ebanka Výroční zpráva 2001

eBanka Výroční zpráva 2001

OBSAH 1 » ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE BANKY

2

2 » ZÁKLADNÍ INFORMACE O BANCE

4

3 » STATUTÁRNÍ ORGÁNY

6

4 » ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

8

HISTORIE A PROFIL

8

VÝVOJ ČESKÉ EKONOMIKY

8

SITUACE NA TRHU PŘÍMÉHO BANKOVNICTVÍ

9

ŘÍZENÍ RIZIK

10

INVESTIČNÍ BANKOVNICTVÍ

12

MEZINÁRODNÍ BANKOVNICTVÍ

14

HOSPODAŘENÍ BANKY

14

NOVINKY V PRODUKTECH A SLUŽBÁCH

14

ZÁMĚRY

17

5 » ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

18

6 » VÝROK AUDITORA

19

7 » ROZVAHA

20

8 » VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT

22

9 » PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

23

1 » ÚVODNÍ SLOVO ŘEDITELE BANKY

koliv chvíli dostane stejně kvalitní individuální péče a poradenství na základě online sdílení informací v rámci celé banky. Expanzivní nárůst eBanka zaznamenala nejen v oblasti klientely, ale i počtu vydaných platebních karet. Důvodem je úspěšný rozvoj spolupráce v rámci skupiny České pojišťovny, zejména projekt ČP Finance a spolupráce se sesterskou společností Home Credit. Ke konci roku 2001 eBanka evidovala téměř 380 tisíc vydaných karet, což ji staví na první místo mezi malými a středními bankami. Vážení přátelé, uplynulý rok byl pro eBanku plný změn, dalších inovací produktové škály a stal se v historii banky rokem skutečně přelomovým. eBanka dosáhla ve svém hospodaření zásadního obratu a první rok nového tisíciletí ukončila poprvé se ziskem 6,4 mil. Kč. Rok 2001 jednoznačně potvrdil, že přímé bankovní služby jsou trendem, o které je zájem a kterým se nevyhne žádná moderní banka. eBanka tímto směrem vykročila jako první a její investice se začíná zhodnocovat. Kladného výsledku jsme dosáhli o 2 roky dříve díky dynamickému nárůstu klientely, ukončení stabilizačního programu a výrazné úspoře nákladů. Výrazný rozvoj aktivit by byl nemyslitelný bez dalšího posílení kapitálu banky, a proto byla hodnota základního kapitálu zdvojnásobena na současných 1,042 mld. Kč.

Před několika dny převzala eBanka v rámci prestižní národní soutěže RHODOS cenu za třetí nejpůsobivější image v kategorii Banky, což potvrzuje sílící postavení naší banky na českém trhu. Její nejvýraznější silnou stránkou, kterou intenzivně vnímají čeští manažeři – respondenti výzkumu, je přístup ke klientům. Zároveň si eBanka udržuje pozici inovátora a lídra v moderních trendech bankovnictví. Umístění nejmladší banky na českém trhu těsně za dvěma renomovanými zahraničními finančními domy dokládá pozitivní posun ve vnímání eBanky – její postavení jako stabilního a důvěryhodného bankovního domu, který nabízí spolehlivé finanční služby s využitím moderních prostředků. Jedním z důvodů je jistě i spojení se silným akcionářem, čímž vzrostla důvěryhodnost a stabilita eBanky v očích veřejnosti.

Meziroční nárůst klientely eBanky byl v roce 2001 nejvyšší v celé její historii a ke konci roku využívalo služeb přímého bankovnictví eBanky více než 194 tisíc klientů. eBanka díky své expanzi stanula mezi úspěšnými a uznávanými bankovními domy České republiky, stala se vyhledávaným partnerem.

Více než dvouletá strategická a partnerská spolupráce s hlavním akcionářem – Českou pojišťovnou – stále přináší své plody. Kooperace s mateřskou společností a sesterskými firmami zesiluje, což se odrazilo v růstu portfolia nabízených produktů, včetně tzv. bankopojištění, i v příznivém vývoji hospodaření eBanky.

Vstupem do nového roku banka změnila své jméno, eBanka nahradila původní Expandia Banku. Změna byla předzvěstí realizace nové strategie a intenzivního růstu aktivit banky. Pro bližší kontakt s klienty a výraznější akviziční činnost bylo během roku 2001 vybudováno 18 nových Klientských center. Klient eBanky tedy nyní může navštívit kterékoliv z těchto 26 kontaktních míst v 16 městech, kde se mu v které-

Za výrazný a úspěšný posun postavení eBanky na mezinárodním finančním trhu se dá označit navázání řady vztahů s tuzemskými, ale hlavně zahraničními bankami a vytvoření sítě vlastních korespondentů. eBanka se tak zviditelnila ve světové bankovní komunitě a výrazně posílila svou obchodní činnost na mezibankovním trhu a zvýšila tedy výnosy plynoucí z těchto aktivit.

2

Rozsáhlý výzkum spokojenosti klientů eBanky proběhl na přelomu března a dubna letošního roku s velmi příjemnými výsledky. Více než 94 % klientů eBanky je spokojeno s nabízenými službami, polovina klientů nemá žádné připomínky ke zlepšení služeb a zbývající mají náměty na drobná zlepšení. Názorů i připomínek si velmi vážíme a pečlivě s nimi pracujeme, aby se naše služby stále blížily k ideální představě uživatelů účtů. Záměrem eBanky ve střednědobém horizontu je profilovat se na českém trhu jako univerzální banka střední velikosti poskytující celý komplex finančních služeb za použití nejnovějších poznatků informačních a telekomunikačních technologií. eBanka chce nadále zákazníkům přinášet úsporu peněz, času a řešit jejich individuální potřeby práce s financemi. Jsme přesvědčeni, že výsadní a tón udávající místo v přímém bankovnictví a péči o klienta bude i nadále patřit eBance. Všechny úspěchy by byly samozřejmě nemyslitelné bez podpory a úsilí zaměstnanců, obchodních partnerů a hlavního akcionáře, kteří společně s námi tvoří novou dimenzi bankovnictví. Rád bych všem touto cestou poděkoval, protože jejich zásluhou dnes eBanka poskytuje své služby více než 250 tisícům klientů.

V Praze dne 5. června 2002

Roman Mentlík, předseda představenstva a generální ředitel

3

2 » ZÁKLADNÍ INFORMACE O BANCE

Základní kapitál 1 042 302 020 Kč Základní kapitál byl akcionáři navýšen v průběhu roku o 522 151 010 Kč.

Struktura akcionářů (k 5. 6. 2002) Česká pojišťovna a. s. 99,35 % Drobní akcionáři 0,65 % V roce 2001 Česká pojišťovna a. s. zvýšila svůj podíl z původních necelých 98 % na současných 99,35 % akcií.

Sídlo do 28. 5. 2001: Ovocný trh 8, Praha 1 k 31. 12. 2001: Na Příkopě 19, Praha 1

Obchodní firma do 28. 5. 2001: Expandia Banka, a. s. k 31. 12. 2001: eBanka, a. s.

Vybrané finanční ukazatele

1.

Kapitálová přiměřenost

2000

1999

36,22 %

18,52 %

13,43 %

2. Rentabilita průměrných aktiv ROAA

0,06 %

-5,68 %

-8,07 %

3. Rentabilita průměrného vlastního kapitálu ROAE

0,84 %

-33,77 %

-37,85 %

4. Aktiva na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

17 843

17 173

11 660

1 109

1 016

1 198

11

-612

-941

5. Všeobecné provozní náklady na 1 zaměstnance (v tis. Kč) 6. Čistý zisk na 1 zaměstnance (v tis. Kč)

4

2001

VÝVOJ POČTU KLIENTŮ

VÝVOJ POČTU KLIENTSKÝCH CENTER

250 000

26

23

194 300

9

5

5

40 300

8 000 1998

1999

2000

2001

5. 6. 2002

1998

22 200

1999

2000

2001

5. 6. 2002

VÝVOJ PRIMÁRNÍCH VKLADŮ (V MLD. KČ)

VÝVOJ BILANČNÍ SUMY (V MLD. KČ)

6,23

10,25

5,86

2,72 2,56

1,42

1,18 0,33

1998

1999

2000

2001

1998

1999

2000

2001

5

3 » STATUTÁRNÍ ORGÁNY

PŘEDSTAVENSTVO A TOP MANAGEMENT

náměstek GŘ a člen představenstva zodpovědný za korporátní obchody ředitel úseku korporátní klientely a člen širšího vedení banky

Ing. Roman Mentlík (*1964) předseda představenstva a generální ředitel 1986

VŠE v Praze, specializace na ekonomiku zahraničního obchodu

1990 – 1994

Komerční banka dealer (FX, MM) a chief dealer MM, vč. corporate desk ředitel odboru finančního trhu

1994 – 1997

1997 – 2000

6

Westdeutsche Landesbank Europa, pobočka Praha Head of Treasury – spoluzodpovědnost za licenční řízení člen Risk managementu v Düsseldorfu, budování CZK desku ve Vídni Česká spořitelna ředitel úseku peněžního trhu a devizových obchodů

od 2001

eBanka

Peter Hollovič (*1967) místopředseda představenstva a výkonný ředitel pro oblast IT a provoz 1995 – 1997

Bankovní institut

1985 – 1988

Jaderná elektrárna Jaslovské Bohunice

1989 – 1991

Výzkumný ústav dozimetrie

1992 – 1997

Agrobanka divize informačních služeb - supervisor, IT specialista ředitel oddělení centrálních systémů eBanka

od 1997

ředitel expozitury ředitel odboru vnitřní ekonomiky a ředitel projektu MIS 2000

Spořitelní penzijní fond člen představenstva a ředitel divize finančního řízení

2000 – 6/2002 eBanka Ing. Jiří Nosál (*1971) člen představenstva a výkonný ředitel pro oblast Řízení rizik

Ing. Pavel Hrubý (*1969) člen představenstva a výkonný ředitel pro oblast Marketing a rozvoj 1992 1992 – 1995

1995 – 1997

od 1997

1996

VŠB, ekonomická fakulta, specializace na bankovnictví a finance

1996 – 1998

Moravské železárny člen představenstva

1995 – 1999

Živnostenská banka úvěrový analytik vedoucí oddělení úvěrové analýzy zástupce vedoucího úvěrové divize a vedoucí oddělení Řízení rizik

1999 – 2000

GE Capital Bank Risk manager a zástupce vedoucího divize Risk managementu GE Elfun – finanční ředitel

od 2000

eBanka

VŠE v Praze mezinárodní marketingová firma Central Europe Trust konzultant ČNTS-TV NOVA marketing manager Beseda Holding – marketingový ředitel eBanka

Ing. Jan Vlk (*1966) člen představenstva a výkonný ředitel pro oblast Finance 1991

VŠE v Praze, obor ekonomika průmyslu

1991 – 1999

Komerční banka úvěrový pracovník

DOZORČÍ RADA Ing. Petr Dvořák, MBA – předseda Ing. Jan Přibyl – místopředseda Ing. Ladislav Bartoníček, MBA – člen Ing. Jan Blaško, MBA – člen Pavla Pešková (od 4. února 2002) – člen Mgr. Hana Fousková (do 8. dubna 2002) – člen Ing. Zdeněk Janoško (od 9. dubna 2002) – člen

7

3 » ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA

HISTORIE A PROFIL BANKY eBanka působí na trhu čtyři roky, během kterých se zařadila mezi české banky s vysokým renomé. Původní Expandia Banka byla založena v roce 1997 převzetím Zemské banky. Podnikatelský projekt, připravovaný skupinou Expandia od poloviny roku 1997, vyvrcholil 4. května 1998 zahájením provozu banky, která nabízela jako jediná v ČR služby přímého bankovnictví. V listopadu 1999 byla uzavřena smlouva mezi Českou pojišťovnou a skupinou Expandia o koupi 50,1 % akcií. Česká pojišťovna během roku 2000 zvýšila svůj podíl na necelých 98 % a mimo jiné byl navýšen základní kapitál. V roce 2001 se opakovaně zvýšil podíl České pojišťovny v eBance na konečných 99,35 % akcií a základní kapitál vzrostl na 1,042 mld. Kč. eBanka tak získala silného strategického partnera, který podporuje expanzi banky a dosažení vytčených cílů. Hlavní akcionář eBanky - Česká pojišťovna - je v největší tuzemskou pojišťovnou s tržním podílem téměř 40 % a základním kapitálem ve výši 3,412 mld. Kč. V lednu 2001 došlo ke změně původního názvu Expandia Banka na nový eBanka. Změna jména zdůraznila počátek nové etapy úspěšného vývoje banky a zároveň symbolicky zakončila přestup z jedné finanční skupiny (Expandia) do druhé (Česká pojišťovna). eBanka je od svého vzniku až po dnešní dny jediným finančním ústavem v České republice, který služby přímého bankovnictví nabízí komplexně pomocí všech moderních komunikačních kanálů (Internetu, mobilního telefonu, klasického telefonu, WAPu), jež doplňuje komunikace pomocí faxu, pošty či osobně na Klientských centrech. V uplynulém roce došlo k prudkému nárůstu klientů o necelých 400 % a eBanka jich tak obsluhovala na sklonku roku téměř 194 300 oproti 40 300 v roce 2000. V současné době počet klientů překračuje hodnotu 250 tisíc. Výrazným charakteristickým rysem je jejich vysoká loajalita, která se projevuje mimo jiné tím, že přibližně 33 % nových klientů přichází na základě doporučení a referencí stávajících klientů.

