ebanka obsluhuje více než klientů

Výroční zpráva 2003

Výroční zpráva 2003

Obsah

I.

Profil banky

3

II.

Rozhovor s předsedou představenstva

4

III.

Vybrané finanční ukazatele

6

IV.

Vývoj makroekonomického prostředí

8

V.

Hlavní události roku 2003

10

VI.

Zpráva představenstva

11

VII.

Zpráva dozorčí rady

15

VIII.

Strategické záměry pro rok 2004

16

Statutární orgány

17

a. Představenstvo

17

b. Dozorčí rada

20

c. Akcionáři

22

X.

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

23

XI.

Výrok auditora

28

XII.

Finanční část

29

a. Rozvaha k 31. prosinci 2003

29

b. Výkaz zisku a ztráty za rok 2003

32

c. Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2003

33

Příloha účetní závěrky

35

IX.

XIII.

[1] Výroční zpráva 2003

eBanka obsluhuje

více než 400 000 klientů [2] Výroční zpráva 2003

I. Profil banky eBanka poskytuje klientům komplexní služby v oblasti retailového i podnikového bankovnictví s důrazem na využití služeb přímého bankovnictví. Od roku 1997, kdy vstoupila na trh jako internetová banka, si udržuje vedoucí postavení ve využívání moderních technologií v bankovnictví v České republice. V roce 2001 změnila tehdejší Expandia Banka jméno na eBanka, čímž také vyjádřila dokončení procesu prodeje 99,7 % akcií a příslušnost k jiné finanční skupině – ke skupině České pojišťovny. Od svého založení banka prošla bouřlivým vývojem a z původních pěti Klientských center vybudovala síť, která pokrývá celou republiku a čítá 145 obchodních míst: 26 Klientských center, 9 Obchodních center a 110 eBanka Pokladen v obchodních místech České pojišťovny. eBanka obsluhuje více než 400 tisíc klientů, z nichž přes 92 tisíc využívá Firemní a Osobní účty, 139 tisíc klientů je majiteli produktů v rámci programu ČP Finance a přes 169 tisíc klientů aktivně využívá úvěrovou YES kartu. eBanka je součástí nejsilnější finanční skupiny v České republice, skupiny České pojišťovny. Česká pojišťovna si i v roce 2003 udržela dominantní pozici na trhu, má mezinárodní rating agentury Standard & Poor’s označovaný jako BBB minus (BBB-), což znamená, že je v tzv. investičním stupni.


II. Rozhovor s předsedou představenstva a generálním ředitelem eBanky Radomírem Lašákem Jak hodnotíte uplynulé období a jaké výsledky roku 2003 považujete za nejdůležitější? Celý rok proběhl ve znamení plánovaných změn nezbytných pro další rozvoj a růst eBanky. Změnili jsme obchodní model a dokončili přechod na důsledný relationship management v obsluze klientů. Za zásadní považuji zlepšení všech klíčových ekonomických a obchodních ukazatelů – výrazně jsme zvýšili zisk z bankovní činnosti, masivně navýšili objem poskytovaných úvěrů a získali téměř o třetinu více nových klientů. Výraznými investicemi do rozšíření obchodní sítě, vývoje nových produktů a posílení informačních technologií jsme vytvořili předpoklad pro další růst eBanky v následujících obdobích. Po svém nástupu do funkce ve druhé polovině roku 2002 jste ohlásil přechod eBanky z internetové banky na banku univerzální. Daří se tento cíl naplňovat? Daří. V závěru roku 2002 a celý rok 2003 jsme intenzivně pracovali na změně obchodního modelu a na doplňování produktového portfolia banky. Začátkem loňského roku jsme se zaměřili na vývoj produktů pro retailové klienty a v květnu jsme zahájili masivní marketingovou kampaň zaměřenou na fyzické osoby. V průběhu roku 2003 přišlo do banky více než 30 tisíc nových klientů především z řad fyzických osob a eBanka [4] Výroční zpráva 2003

