelelő előzetes kockázatelemzés, hatástanulmány nélkül készült el a projekt-tervezet. A projektek nem teljesülnek a költségvetési vagy funkcionális határidőre. Elmulasztott újítási lehetőségek. Új megközelítés alkalmazása a kockázatok megfelelő elemzése nélkül
EMBERI ERŐFORRÁS KOCKÁZATOK Személyzeti Egészség és biztonsági
A hatékony működést korlátozza, vagy teljesen ellehetetleníti a szükséges számú, megfelelő képesítésű személyi állomány hiánya. Ha az alkalmazottak jó közérzetének igénye elkerüli a figyelmet, a munkatársak nem tudják teljesíteni feladataikat.
A kockázatkezelés akkor a leghatékonyabb, amikor a szervezeti vezető kijelöli az adott kockázatok folyamatgazdáit, általában saját felelősségkörükön belül. Ez gyakorlatilag azt jelenti, hogy az adott szervezet szervezeti egységeken belül, az egyes vezetői szintek felelnek a kockázatok felismeréséért, kezeléséért. A kockázatkezelési tevékenység feladat és hatáskörét, a szabályzat, a munkaköri leírások, egy szervezeti vezetői utasítás, eljárásrend tartalmazhatja. A kockázatokat
rendszeresen újra kell értékelni a kockázatok nyomon követhetőségének biztosítása érdekében. 3.2. Értékelés Bizonyos típusú kockázatok számszerűsíthetők (számszakilag értékelhetők, ld. pénzügyi kockázatok). Más kockázatok értékelésére, mint pl. a hírnév, csak sokkal szubjektívebb értékmérés áll rendelkezésre. Szükséges a kockázati magas/közepes/alacsony).
kategóriák
besorolási
kereteit
is
kialakítani
(pl.
3.3. Az elfogadható kockázati szint meghatározása A feltárt kockázattal kapcsolatos reakciókat az adott szervezet által elviselhetőnek ítélt kockázati szint meghatározásával együtt kell eldönteni. A kockázati kitettségnek azt a szintjét kell meghatározni, ami felett a szervezet mindenképpen válaszintézkedést tesz a felmerülő kockázatokra. A kockázattűrő képesség meghatározása meglehetősen szubjektív, azonban a megfelelő kockázati stratégia kialakításának elengedhetetlen feltétele. 3.4. Kockázati reakciók A négy alapvető kockázatkezelési stratégia az alábbi lehet: • kockázat átadása (biztosítás révén); • kockázat elviselése (válaszintézkedés aránytalanul nagy költségei miatt); • kockázat kezelése (célja a kockázatok elfogadható szintre való csökkentése); • kockázatos tevékenység befejezése (közszférában nehezen megvalósítható). 3.5. A kockázatokra adható válaszok, a kockázat-nyilvántartás A Hivatalban létre kell hozni egy intézményi kockázat-nyilvántartást, amely a kockázatok részleteit tartalmazza. A nyilvántartás tartalmazza minden kockázatra kiterjedően: • • • •
annak fontosságát, a kockázat kezelésére javasolt intézkedést, a felelős munkatárs nevét, azt, hogy vannak-e olyan folyamatba épített ellenőrzések, eljárások, amelyek biztosítják, hogy a szervezet célkitűzései teljesüljenek, • illetve, ha a folyamatba épített ellenőrzések, eljárások nem elégségesek, mit tesz a szervezet az adott konkrét területen.
3.6. Beépítés és felülvizsgálat Egy adott szervezet, költségvetési szerv céljai hierarchikus rendszert alkotnak. Az egyes szervezeti egységek, illetve személyek céljai szorosan kapcsolódnak a szervezet legfőbb célkitűzéseihez, abból levezethetők. A kockázatkezelés alapvető célja, hogy ez az összefüggésrendszer, és az ezzel kapcsolatos felelősség világossá váljék minden érintett számára. A célok szintjeivel párhuzamosan, annak megfelelően a kockázatokért való felelősségeket is delegálni kell a megfelelő szintekre. Ezáltal a kockázatkezelés beépül a mindennapi tevékenységek közé. Minthogy a kockázati környezet állandóan változik, a kockázatkezelési folyamat fontos tulajdonsága a folyamatos és rendszeres felülvizsgálat; ezért meg kell győződni arról, hogy a szervezet kockázati környezete („profilja”) változott-e vagy sem. A kockázatkezelési folyamat bevezetésének hasznos lépései lehetnek: • A vezető feljegyzést küld a vezetőség és a szervezet minden tagjának, a folyamatot megindítja. • A kockázat kezelésére vonatkozó dokumentum szétküldése. • Csapatmunka a kockázatkezelés különböző szintjein. • A képzési-oktatási keret egy részének átirányítása kifejezetten kockázati képzésre. • A főbb szervezeti célkitűzések és a jelentősebb kockázatok széleskörű ismertetése. • A jelentős kockázatok kezelésére kialakított világos stratégia szervezeten belüli kommunikációjának megszervezése. A kockázatkezelés, mint módszer a vezetés gyakorlati eszköze, a tervezés és döntéshozatal, a végrehajtás alapvető része. A vezetőknek külön figyelmet kell fordítani arra, hogy a kockázatkezelést minden folyamatba beágyazzák, és a szervezet minden tagja megértse a kockázatkezelés értékét. Fontos figyelembe venni, hogy a kockázatkezelés elsősorban a szervezet feladatellátását támogató belső folyamat, és nem az adott költségvetési szerven kívüli szervezetek, hatóságok igényeit szolgálja.
ELLENŐRZÉSI NYOMVONAL
Tartalom: 1. Költségvetés készítése 2. Előirányzatok módosítása 3. Költségvetési támogatások 4. Saját bevételek 5. Hitelfelvétel – hiteltörlesztés 6. Személyi kiadások 7. Működési kiadások 8. Pénzeszközök átadása 9. Felújítás – fejlesztés 10. Közbeszerzés 11. Beszerzés egyéb módon 12. Vagyongazdálkodás 13. Pénzkezelés 14. Függő, átfutó és kiegyenlítő kiadások 15. Számviteli nyilvántartások 16. Adatszolgáltatás
Az ellenőrzési nyomvonal folyamatábrája külön mellékelve.
1. függelék 2011. április 25. 2011. december 31. 2011. évi CCI. Tv. 1990. évi LXV. tv. 2011. évi CLXXXIX. Tv. 2011. évi CXCVI tv. 2011. évi CXCV. Tv. 2011. évi CXCIV. Tv 2011. évi CLXXIX. Tv. 2011. évi CXXVIII. Tv.
Magyarország Alaptörvénye Magyarország Alaptörvényének átmenetei rendelkezései Egyes törvények Alaptörvénnyel összefüggő módosításáról A helyi önkormányzatokról Magyarország helyi önkormányzatairól A nemzeti vagyonról Az államháztartásról Magyarország gazdasági stabilitásáról A nemzetiségek jogairól A katasztrófavédelemről és a hozzákapcsolódó egyes törvények módosításáról 2011. évi CXIII. Tv. A honvédelemről és a Magyar Honvédségről, valamint a különleges jogrendben bevezetendő intézkedésekről 2011. évi CXII. Tv. Az információs önrendelkezési jogról és az információszabadságról 2011. évi CVIII. Tv. A közbeszerzésekről 2011. évi CVI. Tv. A közfoglalkoztatásról és a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó, valamint egyéb törvények módosításáról 2012. évi XCIII. tv. A járások kialakításáról, valamint egyes ezzel összefüggő törvények módosításáról 218/2012.(VIII.13.) Korm. rend. A járási (fővárosi kerületi ) hivatalokról 1993. évi III. tv. A szociális igazgatásról és a szociális ellátásokról 1997. évi C. tv. A választási eljárásról 1997. évi CXXXV. tv. A helyi önkormányzatok társulásairól és együttműködéséről 1999. évi XLIII. tv. A temetőkről és a temetkezésről 2000. évi XCVI. tv. A helyi önkormányzati képviselők jogállásának egyes kérdéseiről 2004. évi CVII. tv. A települési önkormányzatok többcélú kistérségi társulásáról 1990. évi XCIII. Tv. Az illetékekről 1982. évi 17. tvr. Az anyakönyvekről, a házasságkötési eljárásról és névviselésről 6/2003.(III.7) BM. Rendelet Az anyakönyvekről, a házasságkötési eljárásról és névviselésről 368/2011.XII.31.)Korm. rend. Az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról 249/2000.(XII.24.) Korm. rend. Az államháztartás szervezeti beszámolási és könyvvezetési sajátosságairól 335/2005.(XII.29.) Korm. rend. A közfeladatot ellátó szervek iratkezelésének általános követelményeiről 1991. évi XX. tv. A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről 1992. évi LXVI. tv. A polgárok személyi adatainak és lakcímének nyilvántartásáról 1993. évi LV. tv. A magyar állampolgárságról 1993. évi LXXVIII. tv. A lakások és helyiségek bérletére, valamint az elidegenítésükre vonatkozó egyes szabályokról 1995. évi XLII. tv. Az egyes helyi közszolgáltatások kötelező igénybevételéről 1996. évi XXXI. tv. A tűz elleni védekezésről, a műszaki mentésről és a tűzoltóságról 1998. évi XII. tv. A külföldre utazásról
2004. évi CXL. tv.
A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól 1994. évi LIII. Tv A bírósági végrehajtásról 125/1993.(IX.22.) Korm. rend. A magyar állampolgárságról szóló 1993. évi LV. törvény végrehajtásáról 146/1993.(X.26.) Korm. rend. A polgárok személyi adatainak és lakcímének nyilvántartásáról szóló 1992. évi LXVI. törvény végrehajtásáról 101/1998.(V.22.) Korm. rend. A külföldre utazásról szóló 1998. évi XII. törvény végrehajtásáról 145/1999.(X.1.) Korm. rend. A temetőkről és a temetkezésről szóló 1999. évi XLIII. törvény végrehajtásáról 168/1999.(XI.24.) Korm. rend. A személyazonosító igazolvány kiadásáról és nyilvántartásáról 256/2000.(XII.26.) Korm. rend. Az okmányirodák kijelöléséről és illetékességi területéről 44/2004.(XII.20.) PM. rend. Az eljárási illetékek megfizetésének és a megfizetés ellenőrzésének részletes szabályairól 248/2005.(XI.15.) Korm. rend. Az okmányirodák által történő tulajdonilap-másolat szolgáltatás szabályairól 218/2003.(XII.11.) Korm. rend. A mozgásában korlátozott személy parkolási igazolványáról 62/2011.(XII.29.) BM. rend. A katasztrófák elleni védekezés egyes szabályairól 234/2011.(XI.10.) Korm. rend. A katasztrófavédelemről és a hozzá kapcsolódó egyes törvények módosításáról szóló 2011. évi CXXVIII. Törvény végrehajtásáról 239/2011.(XI.18.) Korm. rend. Az önkormányzati és létesítményi tűzoltóságokra, valamint a hivatásos tűzoltóság, önkormányzati tűzoltóság és önkéntes tűzoltó egyesület fenntartásához való hozzájárulásra vonatkozó szabályokról 37/1995.(IV.5.) Korm. rend. Az életvédelmi létesítmények egységes nyilvántartási és adatszolgáltatási rendjéről 22/1992.(XII.29.) KTM rend. Az életvédelmi létesítmények létesítéséről, fenntartásáról és békeidőszaki hasznosításáról 30/1996.XII.6.) BM rend. A tűzvédelmi szabályzat készítéséről 10/2000.(II.23.) BM rend. A helyszíni bírságolás részletes szabályairól 29/2000.(X.27.) BM rend. A választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvény végrehaj-tásáról a helyi népszavazáson és a helyi népi kezdeményezésen 7/2010. (VII. 21.) KIM rend. A helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a kisebbségi önkormányzati képviselők választása költségeinek normatíváiról, tételeiről, elszámolási és belső ellenőrzési rendjéről 5/2008.(I.22.) ÖTM rend. A választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvénynek az országos népszavazáson történő végrehajtásáról 1959. évi IV. tv. A Polgári Törvénykönyvről 22/1992.(I.28.) Korm. rend. A helyi önkormányzatok polgármestereinek és jegyzőinek, valamint a köztársasági megbízottak népjóléti igazgatási feladat- és hatáskörének megállapításáról 1997. évi CLIV. tv. Az egészségügyről 4/2000.(II.25.) EüM rend. A háziorvosi, házi gyermekorvosi és fogorvosi tevékenységről 1996. évi XXI. tv. A területfejlesztésről és a területrendezésről 1997. évi LXXVIII. tv. Az épített környezet alakításáról és védelméről 2003. évi XXVI. tv. Az Országos Területrendezési Tervről 2001. évi LXIV tv. A kulturális örökség védelméről
2005. évi LXXXIII. tv.