8

VÝVOJ ČESKÉ EKONOMIKY V roce 2001 se česká ekonomika držela ve skupině evropských ekonomik s vysokým hospodářským růstem, HDP činil 3,3 %. Hlavními faktory pozitivního vývoje byly investice do fixního kapitálu a konečná spotřeba. Negativní dopad na konečný výsledek měl čistý vývoz. Státní rozpočet ČR skončil v roce 2001 schodkem téměř 70 mld. Kč. Míra nezaměstnanosti 8,9 % vykazovala relativně stabilní vývoj. Schodek obchodní bilance za rok 2001 je 119 mld. Kč, při výrazném zlepšení směnných relací. Průmyslová produkce se zvýšila o 5,1 %. Domácí průmysl těžil ze zvyšující se schopnosti uspět na zahraničních trzích a z rostoucí domácí poptávky.

Průměrná inflace byla 4,7 %. Na jejím růstu se podílely především ceny bydlení a potravin. Akcelerace cenového růstu zvýšila inflační očekávání. Důsledkem bylo červencové zvýšení repo sazby na 5,25 %. Od září inflace klesala a tuto skutečnost doprovázela posilující koruna. ČNB reagovala snížením repo sazby na 4,75 %. V lednu kurz koruny oslabil k hodnotě 35,00 za euro. V dalších měsících koruna posilovala a v polovině prosince se vyšplhala k hodnotě 31,30 za euro. Koruna profitovala z očekávaného přílivu přímých zahraničních investic. SITUACE NA TRHU PŘÍMÉHO BANKOVNICTVÍ V průběhu roku 2001 zavedly všechny banky na českém trhu do svého portfolia alespoň jeden produkt/ kanál, kterým vstoupily na trh přímého bankovnictví. Spojení se svým účtem přes internet již dnes nabízejí

všichni významní hráči na bankovním trhu. Během loňského roku došlo z pohledu eBanky k několika zásadním událostem, které ji výrazně ovlivnily: • Od konce roku 2001 došlo k výraznému zdražení mezibankovních poplatků za výběr z bankomatů v ČR, • GE Capital Bank, jeden z největších konkurentů eBanky, zavedla internetové bankovnictví, • Komerční banku koupil zahraniční vlastník, který deklaruje výraznou orientaci na retailový trh, • ČSOB po převzetí IPB spojila bankovní systémy obou bank do jednoho, • Další mobilní operátor – Eurotel uvedl na trh GSM banking pro uživatele mobilních telefonů ve své síti. eBanka je i po všech zmíněných změnách však stále na trhu jediná, která nabízí služby přímého bankovnictví (obsluha pomocí Internetu, mobilního telefonu v síti GSM, pevné telefonní linky, faxu či pošty) jako komplexní celek. Široké spektrum potenciálních klientů však o takto ucelenou nabídku nemusí mít vždy

9

zájem. Určité cílové skupiny dávají přednost jen vybraným kanálům přímého bankovnictví v kombinaci s klasickou přepážkovou obsluhou. eBanka se proto nachází v tuto chvíli ve velmi konkurenčním prostředí. Nabídka komplexních služeb přímého bankovnictví eBanky je však cenově srovnatelná s omezenou nabídkou konkurence, zahrnující jen samostatné přístupové kanály s omezenou škálou služeb. Konkurenční banky cenově výrazně znevýhodňují přepážkovou obsluhu. To vše zlepšuje pozici eBanky z pohledu srovnávání cen bankovních služeb. Dramatické zvýšení mezibankovních nákladů za výběry z bankomatů vedlo banky k postupnému zvyšování poplatků. Banky současně cenově velmi zvýhodňují výběry z vlastních přístrojů. Všechny větší banky disponují rozsáhlou sítí bankomatů nebo ji intenzivně budují. Malé banky, včetně eBanky, s nepříliš rozsáhlou sítí bankomatů jsou v tomto prostředí vystaveny mimořádnému cenovému tlaku. Do popředí pozornosti potenciálních klientů se tak dostává rozsah bankomatové sítě konkrétní banky. Statistické údaje o klientele eBanky však dlouhodobě vykazují odlišné chování ve srovnání se zbytkem trhu. Klienti eBanky efektivně a racionálně využívají svou kartu k bezhotovostnímu placení za výrobky a služby. S hotovostí pracují také, ale trendem je stále častější placení kartou – bez jakéhokoliv poplatku. Je třeba zdůraznit, že zostřená konkurence v oblasti přímého bankovnictví eBance prospívá. Dochází totiž k tomu, že konkurenční banky pomáhají „vzdělávat“ potencionální klienty v této nové oblasti. Na první pohled zvýšená aktivita konkurence vypadá pro eBanku ne zcela příznivě, ale na druhou stranu pro ni také znamená velkou tržní příležitost. Segment fyzických osob vykazuje silně konkurenční prostředí, se kterým eBanka při veškerých aktivitách musí počítat, stavět své strategie na tomto základě. Největším zdrojem nových klientů eBanky jsou současní klienti největších hráčů na bankovním trhu: ČSOB, Komerční banky, České spořitelny. V segmentu malých a středních firem bude eBanka nejvíce v tomto roce soutěžit s GE Capital Bank, Komerční bankou a Citibank. Všechny tři ústavy jsou připraveny k profinancování tzv. perspektivních firem, všechny současně nabízejí firmám nástroje

10

přímého bankovnictví. Část potenciálních klientů může pozitivně oslovit i Živnostenská banka. Během roku 2001 byla eBanka několikrát oceněna a podrobena ve skupině bank poskytujících přímé bankovní služby rozsáhlému testování v renomovaných denících Hospodářské noviny a Mladá fronta Dnes. Z těchto srovnání porota hodnotila celkovou úroveň a kvalitu služeb eBanky nejlépe. Opět se tak zhodnotil její náskok před konkurencí a prokázalo tvrzení, že ne všechny služby se stejným názvem jsou funkčně a kvalitativně totožné. ŘÍZENÍ RIZIK Z běžných bankovních činností vyplývá řada rizik, které se v eBance řídí s konzervativní přístupem. Celý systém řízení rizik (ŘR) zastřešuje představenstvo, jehož členem je výkonný ředitel samostatné Oblasti řízení rizik, která je organizačně oddělena od obchodních útvarů. Na operativním řízení rizik se kromě vlastní odborné oblasti podílí zásadní měrou také celobankovní výbory – Výbor řízení aktiv a pasiv (ALCO) a Úvěrový výbor. Z podstaty svých činností banka identifikuje, měří, monitoruje a řídí rizika úvěrová, tržní, riziko likvidity a rizika provozní. Ze strany regulátora je banka povinna vykazovat kapitálovou přiměřenost a dodržovat veškeré statutární limity. Všechny činnosti spojené s ŘR zastřešuje v eBance strategie řízení rizik, na kterou navazují konkrétní metody ohodnocování rizika, limity, s nimi spojené procesy, činnosti a postupy, upravené v komplexní podrobné metodice ke konkrétním druhům rizika. Stav a vývoj všech rizik jsou pravidelně reportovány statutárním orgánům a výborům banky včetně dozorčí rady. Systém ŘR je neustále rozvíjen s ohledem na nově vznikající aktivity a produkty banky, na vývoj finančních trhů a trendy ŘR. V průběhu roku 2001 se Oblast ŘR organizačně ustálila na rozčlenění do čtyř oddělení – řízení spotřebních rizik, řízení firemních rizik, řízení tržních rizik a referátu provozních rizik. Všechny tyto útvary byly výrazně personálně posíleny a se vzrůstajícími obchodními aktivitami v roce 2002 se i nadále počítá s posilováním.

ÚVĚROVÁ RIZIKA

rizikovost klienta již ve fázi schvalování.

Spotřební rizika vyplývají z nabídky úvěrových produktů eBanky pro drobnou klientelu a z nabídky platebních karet. Dále budou spojeny s novými produkty vyvíjenými v roce 2002. Bonitu klienta eBanka hodnotí prostřednictvím interního scoringového systému, založeného na posouzení historie účtu, osobních charakteristik klienta, včetně analýzy finanční situace a schopnosti splácet, a to ve vzájemných souvislostech. Některé úvěrové produkty jsou poskytovány pouze při jejich zajištění formou prohlášení ručitele, který musí vyhovět podmínkám bonity. Tento systém banka začala využívat již při vzniku úvěrových produktů k Osobním účtům. Vydávání embossovaných platebních karet se řídí zjednodušeným ohodnocením bonity klienta.

V roce 2001 byla v eBance nastavena pravidla pro přijímání základních druhů zajištění, jejich revize, monitoring a účtování.

Celý schvalovací proces se banka snaží maximálně automatizovat s cílem vyřídit žádost klienta co nejrychleji a zajistit maximální objektivitu rozhodování. Realizované úvěrové obchody banka pravidelně monitoruje, aby v případě prodlení byla včas identifikována rizika a ihned zahájen proces řešení situace, včetně vymáhání pohledávek. Klasifikace pohledávek a tvorbu opravných položek banka provádí v souladu s Opatřením ČNB. Pro prevenci úvěrových rizik eBanka počítá se svou účastí v úvěrovém registru. Firemní rizika začala pro eBanku nabývat na významu právě v roce 2001, kdy se začaly firemní klientele poskytovat úvěrové produkty. Právě vzhledem ke zkušenostem bankovního sektoru v tomto tržním segmentu eBanka přistupuje k poskytování úvěrů korporátní klientele s maximální obezřetností a na monitoring portfolia klade maximální důraz. Bonita firemního klienta je prověřována na základě analýzy oddělení řízení firemních rizik, které je nezávislé na přípravě úvěrového obchodu. Výsledek analýzy je vyjádřen stanoveným interním ratingem. Proces analýzy klientů poptávajících produkt na bázi kontokorentu (tzv. MiniKredit) je částečně automatizován. Z analýzy kvality úvěrového portfolia firemních klientů vyplývá, že nastavený systém hodnocení klienta při poskytování úvěrových produktů preventivně odhalí

Hodnocení rizika finančních institucí a korporátních klientů pro stanovení limitů na protistrany se řídí externím ratingem a dalšími interně stanovenými kritérii. Různé druhy limitů na protistrany (např. na emitenty cenných papírů) tvoří vzájemně propojený systém, který zabezpečuje dodržení statutárních limitů úvěrové angažovanosti. TRŽNÍ RIZIKA Tržní riziko vyplývá z otevřených pozic banky a nepříznivých pohybů tržních cen, které mohou nastat na měnových, akciových či komoditních trzích, nebo při změnách úrokové sazby. Z rozsahu svých aktivit je eBanka ovlivněna rizikem úrokovým a měnovým. Měnové riziko Měnové riziko měří, monitoruje a řídí oddělení řízení tržních rizik. Základem jsou statutární limity ČNB na otevřené měnové pozice v jednotlivých měnách a příslušných skupinách měn doplněné o interní limity, zabezpečující dodržení limitů statutárních. Měnové riziko je dále měřeno pomocí metody Value at Risk (VaR). VaR představuje nejvyšší možnou ztrátu, kterou dané portfolio ve zvoleném časovém horizontu s danou pravděpodobností může utrpět změnou devizových kurzů. Věrohodnost modelu a vykazované výsledky jsou pravidelně testovány (tzv. back-testing). Transakční systém banky a navazující aplikace zabezpečují informovanost o otevřených měnových pozicích v reálném čase. Úrokové riziko Úroková rizika, vyplývající jak z obchodování Treasury, tak z aktivit celé banky, měří, monitoruje a řídí oddělení řízení tržních rizik. Vývoj otevřené úrokové pozice aktiv a pasiv je sledován v jednotlivých časových pásmech i celkově pomocí GAPové analýzy. Zjištěním, kdy se aktiva a pasiva banky přeceňují, může banka odhadnout, jak se změny úrokových sazeb dotknou čistého úrokového příjmu banky.