se zařadila svojí znalostí a preferencí klientů mezi prvních šest hráčů na bankovním trhu v České republice. V souladu s naší strategií jsme již v loňském roce připravili a veřejnosti představili nové a inovované produkty pro malé a střední podniky. Kromě jiných se jedná především o úvěrové produkty a zahraniční platební styk, který v současné době nabízí eBanka v nejkratších lhůtách, což je naší významnou konkurenční výhodou. Co čeká eBanku a její klienty v letošním roce? V letošním roce opět aktivně oslovíme klienty z řad malých a středních podniků. Nabídneme úvěrové produkty, kterými pokryjeme jejich poptávku po zdrojích financování. Úvěry budou poskytovány ve velmi krátkém

čase, což je pro malé a střední podniky klíčové. Kromě úvěrových produktů disponuje eBanka celou řadou dalších konkurenceschopných produktů a služeb, což potvrzují i první výsledky nedávno zahájené marketingové kampaně. V oblasti fyzických osob chceme pokračovat v dalším rozvoji produktů, zejména těch úvěrových. Budeme intenzivně prodávat povolené debety, spotřebitelské a hypoteční úvěry. Další výraznou prioritou eBanky je rozšiřování obchodních míst po celé České republice. V roce 2004 připravujeme otevření asi patnácti nových Klientských center. Stejně tak budou nově otevírána i Obchodní centra pro obsluhu malých a středních firem. Od plánovaného vyššího pokrytí obchodními místy si slibujeme další zvýšení tržních podílů v klíčových klientských segmentech, tzn. retailových klientů a malých a středních firem.


III. Vybrané finanční ukazatele Rozvaha v tis. Kč

2000

2001

2002

2003

Bilanční suma

5 613 059

8 124 462

19 826 014

11 923 940

Vklady klientů

2 727 930

6 229 856

7 182 184

8 954 479

Úvěry klientům (netto)

117 576

753 040

920 965

3 132 180

Základní kapitál

520 151

1 042 302

1 042 302

1 042 302

Vývoj bilanční sumy r. 2001 :

8 124 mil. Kč

r. 2002 : 19 826 mil. Kč r. 2003 : 11 924 mil. Kč

Finanční výsledky v tis. Kč


2000

2001

2002

2003

Zisk z bankovní činnosti

198 948

339 747

505 515

782 140

Správní náklady

- 279 212

- 541 336

- 610 113

- 776 515

Náklady na zaměstnance

- 97 748

- 206 335

- 278 675

- 350 915

Ostatní provozní výnosy

7 400

149 635

44 501

86 792

- 208 942

6 426

- 191 765

- 133 524

14 283

13 724

32 502

17 010

710

914

1 000

1 107

- 532

11

- 314

- 190

Čistý zisk/ztráta Aktiva na 1 zaměstnance Správní náklady na 1 zaměstnance Čistý zisk na 1 zaměstnance

Kapitálová přiměřenost r. 2001 : 36,22 % r. 2002 : 36,54 % r. 2003 : 15,29 %

Poměrové ukazatele 2000

2001

2002

2003

- 33,77 %

0,84 %

- 18,70 %

- 19,49 %

- 5,68 %

0,06 %

- 1,30 %

- 1,13 %

18,52 %

36,22 %

36,54 %

15,29 %

2000

2001

2002

2003

393

592

610

701

Počet obchodních míst

9

23

25

145

Počet bankomatů

4

19

24

32

256 606

344 918

Rentabilita průměrného kapitálu ROAE Rentabilita průměrných aktiv ROAA Kapitálová přiměřenost