A közigazgatási hatósági eljárás és szolgáltatás általános szabályairól szóló 2004. évi CXL. törvény hatálybalépésével összefüggő egyes törvények módosításáról 253/1997.(XII.20.) Korm. rend. Az országos településrendezési és építési követelményekről 245/2006.(XII.5.) Korm. rend. Az építésügyi bírság megállapításának részletes szabályairól 343/2006.(XII.23.) Korm. rend. Az építésügyi és az építés felügyeleti hatóságok kijelöléséről és működési feltételeiről 255/2007.(X.4.) Korm. rend. Az építésügy körébe tartozó egyes hatósági nyilvántartásokról 66/1999.(VIII.13.) FVM rend. Az építészeti örökség helyi védelmének szakmai szabályairól 85/2000.(XI.8.) FVM rend. A telekalakításról 24/2009.(IX.30.) NFGM rend. A telekalakítási és építési tilalom elrendeléséről 37/2007.(XII.13.) ÖTM rend. Az építésügyi hatósági eljárásokról, valamint a telekalakítási és az építészeti-műszaki dokumentációk tartalmáról 1994. évi LV. tv. A termőföldről 16/2002.(XI.21.) Korm. rend. A termőföldre vonatkozó elővásárlási és előhaszonbérleti jog gyakorlásának részletes szabályairól 314/2007.(XI.21.) Korm. rend. A gyümölcsültetvény telepítését engedélyező telepítési hatóság kijelöléséről 1996. évi LV. tv. A vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról 79/2004.(V.4.) FVM rend. A vad védelméről, a vadgazdálkodásról, valamint a vadászatról szóló 1996. évi LV. Törvény végrehajtásának szabályairól 1997. évi XLI. tv. A halászatról és a horgászatról 1997. évi CXLI. tv. Az ingatlan-nyilvántartásról 1998. évi XXVIII. tv Az állatok védelméről és kíméletéről 1993. évi CXIV. Törvény Az állattenyésztésről 2008. évi XLVI. Törvény Az élelmiszerláncról és hatósági felügyeletéről 221/2008.(VIII.30.) Korm. rend. A parlagfű elleni védekezés végrehajtásának, valamint az állami, illetve a közérdekű védekezés költségei megállapításának és igénylésének részletes szabályairól 2007. évi CXXIX. tv. A termőföld védelméről 19/1992.(I.28.) Korm. rend. A helyi önkormányzatok és szervei, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatáskörének megállapításával kapcsolatos földművelésügyi ágazati jogszabályok módosításáról 244/1998.(XII.31.) Korm. rend. Az állatvédelmi bírságról 245/1998.(XII.31.) Korm. rend. A települési önkormányzat jegyzőjének az állatok védelmével, valamint az állatok nyilvántartásával kapcsolatos egyes feladat- és hatásköreiről 334/2006.(XII.23.) Korm. rend. Az állatvédelmi hatóság kijelöléséről 346/2008.(XII.30.) Korm. rend. A fás szárú növények védelméről 219/2004.(VII.21.) Korm. rend. A felszín alatti vizek védelméről 21/1996.(VI.9.) FM rend. A marhalevél kiváltásáról és kezeléséről 78/1997.(XI.4.) FM rend. A halászatról és a horgászatról szóló 1997. évi XLI. törvény végrehajtásának egyes szabályairól 164/2008.(XII.20.) FVM rend. A veszettség elleni védekezés részletes szabályairól 8/1999.(VIII.13.) KöM-FVMNKÖM-BM együttes rend. A veszélyes állatokról és tartásuk engedélyezésének részletes szabályairól 15/1997.(III.5.) BM rend. A veszélyes és a veszélyesnek minősített eb tartása engedélyezésének díjáról
15/1997.(III.5.) FM rend.
Az ebek veszélyessé minősítésével összefüggő szakhatósági eljárásról és az ebek egyedi azonosításának díjáról 222/2007.(VIII.29.) Korm. rend. A cirkuszi menazséria létesítése és működtetése engedélyezésének, valamint fenntartásának részletes szabályairól 70/2003.(VI.27.) FVM rend. A méhállományok védelméről és a mézelő méhek egyes betegségeinek megelőzéséről és leküzdéséről 41/1997.(V.28.) FM rend. Az Állat-egészségügyi Szabályzat kiadásáról 1952. évi IV. tv. A házasságról, a családról és a gyámságról 1960. évi 11. tvr. A Polgári Törvénykönyv hatálybalépéséről és végrehajtásáról 18/1960.(IV.13.) Korm. rend. A talált dolgok tekintetében követendő eljárásról 147/1992.(XI.6.) Korm. rend. Az önkormányzatok tulajdonában lévő ingatlanvagyonnyilvántartási és adatszolgáltatási rendjéről 157/2005.(VIII.15.) Korm. rend. A távhőszolgáltatásról szóló 2005. évi XVIII. törvény végrehajtásáról 358/2008.(XII.31.) Korm. rend. A telepengedély, illetve a telep létesítésének bejelentése alapján gyakorolható egyes termelő és egyes szolgáltató tevékenységekről, valamint a telepengedélyezés rendjéről és a bejelentés szabályairól 55/2009.(III.13.) Korm. rend. A vásárokról és piacokról, és a bevásárlóközpontokról 1995. évi LIII. tv. A környezet védelmének általános szabályairól 1996. évi LIII. tv. A természet védelméről 2000. évi XLIII. tv. A hulladékgazdálkodásról 271/2001.(XII.21.) Korm. rend. A hulladékgazdálkodási bírság mértékéről, valamint kiszabásának és megállapításának módjáról 126/2003.(VIII.15.) Korm. rend. A hulladékgazdálkodási tervek részletes tartalmi követelményeiről 224/2004.(VII.22.) Korm. rend. A hulladékkezelési közszolgáltató kiválasztásáról és a közszolgáltatási szerződésről 347/2006.(XII.23.) Korm. rend. A környezetvédelmi, természetvédelmi, vízügyi hatósági és igazgatási feladatokat ellátó szervek kijelöléséről 241/2001.(XII.10.) Korm. rend. A jegyző hulladékgazdálkodási feladat- és hatásköréről 213/2001.(XI.14.) Korm. rend. A települési hulladékkal kapcsolatos tevékenységek végzésének feltételeiről 1988. évi I. tv. A közúti közlekedésről 1990. évi LXXXVII. tv. Az árak megállapításáról 1995. évi LVII. tv. A vízgazdálkodásról 1999. évi LXXXIV. tv. A közúti közlekedési nyilvántartásról 56/1999.(XII.28.) BM rend. A közúti közlekedési nyilvántartás működéséről és az adatszolgáltatás rendjéről 30/1988.(IV.21.) MT rend. A közúti közlekedésről szóló 1988. évi I. törvény végrehajtásáról 15/2000.(XI.16.) KöViM rend. Az utak építésének, forgalomba helyezésének és megszűntetésének engedélyezéséről 38/1995.(IV.5.) Korm. rend. A közműves ivóvízellátásról és a közműves szennyvízelvezetésről 72/1996.(V.22.) Korm. rend. A vízgazdálkodási hatósági jogkör gyakorlásáról 262/2004.(IX.23.) Korm. rend. A magánszemélyek közműfejlesztési támogatásáról
326/2011. (XII. 28.) Korm. rend. A közúti közlekedési igazgatási feladatokról, a közúti közlekedési okmányok kiadásáról és visszavonásáról 19/1994.(V.31.) KHVM rend. A közutak igazgatásáról 20/1984.(XII.21.) KM rend. Az utak forgalomszabályozásáról és a közúti jelzések elhelyezéséről 1992. évi XXII. tv. A Munka Törvénykönyvéről 2012. évi I. törvény A munka törvénykönyvéről 1992. évi XXXIII. tv. A közalkalmazottak jogállásáról 2011. évi CXCIX. Tv. A közszolgálati tisztviselőkről 1994. évi LXIV. tv. A polgármesteri tisztség ellátásának egyes kérdéseiről és az önkormányzati képviselők tiszteletdíjáról 1993. évi LXXIX. tv. A közoktatásról 20/1997.(II.13.) Korm. rend. A közoktatásról szóló 1993. évi LXXIX. Tv végrehajtásáról 2011.CXC. tv. A nemzeti köznevelésről 229/2012.(VIII.28.) Korm. rend. A nemzeti köznevelésről szóló törvény végrehajtásáról 20/2012.(VIII.31.) EMMI rend. A nevelési-oktatási intézmények működéséről és a köznevelési intézmények névhasználatáról 10/1994.(V.13.) MKM rend. A pedagógiai-szakmai szolgáltatásokat ellátó intézményekről és a pedagógiai- szakmai szolgáltatásokban való közreműködés feltételeiről 4/2010.(I.19.) OKM rend. A pedagógiai szakszolgálatokról 2003. évi CXXV. Tv. Az egyenlő bánásmódról és az esélyegyenlőség előmozdításáról 1997. évi CXL. Tv. A muzeális intézményekről, a nyilvános könyvtári ellátásról és a közművelődésről 1995. évi LXVI. Tv. A köziratokról, a közlevéltárakról és magánlevéltári anyag védelméről 1990. évi C. tv. A helyi adókról 1991. évi LXXXII. tv. A gépjárműadóról 1992. évi LXXXIX. tv. A helyi önkormányzatok címzett és céltámogatási rendszeréről 1996. évi XXV. tv. A helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról 2000. évi C. tv A számvitelről 2003. XCII. tv. Az adózás rendjéről 370/2011.(XII.31.) Korm. rend. A költségvetési szervek belső kontrollrendszeréről és belső ellenőrzéséről 13/1991.(V.21.) PM rend. A települési önkormányzat hatáskörébe tartozó adó és adók módjára behajtandó köztartozások nyilvántartásáról, kezeléséről és elszámolásáról 35/2008.(XII.31.) PM rend. Az önkormányzati adóhatóságok által rendszeresíthető bevallási, bejelentési nyomtatványok tartalmáról 2004. évi I. tv. A sportról 1952. évi IV. tv. A házasságról, a családról és a gyámságról, egységes szerkezetben a hatálybalépésről és végrehajtásáról szóló 1952. évi 23. törvényerejű rendelet az 1952. évi IV. törvény hatálybalépéséről és végrehajtásáról 2011. évi CXCI. Tv. A megváltozott munkaképességű személyek ellátásairól és egyes törvények módosításáról 1994. évi XLV. tv. A hadigondozásról 1997. évi XXXI. tv. A gyermekek védelméről és a gyámügyi igazgatásról 1998. évi LXXXIV. Törvény A családok támogatásáról
2001. évi XV. tv.