11

V případě kladných GAPových pozic zvýšení úrokových sazeb zapříčiňuje úrokovou ztrátu, v případě záporných GAPových pozic úrokový zisk. Úrokové riziko plynoucí z obchodování Treasury se měří pomocí metody Value at Risk (VaR). VaR představuje nejvyšší možnou ztrátu, kterou dané portfolio ve zvoleném časovém horizontu s danou pravděpodobností může utrpět změnou sazeb. Věrohodnost modelu a vykazované výsledky jsou pravidelně testovány (tzv. back-testing). Počátkem roku 2002 eBanka zavedla k těmto metodám systém limitů. RIZIKO LIKVIDITY Banka musí být schopna v každém okamžiku uspokojit své splatné závazky vůči svým obchodním partnerům, klientům a akcionářům. Operativní likviditu v eBance monitoruje a řídí specialista Treasury. Posuzování rizika likvidity z krátkodobého a dlouhodobého hlediska je v kompetenci oddělení řízení tržních rizik. Začátkem roku 2002 vzniklo oddělení řízení aktiv a pasiv, které převzalo část řízení a plánování časové struktury bilance z pohledu zabezpečení dlouhodobé likvidity. Měření likvidního rizika pomocí metody likvidního GAP je založeno na rozčlenění všech instrumentů z aktivní i pasivní strany bilance do jednotlivých časových košů. Toto rozčlenění mimo jiné respektuje pohled na likviditu, který nejlépe odráží skutečný stav a riziko není nadhodnoceno ani podhodnoceno. U instrumentů, ke kterým se problematicky přiřazuje splatnost, tj. u běžných účtů nebo u úvěrů na kontokorentní bázi, eBanka zohledňuje tu část vkladů, respektive úvěrů, u nichž nedochází k fluktuacím (tj. tzv. sedlinu). Kromě sledování likvidity prostřednictvím metody likvidní GAP eBanka využívá poměrové ukazatele likvidity, na něž jsou stanoveny limity. Počátkem roku 2002 eBanka zavedla systém limitů k metodě likvidní GAP. PROVOZNÍ RIZIKA Referát řízení provozních rizik, který vznikl na podzim roku 2001, se významnou měrou podílel na vypracování pravidel pro řízení a měření procesů a spolupra-

12

coval na nové metodice projektového řízení. Oddělení řízení provozních rizik se výrazně integrovalo do každodenního života banky, což příznivě ovlivňuje systém fungování procesů a projektů. V roce 2002 je hlavním úkolem revize vnitřního kontrolního systému a dále příprava banky i v oblasti provozních rizik na požadavky očekávané od zavedení nové metodiky měření kapitálové přiměřenosti. KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST eBanka vykazuje nepřetržitě vysoké procento kapitálové přiměřenosti vysoko nad zákonným limitem. Statutární limit je doplněn interními limity na výši a změnu kapitálové přiměřenosti. Jejich sledováním je zajištěno včasné odhalení příčin změn. Za výpočet kapitálové přiměřenosti a její monitoring odpovídá oddělení řízení tržních rizik. INVESTIČNÍ BANKOVNICTVÍ Treasury V roce 2001 se obchodování oddělení Treasury eBanky zaměřilo převážně na pokladniční poukázky – emitované Ministerstvem financí ČR a ČNB, státní dluhopisy, mezibankovní depozita a půjčky a spotový devizový trh. Ve všech obchodovaných instrumentech došlo k výraznému nárůstu objemů i počtu obchodů. Nejvýraznější nárůst objemů se týkal obchodů s cennými papíry. U obchodů s pokladničními poukázkami bylo dosaženo celkového objemu 527 mld. Kč ve srovnání s 42 mld. Kč v roce předcházejícím. Dominovaly repo operace prováděné s ČNB a operace typu sell&buy back prováděné s ostatními účastníky trhu i klienty banky. eBanka se pravidelně účastnila téměř všech aukcí na primárním trhu. Podobným vývojem prošlo i obchodování s dluhopisy. Zatímco v roce 2000 bylo dosaženo objemu obchodů 1,766 mld. Kč, v roce 2001 představovala tato hodnota již 22,692 mld. Kč. eBanka se tak zařadila mezi uznávané a tvůrci trhu vyhledávané obchodníky. V letošním roce jsou vytvořeny všechny předpoklady pro další pokračování v nastoleném trendu zvyšování objemu prováděných operací.

Klientský dealing Služba Klientský dealing umožňuje klientům eBanky, kteří disponují peněžními prostředky v minimální výši 1,5 mil. Kč, ukládat své úspory na termínované vklady s cenou odvozenou přímo od aktuálních cen na mezibankovním trhu depozit a klientům s objemem financí v minimální výši 50 tis. USD provést měnovou konverzi s kurzem odvozeným přímo od aktuálních cen na mezibankovním devizovém trhu.

Zájem o klientský dealing v roce 2001 značně vzrostl. Počet uzavřených obchodů se v loňském roce oproti předcházejícímu takřka ztrojnásobil. Objem termínovaných vkladů dosáhl v roce 2001 výše 58,8 mld. Kč ve srovnání s 10,5 mld. Kč v roce předcházejícím a objem měnových konverzí dosáhl v roce 2001 hodnoty 860 mil. Kč oproti 477 mil. Kč v roce předcházejícím.

OBJEM OBCHODŮ S DLUHOPISY

OBJEM OBCHODŮ S POKL. POUKÁZKAMI

2000

2000

42 mld. Kč 527 mld. Kč

2001

OBJEM UZAVŘENÝCH DEPOZITNÍCH OBCHODŮ S KLIENTY

2000 2001

58 797 mil. Kč

22,69 mld. Kč

2001

OBJEM UZAVŘENÝCH FX OBCHODŮ S KLIENTY

2000

10 518 mil. Kč

1,77 mld. Kč

2001

477,4 mil. Kč 860,2 mil. Kč

13

MEZINÁRODNÍ BANKOVNICTVÍ Záměrem banky v oblasti mezibankovních vztahů, kterým se začala nově věnovat, bylo navázání spolupráce s tuzemskými a zejména zahraničními bankami, vytvoření sítě vlastních korespondentů. Dalším cílem bylo zrychlení zahraničního platebního styku a podstatné snížení nákladů. V neposlední řadě jde o zviditelnění eBanky ve světové bankovní komunitě a výrazné posílení obchodní činnosti na mezibankovním trhu a zvýšení výnosů plynoucích z těchto aktivit. • červenec – eBanka se stala členem celosvětové společnosti pro mezibankovní dálkový přenos finančních informací SWIFT • září – zahájení formálního navazování korespondenčních vztahů • prosinec – transakční systém banky plně funkčně propojen se SWIFTem eBanka nyní komunikuje v chráněném prostředí sítě SWIFT se stovkou zahraničních a tuzemských bank. eBanka tak dokončila rozvojovou fázi vytvoření sítě korespondentských bank pro potřeby zahraničního platebního styku i pro vypořádání obchodů na finančních trzích a stává se skutečně standardní komerční bankou a dostává se do povědomí široké bankovní komunity v mezinárodním měřítku.

SÍDLO

KORESPONDENČNÍ BANKA

MĚNA

Brussels

KBC Bank

EUR

Milan

UniCredito Italiano

EUR

Zurich

Zürcher Kantonalbank

CHF

Bratislava

Tatra banka, a. s.

SKK

New York

The Bank of New York

USD

Charlotte

Wachovia Bank N.A.

USD

London

The Royal Bank of Scotland

GBP

Praha

ČSOB

CZK

HOSPODAŘENÍ BANKY Hospodaření eBanky dosáhlo zásadního obratu a v roce 2001 skončilo po prověření auditorem ziskem ve výši 6,4 mil. Kč. Kapitálová přiměřenost charakterizující finanční zdraví banky přitom překročila

14

36 %. Kladného výsledku hospodaření bylo dosaženo o 2 roky dříve, jelikož eBanka z obchodního hlediska silně expandovala, zásadně snížila své náklady, v prosinci předčasně ukončila účast ve stabilizačním programu a maximálně byla využita synergie finanční skupiny České pojišťovny. Dalším z důvodů byla nová strategie finančního řízení aktiv a pasiv, výtěžnost aktiv se radikálně zvýšila. Expanzivní nárůst eBanka zaznamenala v oblasti klientely, kdy zájem o služby přímého bankovnictví potvrdilo 400procentní zvýšení počtu klientů, což představuje konečných 194 300 klientů oproti původním 40 300 v roce předešlém. Ke konci roku 2001 eBanka evidovala téměř 380 tisíc vydaných platebních karet ve srovnání se 164 tisíci ke konci roku 2000. Meziroční nárůst tedy činí 131 %. Důvodem zvýšení obou hodnot je úspěšný rozvoj spolupráce v rámci skupiny České pojišťovny, především projektu ČP Finance a spolupráce se sesterskou společností Home Credit. Bilanční suma eBanky dosáhla ke konci roku 2001 hodnoty 10,25 mld. Kč, meziročně tak vzrostla o 75 %. Čisté úrokové výnosy ve srovnání s předchozím rokem vzrostly o 71 % a k poslednímu prosinci představovaly 150,3 mil. Kč. Zvýšily se i čisté výnosy z poplatků a provizí – o 75 %. Tato položka dosáhla ke konci roku hodnoty necelých 159 mil. Kč. Dlouhodobě se daří zvyšovat průměrnou výtěžnost na klienta, rostou úrokové i poplatkové výnosy díky individuální aktivní práci s klientelou. Provozní náklady klesly ve srovnání s plánem o čtvrtinu a vzhledem k výstavbě sítě Klientských center ke konci roku představovaly 637 mil. Kč. I přes obchodní expanzi banky se podařilo snížit nákladovou náročnost klíčových procesů, zejména díky kvalitnímu řízení veškerých nákladů a investic. Primární vklady klientů se zvýšily na 6,23 mld. Kč, což znamená nárůst o 128 %. NOVINKY V PRODUKTECH A SLUŽBÁCH eBanka každoročně přichází na trh s novými, unikátními produkty pro správu osobních a firemních financí a zároveň stále inovuje služby stávající. Za svou čtyřletou historii si tak vybudovala pozici inovátora v bankovním oboru, inovátora razícího cestu nových přístupů v poskytování bankovních služeb. V únoru byla trhu představena nová verze Firemního účtu s přístupem prostřednictvím Mobilního

Elektronického klíče (aplikace v mobilním telefonu). Jeho použití představuje jednodušší obsluhu účtu a zejména výrazné snížení měsíčních poplatků za jeho vedení. Podnikatelé mohli začít využívat i funkci Předměty, pomocí kterých si mohou své finanční operace rozdělit podle jednotlivých témat. Zlepšení se týkalo i nové verze eKomunikátoru, což je speciální software umožňující bezpečný přenos hromadných příkazů po internetu. V dubnu a květnu eBanka uvedla na trh ve spolupráci se svými partnery širokou škálu aliančních produktů. Účet tak obohatily hypotéky od GE Capital Bank, stavební spoření se Všeobecnou stavební spořitelnou Komerční banky a možnost investovat do podílových fondů ING Investment Management. V kooperaci s mateřskou Českou pojišťovnou eBanka nabídla možnost sjednat si životní, firemní či penzijní připojištění. Společnou výhodou těchto služeb je zejména ovládání financí z jednoho místa – ze svého účtu. Klient si může zakládat, spravovat a kontrolovat nové produkty z klientské stránky na internetu. Červenec nově přinesl vydávání platebních karet největší světové karetní společnosti VISA International a eBanka zároveň umožnila jejich přijímání ve svých bankomatech. V srpnu eBanka představila inovativní Internetovou platební kartu, která je určena pro bezpečné placení v internetových obchodech. eBanka se stala čtvrtou zemí ve střední a východní Evropě, která nabídla svým klientům tento druh virtuální platební karty. K platebnímu systému eBanky tak přibyl další nástroj pro oblast e-businessu. Klienti eBanky využívající služeb operátora sítě Eurotel, kteří tvoří více než 40 % klientely banky, mohli od poloviny září začít obsluhovat své finance pomocí GSM bankingu na bázi SIM Toolkit. Mobilní telefon tedy představuje i pro ně další komunikační kanál pro kontakt se svým bankovním účtem. Získávají tak i Mobilní Elektronický klíč, jehož prostřednictvím klient dostává od banky bezpečnostní kódy – k autorizaci při vstupu na účet a certifikaci transakcí. GSM banking tak od září 2001 může využívat až 92 % klientů eBanky. V září si poprvé mohl svou speciální platební kartu nově pořídit i vyznavač golfového sportu, stoupenky-