Ostatní údaje

Průměrný počet zaměstnanců

Počet vydaných karet Celkový počet klientů včetně držitelů YES karet a programu

40 300

194 300

309 000

400 000

30 700

51 800

74 500

92 444

ČP Finance Počet majitelů Osobních nebo Firemních účtů


IV. Vývoj makroekonomického prostředí Nejvýznamnější ekonomickou událostí se pro Českou republiku stalo podepsání dohody o rozšíření Evropské unie v dubnu 2003 v Aténách. V červnu 2003 byl vstup České republiky do unie potvrzen v referendu výraznou většinou občanů (77,3 % voličů hlasovalo pro vstup). Dalšími velmi diskutovanými tématy roku 2003 byly vývoj veřejných rozpočtů, dynamika růstu veřejného dluhu a podoba reformy veřejných financí. Rok 2003 byl již třetím rokem útlumu globální ekonomické aktivity, poklesu úrokových sazeb, deflačních tendencí a zhoršování podmínek na trhu práce. Po stagnaci tempa růstu české ekonomiky v první polovině roku došlo v jeho druhé polovině k obratu. Hrubý domácí produkt vzrostl meziročně o 2,9 %. Hlavním tahounem růstu se stala spotřebitelská poptávka se svými 5,5 % růstu. V roce 2003 došlo k meziročnímu růstu hrubé tvorby fixního kapitálu o 3,7 %, zejména pak investic do staveb. Hlavním růstovým faktorem roku 2003 však zůstává spotřeba domácností. Ochota a možnost lidí utrácet byly dány vysokým růstem reálných mezd, poklesem úrokových sazeb na historická minima a bouřlivým rozvojem poskytování spotřebitelských i hypotečních úvěrů. Poprvé v historii České republiky se v roce 2003 meziroční růst spotřebitelských cen dostal do záporných hodnot, tedy do deflace. Průměrná míra inflace poklesla na 0,1 %. Meziroční inflace ke konci roku dosáhla 1 %, tedy o 1,7 procentního bodu pod spodní hranicí inflačního cíle České národní banky. Tento vývoj byl ovlivněn několika faktory. Předně se jednalo o pokles ekonomické aktivity jak v globální, tak i v české ekonomice, při němž mají podniky omezenou možnost zvyšovat ceny a naopak musí snižovat náklady. Dalším faktorem bylo výrazné posílení kurzu koruny vůči euru (v letech 2001 a 2002) a také vůči americkému dolaru. [8] Výroční zpráva 2003

Tento vývoj vedl k poklesu cen dováženého zboží a služeb, a tedy i k poklesu celkové inflace spotřebitelských cen. Třetím deflačním činitelem byl propad cen potravin daný dobrou úrodou a rovněž vysokým dovozem zemědělských komodit. Poslední faktor představovala absence pravidelných deregulací cen nájemného. V roce 2003 pokračovalo prohlubování deficitu běžného účtu platební bilance až na 6,5 % HDP. Za prohloubením schodku stálo zejména snížení přebytku v bilanci služeb. K poklesu došlo zvláště v důsledku snížených příjmů z turistiky a z právních, konzultačních a telekomunikačních služeb. V průběhu roku 2003 pokračoval pokles vnějšího zadlužení až na úroveň 21 % HDP, který započal v polovině roku 2001. Příznivý vývoj zahraničního dluhu ovlivnil jednak pokles půjček od zahraničních bank, jednak posílení nominálního kurzu koruny.


V. Hlavní události roku 2003

PDA Banking

V únoru představila eBanka jako první banka na trhu novou službu, pomocí které lze ovládat finance prostřednictvím kapesního počítače. Velkou předností této služby je uživatelská jednoduchost, rychlost a přehlednost.

ČP Invest

Klienti eBanky mohou od 24. března obchodovat s Podílovými listy ČP Investu prostřednictvím svého účtu, a to v pohodlí přes internet.

Vklad uzavřeným obalem

V souladu se strategií eBanky nabízet klientům univerzální bankovní služby mohou klienti od 27. července vkládat větší sumy hotovosti na všech retailových Klientských centrech také pomocí uzavřeného obalu.

Hypoteční úvěr

Začátkem září eBanka obdržela od ČNB licenci pro vydávání Hypotečních zástavních listů a uvedla na trh hypotéku. Hlavní výhodou Hypotečního úvěru od eBanky je flexibilita a rychlost.