A cselekvőképességgel, gondnoksággal összefüggő egyes törvények módosításáról 149/1997.(IX.10.) Korm. rend. A gyámhatóságokról, valamint a gyermekvédelmi és gyámügyi eljárásról 331/2006.(XII.23.) Korm. rend. A gyermekvédelmi és gyámügyi feladat- és hatáskörök ellátásáról, valamint a gyámhatóság szervezetéről és illetékességéről 63/2006.III.27.) Korm. rend. A pénzbeli és természetbeni szociális ellátások igénylésének és megállapításának, valamint folyósításának részletes szabályairól 62/2006.(III.27.) Korm. rend. Az egyes pénzbeli szociális ellátások elszámolásának szabályairól 11/2005.(I.26.) Korm. rend. Egyes lakáscélú kölcsönökből eredő adósságok rendezéséről 113/1994.(VIII.31.) Korm. rend. A hadigondozásról szóló 1994. évi XLV. Tv. végrehajtásáról 29/1993.(II.17.) Korm. rend. A személyes gondoskodást nyújtó szociális ellátások térítési díjáról 102/2011.(VI.29.) Korm. rend. A súlyos mozgáskorlátozott személyek közlekedési kedvezményeiről 289/2007.(X.31.) Korm. rend. A lakossági vezetékes gázfogyasztás és távhőfelhasználás szociális támogatásáról 190/2009.(IX.15.) Korm rend. A főépítészi tevékenységről 191/2009.(IX.15.) Korm. rend. Az építőipari kivitelezési tevékenységről 192/2009.(IX.15.) Korm. rend. Az egyes építőipari szakmagyakorlási tevékenységekről 193/2009.(IX.15.) Korm rend. Az építésügyi hatósági eljárásokról és az építésügyi ellenőrzésről
2009. évi LXXVI. Törvény A szolgáltatási tevékenység megkezdésének és folytatásának általános szabályairól 2005. évi CLXIV. Törvény A kereskedelemről 2001. évi XCVI. Törvény A gazdasági reklámok és az üzletfeliratok, továbbá egyes közérdekű közlemények magyar nyelvű közzétételéről 1997. évi CLV. Törvény A fogyasztóvédelemről 210/2009.(IX.29.) Korm. rend. A kereskedelmi tevékenységek végzésének feltételeiről 228/2009.(X.16.) Korm. rend. A jegyző hatáskörébe tartozó birtokvédelmi eljárásról 239/2009.(X.20.) Korm. rend. A szálláshely-szolgáltatási tevékenység részletes feltételeiről és a szálláshely-üzemeltetési engedély kiadásának rendjéről 173/2003.(X.28.) Korm. rend. A nem üzleti célú közösségi, szabadidős szálláshelyszolgáltatásról 37/2007.(VII.23.) Eüm-SZMM rend. Egyes nem üzleti célú közösségi, szabadidős szálláshelyek üzemeltetésének egészségügyi feltételeiről 23/2011.(III.8.) Korm. rend. A zenés táncos rendezvények működésének biztonságosabbá tételéről 66/2009.(XII.17.) IRM rend. Az egyéni vállalkozói igazolványról 2009. évi CXV. Törvény Az egyéni vállalkozóról és az egyéni cégről 2009. évi LXXII. Törvény A hozzátartozók közötti erőszak miatt alkalmazható távolságtartásról 2010. évi XVIII. Törvény A gondnokoltak nyilvántartásáról 2000. évi XCVI. Tv. A helyi önkormányzati képviselők jogállásának egyes kérdéseiről 2010. évi L. törvény A helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek
választásáról 41/2010.(II.26.)Korm. rend. A kedvtelésből tartott állatok tartásáról és forgalmazásáról 290/2011. (XII. 22.) Korm. rend. A honvédelemről és a Magyar Honvédségről, valamint a különleges jogrendben bevezethető intézkedésekről szóló 2011. évi CXIII. törvény egyes rendelkezéseinek végrehajtásáról 2006. évi CXXXII. Törvény Az egészségügyi ellátórendszer fejlesztéséről 2009. évi XXXVII. Törvény Az erdőről, az erdő védelméről és az erdőgazdálkodásról 2010. évi XXXVIII. Törvény A hagyatéki eljárásról 29/2010.(XII.31.) Korm. rend. A hagyatéki eljárás egyes cselekményeiről 64/2008.(III.28.)Korm. rend. A települési hulladékkezelési közszolgáltatási díj megállapításának részletes szakmai szabályairól 277/2008.(XI.24.)Korm. rend. Az építésügy, a településfejlesztés és-rendezés körébe tartozó dokumentációk központi nyilvántartásáról 288/2010.(XII.21.)Korm. rend. A fővárosi és megyei kormányhivatalokról 306/2010.(XII.23.) Korm. rend. A levegő védelméről 328/2010.(XII.27.)Korm. rend. A fővárosi és megyei kormányhivatalok mezőgazdasági szakigazgatási szerveinek kijelöléséről 25/2007.(V.31.)IRM rend. A szabad mozgás és tartózkodás jogával rendelkező személyek beutazásáról és tartózkodásáról szóló 2007. évi I. törvény , valamint a harmadik országbeli állampolgárok beutazásáról és tartózkodásáról szóló 2007. évi II. törvény végrehajtásáról 5/2010.(VII.16.)KIM rend. A választási eljárásról szóló 1997. évi C. törvénynek a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a kisebbségi önkormányzati képviselők választásán történő végrehajtásáról 39/2009.(XII.22.)PM rend. A szabálysértési eljárás során lefoglalt és elkobzott dolgok kezeléséről és értékesítéséről 328/2011.(XII.29.) Korm. rend. A személyes gondoskodást nyújtó gyermekjóléti alapellátások és gyermekvédelmi szakellátások térítési díjairól és az igénylésükhöz felhasználható bizonyítékokról 321/2011.(XII.27.) Korm. rend. A helyi esélyegyenlőségi programok elkészítésének szabályairól és az esélyegyenlőségi mentorokról 310/2011.(XII.23.) Korm. rend. A közbeszerzési eljárásokban az alkalmasság és a kizáró okok igazolásának, valamint a közbeszerzési műszaki leírás meghatározásának módjáról 306/2011.(XII.23.) Korm. rend. Az építési beruházások közbeszerzésének részletes szabályairól 305/2011.(XII.23.) Korm. rend. A tervpályázati eljárások szabályairól 170/2011.(VIII.24.) Korm. rend. A közfoglalkoztatási bér és a közfoglalkoztatási garantált bér megállapításáról 169/2011.(VIII.24.) Korm. rend. A Foglalkoztatási és Közfoglalkoztatási Adatbázisról 9/2011.(II.15.) Korm. rend. A vis maior támogatás felhasználásának részletes szabályairól 2010. évi CXXX. Tv. A jogalkotásról 32/2010.XII.31.) KIM rend. A Magyar Közlönykiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről 61/2009.(XII.4.) IRM rend. A jogszabályszerkesztésről 56/2011.(XII.31.)NGM rend. A szakfeladatrendről és az államháztartási szakágazati rendről
6/2012.(III.1.) NGM rend. A törzskönyvi nyilvántartásról 1991. évi IV. tv. A foglalkoztatás elősegítéséről és a munkanélküliek ellátásáról 375/2010.(XII.31.) Korm. rend. A közfoglalkoztatáshoz nyújtható támogatásokról 2007. évi CLXXXI. Tv. A közpénzekből nyújtott támogatások átláthatóságáról 2004. évi CXXIII. tv. A pályakezdő fiatalok, az ötven év feletti munkanélküliek, valamint a gyermek gondozását, illetve családtag ápolását követően munkát keresők foglalkoztatásának elősegítéséről, továbbá az ösztöndíjas foglalkoztatásáról”
2. függelék
ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel járó munkakörei Az egyes vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettségekről szóló 2007. évi CLII. Törvény ( a továbbiakban : Vnytv.) 3. § (1)-(2) bekezdésében foglaltak alapján a vagyonnyilatkozat-tételi kötelezettséggel járó munkakörök: Vnytv. 3. § (1) bekezdés a/ pontja alapján ötévente: - megbízott anyakönyvvezetők, - kiadmányozási joggal rendelkező adóügyi ügyintézők, - Igazgatási Osztály egyéb ügyintézői: - építésügyi ügyintézők, Vnytv. 3. § (1) bekezdés b/ pontja alapján évente: - Jegyző - aljegyző - pénzügyi osztályvezető - városüzemeltetési osztályvezető - városüzemeltetési osztály közbeszerzési eljárásban közreműködő ügyintézője, - közbeszerzési eljárásban közreműködő ügyintéző, Vnytv. 3. § (1) bekezdés c), d), e), pontjai alapján kétévente : - pénzügyi osztályvezető pénzintézeti aláírási helyettese(i), Vnytv. 3. § (2) bekezdés c) pontja alapján ötévente : - építésügyi osztályvezető, - Önkormányzati Osztály vezető.
jogosultsággal
rendelkező
3. függelék ZIRCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL Belső ellenőrzése 1. Belső ellenőrzést végző személy megnevezése ( Zirc Kistérség Többcélú Társulása által 20…………………….én kötött megbízási szerződés alapján) : 2. A belső ellenőrzést végző szervezeti egység jogállása: 3. A belső ellenőrzést végző szerv/ személy feladata: a) Vizsgálni és értékelni a folyamatba épített, előzetes és utólagos vezetői rendszerek kiépítésének, működésének jogszabályoknak és szabályzatoknak való megfelelését; b) Vizsgálni és értékelni a pénzügyi irányítási és ellenőrzési rendszerek működésének gazdaságosságát, hatékonyságát és eredményességét; c) Vizsgálni a rendelkezésre álló erőforrásokkal való gazdálkodást, a vagyon megóvását és gyarapítását, valamint az elszámolások, beszámolók megbízhatóságát; d) A vizsgált folyamtokkal kapcsolatban megállapításokat és ajánlásokat tenni, valamint elemzéseket, értékeléseket készíteni a költségvetési szerv vezetője számára a költségvetési szerv működése eredményességének növelése, valamint a folyamatba épített , előzetes és utólagos vezetői ellenőrzési, és a belső ellenőrzési rendszerek javítása, továbbfejlesztése érdekében; e) Ajánlásokat és javaslatokat megfogalmazni a kockázati tényezők, hiányosságok megszüntetése, kiküszöbölése érdekében; f) Nyomon követni az ellenőrzési jelentések által megtett intézkedéseket; g) Elvégezni a belső ellenőrzési tevékenység minőség értékelését, h) A költségvetési szerven belül a nemzetközi belső ellenőrzési standardok és a belső ellenőrzési kézikönyvben rögzítettek szerinti tanácsadási tevékenységet ellátni.
4. függelék EGYÜTTMŰKÖDÉSI MEGÁLLAPODÁS Amely létrejött Zirci Közös Önkormányzati Hivatal, mint önállóan működő és gazdálkodó intézménye (továbbiakban önállóan működő és gazdálkodó), valamint a megállapodás mellékletében felsorolt önállóan működő költségvetési szervek (továbbiakban önállóan működő) között az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet alapján a következők szerint: I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
10. 11. 12. 13. 14.
Az együttműködés általános szempontjai
Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv és az önállóan működő intézmények együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja az önállóan működők gazdálkodási, szakmai döntésjogi rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét. Mindazokat a gazdálkodási feladatokat, amelyeknek szervezeti és személyi feltételei az önállóan működőnél nincsenek meg, köteles az önállóan működő és gazdálkodó ellátni. Az önállóan működő és gazdálkodó gazdasági szervezete útján biztosítja a szabályszerű, törvényes gazdálkodás feltételeit. A 4. pontban foglaltakat az önállóan működő és gazdálkodó elsősorban érvényesítési, ellenjegyzési jogkörének gyakorlásán keresztül és más a gazdasági folyamatokba épített belső ellenőrzési feladatainak ellátása során biztosítja. A kötelezettségvállalási és utalványozási jogkört az intézményvezetők a megállapodás melléklete szerint saját hatáskörükben gyakorolják. Az önállóan működő és gazdálkodó köteles a kiemelt előirányzatokról intézményenkénti előirányzat-nyilvántartást vezetni. A számviteli (főkönyvi) könyvelést az önállóan működő és gazdálkodó vezeti, és gondoskodik arról, hogy a számvitelben kellően elkülönüljenek az intézmények gazdasági eseményei egymástól. A tárgyi eszközökre vonatkozó adatokat az önállóan működő és gazdálkodó vezeti, a készletekre, a személyi juttatásokra (létszám, bér) vonatkozó adatokat az önállóan működő és gazdálkodó által meghatározott formában az önállóan működők és az önállóan működő és gazdálkodó is vezeti. Az önállóan működők az önállóan működő és gazdálkodó iránymutatása alapján éves leltárt készítenek és javaslatot tesznek selejtezésre. A leltárértékelés az önállóan működő és gazdálkodó feladata, a nyilvántartások és a tényleges készletek közötti eltérésekről kimutatást készít az önállóan működők számára. Az önállóan működők által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért saját nyilvántartási rendszerénél az önállóan működő intézmény vezetője a felelős, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében az önállóan működő és gazdálkodó. Az önállóan működő és gazdálkodó gondoskodik arról, hogy a gazdálkodással kapcsolatos állami, önkormányzati szabályozások eljussanak az önállóan működőkhöz és azok gyakorlati végrehajtását segíti. Az önállóan működők önálló költségvetési elszámolási számlával és szükség szerint az ahhoz kapcsolódó elkülönített alszámlával rendelkeznek.