ně módního stylu ELLE nebo manažer kartu ve stylu Euro. Nově vydávané co-brandované karty představují pro klienta ztotožnění se s určitým životním stylem. Všechny karty přinášejí jejich držitelům konkurenční výhody spojené s Osobním či Firemním účtem v eBance. Škála co-brandovaných karet se bude dále rozšiřovat, řada renomovaných společností má zájem využít inteligence systému eBanky a nabízet svým zákazníkům společný produkt, který spojuje platby za zboží, bonusový systém a věrnostní program postavený na míru každému z obchodních partnerů. Říjen byl ve znamení Dětské platební karty, jedinečného nástroje pro nejmladší generaci, který je v České republice unikátem. Pořízením Dětské karty rodiče získají možnost chránit své děti a omezit jejich disponování hotovostí, sníží se riziko ztráty. Mohou je takto učit hospodaření s omezenými finančními prostředky. V reálném čase rodiče vědí o tom, kde, komu a kolik jejich dítě právě zaplatilo. Ve stejném období eBanka umožnila využívat na pokladnách svých Klientských center služby Cash Advance pro karty Eurocard/MasterCard a VISA. Listopad přinesl výhodný účet se Studentským programem, speciálně přizpůsobený potřebám a možnostem studentů. Škála Elektronických klíčů se rozrostla o další řešení – s nejpohodlnější obsluhou, ale závislostí na instalaci softwaru přímo do počítače – Internetový Elektronický klíč. Klienti mají možnost výběru klíče podle svých potřeb – nejsou omezeni jediným řešením vybraným bankou. Ve spolupráci se společnostmi ze skupiny České pojišťovny v rámci projektu ČP Finance vznikla ČP Úvěrová karta pro vybrané klienty pojišťovny, která v sobě kombinuje výhody časově neomezeného a opakujícího se úvěru a mezinárodní platební karty. Březen 2002 byl dobou představení úvěrového portfolia pro malé a střední společnosti, které jsou jedním ze základních kamenů rozvoje banky v letošním roce. Tři typy úvěrů – MiniKredit, BalanceKredit a InvestKredit pokrývají veškeré potřeby firem řazených do oblasti tzv. SME. Jejich prostřednictvím je financovatelný rozvoj podnikání, běžný provoz firmy i investice do expanze či nového výrobního programu.

15

V květnu letošního roku eBanka představila veřejnosti světově unikátní službu – zamykání a odemykání platebních karet. Jedná se o jednoduchou, praktickou a velmi žádanou službu, která chrání klienty v případě ztráty či zneužití platební karty. Karta se zamyká automaticky po výběru či platbě a klient si ji odemkne prostřednictvím jednoduchého menu v mobilním telefonu vždy před dalším použitím a to kdykoli a odkudkoli. Držitelé platebních karet eBanky se proto už nyní mohou zbavit starostí a nemusí čekat na příchod čipové technologie. Služba je založena

16

na jedinečných vlastnostech on-line bankovního systému eBanky, a proto nebude nenapodobitelná jinými bankami do doby převedení jejich systémů do on-line režimu. Zájemci o bezúročný úvěr formou kreditní karty mohou od května 2002 využívat tzv. charge kartu s odloženým splacením. Princip splácení vypůjčených financí ji předurčuje zejména pro využití při případných nepředvídaných výdajích.

Partnerství eBanka již druhým rokem podpořila český snowboarding, stala se partnerem Asociace českého snowboardingu. V roce 2001 byla navázána bližší spolupráce věnovaná dětem, a to s Nadací Naše dítě a charitativní akcí Stačí málo k radosti. Ocenění eBanka od svého vzniku každoročně získává řadu prestižních ocenění a úroveň jejích produktů je průběžně posuzována odbornou i laickou veřejností. Tato nezávislá hodnocení potvrzují kvalitu a přidanou hodnotu služeb eBanky a zároveň motivují k dalším zlepšením.

bank, eBanka byla nominována jako jediná. Akademie českého internetu, složená z předních odborníků z této oblasti, tak rozlišila kvalitu bankovních služeb poskytovaných přes internet. Dala svým hlasováním jasně najevo, že zdaleka ne vše, co se nazývá internet banking nabízí stejnou škálu služeb na stejně vysoké úrovni. Zatím posledním v řadě ocenění je třetí místo v kategorii Banky v prestižní národní soutěži RHODOS za nejpůsobivější image, kde stála eBanka na pomyslných stupních vítězů se dvěma renomovanými zahraničními bankami. ZÁMĚRY

V březnu 2002 eBanka obdržela za své on-line bankovnictví ocenění Finanční produkt roku 2001 v rámci Paegas Signum Temporis, které je každoročně věnováno nejprogresivnějším finančním službám a produktům s využitím moderních telekomunikačních a internetových technologií. Vítěz této kategorie byl vyhodnocen na základě rozsáhlé internetové a poštovní ankety mezi odbornou veřejností. Stejné ocenění eBanka dostala i za rok 2000. Květnové Hospodářské noviny uveřejnily článek s titulkem „Nejlepší internetové bankovnictví má eBanka“. Nezávislá porota během dvou týdnů testovala kvalitu služeb internetového bankovnictví v ČR s verdiktem, že účet na dálku prostřednictvím telefonu či počítače lze nejlépe ovládat v eBance. Mladá fronta Dnes přinesla ve své příloze Peníze na konci října 2001 další rozsáhlé testování internetového bankovnictví českých bank. eBanka zde byla opět označena jako nejlepší. Porota složená z odborníků i laické veřejnosti hodnotila přehlednost systému, snadnost zadávání platebního příkazu v rámci ČR, úroveň a přehlednost nápovědy a vysvětlivek a celkový dojem. Czech TOP 100 – banka byla stejně jako rok předešlý zařazena do žebříčku 100 nejobdivovanějších firem České republiky. eBanka se celkově umístila na 64. místě a mezi bankovními ústavy obsadila místo páté.

eBanka se chce na českém bankovním trhu etablovat jako univerzální banka střední velikosti poskytující komplexní řešení správy osobních i firemních financí. Komfort, jednoduchost ovládání, bezpečnost a inteligenci služeb zajistí řešení na bázi moderních informačních a telekomunikačních technologií. eBanka bude i nadále rozvíjet hlavní přidanou hodnotu svých služeb, která je postavená na kvalitě obsluhy a péči o klienta poskytované na principech privátního bankovnictví. Silné stránky se budou opírat o profesionální a odborně vyškolený personál a přímé bankovní služby, ve kterých si eBanka bude držet pozici lídra. V roce 2002 by eBanka ráda zvýšila svůj tržní podíl v přímém bankovnictví a dosáhla tak ke konci roku cílového počtu 350 tisíc klientů za podmínky ziskového hospodaření v růstovém trendu vývoje. Záměrem je také zvyšovat podíl středních a malých firem na klientele eBanky, který souvisí s rozvojem úvěrového portfolia a celkovým objemovým růstem úvěrové angažovanosti a produktů oblasti Trade Finance. V oblasti obchodu a služeb je kladen důraz na intenzivnější využití křížového prodeje produktů a rozvoj spolupráce na základě aliančních projektů ve skupině České pojišťovny, i mimo její rámec.

Nejlepší internetovou službou v roce 2001 se stala eBanka a získala cenu Zavináč 2001. Přestože bankovní služby dnes po internetu nabízí většina českých

17

3 » ZPRÁVA DOZORČÍ RADY

Dozorčí rada vykonávala své úkoly v roce 2001 v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, se stanovami banky a svým jednacím řádem. Scházela se na pravidelných schůzích, na kterých se kromě standardních záležitostí týkajících se zejména obchodní činnosti banky, výsledků jejího hospodaření a hodnocení stavu rizik zabývali její členové podrobně i projednáváním významných investic, jako např. výběrem nového systému IT nebo budováním distribuční sítě banky. Samostatnou kapitolou pak zůstává kontrolní činnost dozorčí rady. V průběhu roku 2001 vznikl v bance poradní orgán dozorčí rady, Výbor pro audit. Hlavní náplní tohoto výboru bylo detailně přezkoumávat záležitosti týkající se zejména kontrolní činnosti, a to v takovém rozsahu, který přesahuje časové dispozice jednotlivých zasedání dozorčí rady. Členové výboru jednali mimo jiné se zástupci externího auditora a získávali tak pro dozorčí radu cenné podrobné informace potřebné pro její činnost. Kromě toho výbor projednával pravidelné zprávy útvaru interního auditu, obsahující výsledky podrobných šetření z jednotlivých oblastí banky Spolupráce dozorčí rady s představenstvem byla v roce 2001 velmi dobrá, dozorčí rada měla v průběhu celého roku aktuální informace o činnosti banky a výsledcích jejího hospodaření. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a prověřila, že byla naplněna všechna rozhodnutí řádné valné hromady i mimořádných valných hromad banky. Podle názoru členů dozorčí rady společnosti eBanka, a. s., v roce 2001 ve spolupráci s hlavním akcionářem – Českou pojišťovnou – úspěšně připravila a zahájila realizaci strategie expanze banky, přičemž udržela své vedoucí postavení na trhu přímého bankovnictví. Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku k 31.12.2001 a seznámila se s výrokem auditora – společnosti KPMG Česká republika Audit, spol. s r.o. Na základě předložených skutečností doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku k 31.12.2001

18

a návrh na rozdělení zisku tak, jak je předkládán představenstvem společnosti, tj. nerozdělovat čistý zisk vykázaný v účetní závěrce, ale převést jej na účet “nerozdělený zisk z předchozích období”. V Praze dne 5. června 2002

6 » VÝROK AUDITORA

ZPRÁVA O AUDITU PRO AKCIONÁŘE EBANKY, A. S. Ověřili jsme informace obsažené ve výroční zprávě eBanky, a. s., za rok 2001. Rozsah naší práce byl omezen pouze na potvrzení toho, že informace uvedené ve výroční zprávě jsou v souladu s účetní závěrkou. Dne 31. května 2002 jsme vydali následující auditorskou zprávu k roční účetní závěrce banky: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky eBanky, a. s., k 31. prosinci 2001. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán banky. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných bankou a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru, účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní kapitál eBanky, a. s., k 31. prosinci 2001 a výsledek hospodaření za rok 2001 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky“.

V Praze dne 14. srpna 2002 KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o. Osvědčení číslo 71

Ing. Pavel Závitkovský Osvědčení číslo 69

19

7 » ROZVAHA K 31. 12. 2001

Ministerstvo financí České republiky, schváleno č. j. 282/87 740/1998 ze dne 9. prosince 1998. AKTIVA tis. Kč 1

Pokladní hotovost, vklady u emisních bank,

2001

2001

2001

2000

Hrubá částka

Opravná pol.

Čistá částka

Čistá částka

410 223

-

410 223

123 624

4 107 111

83

4 107 028

2 074 802

4 107 111

83

4 107 028

2 074 802

-

-

-

-

3 715 337

-

3 715 337

2 977 404

176 574

-

176 574

7 630

3 538 763

-

3 538 763

2 969 774

-

-

-

-

793 504

39 431

754 073

117 576

-

-

-

-

793 504

39 431

754 073

117 576

poštovní šekové účty 2

Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky přijímané ČNB k refinancování a) státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky

3

Pohledávky za bankami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva

4

Pohledávky za klienty a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva

5

Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem

-

-

-

-

124 088

38

124 050

155 528

-

-

-

44 606

určené k obchodování a) vydané bankami v tom: vlastní obligace

-

-

-

-

124 088

38

124 050

110 922

-

-

-

-

Majetkové účasti s podstatým vlivem

-

-

-

-

a) v bankách

-

-

-

-

b) v ostatních subjektech

-

-

-

-

Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem

-

-

-

-

a) v bankách

-

-

-

-

b) v ostatních subjektech

-

-

-

-

Ostatní finanční investice

8 884

1 294

7 590

7 761

Nehmotný majetek

262 471

102 130

160 341

138 148

a) zřizovací náklady

-

-

-

-

b) goodwill

-

-

-

-

Hmotný majetek

431 216

120 363

310 853

192 351

a) pozemky a budovy pro bankovní činnost

105 297

5 848

99 449

63 042

b) ostatní

325 919

114 515

211 404

129 309

-

-

-

-

b) vydané ostatními subjekty 6

Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování

7

8

9 10

11

12

Vlastní akcie

13

Ostatní aktiva

257 743

9 923

247 820

61 446

14

Upsané základní jmění splatné a nezaplacené

364 046

-

364 046

-

15

Náklady a příjmy příštích období

38 164

-

38 164

11 439

10 512 787

273 262

10 239 525

5 860 079

AKTIVA CELKEM (součet položek 1 až 15)