Osobní účet zdarma

Od 2. října nabídla eBanka svým klientům, kteří zasílají na svůj Osobní účet výplatu, možnost vedení účtu zdarma. Jedná se o bezplatné vedení Osobního účtu a také o bezplatné poskytování přímého bankovnictví. Klienti tak mohou ročně uspořit 768 – 1128 Kč. Od začátku listopadu mají klienti eBanky možnost pojistit svou plateb-

Pojištění platebních karet


ní kartu proti zneužití v případě ztráty/krádeže. Pojištění pokrývá riziko možného odčerpání peněz z účtu v případě zneužití ztracené či odcizené karty neoprávněnou osobou.

Zahraniční platební styk

eBanka v rámci zahraničního platebního styku plošně zavedla ke konci listopadu tzv. urgent platby, které garantují připsání prostředků na účet banky příjemce, či zprostředkující banky ještě v den zadání platby, pokud je platba zadána do 11 hodin. V hodinovém porovnání jde o nejrychlejší realizaci zahraničních plateb mezi bankami v ČR.

Schvalování do 10 minut

eBanka zavedla nový systém schvalování spotřebitelských úvěrů a povolených debetů. Klienti eBanky se tak do 10 minut dozví, zda obdrží Spotřebitelský úvěr či Povolený debet v požadované výši.

VI. Zpráva představenstva Klíčovým záměrem eBanky v roce 2003 bylo připravit podmínky pro další expanzi. K dosažení tohoto cíle směřovaly tři hlavní kroky: výrazné investice do obchodní sítě a informačních technologií, rozšíření nabídky produktů a zahájení intenzivní marketingové komunikace. Obchodní síť eBanky se rozrostla o 119 nových míst včetně eBanka Pokladen ve vybraných obchodních místech České pojišťovny. Současný rozsah obchodní sítě pokrývá potřeby klientů eBanky po celé České republice. V následujících letech budou pokračovat drobné úpravy a doplnění sítě podle potřeb jednotlivých regionů. Vývoj počtu obchodních míst

r. 2001 : 23 r. 2002 : 25 r. 2003 : 145

Vývoj objemů depozit

r. 2001 : 6 230 mil. Kč r. 2002 : 7 182 mil. Kč r. 2003 : 8 954 mil. Kč

V oblasti informačních technologií si je eBanka vědoma nutnosti neustále držet krok s inovacemi a posilovat bezpečnost systému. V průběhu roku 2003 proběhl upgrade operačního systému a další investice směřovaly do vývoje bankovních aplikací. Technické zázemí umožňuje eBance, aby si i nadále držela vedoucí pozici na českém bankovním trhu v rozsahu a uživatelské přívětivosti přímého bankovnictví. Cílem rozšíření produktové nabídky je poskytovat klientům služby v rozsahu univerzální banky. Zájemcům o úvěry vyšla eBanka vstříc zavedením automatického scoringu u žádostí o Spotřebitelský úvěr, který umožňuje schválit úvěr do 10 minut. Možnosti investování rozšířila eBanka propojením Osobního účtu s fondem


peněžního trhu ČP Invest, a usnadnila tak přímé investování do podílových listů. eBanka dále získala licenci pro vydávání hypotečních zástavních listů a uvedla na trh nový Hypoteční úvěr. Mezi další novinky roku 2003 patří Pojištění platebních karet nebo podpora Transparentních účtů, které za zvýhodněných podmínek slouží neziskovým organizacím (zejména nadacím). Příkladná je v této oblasti spolupráce s Kontem BARIÉRY Nadace Charty 77, která zřídila bankovní účet Konta Bariéry v eBance. Nově pak eBanka zavedla možnost ovládat účet přes kapesní počítač (PDA) či výhradně přes telefon (eLinka). Klienty, kteří často obchodují se zahraničím, eBanka potěšila zavedením nejrychlejšího zahraničního platebního styku na trhu. Kromě nových produktů přišla eBanka i s novátorskými přístupy v oblasti marketingové komunikace. Na základě podrobných výzkumů trhu neváhala realizovat odvážný koncept podpory akvizice nových klientů, jehož cílem byla nejen samotná akvizice, ale také upevnění pozice eBanky jako hlavní banky pro správu osobních i firemních financí. V poplatkové oblasti tak eBanka nabídla jako první banka na trhu vedení účtu zdarma těm klientům, jejichž příchozí platby na účet přesahují 15 000 Kč měsíčně. Jedním z důkazů efektivity marketingové komunikace je získání prvenství v prestižní soutěži Effie za reklamní kampaň eBanky na Osobní účet.