II.
Az együttműködés területei, feladatai a gazdálkodás során 1. Az éves költségvetés tervezése
1.1 Az önállóan működő és gazdálkodó az önállóan működőkkel együttműködve figyelemmel kíséri az éves költségvetés teljesítését és számításokat végez a következő évi intézményi előirányzatokra. 1.2 A jegyző által összehívott költségvetési egyeztető tárgyalásra a hatáskörében lévő információkat rendelkezésre bocsátja az önállóan működő intézményvezetőknek. 1.3 Segíti az önállóan működő intézmények vezetői által felvázolt szakmai feladatok pénzügyi igényeinek megállapítását, illetve a feltételrendszerének a meghatározását. 1.4 Az önállóan működő és gazdálkodó intézmény - felkészíti az önkormányzat bizottságának ülésére az önállóan működő intézmények vezetőit és számukra további pénzügyi információt ad az érdemi tárgyalások végett. - a koncepció képviselő-testület megtárgyalása után a határozat szellemében segíti a konkrét költségvetési előirányzatok kialakítását. 1.5 Az önállóan működő és gazdálkodó a költségvetési rendelet megalkotása után intézményenként felfekteti az előirányzat-nyilvántartásokat. 2. Az éves költségvetési előirányzatok megváltoztatása 2.1 Az önállóan működők előirányzat felhasználási hatáskörüket önállóan gyakorolhatják, erről az önállóan működő és gazdálkodót folyamatosan tájékoztatják. Az előirányzatok módosítása során az önkormányzat mindenkori költségvetési rendeletében rögzítetteknek megfelelően kell eljárni. 2.2 Az önkormányzat által elrendelt előirányzat-módosítás végrehajtásáért az érintett intézményvezető és a jegyző együttesen felelősek. 3. A kiadások teljesítése, bevételek beszedése 3.1 A kötelezettségvállalás rendje: - Az intézményvezetők az áruvásárlásra, vagy szolgáltatás nyújtására irányuló megrendeléseiket pénzügyi ellenjegyzés végett megküldik az önállóan működő és gazdálkodónak. Amennyiben a kötelezettségvállalásra az önállóan működő és gazdálkodó szerint nincs fedezet, „nem teljesíthető fedezethiány miatt” megjegyzéssel visszaküldi az önállóan működő intézmény vezetőjének. Ha a kötelezettségvállalásnak van fedezete, akkor pénzügyileg ellenjegyzi, és felvezeti a kötelezettségvállalási nyilvántartásába. 3.2 Az utalványozás rendje: - a kiadások és bevételek utalványozása az önállóan működő intézményvezetők hatáskörébe tartozik.
-
az önállóan működő intézményvezetők folyamatosan gyakorolják utalványozási jogkörüket annak érdekében, hogy a kifizetések a fizetési határidőben megtörténhessenek. - az utalványozás minden esetben írásba, utalványrendelet felhasználásával történik. - az utalványozott számlát az önállóan működő és gazdálkodó intézményenkénti csoportosításban időrendi sorrendben tárolja. 3.3 A pénzügyi ellenjegyzés rendje: - a kötelezettségvállalás pénzügyi ellenjegyzésére a jegyző által kijelölt személy jogosult. - a pénzügyi ellenjegyzési jogkör gyakorlója a kötelezettségvállalás ellenjegyzése előtt meggyőződik arról, hogy a szükséges szabad előirányzat rendelkezésre áll-e, valamint a befolyt, vagy a megtervezett és várhatóan befolyó bevétel biztosítja-e a fedezetet, továbbá a kifizetés időpontjában a fedezet rendelkezésre áll-e, és a kötelezettségvállalás nem sérti-e a gazdálkodásra vonatkozó szabályokat. - a pénzügyi ellenjegyzési jogkör gyakorlója, amennyiben valamilyen szabálytalanságot tapasztal, megtagadja a pénzügyi ellenjegyzést és ennek tényét, valamint indokait írásban közli az önállóan működő intézmény vezetőjével. 4. A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás szabályai 4.1 Az önállóan működő intézmények vezetői önálló bérgazdálkodói jogkört gyakorolnak. Ennek keretében az álláscserékből keletkezett bérmegtakarítást, továbbá a távollétek miatti bérmaradványt szabadon felhasználhatják. 4.2 Az önkormányzat képviselő-testülete által a költségvetési rendelettel jóváhagyott létszámkerettel az önállóan működők önállóan gazdálkodnak, de a szakmai létszámot ennek során nem csökkenthetik. 4.3 A pénzügyi ellenjegyzési jogkör gyakorlása során az önállóan működő és gazdálkodó biztosítja, hogy a munkaerő- bérgazdálkodás a jogszabályoknak, belső szabályzatoknak és az önkormányzat képviselő-testülete döntésének megfelelően történjen. 5. Az egyéb nyilvántartások vezetésének rendje 5.1 A tárgyi eszközök analitikus nyilvántartását az önállóan működő és gazdálkodó végzi. A készletek (élelmiszer, göngyöleg, szakmai anyag) analitikus nyilvántartását az önállóan működők végzik. Ennek során a bevételezések, felhasználások és más csökkenések és növekedések alapbizonylatait kiállítják és folyamatosan egyeztetnek a főkönyvi könyveléssel. Negyedévenként az analitikus nyilvántartásokból összesítő bizonylatot készítenek. 5.2 Az önállóan működő és gazdálkodó intézmény iránymutatása alapján az önállóan működők elvégzik az év végi leltárfelvételeket, közreműködnek a leltárak összesítésében és kiértékelésében. 5.3 Az önállóan működők előkészítik és végrehajtják az esedékes selejtezéseket és gondoskodnak azok előírásszerű bizonylatolásáról. 5.4 A nyilvántartási és selejtezési feladatok előkészítése és végrehajtása a gazdasági ügyrend, valamint a leltározási és selejtezési szabályzat alapján történik.
6. A készpénzkezelés rendje 6.1 Az önállóan működő és gazdálkodó intézménynél a készpénzes forgalom teljesítésére intézményenként elkülönített házipénztár működik. 6.2 A készpénz kifizetések szabályszerűségéért, valamint a pénz biztonságos tárolásáért az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv felelős. 6.3 A készpénzben beszedett bevételeket az önállóan működők naponta kötelesek a bankszámlára feladni. Hatálybalépés Ez az együttműködési megállapodás 2013. január 1-én lép hatályba, az abban foglaltakat ettől kezdve kell alkalmazni, egyidejűleg a 2011. november 10-ei hatállyal kötött együttműködési megállapodás hatályát veszti.
Az önállóan működő és gazdálkodó részéről: …………………………………………….. dr. Árpásy Tamás jegyző Zirc Városi Önkormányzat Polgármesteri Hivatala
Az önállóan működők részéről: ……………………………………………… Lingl Zoltán igazgató Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola ……………………………………………… Igmándyné Hebling Gabriella intézményvezető Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde ………………………………………………. Kovács Eszter intézményvezető Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB ……………………………………………… Dr. Ruttkay-Miklián Eszter igazgató Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház ……………………………………………. Tégi Imréné óvodavezető Közös Fenntartású Napköziotthonos Óvoda Borzavár-Porva
1. melléklet Az együttműködési megállapodásban érintett önállóan működő költségvetési szervek Sorszám
Az önállóan működő költségvetési szervek megnevezése
1
Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola
2
Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde
3
Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB
A költségvetési szervhez tartozó szakfeladatok 562912 562913 852000 852011 852012 852013 852014 852021 852022 852023 852024 855911 855912 855913 855914 855915 855916 856011 889101 890441 890442 890443 561000 562917 680002 562912 851000 851011 851012 851013 856011 856012 889101 890441 890442 890443 562917 680002 790000 602000 730000
A költségvetési szerv címe
Zirc, Rákóczi tér 3-5.
Zirc, Alkotmány u.12.
Zirc, József A.u.1.
4.
Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház
5.
Közös Fenntartású Napköziotthonos Óvoda Borzavár-Porva
855932 856099 890216 890441 890442 890443 900400 910121 910122 910123 910501 910502 581900 680002 821000 823000 940000 890441 890442 890443 910201 910202 910203 910204 470009 855932 562912 562917 851000 851011 851012 851013
Zirc, Rákóczi tér 10.
Borzavár, Hóvirág utca 8.
2.
melléklet
Az önállóan működő költségvetési szervek kötelezettségvállalási és utalványozási jogkör gyakorlói
Sorszám
Az önállóan működő költségvetési szerv megnevezése
Az utalványozó neve
1
Reguly Antal Általános Iskola és Előkészítő Szakiskola
Lingl Zoltán
2
Benedek Elek Napköziotthonos Óvoda és Bölcsőde
Igmándyné Hebling Gabriella
3
Békefi Antal Városi Könyvtár, Művelődési Ház és Stúdió KB
Kovács Eszter
4
Reguly Antal Múzeum és Népművészeti Alkotóház
Dr. RuttkayMiklián Eszter
5.
Közös Fenntartású Napköziotthonos Óvoda Borzavár-Porva
Tégi Imréné
Aláírása
5. függelék
ZIRC VÁROS POLGÁRMESTERE FŐÉPÍTÉSZ
JEGYZŐ ALJEGYZŐ
Önkormányzati Osztály
IGAZGATÁSI OSZTÁLY
ÉPÍTÉSÜGYI OSZTÁLY
PÉNZÜGYI CSOPORT
PÉNZÜGYI OSZTÁLY
ADÓCSOPORT
VÁROSÜZ-I OSZTÁLY
INTÉZMÉNYGAZDÁLKODÁSI CSOPORT
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
ciklusidőre szóló gazdasági program összeállítása
Képviselőtestület
aláírás: polgármester, jegyző
felmérés: az Önk. számára elérhető forrásokról, kimutatás: a jogosultság alapján elérhető forrásokról, intézmények és szervezeti egységek feladatairól a koncepció elkészítése, bizottságok véleményezése; előterjesztés az előterjesztés megtárgyalása, KT határozat megalkotása
Pénzügyi osztály
képviselőtestület alakuló ülését követő 6 hónap folyamatos
1.