20

PASIVA

2001

2000

tis. Kč 1

Závazky k bankám a) splatné na požádání

2

2 284 060

1 453

79

b) ostatní závazky

2 729 039

2 283 981

Závazky ke klientům

6 230 978

2 727 930

-

-

a) úsporné vklady v tom: splatné na požádání

3

2 730 492

-

-

b) ostatní závazky

6 230 978

2 727 930

v tom: splatné na požádání

2 903 499

1 556 802

Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy

-

-

a) vkladové certifikáty

-

-

b) ostatní

-

-

4

Výnosy a výdaje příštích období

15 867

11 887

5

Rezervy

27 808

442 868

a) rezervy na standardní úvěry a záruky

17 251

442 318

b) rezervy na kursové ztráty

-

-

c) rezervy na ostatní bankovní rizika

-

-

10 557

550

d) ostatní rezervy 6

Podřízená pasiva

7

Ostatní pasiva

8

Základní kapitál

9

-

-

75 394

81 925

1 042 302

520 151

v tom: splacený základní kapitál

678 256

520 151

Ážiový fond

110 258

200

Rezervní fondy

-

-

a) povinné rezervní fondy

-

-

b) rezervní fondy k vlastním akciím

-

-

c) ostatní rezervní fondy

-

-

Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku

-

-

a) kapitálové fondy

-

-

b) ostatní fondy ze zisku

-

-

12

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z minulých let

-

-

13

Zisk nebo ztráta za účetní období

6 426

(208 942)

10 239 525

5 860 079

1 433

520 378

10

11

PASIVA CELKEM

PODROZVAHA 1

Budoucí možné závazky k plnění celkem v tom: a) přijaté směnky/akcepty a indosamenty směnek b) závazky ze záruk c) závazky ze zástav

-

-

1 433

520 378

-

-

244 318

134 849

Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací

-

2 518 936

Závazky ze spotových, termínových a opčních operací

-

2 518 936

2

Ostatní neodvolatelné závazky

3 4

21

8 » VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT ZA ROK 2001

Ministerstvo financí České republiky, schváleno č. j. 282/87 740/1998 ze dne 9. prosince 1998. tis. Kč 1

Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy

2

Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z cenných papírů s pevnými výnosy Čistý výnos z úroků

3

2001

2000

460 620

123 310

81 697

25 521

(310 217)

(35 138)

-

2 258

150 403

88 172

Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem

-

162

a) výnosy z akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem

-

162

b) výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem

-

-

-

-

4

c) výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem Výnosy z poplatků a provizí

225 352

120 490

5

Náklady na placené poplatky a provize

(66 358)

(29 567)

6

Zisk (ztráta) z finančních operací

30 350

19 853

7

Ostatní výnosy

154 145

11 307

8

Všeobecné provozní náklady

(637 240)

(346 843)

a) náklady na zaměstnance

(206 335)

(97 748)

(155 768)

(72 706)

ab) sociální pojištění

(37 715)

(18 729)

ac) zdravotní pojištění

(12 852)

(6 313)

(430 905)

(249 095)

Tvorba opravných položek a rezerv k hmotnému a nehmotnému majetku

-

-

a) tvorba rezerv k hmotnému majetku

-

-

b) tvorba opravných položek k hmotnému majetku

-

-

c) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku

-

-

Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku

-

-

a) použití rezerv k hmotnému majetku

-

-

b) použití opravných položek k hmotnému majetku

-

-

c) použití opravných položek k nehmotnému majetku

-

-

aa) mzdy a platy

b) ostatní provozní náklady 9

10

11

Ostatní náklady

(452 924)

(15 218)

Čisté výnosy z provozních činností před tvorbou a použitím

(596 272)

(151 644)

rezerv a opravných položek k úvěrům a majetkovým účastem 12

Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky

(24 110)

(54 699)

13

Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky

490 349

2 816

14

Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým účastem

-

(108)

-

(6 204)

a ostatním finančním investicím 15

Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím

16

Tvorba ostatních opravných položek a rezerv

(11 367)

17

Použití ostatních opravných položek a rezerv

7 295

904

(134 105)

(208 935)

Hospodářský výsledek za běžnou činnost před zdaněním 18

Daň z příjmů z běžné činnosti

19

Zisk nebo ztráta z běžné činnosti za účetní období po zdanění

20

Mimořádné výnosy

1 485

1 641

21

Mimořádné náklady

(2 944)

(1 648)

-

7 885

(208 935)

(7)

Mimořádný hospodářský výsledek

(1 459)

22

Daň z příjmů z mimořádné činnosti

-

-

23

Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění

(1 459)

(7)

24

Zisk nebo ztráta za účetní období

6 426

(208 942)

Příloha uvedená na stránkách 21 až 39 tvoří součást této účetní závěrky. 22

141 990

9 » PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (rok končící 31. 12. 2001)

1. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami v ČR. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s opatřením MF ČR č. 282/87 740/1998 z 9. 12. 1998, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka společnosti eBanka, a. s., (dále jen „banka“) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevným výnosem, státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky a akcie včetně jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky jsou účtovány v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu. Ke státním pokladničním poukázkám a jiným pokladním poukázkám jsou vytvářeny opravné položky ve výši hodnoty, o kterou cena pořízení včetně časově rozlišeného diskontu převyšuje tržní cenu, a to podle jednotlivých cenných papírů. Dluhopisy a cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány v ceně pořízení zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia a snížené o opravné položky z titulu přechodného snížení jejich hodnoty nebo snížené o částky odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty.

Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány v ceně pořízení snížené o opravné položky z titulu přechodného snížení jejich hodnoty nebo snížené o částky odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty. Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevným výnosem a akcie včetně jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhopisy a jiné cenné papíry s pevným výnosem. V účetní závěrce jsou pak vykazovány jako finanční investice do cenných papírů nebo cenné papíry k obchodování. Ážio či diskont u dluhopisů a cenných papírů s pevným výnosem jsou rozpouštěny do výkazu zisků a ztrát od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové sazby. Dluhopisy a cenné papíry s pevným výnosem pořízené se záměrem dlouhodobého držení v majetku jsou zařazeny do „Ostatních finančních investic“. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Dluhopisy a cenné papíry s pevným výnosem a akcie včetně jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou klasifikovány jako cenné papíry určené k obchodování. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, o kterou cena pořízení (včetně poměrné částky ážia či diskontu v případě obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem) převyšuje reálnou hodnotu, a to podle jednotlivých cenných papírů. Reálná hodnota používaná pro výpočet opravných položek k cenným papírům se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou

23

jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíru. V případě veřejně obchodovaných dlužných cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhopisy a směnky. Cena pořízení cenných papírů při prodeji se stanovuje metodou průměrných cen. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté a poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků k bankám“ či „Závazků ke klientům“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou účtovány buď jako „Státní pokladniční poukázky a nakoupené pokladní poukázky“, „Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevným výnosem“ nebo „Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem nakoupené za účelem obchodování“. Závazky z cenných papírů přijatých v rámci reverzních repo operací jsou zahrnuty v položce „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen jako „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje.

24

Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisků a ztrát jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“. (b) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou v rozvaze banky vykazovány v rámci aktiv v hrubé a čisté hodnotě, rozdíl mezi těmito hodnotami odpovídá výši natvořených opravných položek. Rezervy vytvořené k pohledávkám jsou v rozvaze vykázány na straně pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska jejich návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Rezervy se tvoří ke krytí všeobecných rizik spojených s portfoliem pohledávek banky, a to v souladu s vnitřními směrnicemi banky. Výše tvorby opravných položek a rezerv pro účetní období je stanovena vnitřní normou. Objem požadovaných opravných položek je dán součinem rizikového faktoru pohledávky (sledované pohledávky 0,05, nestandardní 0,2, pochybné 0,5 a ztrátové 1,0) a rozdílu salda pohledávky a efektivní hodnoty zajištění. Způsob výpočtu efektivní hodnoty zajištění je stanoven pracovním předpisem podle rizikových vah jednotlivých úvěrových produktů. Banka vytvořila všeobecnou rezervu na standardní úvěry ve výši 3 % z průměrného měsíčního stavu standardních úvěrů. Ke konci roku byla rezerva na standardní úvěry upravena podle stavu jednotlivých kategorií úvěrů k 31.12.2001, a to rezervu na standardní debety na běžných účtech ve výši 5 %, na Osobní úvěrové linky ve výši 6,5 %, na Osobní úvěry ve výši 6 %, na ČP kreditní karty ve výši 1 %, na zaměstnanecké úvěry ve výši 3 % a na úvěry právnickým osobám ve výši 1 % z průměrného měsíčního stavu standardních úvěrů. K 31.12.2001 banka dále vytvořila rezervu na klasifikované debety na běžných účtech, kdy tato rezerva byla vytvořena ve výši rozdílu mezi rozvahovým stavem těchto klasifikovaných pohledávek a výší opravných položek vytvořených k těmto pohledávkám k 31. 12. 2001.

Rezervy vytvářené na vrub nákladů jsou účtovány v účtové skupině 54 – Rezervy, a to na jednotlivých analytických účtech pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 a § 8 zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Banka má stanovena kriteria pro odepisování pohledávek s následným vymáháním a pohledávek bez dalšího vymáhání včetně účetních postupů při prováděném odpisu. Odpis pohledávky doporučuje představenstvu ke schválení úvěrový výbor banky. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Ostatní provozní náklady“ výkazu zisků a ztrát. O odpovídající částku se snižují rezervy a opravné položky, a to promítnutím v položce „Použití rezerv a opravných položek k úvěrům a na záruky“ ve výkazu zisků a ztrát (hodnoty opravných položek a rezerv dle východiskového stavu roku v daňové struktuře). V případě odpisu pohledávek v průběhu účetního období je tvorba opravných položek za běžné období vypořádána stornem proti příslušným analytickým nákladovým účtům účtové skupiny 65. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisků a ztrát v položce „Ostatní výnosy“.

majetek s pořizovací cenou nižší než 3 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 3 tis. Kč a nižší než 60 tis. Kč, mající provozně-technické funkce delší než jeden rok, je evidován na rozvahových účtech v účtové třídě 4 a odpisován po dobu 36, resp. 24 měsíců. Dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 60 tis. Kč a dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč, mající provozně-technické funkce delší než jeden rok, je evidován na rozvahových účtech třídy 4 a odpisován dle typu majetku dle vnitřních předpisů banky. (d) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny na základě devizového kurzu ČNB stanoveného k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát jako „Zisk (ztráta) z finančních operací“.

(c) Hmotná a nehmotná aktiva (e) Zdanění Hmotný a nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Majetek je odepisován rovnoměrně. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software pořízený po 1. 1. 1999

5 let

Software pořízený před 1. 1. 1999

4 roky

Přístroje a zařízení, dopravní prostředky

4 roky

Inventář, zabezpečovací zařízení

8 let

Trezory

15 let

Budovy a pozemky

45 let

Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 500 Kč a nižší než 10 tis. Kč a drobný nehmotný

Daňový základ pro daň z příjmů je propočítáván z účetního hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů. Výše odložené daně z příjmů k 31.12.2001 byla ve vazbě na změnu účtových postupů bank účinnou od roku 2001 propočtena rozvahovou metodou. Výpočet odložené daně je založen na veškerých dočasných rozdílech mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, po uplatnění kumulované neuplatněné daňové ztráty z minulých let a s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. (f) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově

25

a účetně patří a změny účetních metod jsou účtovány jako mimořádné výnosy nebo náklady ve výkazu zisků a ztrát v běžném účetním období.

tis.Kč Ostatní všeobecné

2001

2000

430 905

249 095

637 240

346 843

provozní náklady

3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující: Od roku 2001 se změnily postupy účtování sell-buy back operací s cennými papíry. Tyto obchody se účtují stejným způsobem jako repo operace-v aktivech analyticky na účtech cenných papírů a v pasívech jako závazky vůči bankám nebo vůči klientům. V roce 2000 byly sell – buy back operace účtovány jako podrozvahové pohledávky a závazky. Od 1.1.2001 bylo zrušeno bankovní portfolio akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem. Cenné papíry z tohoto portfolia byly převedeny do portfolia určeného k prodeji. Dále bylo od roku 2001 přistoupeno ke změně účtování a vykazování úrokových nákladů z držby CP pod syntetikou 611 resp. 612, do roku 2000 byly analyticky evidovány a ve výkaze zisků a ztrát vykazovány pod syntetickým účtem 615. Významná změna z hlediska meziroční srovnatelnosti objemu nastala dále s účinností postupů účtování od 1.1.2001 u účtů pohledávek a závazků – zavedena syntetika 323 aktivně-pasivního charakteru, aktivní pohledávkový účet 219 nahrazen účtem 212 (s podstatně omezenějším rozsahem náplně), naproti tomu pasivní závazkový účet 229 zůstal co do rozsahu ponechán.