Výše uvedené kroky a systematická práce obchodní sítě banky se zúročily v podobě téměř třetinového nárůstu počtu klientů. Celkově eBanka v roce 2003 obsluhovala více než 92 tisíc klientů s Osobními nebo Firemními účty. Celkový počet klientů eBanky (včetně majitelů YES karet a programu ČP Finance)

r. 2001 : 194 300 r. 2002 : 309 000 r. 2003 : 400 000

V obchodní politice klade eBanka důraz na posílení důvěry a udržení loajality a spokojenosti zákazníků. Jedním z konkrétních kroků pro naplnění těchto cílů bylo dokončení změny obchodního modelu fungování eBanky na tzv. relationship management. Každý klient tak v eBance jedná o veškerých záležitostech správy svých financí s jedním konkrétním bankéřem. Užitečnost i vysokou kvalitu produktů a služeb eBanky dokládá řada ocenění, která banka v roce 2003 získala. Jde například o první místo v kategorii Účet roku a o místo druhé v kategorii Přímé bankovnictví soutěže Banka roku či o hlavní cenu v kategorii Univerzální bankovní produkt a o cenu stříbrnou za zamykání platební karty a nákup podílových listů po internetu v soutěži Zlatá koruna. Kromě ocenění konkrétních produktů byly webové stránky eBanky hodnoceny nejlépe mezi bankovními domy v ČR v komplexním hodnocení společnosti United Interactive; v rychlosti odpovědí byla pak banka druhá v mezinárodním hodnocení společnosti Global Future Forum a první v hodnocení domácího finančního serveru Fincentrum. Rok 2003 byl bohatý na události. Podařilo se uskutečnit většinu z kroků, které jsou nezbytným základem pro expanzi banky. V roce 2004 bude eBanka pokračovat v intenzivních marketingových a obchodních aktivitách. Prioritou jsou i nadále akvizice v oblasti retailu a především systematická práce s malými a středními firmami, jejímž cílem je přesněji poznat potřeby těchto firem a poté přizpůsobit obchodní politiku a maximálně využít jejich potenciál. Dlouhodobý vývoj klíčových obchodních parametrů je patrný z následujících meziročních srovnání: Objem poskytnutých úvěrů meziročně vzrostl cca o 230 % na celkových 3,2 mld. Kč. Na celkový růst mělo největší vliv zvýšení objemu čerpání úvěrů ze strany firem (cca 1,5 mld. Kč). Spotřebitelské a hypoteční úvěry vzrostly o více než 500 mil. Kč. Vývoj objemu úvěrů – brutto

r. 2001 :

794 mil. Kč

r. 2002 :

993 mil. Kč

r. 2003 : 3 250 mil. Kč


eBanka zvýšila zisk z bankovní činnosti meziročně o 55 %, celkově dosáhl 782 mil. Kč. Vývoj zisku z bankovní činnosti 2001 – 2003

r. 2001 : 339 747 tis. Kč r. 2002 : 505 515 tis. Kč r. 2003 : 782 140 tis. Kč

Vývoj bilanční sumy

r. 2001 : 8 124 mil. Kč r. 2002 : 19 826 mil. Kč r. 2003 : 11 924 mil. Kč

Vývoj kapitálové přiměřenosti

r. 2001 : 36,22 % r. 2002 : 36,54 % r. 2003 : 15,29 %

Vzhledem k dosaženému nárůstu poskytnutých úvěrů plánovaně klesla kapitálová přiměřenost na 15,29 %. [14] Výroční zpráva 2003

Minimální limit přitom ČNB stanovuje ve výši 8 %.