KÖLTSÉGVETÉS KÉSZÍTÉSE
1.1
gazdasági program készítése
1990. évi. LXV. tv.
költségvetési koncepció készítése
1990. évi. LXV. tv. 2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet SZMSZ gazdasági program
1.2
*
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
felelős: osztályvezető
Pénzügyi osztály felelős: osztályvezető Képviselőtestület
az adatok felülvizsgálata, egyeztetés felelős: Pénzügyi osztály vezetője
tartalom felülvizsgálata, aláírás felelős: polgármester, jegyző a határozat aláírása felelős: polgármester, jegyző
utalványozás/ ellenjegyzés
-
XI. 30. (választások évében: XII.15.)
-
dokumentum elhelyezése
irattár Önkormányzati Iroda weblap
főkönyvi könyvelés
-
Pénzügyi osztály
-
XI. 30. (választások évében: XII.15.)
pénzügyi teljesítés
-
-
-
-
-
-
Pénzügyi osztály Önkormányzati Iroda irattár irattár Önkormányzati Iroda weblap
-
-
ssz.
tevékenység
jogszabály szabályzat
1.3
költségvetési rendelettervezet készítése
2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet SZMSZ KT határozatok
költségvetési rendelet alkotás
2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet SZMSZ
1.4
1.5
1.6
*
költségvetési rendelet megküldése a költségvetési szervek részére elemi költségvetés készítése, megküldése a MÁK Területi Igazgatóságához
368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet SZMSZ
2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XI I.31.) Korm. SZMSZ
feladat és keletkező dokumentum a rendelettervezet írásba foglalt egyeztetése intézmény vezetőkkel, bizottságokkal, könyvvizsgálói jelentés csatolása; előterjesztés jogszabályi előírásoknak megfelelő költségvetési rendelet megalkotása
intézmények tájékoztatása az elfogadott költségvetési rendeletben foglaltakról megfelelő nyomtatványgarnitúra kitöltése, számítógépes programmal készített adathordozó
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős* Pénzügyi osztály felelős: osztályvezető könyvvizsgáló Képviselőtestület
ellenőrzési pont és felelős az előterjesztés felülvizsgálata, aláírás felelős: polgármester, jegyző aláírás: polgármester, jegyző véleményezés: könyvvizsgáló
Pénzügyi osztály felelős: osztályvezető
aláírás: jegyző
Pénzügyi osztály
leadás előtt a dokumentum aláírása: polgármester, jegyző
felelős: osztályvezető
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
II.15. ( költségvetési törvény kihirdetése + 45 nap, ha a költségvetési törvény kihirdetése a költségvetési évben történik)
-
-
II.15. ( költségvetési törvény kihirdetése + 45 nap, ha a költségvetési törvény kihirdetése a költségvetési évben történik)
a rendelet elfogadása + 15 nap
költségvetési rendelettervezet beterjesztése + 30 nap
-
-
-
-
-
-
dokumentum elhelyezése Pénzügyi Osztály Önkormányzati Iroda
irattár Önkormányzati Iroda weblap Pénzügyi Osztály
irattár Pénzügyi Osztály
irattár Pénzügyi Osztály
főkönyvi könyvelés
-
-
előirányzatok nyilvántartása
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
feladat és keletkező dokumentum
2.
ELŐIRÁNYZATOK MÓDOSÍTÁSA
2.1
előirányzatok módosítása átruházott hatáskörben ( meghatározott célú előirányzatok, központi pótelőiányzatok, pályázaton elnyert összegek)
2.2
testületi döntést igénylő előirányzat módosítás
2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet SZMSZ költségvetési rendelet
2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet SZMSZ
ellenőrzési pont és felelős
határidő
javaslat kidolgozása a megalapozott döntés előkészítéséhez képviselőtestület tájékoztatása az engedélyezésről, előterjesztés költségvetési rendelet módosítása
szervezeti egységek felelősök: vezetők
engedélyezés, aláírás: polgármester
folyamatos
előterjesztő: polgármester
véleményezés: Pénzügyi Ellenőrző Bizottság
KT soron következő ülése előtt 8 nappal
Képviselőtestület
KT soron következő ülése
a jóváhagyott módosítás könyvelése javaslatok kidolgozása
Pénzügyi Osztály: könyvelő szervezeti egységek felelősök: vezetők Pénzügyi osztály felelős: osztályvezető Képviselőtestület
rendeletmódosítás aláírása: polgármester, jegyző ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető felülvizsgálat, aláírás: polgármester
előterjesztés készítése költségvetési rendelet módosítása a jóváhagyott módosítás könyvelése
*
előkészítés és felelős*
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
Pénzügyi Osztály: könyvelő
véleményezés: Pénzügyi Ellenőrző Bizottság rendeletmódosítás aláírása: polgármester, jegyző ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
utalványozás/ ellenjegyzés
-
rendeletmódosítást követően KT soron következő ülése előtt 8 nappal KT soron következő ülése előtt 8 nappal KT soron következő ülése rendeletmódosítást követően
pénzügyi teljesítés
-
dokumentum elhelyezése
irattár szervezeti egységek
főkönyvi könyvelés
-
irattár
-
-
-
-
-
-
-
irattár Pénzügyi osztály weblap Pénzügyi osztály
-
irattár szervezeti egységek
-
-
irattár Pénzügyi osztály
-
-
-
Pénzügyi osztály weblap
-
-
-
Pénzügyi osztály
-
előirányzat módosítás rögzítése
előirányzat módosítás rögzítése
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
feladat és keletkező dokumentum
3.
KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁSOK
3.1
a.) támogatások igénylése (normatív állami hozzájárulások, átengedett szja, egyéb kötött célú állami támogatás)
b.) egyéb támogatások (központosított támogatások, egyéb központi támogatások)
3.2
elszámolás a költségvetési támogatásokkal
2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet központi költségvetésrő l szóló törvény, egyéb kapcsolódó jogszabályok
2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet központi költségvetési tv., egyéb kapcsolódó jogszabályok 2011. évi CXCV. tv. 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet MÁK tájékoztató
a költségvetés tervezése során megállapított költségvetési forrásokról igénylési dokumentum kiállítása és megküldése MÁK Területi Igazgatóságához év közben történő változások miatt szükséges lemondó vagy pótlólagos igénylő nyilatkozat készítése és megküldése MÁK részére az igényelhető támogatások figyelemmel követése, pályázatok előkészítése
a tényleges feladatmutatók alapján elszámolás a zárszámadás keretében
elkészítés és felelős
ellenőrzési pont és felelős
határidő
Pénzügyi Osztály
a dokumentum cégszerű aláírása felelős: polgármester jegyző
MÁK tájékoztatója alapján
a nyilatkozat cégszerű aláírása felelős: polgármester jegyző
ÁHT-ban foglaltak szerint (64.§ (5) bek.)
pályázatok felülvizsgálata, aláírás felelős: polgármester jegyző
pályázati kiírásban foglaltak szerint
felelős: osztályvezető
Pénzügyi Osztály felelős: osztályvezető
ágazatilag illetékes osztály felelős: osztályvezető
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügy i teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár Pénzügyi Osztály
-
-
-
irattár Pénzügyi Osztály
-
-
-
-
a zárszámadás előírásai szerint
irattár Pénzügyi Osztály érintett szervezeti egység
előirányzatok módosítása, nyilvántartása
-
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
4.
SAJÁT BEVÉTELEK
4.1
helyi adókkal kapcsolatos intézkedések (építményadó, telekadó, kommunális adó, iparűzési adó, idegenforgalmi adó, gépjármű adó)
4.2
saját tevékenységből származó bevételek (bérleti díj, osztalék, térítési díj,stb.)
4.3
*
átvett pénzeszközök
1990. évi LXV. tv. 1990. évi C. törvény 1991. évi XX. tv. 2003. évi XCII. tv (ART) Zirc Városi Önk. SZMSZ
1990. évi LXV.tv. 2011. évi CXCV. törvény SZMSZ, Képviselőtestületi határozatok, önkormányzati rendeletek 1990. évi LXV.tv. 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm.r.
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
rendeletalkotás felelős: Képviselőtestület aláírás: jegyző, polgármester Pénzügyi Osztály vezetője
hatályos jogszabályok szerint
helyi adók bevezetése, adók mértékének megállapítása, rendeletalkotás
Igazgatási Osztály: adócsoport PÜEB
helyi adók beszedése, értesítések kiküldése befizetett adók lekönyvelése
adócsoport
felelős: pénzügyi ügyintéző
egyeztetés a banki kivonatokkal
folyamatos
szerződés alapján számlák kiállítása befolyt bevételek könyvelése pályázatok, együttműködési megállapodások, szerződések előkészítése befolyt összegek könyvelése, érintett osztályok értesítése
előkészítés: ügyintéző
szerződés, számla aláírása: polgármester Pénzügyi Osztályvezető
szerződés szerint
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
felelős: pénzügyi ügyintéző érintett osztályok felelős: osztályvezető Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző
felülvizsgálat, jóváhagyás aláírás: polgármester, jegyző bevételekkel kapcsolatos jogkörök alapján
utalványozás/ ellenjegyzés
pü.teljesítés igazolását követően folyamatos
-
-
készpénzbefizetés, átutalás
-
-
-
készpénzbefizetés, átutalás
átutalás
-
főkönyvi könyvelés
előirányzatok nyilvántartása
-
-
pénzügyi teljesítés igazolását követően
dokumentum elhelyezése
irattár
-
I.félév:III.15 II.félév:IX.15.
pénzügyi teljesítés
Pénzügyi Osztály Pénzügyi Osztály Pénzügyi Osztály Pénzügyi Osztály érintett osztályok, Pénzügyi Osztály Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján követelések nyilvántartása pü. teljesítés bizonylatai alapján előirányzatok módosítása
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
ssz. tevékenység 4.4.
*
kamatbevételek
jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm.rendelet Költségvetési rendelet SZMSZ
feladat és keletkező dokumentum átmenetileg szabad pénzeszközök lekö-tése kamatbevétel realizálása a lejáratkor
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős* javaslat kidolgozása: Pénzügyi Osztály felelős: osztályvezető Pénzügyi Osztály: könyvelő felelős: osztályvezető
ellenőrzési pont és felelős felülvizsgálat, jóváhagyás: polgármester
bevételekkel kapcsolatos jogkörök gyakorlása
határidő folyamatos
pénzügyi teljesítésről szóló értesí-tés beérkezését követően
utalványozás/ ellenjegyzés SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
-
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
átutalás
Pénzügyi Osztály
főkönyvi számlák közti átvezetés
kamatbevétel utalása a pénzintézet által
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
feladat és keletkező dokumentum
5.
HITELFELVÉTEL / HITELTÖRLESZTÉS
5.1
hitelfelvétel
5.2
*
hiteltörlesztés
1990.évi LXV. tv. 1991.évi XX. tv. 2011. évi CXCV. törvény, 2011. évi CXCIV. törvény, 353/2011.(XII.30.) Korm. rendelet 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet Költségvetési rendelet, Képviselőtestületi határozatok SZMSZ
mint 5.1 pontban
szükség esetén javaslat kidolgozása hitelfelvételre
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
döntés meghozatala: polgármester vagy képviselőtestület az eljárás lefolytatása 7-közb szerint
folyamatos
előkészítés: Pénzügyi Osztály
a szerződés aláírása: polgármester
a döntés szerint
folyósított hitel könyvelése
Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző
ellenőrzés: pénzügyi osztályvezető
a folyósításról szóló értesítés beérkezését követően
hitel törlesztése a szerződésben rögzítettek alapján
Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző
ellenőrzés: pénzügyi osztályvezető
szerződés szerint
ajánlatkérés/ közbeszerzési eljárás indítása hitelintézet kiválasztása, szerződéskötés
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
Pénzügyi Osztály felelős: osztályvezető
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
Pénzügyi Osztály
a döntést követően
pénzügyi teljesítés
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása bevételekkel kapcsolatos gazdálkodási jogkörök SZMSZ szerint SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
-
-
Pénzügyi Osztály
-
Pénzügyi Osztály
hitelintézet kiválasztása, szerződéskötés
hitelintézet utalása
Pénzügyi Osztály
folyósított hitel könyvelése
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
-
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
6.