2001

2000

152 769

72 706

Sociální pojištění

37 715

18 729

Zdravotní pojištění

12 852

6 313

-

-

2 999

-

-

-

206 335

97 748

Osobní náklady Mzdy a platy

Odměny placené Členům představenstva Členům dozorčí rady Ostatním členům vedení

26

2000

586

381

Členové představenstva banky

4

3

Členové dozorčí rady

4

7

Ostatní členové vedení

2

9

2001

2000

438 122

2 011

10 918

9 832

Členské poplatky

1 324

2 656

Ostatní náklady

2 560

719

452 924

15 218

Zaměstnanci

5. OSTATNÍ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč Postoupené pohledávky za klienty Odvod do fondu pojištění vkladů

Celkem

tis. Kč

2001

2000

Výnosy z odepsaných

5 995

5 537

691

1 563

Ostatní výnosy

147 459

4 207

Celkem

154 145

11 307

pohledávek Přijaté nájemné

Ostatní výnosy za účetní období roku 2001 souvisí zejména s prodejem další licence k bankovnímu systému, ze kterého banka realizovala výnos ve výši 110 mil. Kč – viz Příloha 24.

4. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY

tis.Kč

2001

6. MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY tis. Kč

(c) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění

2001

2000

Náklady minulých let

125

651

tis. Kč

Škody z transakcí platebními

605

443

Pohledávky zajištěné

2001

2000

2 454 673

2 284 000

1 260 664

693 404

3 715 337

2 977 404

cennými papíry

kartami Placené pokuty a penále

Nezajištěné pohledávky

8

201

401

14

Ostatní mimořádné náklady

1 805

339

Celkem

2 944

1 648

tis. Kč

2001

2000

Přijaté náhrady

765

360

Ostatní mimořádné výnosy

720

1 281

tis. Kč

1 485

1 641

Pohledávky za klienty

Manka a škody

Celkem

8. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (a) Čisté pohledávky za klienty 2001

2000

793 504

198 179

(39 431)

(80 603)

754 073

117 576

Minus

7. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek

(a) Čisté pohledávky za bankami bez vkladů u ČNB tis. Kč Poskytnuté úvěry emisním ban-

2001

2000

2 116 000

2 284 000

-

-

176 574

7 630

1 079 043

685 774

338 673

-

5 047

-

-

-

3 715 337

2 977 404

Čisté pohledávky za klienty

kám v rámci rev. repo operací Pohledávky za cenné papíry v rámci repo operací Vklady na běžných účtech u jiných bank Termínované vklady u jiných bank Standardní úvěry poskytnuté jiným bankám Standardní ostatní pohledávky za jinými bankami Minus Opravné položky k možným ztrátám z úvěrů Čisté pohledávky za bankami

(b) Analýza pohledávek za bankami podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč Splatné na požádání Do 3 měsíců

2001

2000

176 574

7 630

3 538 763

2 969 774

3 715 337

2 977 404

27

8. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (pokračování) (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů a podle zbytkové doby splatnost tis. Kč

Po

Do 3

Od 3 měs.

Od 1 roku

Od 2 let

Nad

splatnosti

měs.

do 1 roku

do 2 let

do 5 let

5 let

Celkem

K 31. prosinci 2001 Finanční organizace

60

4

-

-

-

-

64

5 522

1 230

5 832

-

9 341

-

21 925

-

-

518 000

-

-

-

518 000

Neziskové organizace

50

3

-

-

-

-

53

Domácnosti (živnosti)

2 636

1 124

1 895

-

-

-

5 655

46 092

73 362

86 533

18 497

17 723

-

242 207

3 758

731

-

-

-

-

4 489

53

1 058

-

-

-

-

1 111

58 171

77 512

612 260

18 497

27 064

-

793 504

Po

Do 3

Od 3 měs.

Od 1 roku

Od 2 let

Nad

splatnosti

měs.

do 1 roku

do 2 let

do 5 let

5 let

Nefinanční organizace Vládní organizace

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů

tis. Kč

Celkem


2

23

-

-

-

-

25

59 718

208

-

-

-

-

59 926


24

3

-

-

-

-

27


1 556

203

-

-

-

-

1 759

25 222

43 019

41 727

9 487

12 831

-

132 286

3 743

367

-

-

-

-

4 110

43

3

-

-

-

-

46

90 308

43 826

41 727

9 487

12 831

-

198 179

Nezajištěno

Nefinanční organizace


(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Vinkulace tis. Kč

Osobní

Bankovní

Peníze

živ. a kap.

Postoupení

Zástava

Celkem

ručení

záruky

v zástavě

pojištění

pohledávek

nemovitostí

Finanční organizace

-

-

-

-

-

-

64

64


-

1 838

501

-

8 842

5 474

10 747

27 402

Vládní sektor

-

-

-

-

-

-

518 000

518 000


-

-

-

-

-

-

53

53


-

-

163

-

-

-

5 653

5 816

58 103

-

1 643

63 785

-

-

113 036

236 567

-

-

1

-

-

-

4 489

4 490

K 31. prosinci 2001

Obyvatelstvo Nerezidenti

28

Vinkulace tis. Kč

Osobní

Bankovní

Peníze

živ. a kap.

Postoupení

Zástava

ručení

záruky

v zástavě

pojištění

pohledávek

nemovitostí

-

-

-

-

-

-

1 112

1 112

58 103

1 838

2 308

63 785

8 842

5 474

653 154

793 504

Nezařazeno do sektorů

tis. Kč

Osobní

Vinkulace kap.

ručení

život. pojištění

Nezajištěno

Celkem

Nezajištěno

Celkem


-

-

25

25


-

-

59 926

59 926


-

-

27

27


-

-

1 759

1 759

42 582

23 102

66 602

132 286

Nerezidenti

-

-

4 110

4 110

Nezařazeno

-

-

46

46

42 582

23 102

132 495

198 179

Obyvatelstvo

do sektorů

(d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných úvěrů dle sektorů. tis. Kč

2001

2000


72

29 225


188

12 950

Obyvatelstvo

785

-

58

-

1 103

42 175

5 995

5 537

5 995

5 537

Odepsané pohledávky

Nerezidenti

Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace

(e) Pohledávky za členy představenstva a dozorčí rady Představenstvo tis. Kč Úvěry a zálohy

Dozorčí rada

2001

2000

2001

2000

72

100

-

-

Výše uvedená pohledávka z úvěrů a záloh je klasickým produktem banky (Osobní úvěrová linka), který byl poskytnut za standardních podmínek.

29

9. STÁTNÍ POKLADNIČNÍ POUKÁZKY A JINÉ POKLADNÍ POUKÁZKY Čistá hodnota pokladničních poukázek a jiných pokladních poukázek přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč

2001

Státní pokladniční poukázky Ministerstva financí

2000

1 708 156

103 254

283 809

-

Pokladní poukázky ČNB držené v rámci rev. repo operace

2 115 063

1 971 548

Čistá hodnota pokladničních poukázek

4 107 028

2 074 802

Státní pokladniční poukázky MF v rámci repo operace

Výše uvedená čistá hodnota státních pokladničních poukázek a jiných pokladních poukázek zohledňuje tvorbu opravné položky ve výši 83 tis. Kč (2000 – 0 tis. Kč). Všechny pokladní poukázky jsou v portfoliu cenných papírů určených k obchodování. 10. DLUHOPISY A JINÉ CENNÉ PAPÍRY S PEVNÝM VÝNOSEM (včetně finančních investic do dlužných cenných papírů zahrnutých v „Ostatních finančních investicích“)

(a) Čistá účetní hodnota obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem tis. Kč Účetní hodnota obligací a jiných CP s pevným výnosem

2001

2000

124 088

158 053

(38)

(2 525)

124 050

155 528

Minus Opravná položka k obligacím Čistá účetní hodnota obligací a jiných CP s pevným výnosem

Účetní hodnota obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem k 31.12.2001 zahrnuje alikvotní úrokový výnos ve výši 4 744 tis. Kč (2000 – 6 895 tis. Kč). Všechny obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem jsou v portfoliu určenému k obchodování. (b) Analýza obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem určených k obchodování 2001 v tis. Kč

Účetní hodnota

2000 Tržní cena

Účetní hodnota

Tržní cena

Vydané finančními institucemi - Kótované na burze v ČR

-

-

46 247

44 607

10 603

10 565

32 315

32 207

113 485

115 015

79 491

78 714

124 088

125 580

158 053

155 528

Vydané nefinančními institucemi - Kótované na burze v ČR Vydané vládním sektorem - Kótované na burze v ČR

30

11. AKCIE A JINÉ CENNÉ PAPÍRY S PROMĚNLIVÝM VÝNOSEM (a) Analýza akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem určených k prodeji 2001 tis. Kč

Účetní hodnota

Tržní cena

Vydané finančními institucemi - Nekótované

8 884

7 590

(b) Analýza finančních investic do akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem 2000 tis. Kč

Účetní hodnota

Tržní cena

Vydané finančními institucemi - Kótované na burze v ČR

7 590

7 590

- Kótované na jiném trhu CP

1 100

-

195

-

8 885

7 590

300

170

300

170

9 185

7 760

- Nekótované

Vydané nefinančními institucemi - Nekótované

Novelou postupů účtování pro banky pro rok 2001 bylo zrušeno tzv. bankovní portfolio akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem. Cenné papíry byly z tohoto portfolia převedeny do portfolia určeného k prodeji. 12. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého nehmotného majetku (DNM)

tis. Kč

Software

Pořízení

Drobný

a know-how

majetku

DNM

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2001

181 559

9 375

7 126

198 060

61 107

467

2 837

64 411

-

-

-

-

8 753

(9 375)

622

-

251 419

467

10 585

262 471

K 1. lednu 2001

56 247

-

3 665

59 912

Roční odpisy

Přírůstky Úbytky Ostatní změny K 31. prosinci 2001 Oprávky a opravné položky

39 662

-

2 556

42 218

Úbytky

-

-

-

-

Opravné položky

-

-

-

-

31

tis. Kč

Software

Pořízení

Drobný

a know-how

majetku

DNM

K 31. prosinci 2001

Celkem

95 909

-

6 221

102 130

Zůstatková cena k 31. prosinci 2000

125 312

9 375

3 461

138 148

Zůstatková cena k 31. prosinci 2001

155 510

467

4 364

160 341

Změny v zůstatkových cenách k 31. 12. 2000 a 2001 jsou způsobeny zařazením Transakčního systému do majetku banky. Zůstatek k 31. 12. 2001 ve výši 467 tis. Kč na účtu pořízení představuje moduly Transakčního systému dosud nedokončené a nezařazenou licenci na software na nových klientských centrech banky. (b) Nehmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Banka v průběhu roku 2001 ukončila leasingovou smlouvu na nehmotný majetek. V roce 2001 byly zaplaceny leasingové splátky v hodnotě 490 tis. Kč. 13. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku (DHM) tis. Kč

Dopravní

Drobný

Pozemky

Inventář

Přístroje

Pořízení majetku

prostředky

DHM

a budovy

a uměl.díla

a zařízení

a zálohy

Celkem

Pořizovací cena K 1. lednu 2001

7 545

28 469

67 298

4 739

143 240

12 206

263 497

11 586

24 215

37 010

4 255

93 701

6 778

177 545

Úbytky

2 649

279

-

-

4 394

2 504

9 826

Ostatní změny

2 698

3 539

989

-

4574

(11 800)

-

19 180

55 944

105 297

8 994

237 121

4 680

431 216

471

14 627

4 256

856

50 936

-

71 146

4 792

8 539

1 592

627

39 346

-

54 896

(1 755)

(251)

-

-

(3 673)

-

(5 679)

-

-

-

-

-

-

-

3 508

22 915

5 848

1 483

86 609

-

120 363

K 31. prosinci 2000

7 074

13 842

63 042

3 883

92 304

12 206

192 351

K 31. prosinci 2001

15 672

33 029

99 449

7 511

150 512

4 680

310 853

Přírůstky

K 31. prosinci 2001 Oprávky a OP K 1. lednu 2001 Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2001 Zůstatková cena

(b) Hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Banka používá dlouhodobý hmotný majetek v zůstatkové hodnotě 1 tis. Kč (v pořizovací ceně 520 tis. Kč), který je předmětem nájemních smluv, ve kterých banka vystupuje jako nájemce. Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu: tis. Kč

32

Splatné v dalších letech

Celkem ke splacení

Osobní auta

Zaplaceno v roce 2001 281

Splatné do 1 roku 156

156

312

Ostatní hmotný majetek

650

-

-

-

931

156

156

312

14. OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč

2001

2000

Různí dlužníci

27 375

6 801

Zálohy k vyúčtování

29 631

18 295

141 990

-

58 747

48 572

(9 923)

(12 222)

247 820

61 446

2001

2000

Odložená daňová pohledávka (viz Příloha 21) Ostatní položky aktiv Minus Opravné položky k ostatním aktivům

15. ANALÝZA ZÁVAZKŮ K BANKÁM Analýza závazků k bankám podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč Splatné na požádání Do 3 měsíců

1 453

79

2 729 039

2 283 981

2 730 492

2 284 060

Závazky k bankám splatné na požádání k 31. 12. 2001 jsou tvořeny debetním zůstatkem na nostro účtu ve výši 2 tis. Kč a nezaúčtovanou dotací z ČSOB na nostro účtu ve výši 1 451 tis. Kč. Závazky k bankám splatné na požádání představují v roce 2000 debetní zůstatek nostro účtu. Závazky k bankám splatné do 3 měsíců k 31. 12. 2001 představují závazky z cenných papírů získaných bankou v rámci reverzních repo operací ve výši 2 445 103 tis. Kč a úvěry čerpané bankou v rámci repo operací ve výši 283 936 tis. Kč. Zůstatek k 31. 12. 2000 ve výši 2 283 981 tis. Kč představuje závazky z cenných papírů získaných bankou v rámci reverzních repo operací. 16. ANALÝZA ZÁVAZKŮ KE KLIENTŮM Analýza závazků ke klientům podle sektorů a podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč

Na požádání

Do 3 měs.