SZEMÉLYI KIADÁSOK
6.1
személyi juttatások tervezése
6.2
6.3
*
rendszeres személyi juttatások
nem rendszeres személyi juttatások
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 1992. évi XXII. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet 2012. évi I. törvény 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet,1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény 1995. évi CXVII. tv. (Szja. tv.), SZMSZ, PMH KSZ
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet 1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény KSZ, önkormányzati rendeletek
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
rendszeres és nem rendszeres személyi juttatási és létszám előirányzat tervezése, tényadatok számbavétele, elemi költségvetés munkaviszonnyal kapcsolatos okmányok naprakész nyilvántartása rendszeres személyi juttatások számfejtése, járulékok megállapítása, átutalások, jövedelemigazolások kiosztása értesítés készítése munkavégzéshez kapcsolódó egyéb juttatásokról, jutalom és egyéb külön juttatásokról, egységes juttatásokról
Felelős: Pénzügyi Osztályvezető
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
ellenőrzési pont és felelős jóváhagyás: Képviselőtestület
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
II. 28.
-
Önkormányzati Iroda felelős: jelentőfelelős
munkáltatói jogkör gyakorlása: jegyző
folyamatos
Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző
ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
havonta
Önkormányzati Iroda
jóváhagyás: jegyző
folyamatos; hatályos jogszabályok és EKSZ szerint
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár Pénzügyi Osztály
előirányzatok nyilvántartása
-
átutalások, pénztári kifizetések
Önkormányzati Iroda
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
Önkormányzati Iroda,
-
-
-
ssz. tevékenység 6.3
6.4
nem rendszeres személyi juttatások
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CXCIX. törvény, 249/2012.(VIII.31.) Korm.rendelet 1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény KSZ önkormányzati rendeletek
külső személyi juttatások: a.)állományban lévők megbízási díja munkakörön kívüli munkáért
2011. évi CXCIX. törvény, 1992. évi XXII. törvény, 2012. évi I. törvény 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet
b.)állományba nem tartozók személyi juttatásai
368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet
(tiszteletdíjak, megbízási díjak)
*
jogszabály, szabályzat
feladat és keletkező dokumentum feltételekhez kötött juttatások: jogosultság megállapítása kérelem alapján adható eseti juttatások: kérelem elbírálása jóváhagyott juttatások számfejtése, utalása megbízási szerződés készítése az adott munkára juttatások számfejtése és kifizetése a szerződés alapján képviselőtestület által meghatározott tiszteletdíjak számfejtése, utalása szükség esetén külső közreműködő bevonása, szerződéskötés
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős* Önkormányzati Iroda
kérelem benyújtása felelős: kérelmező Pénzügyi Osztály Felelős. pénzügyi ügyintéző igénylő szervezeti egység felelős: osztályvezető Pénzügyi Osztály Felelős. pénzügyi ügyintéző Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző igénylő szervezeti egység felelős: osztályvezető
ellenőrzési pont és felelős jóváhagyás: jegyző v. polgármester
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
folyamatos
-
kérelem elbírálása, jóváhagyása: jegyző v. polgármester ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
kérelem benyújtása alapján
indokoltság felülvizsgálata, aláírás: jegyző polgármester ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
a felmerült igény függvényében
ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
KT rendelet szerint
indokoltság felülvizsgálata, jóváhagyás, aláírás: jegyző v.polgármester
a felmerült igény függvényében
jóváhagyásban foglaltak szerint
szerződésben foglaltak szerint
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
-
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár Pénzügyi Osztály
kötelezettségvállalás rögzítése
irattár, Pénzügyi Osztály, kérelmező
kötelezettségvállalás rögzítése
irattár Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
kötelezettségvállalás rögzítése
átutalás, pénztári kifizetés
irattár, Pénzügyi Osztály, megbízott irattár, Pénzügyi Osztály
átutalás, pénztári kifizetés
irattár, Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
irattár, igénylő szervezeti egység Pénzügyi Osztály
kötelezettségvállalás rögzítése
-
átutalás, pénztári kifizetés
-
-
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
6.4
b.)állományba nem tartozók személyi juttatásai
368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet
6.5
adatszolgáltatás
368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet
6.6
*
munkáltatói kölcsön
2011. évi CXCIX. törvény, PMH Közszolgálati Szabályzat
feladat és keletkező dokumentum juttatások számfejtése és kifizetése a szerződés alapján Jelentés küldése a MÁK illetékes Igazgatóságának a juttatásokról kérelmek benyújtása, megállapodás előkészítése jóváhagyott összeg folyósítása
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
előkészítés és felelős* pénzügyi ügyintéző
ellenőrzési pont és felelős ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
határidő szerződésben foglaltak szerint
Pénzügyi Osztály felelős: jelentőfelelős, ügyintéző
tartalmi és formai ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
utalványozást és ellenjegyzést követő munkanap
kérelmező
engedélyezés: jegyző
folyamatos
pénzügyi ügyintéző
megállapodásban foglaltak szerint
pénzügyi ügyintéző
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
átutalás, pénztári kifizetés
irattár Pénzügyi Osztály
-
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
-
-
irattár Pénzügyi Osztály
kérelmező Önkormányzati Iroda irattár
átutalás
-
főkönyvi könyvelés pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
kötelezettségvállalás rögzítése pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
feladat és keletkező dokumentum
előkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII .24.) Korm.rendele t Költségvetési rendelet SZMSZ
igények felmérése, ezekről lista összeállítása
valamennyi alkalmazott felelősök: osztályvezetők
jegyző rendelkezése alapján
összesítés, megrendelés, beszerzés
Önkormányzati iroda felelős: irodavezető
listák felülvizsgálata, jogos igények összesítése felelősök: osztályvezetők felülvizsgálat, engedélyezés: polgármester
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII .24.) Korm.rendele t Költségvetési rendelet SZMSZ 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII .24.) Korm.rendele t Költségvetési rendelet Szabályzat
igényfelmérés megrendelések készítése megrendelt anyagok átvétele, számlák kiegyenlítése
szervezeti egységek munkatársai szervezeti egységek felelős: megrendelést készítő
jóváhagyás felelős: osztályvezetők szakmai leigazolás felelős. SZMSZ szerint
megrendelések függvényében számlán szereplő határidő szerint
igénylések alapján elosztási terv összeállítása
igénylések nyilvántartása felelős: titkársági referens felelős: gépkocsivezető vagy a gépkocsi használója felelős: gépkocsi -
engedélyezés: polgármester
folyamatos
szúrópróbaszerű ellenőrzés: Önkormányzati Irodavezető jóváhagyás számlák
folyamatos
7.
MŰKÖDÉSI KIADÁSOK
7.1
irodaszerek, nyomtatványok beszerzése
7.2
7.3
*
könyv, folyóirat és egyéb információhordozó beszerzése
gépjármű üzemeltetési kiadások
menetlevelek vezetése
gépjármű fenntartásával
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
folyamatos
utalványozás/ ellenjegyzés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
szervezeti egységek
SZMSZ sze-
rint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
készpénzfizetés vagy átutalás
átutalás a fizetési határidő alapján
Önkormányzati Iroda, Pénzügyi Osztály
megrendelő szervezeti egység Pénzügyi Osztály megrendelő szervezeti egység
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
Titkárság
-
szükség szerint
pénzügyi teljesítés
SZMSZ szerint
-
készpénzfizetés vagy
Pénzügyi Osztály
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés
kapcsolatos termékek és szolgáltatások igénybevétele
ssz.
tevékenység
jogszabály szabályzat
7.4
kommunikációs kiadások
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ
7.5
*
kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és egyéb készletek beszerzése (100 ezer forint értékig)
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ
feladat és keletkező dokumentum kimutatás készítése a vezetékes telefondíjakról személyenként a kódok alapján szolgáltatói számla egyeztetése a kimutatással, kiegyenlítése elektronikus adatátviteli forgalom egyeztetése, számla kiegyenlítése igények leadása, indoklása
megrendelés készítése és megküldése a szállítónak
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
vezető költségelszámolás: pénzügyi ügyintéző
felülvizsgálata felelős: pénzügyi osztályvezető
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős számlák kiállítása magánkódok használatáról: pénzügyi ügyintéző Pénzügyi Osztály felelős: osztályvezető
Önkormány zati Iroda felelős: irodavezető Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző rendszergazda
valamennyi alkalmazott
előkészítés felelős: igénylő
gazdálkodási jogkörök gyakorlása
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
-
Önkormányzati Iroda Pénzügyi Osztály
-
havonta
-
bizonylatai alapján
átutalás a fizetési határidő alapján
számlán szereplő határidő szerint
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
számla ellenőrzése felelős: osztályvezető
számlán szereplő határidő szerint
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
indokok felülvizsgálata, igények összesítése, leadása felelősök: osztályvezetők megrendelés felülvizsgálata, aláírás felelős: jegyző
folyamatos
megrendelő szervezeti egység
-
folyamatos
-
-
-
-
megrendelő szervezeti egység
kötelezettségvállalás rögzítése
ssz. tevékenység
jogszabály szabályzat
7.5
kis értékű immateriális javak, tárgyi eszközök és egyéb készletek beszerzése (100 ezer forint értékig)
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ
7.6
közüzemi díjak
7.7
egyéb vásárolt szolgáltatások
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm.rendel et Költségvetés i rendelet SZMSZ
(karbantartás, szakértői tevékenység, hirdetések, postaköltség,biztosítás,stb.)
*
feladat és keletkező dokumentum a beszerzés lebonyolítása, kis értékű tárgyi eszközök mennyiségi nyilvántartásba vétele számla kiegyenlítése
elkészítés és felelős* Városüzemeltetési Osztály felelős: ügyintéző
ellenőrzési pont és felelős teljesítés szakmai igazolása felelős: SZMSZ szerint
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
átvételt követően
-
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
Városüzemeltetési Osztály
analitikus nyilvántartás vezetése
-
Pénzügyi Osztály előkészítő: pénzügyi ügyintéző Pénzügyi Osztály előkészítő: pénzügyi ügyintéző
számla ellenőrzése felelős: osztályvezető
számlán szereplő határidő szerint
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
számla ellenőrzése felelős: Pénzügyi Osztály vezetője
számlán szereplő határidő szerint
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
szükség szerint igény bejelentése, javaslattétel
igénylő osztály felelős:osztályvezető
a javaslat idokoltságának felülvizsgálata engedélyező: jegyző
szakmai előkészítés, szolgáltató kiválasztása
előkészítő: igénylő
szerződéskötés,kötelezettségvállalás felelős: SZMSZ
az igényelt szolgaltás típusa függvényében az eljárás szerint
számlák egyeztetése és kiegyenlítése
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
igénylő osztály
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
-
igénylő osztály
-
kötelezettségvállalás rögzítése
szerint
ssz.
tevékenység
7.7
egyéb vásárolt szolgáltatás
7.8
rendezvények, vendéglátás, propaganda (reprezentáció, delegációk fogadása, üzleti tárgyalások, szakmai tanácskozások kellékei)
*
jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII. 24.) Korm.rendelet Költségvetési rendelet SZMSZ 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII. 24.) Korm.rendelet Költségvetési rendelet SZMSZ
feladat és keletkező dokumentum számla kiegyenlítése
elkészítés és felelős*
igényfelmérés, megrendelések összeállítása költségelszámolás, számlák kiegyenlítése
minden osztály
felelős: osztályvezetők
folyamatos
előkészítő: pénzügyi ügyintéző
számla egyeztetése felelős: Pénzügyi Osztály vezetője
számlán szereplő határidő alapján
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
előkészítő: pénzügyi ügyintéző
ellenőrzési pont és felelős számla egyeztetése felelős: Pénzügyi Osztály vezetője
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
számlán szereplő határidő alapján
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
igénylő osztály
kötelezettségvállalás rögzítése
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
-
-
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
készpénz fizetés vagy átutalás
főkönyvi könyvelés
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
8.
PÉNZESZKÖZÖK ÁTADÁSA
8.1
az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek finanszírozása
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet Költségvetési rendelet
intézmények által elkészített likviditási tervek véleményezése jóváhagyott támogatás folyósítása
intézményvezetők; pénzügyi osztályvezető Pénzügyi Osztály: pénzügyi ügyintéző
civil szervezeteknek adott támogatások
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet Költségvetési rendelet
benyújtott pályázatok elbírálása, támogatási szerződések megkötése az elszámolások ellenőrzése kérelmek elbírálása, határozathozatal
8.2
8.3
*
az önkormányzat által folyósított szociális ellátások
1990. évi LXV. tv , 1993. évi III. tv. (Szoc. Tv.),1997. évi XXXI. tv.,(Gyvt.) 368/2011.(XII.31.) Korm.r., költségvetési rendelet helyi szoc. rendelet
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
ellenőrzési pont és felelős
határidő
jóváhagyás: Képviselőtestület
költségvetés készítésekor
pénzügyi osztályvezető
igény szerint
képviselőtestület
aláírás: polgármester, jegyző
pályázati kiírás szerint
Pénzügyi Osztály
pénzügyi osztályvezető
Városi Gyámhivatal, Gyámügyi és Szociális Csoport: ügyintézők
elbírálás: Egészségügyi és Szociális Bizottság aláírás: bizottság elnöke
támogatási szerződés szerint folyamatos
utalványozás/ ellenjegyzés
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár Pénzügyi Osztály
kötelezettségvállalás rögzítése
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
átutalás
irattár, Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
-
átutalás
irattár, Pénzügyi Osztály irattár, Pénzügyi Osztály, Gyámhivatal, Igazgatási Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
ssz. tevékenység
jogszabály, szabályzat
9.
FELÚJÍTÁS - FEJLESZTÉS
9.1
tervezés
9.2
9.3
*
lebonyolítás
használatba vétel
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok, 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,
igények felmérése, javaslat a költségvetési koncepció készítéséhez
Városüzemetetési Osztály
szolgáltató, kivitelező kiválasztása, szerződéskötés helyszíni ellenőrzések
értékhatártól függően: közbeszerzés vagy egyéb beszerzés szerint
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet,
jegyzőkönyv készítése az üzembe helyezésről
jegyzőkönyv készítése műszaki átvételről számlák / részszámlák kiegyenlítése
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
utalványozás/ ellenjegyzés
Költségvetés készítése szerint
-
Városüzemetetési Osztály Városüzemetetési Osztály teljesítés szakmai igazolása: Városüzemetetési Osztály vezetője Városüzemetetési Osztály
pénzügyi teljesítés
folyamatos aláírás: jegyző
szerződés szerint
számla tartalmi és formai felülvizsgálata: Pénzügyi Osztályvezető
szerződés szerint
jegyzőkönyv aláírása:
munkálatok végleges befejezését követően
SZMSZ: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
-
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár
előirányzatok nyilvántartása
irattár
kötelezettségvállalás rögzítése
-
-
Városüzemetetési Osztály
-
-
irattár Városüzemetetési Osztály
-
átutalás
-
Pénzügyi Osztály
irattár Városüzemetetési Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
-
Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,
ssz.
tevékenység
9.3
használatba vétel
*
jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,
feladat és keletkező dokumentum állományba vétel
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős* Pénzügyi Osztály: ügyintéző
ellenőrzési pont és felelős Pénzügyi Osztályvezető
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
üzembe helyezést követően
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
Pénzügyi Osztály
-
-
rögzítés a főkönyvi számlákon.
ssz.
tevékenység
10.
KÖZBESZERZÉS
10.1
tervezés előkészítés
10.2
*
a közbeszerzési eljárás lefolytatása
jogszabály, szabályzat
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII .24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok, 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII .31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII .24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
éves összesített közbeszerzési terv készítése a költségvetési évre vonatkozóan előzetes összesített tájékoztató készítése és közzététele
érintett osztályok felelősök: osztályvezetők
jóváhagyás: Képviselőtestület aláírás: polgármester
érintett osztályok felelősök: osztályvezetők
a tájékoztató aláírása: polgármester
szakmai előkészítés
közbeszerzést kezdeményező osztály felelős: ügyintéző közbeszerzési eljárás lebonyolításával megbízott munkacsoport
szakmai felülvizsgálat felelős: osztályvezető
folyamatos
Közbeszerzési Bíráló Bizottság aláírás: polgármester
folyamatos
közbeszerzést kezdeményező osztály felelős: osztályvezető
Közbeszerzési Bíráló Bizottság aláírás: polgármester
folyamatos
ajánlati felhívás közzététele hirdetmény útján, dokumentáció elkészítése, kiegészítő tájékoztatás nyújtása hirdetmény nélküli tárgyalásos eljárás esetén ajánlattételi felhívás megküldése
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
érintett osztályok IV. 15.
-
-
érintett osztályok
IV. 15.
-
-
-
-
-
közbeszerzést kezdeményező osztály
-
közbeszerzést kezdeményező osztály
-
-
-
-
-
közbeszerzést kezdeményező osztály
-
Közbeszerzési Döntőbizottság részére
ssz.
tevékenység
jogszabály, szabályzat
10.2
a közbeszerzési eljárás lefolytatása
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII. 31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII. 24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,
feladat és keletkező dokumentum beérkezett ajánlatok felbontásáról és ismertetéséről jegyzőkönyv készítése tárgyalásos eljárás esetén a tárgyalásokról jegyzőkönyv készítése az ajánlatok elbírálása, szükség esetén hiánypótlás kérése az ajánlattevők tájékoztatása írásban az ajánlatok elbírálásáról, eredményhirdetés a szerződés előkészítése, megkötése
*
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős* közbeszerzési eljárás lebonyolításával megbízott munkacsoport közbeszerzési eljárás lebonyolításával megbízott munkacsoport Közbeszerzési Bíráló Bizottság
közbeszerzési eljárás lebonyolításával megbízott munkacsoport közbeszerzést kezdeményező osztály felelős:
ellenőrzési pont és felelős jegyzőkönyv aláírása: a munkacsoport vezetője Közbeszerzési Bíráló Bizottság
jóváhagyás Képviselőtestület
aláírás: polgármester
a szerződés aláírása, ellenjegyzése felelős:
határidő ajánlattételi határidő lejártakor
utalványozás/ ellenjegyzés
-
pénzügyi teljesítés
-
azonnal
ajánlati felhívásban meghatározott időpont ajánlati felhívásban meghatározott időpont ajánlati felhívásban meghatározott idő-
-
SZMSZ szerint gazdálkodási jogkörök gyakorlása
-
-
-
-
dokumentum elhelyezése közbeszerzést kezdeményező osztály
közbeszerzést kezdeményező osztály
közbeszerzést kezdeményező osztály
közbeszerzést kezdeményező osztály
közbeszerzést kezdeményező osztály Pénzügyi Osztály
főkönyvi könyvelés
-
-
-
kötelezettségvállalás rögzítése
osztályvezető
ssz.
tevékenység
10.3
beszámolás
*
jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 2011. évi CVIII. törvény, 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok,
feladat és keletkező dokumentum éves statisztikai összegzés készítése és megküldése a Közbeszerzések Tanácsának
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős* érintett osztályok felelősök: osztályvezetők
polgármester, jegyző
ellenőrzési pont és felelős aláírás: polgármester
pont
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
közbeszerzést kezdeményező osztályok
V. 31.
-
-
-
ssz.
tevékenység
11.
BESZERZÉS EGYÉB MÓDON
11.1
közbeszerzési kötelezettségen kívüli termékbeszerzés, szolgáltatás beszerzés
*
jogszabály, szabályzat
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Költségvetési törvény, költségvetési rendelet, szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum
előkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
igények felmérése, szakmai előkészítés termék vagy szolgáltatás megrendelése
szervezeti egységek felelős: ügyintéző szervezeti egységek felelős: ügyintéző
ellenőrzés, jóváhagyás felelős: osztályvezető felülvizsgálat felelős: osztályvezető
folyamatos
termék vagy szolgáltatás beszerzése és használatba vétele pénzügyi teljesítés
szervezeti egységek felelős: megrendelést készítő Pénzügyi Osztály előkészítő: pénzügyi ügyintéző
szakmai leigazolás felelős: SZMSZ szerint számla ellenőrzése felelős: osztályvezető
folyamatos
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
utalványozás/ ellenjegyzés
folyamatos
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
szerződés vagy számla szerint
SZMSZ szerint: gazdálkodási jogkörök gyakorlása
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
szervezeti egységek
előirányzat rögzítése
-
megrendelő szervezeti egység
kötelezettségvállalás rögzítése
-
megrendelő szervezeti egység
-
-
átutalás
Pénzügyi Osztály
pénzügyi teljesítés bizonylatai alapján
ssz.
tevékenység
12.
VAGYONGAZDÁLKODÁS - LELTÁROZÁS
12.1
feleslegessé vált vagyontárgyak hasznosítása, selejtezése
12.2
*
leltározás
jogszabály, szabályzat
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
2000.évi C. törvény.; 249/2000.(XII.24.) Korm.r.; Költségvetési rendelet, Szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum
előkészítés * és felelős
ellenőrzési pont és felelős
a feleslegessé vált eszközök jegyzékbe foglalása
kezdeményezésre jogosultak
szabályzat szerint
felesleges vagyontárgyak hasznosítása, értékesítés
selejtezési bizottság
felülvizsgálat: vagyongazdálkodásért felelős személy vagyongazdálkodási rendelet szabályai szerint
selejtezés végrehajtása: selejtezési jegyzőkönyv
selejtezési bizottság
engedélyezés: jegyző
a leltározás előkészítése: leltározás vezetőjének kinevezése bizottság kinevezése, leltározási ütemterv és utasítás elkészítése leltározás végrehajtása
leltározás vezetőjének kijelölése és megbízása: jegyző
az eljárás megkezdése: a kezdeményezéstől számított 15 napon belül szabályzat szerint
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
előkészítés: leltározás vezetője
jóváhagyás: jegyző
leltározók
leltározó csoport vezetője, leltárellenőr
határidő
kezdeményezéstől számított 30 nap
leltározás előtt 15 nappal
leltározási ütemterv szerint
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár
-
-
-
esetleges bevétel: átutalás vagy készpénz befizetés
irattár
irattár
-
-
bizonylatok alapján; kivezetés analitikus és főkönyvi számlákról kivezetés analitikus és főkönyvi számlákról
irattár
-
-
irattár
-
-
-
-
irattár
-
ssz.
tevékenység
12.2
leltározás
*
jogszabály, szabályzat 2000.évi C. törvény.; 249/2000.(XII.24.) Korm.r.; Költségvetési rendelet, Szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum leltár adatainak egyeztetése: a leltári hiányok és többletek kivizsgálása, rendezése; jegyzőkönyv felvétele
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
előkészítés és felelős* leltározási bizottság
ellenőrzési pont és felelős leltározás vezetője
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
leltározási ütemterv szerint
-
-
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár
eltérések analitikus és főkönyvi rendezése
ssz.
tevékenység
13.