Od 3 měs.

Od 1 roku

Od 2 let

Od 4 let

Nad

do 1 roku

do 2 let

do 4 let

do 5 let

5 let

Celkem


32 467

624 204

-

-

-

-

-

656 671


887 642

459 041

1 607

10

-

-

-

1 348 300

Organizace

251 872

1 121 211

-

-

-

-

-

1 373 083

Vládní sektor

13 114

4 001

-

-

-

-

-

17 115


16 519

30 666

-

-

-

-

-

47 185


234 029

49 244

339

-

-

-

-

283 612

1 121 127

925 093

9 362

151

-

-

-

2 055 733

253 178

41 450

450

-

-

-

-

295 078

93 551

60 553

97

-

-

-

-

154 201

2 903 499

3 315 463

11 855

161

-

-

-

6 230 978

pojišťovnictví


33

tis. Kč

Na požádání

Do 3 měs.

Od 3 měs.

Od 1 roku

Od 2 let

Od 4 let

Nad

do 1 roku

do 2 let

do 4 let

do 5 let

5 let

Celkem


6 940

3 151

190

-

-

-

-

10 281


407 921

245 974

43

-

-

-

-

653 938

Organizace pojišťov-

196 356

5 500

-

-

-

-

-

201 856

3 446

3 000

-

-

-

-

-

6 446

nictví Vládní sektor Neziskové organizace

6 475

13 636

-

-

-

-

-

20 111


145 714

34 952

1 041

1

-

-

-

181 708

Obyvatelstvo (rezidenti)

617 414

502 392

12 853

31

-

-

-

1 132 690

Nerezidenti

108 782

312 409

30 998

-

-

-

-

452 189

63 754

4 957

-

-

-

-

-

68 711

1 556 802

1 125 971

45 125

32

-

-

-

2 727 930

Nezařazeno do sektorů

17. OSTATNÍ PASIVA tis. Kč Závazky vůči věřitelům Pevné termínové operace s úrokovými nástroji

2001

2000

26 186

53 492

-

1 944

Dodavatelé

33 382

23 324

Nevyfakturované dodávky

15 826

3 165

75 394

81 925

18. ZÁKLADNÍ KAPITÁL v Kč Zůstatek k 31. 12. 2000

Počet akcií (ks)

Nominál. hodnota

10 300 020

Základní kapitál (ZK)

Emisní kurz

520 151 010

Ážiový fond 199 895

Navýšení ZK 29. 3. 2001

1 000 000

1

1 000 000

320,00

319 000 000

Navýšení ZK 31.12. 2001

521 151 010

1

521 151 010

1,00

-

Použití ážiového fondu: - úhrada ztráty 2000 Zůstatek k 31. 12. 2001

208 941 829 532 451 030

1 042 302 020

110 258 066

Mimořádná valná hromada banky konaná dne 21. 12. 2000 rozhodla o navýšení základního kapitálu banky o 1 mil. Kč. Navýšení představuje 1 000 000 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč na jednu akcii. Emisní kurz akcie byl stanoven ve výši 320 Kč, celková emisní hodnota představuje 320 mil. Kč, z toho podíl ážia 319 mil. Kč. Úpis akcií se uskutečnil dne 2.1.2001 a splacení plné hodnoty emise bylo provedeno dne 4. 1. 2001. Usnesení Obchodního soudu k navýšení základního kapitálu ze dne 29. 3. 2001 nabylo právní moci dne 4. 4. 2001. O dalším navýšení základního kapitálu banky rozhodla mimořádná valná hromada banky konaná dne 15. 11. 2001. Navýšení představuje 521 151 010 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč na jednu akcii. Emisní kurz akcie byl stanoven ve výši 1 Kč, celková emisní hodnota představuje 521 151 010 Kč, z toho podíl ážia 0 Kč. Úpis akcií se uskutečnil v období od 29. 11. 2001 do 17. 12. 2001. K 31. 12. 2001 bylo splaceno 157 105 360 Kč. Zbývající část navýšení základního kapitálu v hodnotě 364 045 650 Kč představuje pohledávku za akcionáři banky vykázanou v rozvaze banky k 31. 12. 2001. Usnesení Obchodního soudu k navýšení základního kapitálu nabylo právní moci dne 31. 12. 2001.

34

Základní kapitál k 31. 12. 2001 je tvořen celkem 532 451 030 kusy akcií v následující struktuře: • 5 150 010 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 Kč • 527 301 020 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 Kč. Složení akcionářů banky k 31. 12. 2001 je následující: Název

Sídlo

Počet akcií

Podíl na ZK

Podíl na ZK

(v ks)

(tis. Kč)

(%)

Česká pojišťovna a. s.

Na Pankráci 121, Praha 4

473 883 758

928 288

ČP finanční služby a. s.

Na Pankráci 121, Praha 4

49 995 000

99 000

9,50 %

8 572 272

15 014

1,44 %

532 451 030

1 042 302

100,00 %

Ostatní (méně než 3 %)

89,06 %

19. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ, REZERVY K VYDANÝM BANKOVNÍM ZÁRUKÁM A OSTATNÍ REZERVY (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a rezervy k vydaným bankovním zárukám tis. Kč

Úvěry

Záruky

Celkem

Rezervy daňově uznatelné Zůstatek k 1. lednu 2001

1 211

35 214

36 425

-

-

-

Tvorba rezerv v průběhu roku

2 087

-

2 087

Použití rezerv v průběhu roku

-

(35 214)

(35 214)

3 298

-

3 298

Zůstatek k 1. lednu 2001

9 286

396 607

405 893

Tvorba rezerv v průběhu roku

4 667

-

4 667

Použití rezerv v průběhu roku

-

(396 607)

(396 607)

Rozpuštění nepotřebných rezerv

-

-

-

Zůstatek rezerv daň. neuznatelných k 31. prosinci 2001

13 953

-

13 953

Rezervy celkem

17 251

-

17 251

Převod do zákonných opravných položek

Zůstatek rezerv daň. uznatelných k 31. prosinci 2001 Rezervy daňově neuznatelné

Použití rezerv na záruky v průběhu roku 2001 souvisí s předčasným ukončením Stabilizačního programu, resp. s postoupením pohledávek, převedených po ukončení Stabilizačního programu zpět na banku z České finanční, s. r. o., na Českou pojišťovnu a. s. – viz Příloha 24. (b) Ostatní rezervy K 31.12.2001 byla vytvořena rezerva ve výši 10 557 tis. Kč. Částka rezervy byla vyčíslena na základě porovnání účetní a reálné hodnoty kupónových dluhopisů v krátkém prodeji. Celá výše vytvořené rezervy je daňově neuznatelná. K 31.12.2000 byla vytvořena rezerva ve výši 550 tis. Kč na pokrytí rizika plynoucího z pracovněprávního sporu vedeného mezi bankou a bývalým zaměstnancem. Celá výše vytvořené rezervy je daňově neuznatelná.

35

(c) Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům tis. Kč Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům (daňově uznatelné) Zůstatek k 1. lednu 2001

37 382

Tvorba v průběhu roku

6 270

Sledované úvěry

83

Nestandardní úvěry

328

Pochybné úvěry

876

Ztrátové úvěry Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení Použití v průběhu roku na krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2001 daňově uznatelných

4 983 (32 310) (218) 11 124

Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům (daňově neuznatelné) Zůstatek k 1. lednu 2000

43 221

Tvorba v průběhu roku

11 086

Použití v průběhu roku Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(26 000) -

Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2001 daňově neuznatelných

28 307

Celkové opravné položky

39 431

Použití opravných položek na případné ztráty z úvěrů v průběhu roku 2001 souvisí s postoupením pohledávek na Českou pojišťovnu a. s. – viz Příloha 24.

36

20. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU tis. Kč

Zůstatek k 1. lednu 2001

Zisk za účetní

Nerozděl. zisk/neuhraz.

Zákonný

Kapitálové

období

ztráta z minulých let

rezervní fond

fondy

-

(208 942)

-

-

-

208 942

-

-

-

-

-

-

6 426

-

-

Úhrada neuhrazené ztráty z minulých let - převodem z ážiového fondu (viz Příloha 18) Zůstatek k 31. prosinci 2001 před rozdělením zisku z roku 2001 Zisk za rok 2001

6 426

Návrh rozdělení zisku roku 2001: - převod do nerozděleného zisku

(6 426)

21. ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEK/POHLEDÁVKA Výše odložené daně z příjmů k 31. prosinci 2001 byla ve vazbě na změnu účtových postupů bank účinnou od roku 2001 propočtena rozvahovou metodou. Výpočet odložené daně je založen na veškerých dočasných rozdílech mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv včetně uplatnění kumulované neuplatněné daňové ztráty z minulých let, s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období (31 %). Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: tis. Kč

2001

2000

Odložené daňové pohledávky Opravné položky a rezervy k úvěrům Ocenění cenných papírů

13 101

-

6 672

-

143 417

-

2 015

-

165 205

-

Zrychlené daňové odpisy

-

-

Majetková účast ve společnosti skupiny

-

-

(23 215)

-

-

-

(23 215)

-

Kumulovaná neuplatněná ztráta z minulých let Ostatní

Odložené daňové závazky

Hmotný a nehmotný majetek Ostatní

Odložená daňová pohledávka

141 990

Pro stanovení výše odložené daně vychází banka ze závazného finančního plánu, schváleného představenstvem banky. Dle tohoto plánu neexistují pochybnosti o uplatnění odložené daňové pohledávky v následujících účetních obdobích, kdy první uplatnění části odložené daňové pohledávky je plánováno na zdaňovací období roku 2003, zbylá část pohledávky bude uplatněna v roce 2004.

37

S přihlédnutím k zásadě opatrnosti se však banka rozhodla vykázat odloženou daňovou pohledávku s využitím pouze části kumulované neuplatněné ztráty z minulých let (celková kumulovaná neuplatněná ztráta z minulých let ve výši 889 mil. Kč, tj. možná odložená daňová pohledávka ve výši 276 mil. Kč). Výpočet odložené daňové pohledávky tudíž zahrnuje jednak celkovou hodnotu kumulované neuplatněné ztráty z minulých let, jejíž využití je plánováno za zdaňovací období roku 2003, jednak 20 % zbývající hodnoty kumulované neuplatněné ztráty z minulých let, jejíž využití je plánováno za zdaňovací období roku 2004. 22. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy tis. Kč

2001

Závazky ze záruk

1 433

520 378

-

-

244 318

134 849

245 751

655 227

Závazky ze zástav Ostatní neodvolatelné závazky

2000

Výrazný pokles závazků ze záruk k 31. 12. 2001 souvisí s předčasným ukončením Stabilizačního programu s Českou finanční, s. r. o., – viz Příloha 24. Ostatní neodvolatelné závazky banky představují nevyčerpané úvěrové rámce, které mají charakter úvěrových příslibů poskytnutých bankou. (b) Podrozvahové finanční nástroje Smluvní částky tis. Kč

Reálná hodnota

2001

2000

2001

2000

Pohledávky ze spotových operací s úrokovými nástroji

-

473 615

-

Závazky ze spotových operací s úrokovými nástroji

-

473 615

-

473 615

Pohledávky z term. operací s úrokovými nástroji

-

2 045 321

-

2 045 321

Závazky z term. operací s úrokovými nástroji

-

2 045 321

-

2 045 321

473 615

Pohledávky a závazky z termínových operací s úrokovými nástroji představovaly k 31. 12. 2000 sell – buy back operace ve výši 1 726 472 tis. Kč. V souvislosti se změnou účtování těchto operací v roce 2001 jsou operace sell – buy back vykázány jako klasické repo obchody na účtech cenných papírů v aktivech a jako závazky vůči bankám nebo klientům na pasivech banky. (c) Zdanění Česká daňová legislativa se v posledních několika letech podstatně změnila. Daňové zákony byly zčásti novelizovány a existuje nejistota ve výkladu a v postupu finančního úřadu. Důsledky těchto nejasností se nedají přesně určit a lze je posoudit jen na základě budoucí praxe nebo pokud bude k dispozici oficiální výklad.