PÉNZKEZELÉS
13.1
bankszámla nyitása, módosítása
13.2
fizetési teljesítések átutalással
jogszabály, szabályzat
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős
ellenőrzési pont és felelős
határidő
számlavezető hitelintézet kiválasztása költségvetési elszámolási és alszámlák megnyitása
előkészítés: Pénzügyi Osztályvezető előkészítés: Pénzügyi Osztályvezető
a változás kitűzött időpontja előtt a változás kitűzött időpontja előtt
MÁK értesítése írásban
Pénzügyi Osztály: osztályvezető
átutalási megbízás alapján a pénzintézet a jogosult bankszámlára utalja a megadott összeget a végrehajtott tranzakciók egyeztetése a banki kivonatokkal
Pénzügyi osztály
döntés: képviselőtestület bankszámla szerződések megkötése; felelős: polgármester, jegyző cégszerű aláírás; felelős: polgármester, jegyző a beérkező számla szakmai igazolása Felelős: SZMSZ szerint
Felelős: pénzügyi ügyintéző
Pénzügyi osztály Felelős: pénzügyi ügyintéző
a feladatok elvégzésének ellenőrzése Felelős: Pénzügyi Osztályvezető
a változás kitűzött időpontja előtt 30 nappal folyamatos
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
-
-
bankszámla feletti rendelkezési jogosultság bejelentése a pénzintézetnél
-
dokumentum elhelyezése
irattár Pénzügyi Osztály számlavezető pénzintézet Pénzügyi Osztály Pénzügyi Osztály
SZMSZ szerint: utalványozó: polgármester ellenjegyző: jegyző, pénzügyi osztály vezető, pü. főelőadó
érvényesítés: átutalások
-
-
-
Pénzügyi Osztály
-
a banki kivonatok beérkezésekor
Pénzügyi osztály -
főkönyvi könyvelés
-
a banki kivonatok és utalványrendeletek alapján a pénzügyi teljesítések lekönyvelése
ssz.
tevékenység
jogszabály, szabályzat
13.3
házipénztár működtetése, készpénzforgalom bonyolítása
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.3 1.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.2 4.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum az önkormányzat működéséhez szükséges készpénz és egyéb értékek forgalmának lebonyolítása, megőrzése; készpénzigény felmérése, készpénzfelvét bankszámláról; készpénzfelvételi utalvány készpénz bevételezése; bevételi pénztárbizonylat készpénz kifizetés; kiadási pénztárbizonylat
pénztárzárlat
elkészítés és felelős Pénzügyi osztály Felelős: pénztáros
ellenőrzési pont és felelős készpénzfelvételi utalvány aláírása
határidő a pénzszükséglet alapján
utalványozás/ ellenjegyzés SZMSZ Gazdasági ügyrendje alapján
pénzügyi teljesítés készpénz felvét
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
Pénzügyi osztály
felelős: az aláírási címpéldány alapján
-
Pénzügyi osztály Felelős: pénztáros
felelős: pénztárellenőr
készpénzfelvét után
SZMSZ Gazdasági ügyrendje alapján
készpénz bevételezése
Pénzügyi osztály
bevételi pénztárbizonylat alapján
Pénzügyi osztály Felelős: pénztáros
jogosultság tisztázása, szükséges okmányok meglétének ellenőrzése felelős: pénztárellenőr ellenőrzés, egyeztetés felelős: pénztárellenőr
készpénz kifizetése előtt
SZMSZ Gazdasági ügyrendje alapján
készpénz kifizetése
Pénzügyi osztály
kiadási pénztárbizonylat alapján
Pénzügyi osztály felelős: pénztáros
dekádonként
-
-
Pénzügyi osztály
-
ssz.
tevékenység
jogszabály, szabályzat
13.3
házipénztár működtetése, készpénzforgalom bonyolítása
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XI I.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
13.4
13.5
*
elszámolásra kiadott előlegek kezelése
egyéb pénzés értékkezelési folyamat
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XI I.31.) Korm. rendelet
feladat és keletkező dokumentum helyettesítés estén jegyzőkönyv készítése
előleg kiadása a szabályzatban foglaltak alapján; pénztárbizonylat kiállítása az előírások szerint elszámoltatás; kiadási pénztárbizonylat
elkészítés és felelős* Pénzügyi osztály Felelős: pénztáros, átadó, átvevő, pénztárellenőr
ellenőrzési pont és felelős jegyzőkönyv felülvizsgálata felelős: Pénzügyi osztály vezetője
az engedélyezés szerint
felelős: pénztáros
az előleg felvételének engedélyezése; felelős: SZMSZ alapján az előlegből történt vásárlásról szóló bizonylatok egyeztetése felelős: pénztárellenőr szükséges lépések megtétele felelős: jegyző értékpapír kiadása írásos engedély alapján felelős: polgármester
a kiadás engedélyezésekor megállapított határidő szerint
Felelős: pénztáros
jelentés az el nem számolt előlegekről a polgármesternek
felelős: pénztáros
értékpapírok kezelése, nyilvántartása házipénztárban
Pénzügyi osztály felelős: pénztáros
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
engedélyezés szerint
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
házipénztár
pénztár felnyitásakor, a munkakör átadásakor
negyedévente
pénzügyi teljesítés
-
SZMSZ alapján
-
-
az előleg kifizetése
Pénzügyi osztály: házipénztár
a pénzügyi teljesítés analitikus nyilvántartásba vétele
elszámolás az előlegről
házipénztár
kiadási pénztárbizonylat alapján
az előleg behajtása
Pénzügyi osztály
-
hitelesítés: SZMSZ Gazdasági ügyrendje szerint
Pénzügyi osztály
-
analitikus nyilvántartás vezetése
249/2000.(XI I.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
idegen értékek és pénzek ideiglenes megőrzése, nyilvántartása
ssz.
tevékenység
14.
FÜGGŐ, ÁTFUTÓ ÉS KIEGYENLÍTŐ TÉTELEK
14.1
kiadások (végleges kiadási jogcím nem azonosítható, téves pénzügyi teljesítés, ideiglenes, lebonyolítási jellegű kiadások, bankszámlák közötti átvezetés)
14.2
bevételek (végleges bevételi jogcím nem ismert, téves pénzügyi teljesítés, ideiglenes, lebonyolítási jellegű bevételek, bankszámlák közötti átvezetés)
*
jogszabály, szabályzat
felelős: pénztáros
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, költségvetési rendelet, szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum rögzítés analitikus nyilvántartásban a rendezés érdekében szükséges intézkedések megtétele, a tisztázott tételeknél a főkönyvi számla kijelölése rögzítés analitikus nyilvántartásban a rendezés érdekében szükséges intézkedések megtétele, a tisztázott tételeknél a főkönyvi számla kijelölése, szükség esetén az összeg
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős*
Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző
Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző Pénzügyi Osztály felelős: pénzügyi ügyintéző
engedélyezés írásban felelős: polgármester
engedélyben foglaltak szerint
ellenőrzési pont és felelős
határidő
Pénzügyi Osztályvezető
folyamatos
Pénzügyi Osztályvezető
folyamatos
-
utalványozás/ ellenjegyzés
-
-
Pénzügyi Osztályvezető
folyamatos
Pénzügyi Osztályvezető
folyamatos
visszafizetés esetén: SZMSZ szerint
értékek bevétele/ kiadása
pénzügyi teljesítés
-
házipénztár
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
Pénzügyi Osztály
rögzítés a 3. számlaosztályban
Pénzügyi Osztály
könyvelés a végleges főkönyvi számlára
Pénzügyi Osztály
rögzítés a 4. számlaosztályban
Pénzügyi Osztály
könyvelés a végleges főkönyvi számlára
-
visszafizetés esetén: átutalás
analitikus nyilvántartá s vezetése
visszafizetése
ssz.
tevékenység
15.
SZÁMVITELI NYILVÁNTARTÁSOK
15.1
analitikus nyilvántartások
15.2
*
főkönyvi nyilvántartások
jogszabály, szabályzat
2000. évi C törvény. 249/2000. (XII.24.) Korm.rendelet Szabályzatok
2000. évi C törvény. 249/2000. (XII.24.) Korm.rendelet Szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum egyedi nyilvántartások folyamatos vezetése
egyeztetés főkönyvvel, zárlati munkák a gazdasági eseményekről készült bizonylatok adatainak főkönyvi rögzítése zárlati munkák
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
pénzügyi ügyintézők; helyi adókkal kapcsolatos nyilvántartások esetén: adócsoport pénzügyi ügyintézők
ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
folyamatos
ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
szabályzat szerint
koordinálás és ellenőrzés: Pénzügyi Osztályvezető
szabályzat szerint
pénzügyi ügyintézők
pénzügyi ügyintézők
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
-
-
-
-
folyamatos
dokumentum elhelyezése
Pénzügyi Osztály, Adócsoport
Pénzügyi Osztály Pénzügyi Osztály
-
-
-
-
Pénzügyi Osztály
főkönyvi könyvelés
zárlati lépések rögzítése a bizonylatok alapján
zárlati lépések rögzítése
ssz.
tevékenység
16
ADATSZOLGÁLTATÁS ÉS BESZÁMOLÁS A KÖLTSÉGVETÉS VÉGREHAJTÁSÁRÓL
16.1
időközi jelentések
16.2
*
beszámolók
jogszabály, szabályzat
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Minisztériumi rendeletek, útmutatók
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Minisztériumi rendeletek, útmutatók
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
költségvetési szerveket is magába foglaló időközi költségvetési jelentés elkészítése, elküldése MÁKhoz a Hivatal és a költségvetési szervek időközi mérlegjelentéseinek elküldése MÁK-hoz féléves beszámoló elkészítése: központilag előírt nyomtatványok kitöltése, felülvizsgálata, megküldése MÁK-nak
Pénzügyi Osztály Felelős: osztályvezető
aláírás: polgármester, jegyző
Pénzügyi Osztály Felelős: osztályvezető
aláírás: polgármester, jegyző
negyedévente: tárgynegyedévet követő hó 20-ig IV. n.év: éves beszámolóval
Pénzügyi Osztály Felelős: osztályvezető
aláírás: polgármester, jegyző
elkészítés: VII. 31.
éves beszámoló elkészítése: központilag előírt nyomtatványok kitöltése, felülvizsgálata, megküldése MÁK-nak
Pénzügyi Osztály Felelős: osztályvezető
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
negyedévente: IV. 20. VII.20. X.20. és tárgyévet követő év I.20.
beküldés MÁKhoz: elkészítés + 8 munkanap
aláírás: polgármester, jegyző
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
főkönyvi könyvelés
irattár Pénzügyi Osztály
-
-
-
-
-
irattár Pénzügyi Osztály
-
Pénzügyi Osztály irattár
-
-
-
irattár Pénzügyi Osztály
elkészítés: II. 28. beküldés MÁKhoz: elkészítés + 8 munkanap
dokumentum elhelyezése
-
-
-
ssz. tevékenység 16.3
*
zárszámadás
jogszabály, szabályzat 2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet
feladat és keletkező dokumentum zárszámadási rendelettervezet elkészítése, könyvvizsgálói záradék csatolása zárszámadási rendelet megalkotása könyvvizsgálói jelentés megküldése ÁSZ-nak egyszerűsített éves költségvetési beszámoló közzététele, megküldése ÁSZ-nak
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
elkészítés és felelős* Pénzügyi Osztály Felelős: osztályvezető, könyvvizsgáló képviselőtestület Pénzügyi Osztály Felelős: osztályvezető Pénzügyi Osztály Felelős: osztályvezető
ellenőrzési pont és felelős előterjesztés aláírása: polgármester, jegyző
határidő
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
IV. 30.
aláírás: polgármester, jegyző aláírás: polgármester, jegyző
IV. 30.
aláírás: polgármester, jegyző
VI. 30.
-
-
-
-
VI. 30.
dokumentum elhelyezése irattár Pénzügyi Osztály
irattár weblap
főkönyvi könyvelés
-
-
irattár
-
-
-
-
weblap irattár Pénzügyi Osztály
-
ssz.
tevékenység
17.
SZABÁLYZATOK KEZELÉSE
17.1
szabályzatok felülvizsgálata, aktualizálása
*
jogszabály, szabályzat
2011. évi CXCV. törvény, 368/2011.(XII.31.) Korm. rendelet 249/2000.(XII.24.) Korm. rendelet, Szabályzatok
feladat és keletkező dokumentum
elkészítés és felelős*
ellenőrzési pont és felelős
határidő
a gazdálkodásra vonatkozó kötelezően előírt szabályzatok módosítása jogszabályváltozás, a feladatellátás változása vagy a szervezeti felépítés változása miatt
Pénzügyi Osztály felelős: osztályvezető
a szabályzatok hitelesítése, érvénybe léptetése
a módosításokat szükségessé tevő okok felmerülésétől számítva 90 nap
Felelős: munkaköri leírás szerint illetékes munkatárs
felelős: jegyző vagy képviselőtestület
utalványozás/ ellenjegyzés
pénzügyi teljesítés
dokumentum elhelyezése
főkönyvi könyvelés
irattár Önkormányzati Iroda
-
-
-