38

23. DEVIZOVÁ POZICE tis. Kč

2001

2000

Aktiva a pasiva v cizích měnách Aktiva Vedená v Kč

9 211 923

5 270 208

Vedená v cizí měně

1 027 602

589 871

10 239 525

5 860 079

Vedená v Kč

9 224 320

5 310 903

Vedená v cizí měně

1 015 205

549 176

10 239 525

5 860 079

1 027 602

589 871

737

-

1 028 339

589 871

1 015 205

549 176

315

-

1 015 520

549 176

Pasiva

Devizová pozice Aktiva v cizí měně Rozvahové položky Podrozvahové položky

Pasiva v cizí měně Rozvahové položky Podrozvahové položky

24. POPIS VÝZNAMNÝCH TRANSAKCÍ (a) Ukončení Stabilizačního programu Původní Zemská banka, a. s., která byla po vstupu skupiny Expandia přejmenována na Expandia Banku, a. s., vstoupila do Stabilizačního programu na základě Opatření České národní banky vůči Zemské bance, a. s., ze dne 27. 6. 1997. V rámci zapojení banky do Stabilizačního programu došlo k 31.7.1997 k postoupení ztrátových úvěrových pohledávek ve výši 548 mil. Kč na společnost Česká finanční, s. r. o. Postoupené pohledávky byly nadále bankou vymáhány na základě uzavřené komisionářské smlouvy s Českou finanční, s. r. o. Dle původních podmínek Stabilizačního programu měly být nedobytné pohledávky postoupeny zpět na banku dne 31. 7. 2004. K těmto pohledávkám vystavila banka záruku za Českou finanční, s. r. o., (viz Příloha 22). Dle podmínek Stabilizačního programu banka povinně vytvářela rezervu na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční, s. r. o., (viz Příloha 19). Na základě Stabilizačního programu banka zároveň pro Českou národní banku čtvrtletně vyhodnocovala plnění ukazatelů stanovených Stabilizačním programem. V souvislosti se vstupem kapitálově silného partnera, České pojišťovny a. s. mezi akcionáře banky, také v souvislosti s pozitivním vývojem banky v posledních letech probíhaly od začátku roku 2001 jednání zástupců banky s Českou národní bankou a Českou finanční, s. r. o., s cílem upravit případně ukončit Stabilizační program. Výsledkem těchto jednání je dokument z 20. 12. 2001, dle kterého Česká národní banka udělila souhlas s předčasným ukončením Stabilizačního programu s účinností od 31. 12. 2001. Dne 13. 12. 2001 byla mezi bankou a Českou finanční, s. r. o., uzavřena Dohoda o ukončení Stabilizačního programu. V souvislosti s touto dohodou byla dne 13. 12. 2001 uzavřena Smlouva o postoupení pohledávek, upravující zpětné postoupení pohledávek

39

z České finanční, s. r. o., na banku. Účinnost obou těchto smluv je 31. 12. 2001. Na základě Smlouvy o postoupení pohledávek s Českou finanční, s. r. o., byly na banku převedeny pohledávky v hodnotě 489 mil. Kč, což představuje původní hodnotu pohledávek při postupu na Českou finanční, s. r. o., v roce 1997 po odečtení inkas z vymáhání pohledávek. Úplata za postup pohledávek placená bankou ve výši 429 mil. Kč byla kalkulována dle podmínek stanovených Přílohou č. 2 Smlouvy o postoupení pohledávek na bázi diskontování účetní hodnoty postupovaných pohledávek k 31. 12. 2001 s ohledem na původní termín ukončení Stabilizačního programu k 31. 7. 2004. V souvislosti s Dohodou o ukončení Stabilizačního programu došlo mezi bankou a Českou finanční, s. r. o., k uhrazení vzájemných závazků a pohledávek vyplývajících z uzavřené komisionářské smlouvy. Zároveň došlo k předání dokumentace, související se Stabilizačním programem banky, resp. s pohledávkami, převáděnými zpět na banku na základě uzavřené Smlouvy o převodu pohledávek. Odeslání oznámení o postoupení pohledávek podle § 526 a 528 zákona č. 40/1964 Sb, občanský zákoník, byly v průběhu ledna 2002 zajištěny ze strany České finanční, s. r. o. Oznámení byla zaslána dlužníkům, osobám poskytujícím zajištění, správcům konkursních podstat, konkursním soudům a obecným soudům u probíhajících žalob. (b) Postoupení pohledávek z banky na Českou pojišťovnu a. s. Na základě rozhodnutí vedení banky byla mezi bankou a Českou pojišťovnou a. s. uzavřena dne 31. 12. 2001 Smlouva o postoupení pohledávek z banky na Českou pojišťovnu a. s. V rámci této smlouvy došlo k postoupení pohledávek v celkové hodnotě 488 mil. Kč dle rozvahy banky k 31. 12. 2001. Postupované pohledávky představují tři rozdílná portfolia úvěrových pohledávek: - pohledávky v hodnotě 429 mil. Kč, které byly na banku zpětně postoupeny z České finanční, s. r. o., po předčasném ukončení Stabilizačního programu (viz výše), - část ztrátových úvěrů z portfolia banky v hrubé účetní rozvahové hodnotě 59 mil. Kč (pohledávky

40

poskytnuté původní Zemskou bankou, které nebyly v roce 1997 převedeny v rámci Stabilizačního programu na Českou finanční, banka tyto pohledávky nadále vedla ve svém portfoliu a vytvářela k nim opravné položky v plné výši), - pohledávky, které byly již bankou v minulých letech odepsány a vedeny na podrozvaze banky v hodnotě 22 mil. Kč, u kterých je teoreticky možná určitá výtěžnost. Výše úplaty za postoupené pohledávky, dohodnutá mezi bankou a Českou pojišťovnou a. s. činí 50 mil. Kč. S ohledem na ustanovení § 196a odstavec 3) a § 59 odstavec 3) zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, bude konečná výše úplaty za postupované pohledávky určena na základě posudku soudem jmenovaného znalce. V současné době je znalec vybírán příslušným soudem. Vedení banky předpokládá, že v průběhu druhé poloviny roku 2002 bude znalecký posudek připraven a dojde ke stanovení konečné ceny za postoupené pohledávky. Finanční výsledek převodů pohledávek z České finanční, s. r. o., a následně pak na Českou pojišťovnu a. s. představuje za účetní období roku 2001 pro banku zisk ve výši 50 mil. Kč. Tento výsledek vychází z hodnoty pohledávek převáděných na Českou pojišťovnu a. s. ve výši 488 mil. Kč dle rozvahy banky k 31. 12. 2001, po zohlednění úplaty 50 mil. Kč za převod pohledávek inkasované bankou od České pojišťovny a. s. rozpuštění rezerv vytvořených bankou na záruku vůči České finanční, s. r. o., (viz Příloha 22) ve výši 432 mil. Kč (viz Příloha 19), rozpuštění opravných položek u převáděných ztrátových úvěrů ve výši 58 mil. Kč (viz Příloha 19), včetně souvisejících nákladů na oba převody těchto pohledávek ve výši 2 mil. Kč. Dle uzavřené Smlouvy o postoupení pohledávek došlo již v lednu 2002 mezi bankou a Českou pojišťovnou a. s. k předání smluvní dokumentace k jednotlivým případům. V průběhu ledna 2002 banka zároveň rozeslala oznámení o postoupení pohledávek podle § 526 a 528 zákona č. 40/1964 Sb., občanský zákoník. Oznámení byla zaslána dlužníkům, osobám poskytujícím zajištění, správcům konkursních podstat, konkursním soudům a obecným soudům u probíhajících žalob. V průběhu

února 2002 zpracovala banka u všech postupovaných pohledávek, kde probíhá konkursní řízení nebo kde byla bankou podána soudní žaloba, návrh na změnu účastníka podle § 107 a) OSŘ. Tyto bankou zpracované návrhy včetně souhlasu České pojišťovny a. s. s tímto návrhem byly koncem února 2002 odeslány na příslušné soudy. (c) Prodej další licence k využití bankovního softwaru Na základě dlouhodobé strategie banky, dle které se banka orientuje na elektronické bankovnictví, byl v rámci banky s pomocí dodavatelských firem vytvořen univerzální bankovní software, tzv. Transakční systém. Tento systém, který je schopen přizpůsobovat se novým klientským požadavkům a technologickým trendům, umožňuje přístup klientů přes různá, na sobě nezávislá rozhraní v on-line režimu s využitím nejmodernějších bezpečnostních protokolů. Vzhledem k obchodnímu úspěchu, který banka zaznamenala během uplynulých dvou let, se management banky rozhodl zhodnotit vloženou investici i prostřednictvím prodeje další licence (částečný přechod práv) k Transakčnímu systému, na který má banka výhradní práva. Částečným přechodem práv se rozumí, že podle smlouvy o poskytnutí další licence k softwaru a dokumentaci má společnost, na kterou tato práva banka převádí, oprávnění rozšiřovat, pronajímat či poskytovat k softwaru a dokumentaci úplatné podlicence třetím

osobám, ovšem za podmínky písemného souhlasu banky. Dne 21. 12. 2001 došlo k uzavření smlouvy mezi bankou a společností ČP finanční služby a. s. na základě které došlo k postoupení další licence na tuto společnost za odměnu ve výši 110 mil. Kč (viz Příloha 5). K této smlouvě byl dne 27. 12. 2001 uzavřen dodatek č. 1, který doplňuje některé z podmínek původní smlouvy. Dne 28. 12. 2001 došlo k převodu platby dle této smlouvy ve výši 110 mil. Kč na účet banky. S ohledem na ustanovení § 196a odstavec 3) a § 59 odstavec 3) zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, stanoví smlouva povinnost určit hodnotu další licence na základě posudku soudem jmenovaného znalce. Dne 28. 3. 2002 vystavil znalec, jmenovaný Městským soudem v Praze, znalecký posudek, stanovující hodnotu licence k autorskému dílu – softwarové aplikaci elektronického bankovnictví a související dokumentace - na částku 133,8 mil. Kč. Dle dodatku č. 2 ke smlouvě z 26.4.2002 se obě smluvní strany dohodly, že ačkoliv hodnota další licence podle znaleckého posudku převyšuje již splacenou smluvní odměnu, nebudou od původní smlouvy odstupovat. Zároveň se obě strany zavázaly vést jednání s cílem dohodnout případnou platbu bance za neodstoupení od smlouvy, kdy konečné datum pro určení dohody bylo stanoveno na 31. 12. 2002.

Odesláno dne: 31.5.2002

Podpis statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou (jméno a podpis):

Osoba zodpovědná za účetnictví (jméno a podpis):

Osoba zodpovědná za účetní závěrku (jméno a podpis):

Ing. Roman Mentlík Předseda představenstva

Peter Hollovič Místopředseda představenstva

Ing. Věra Bídová Manažerka odd. účetnictví a daní

Ing. Jan Vlk Výkonný ředitel pro oblast Finance

41

eBanka Výroční zpráva 2001

42

eBanka, a. s., Na Příkopě 19, Praha 1 Tel.: +420-2-221 15 222, Fax: +420-2-221 15 500, e-mail: [email protected], Internet: www.ebanka.cz IČ: 00562246, DIČ: 001-00562246 43

eBanka, a. s., Na Příkopě 19, Praha 1 Tel.: +420-222 115 222, Fax: +420-222 115 500 e-mail: [email protected], Internet: www.ebanka.cz IČ 00562246, DIČ 001-00562246

ebanka Výroční zpráva 2001

Recommend Documents