VII. Zpráva dozorčí rady Dozorčí rada vykonávala své úkoly v souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku, se stanovami banky a svým jednacím řádem. Scházela se na pravidelných schůzích, na kterých se její členové kromě standardních záležitostí týkajících se zejména obchodní činnosti banky, výsledků jejího hospodaření a hodnocení stavu rizik zabývali podrobně i projednáváním významných investic, směřujících zvláště k rozšíření distribuční sítě banky. Klíčovou úlohou pak zůstává kontrolní činnost dozorčí rady. V průběhu roku 2003 výbor pro audit, jako poradní orgán dozorčí rady, detailně přezkoumával záležitosti týkající se zejména kontrolní činnosti, a to v rozsahu, který přesahoval časové dispozice jednotlivých zasedání dozorčí rady. Členové výboru jednali rovněž se zástupci externího auditora, a získávali tak pro dozorčí radu cenné podrobné informace potřebné pro její činnost. Kromě toho výbor projednával pravidelné zprávy divize Audit, obsahující výsledky podrobných šetření z jednotlivých oblastí banky. Spolupráce dozorčí rady s představenstvem byla v roce 2003 velmi dobrá, dozorčí rada měla v průběhu celého roku aktuální informace o činnosti banky a výsledcích jejího hospodaření. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a prověřila, že byla naplněna všechna rozhodnutí řádné valné hromady včetně realizace zvýšení základního kapitálu, schváleného mimořádnou valnou hromadou banky v prosinci 2003. Dozorčí rada v rámci své činnosti rovněž ve smyslu příslušných ustanovení Obchodního zákoníku přezkoumala Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Na základě tohoto přezkoumání je dozorčí rada toho názoru, že společnosti nevznikla na základě smluv a opatření uvedených ve zprávě žádná újma. Správnost údajů uvedených ve zprávě byla taktéž ověřena auditorem - společností KPMG Česká republika Audit (dále jen auditor). Dozorčí rada dále přezkoumala účetní závěrku eBanky k 31.12.2003 a seznámila se s výrokem auditora. Na základě předložených skutečností doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku k 31.12.2003 a návrh na úhradu ztráty tak, jak je předkládán představenstvem společnosti. V Praze, dne 3. května 2004


16] ýroční zpráva 003

VIII. Strategické záměry pro rok 2004 Rok 2003 se nesl ve znamení restrukturalizace, doplňování produktového portfolia a především ve znamení akvizice retailových klientů, kterých eBanka získala přes 30 tisíc. V roce 2004 se eBanka chce cíleně zaměřit také na získání malých a středních firem při zachování rostoucího podílu na trhu v segmentu retail. Na základě analýz potřeb zákazníků ve zmíněném segmentu pak eBanka připravila produkty a služby upravené přímo pro tento firemní segment. eBanka je připravena vstoupit na tuto část trhu jak po stránce produktové, tak i díky odborně vybavenému a vyškolenému personálu, který kvalifikovaně uspokojí všechny potřeby malých a středních firem. Novými úvěrovými produkty, kterými chce banka pokrýt poptávku malých a středních firem po zdrojích financování, jsou Provozní MiniKredit a Investiční MiniKredit. V obou případech se jedná o úvěry poskytované klientům v rámci administrativně nenáročného procesu. Kromě těchto nově zavedených, disponuje eBanka celou řadou dalších konkurenceschopných produktů a služeb, které malé a střední firmy dokáží oslovit a uspokojit.

IX. Statutární orgány Představenstvo a TOP management

Ing. Radomír Lašák, MBA (*1965) : předseda představenstva a generální ředitel od 2002

eBanka

1991 – 2002

Komerční banka náměstek generálního ředitele člen představenstva Komerční banky zodpovědný za Obchod ředitel divize Investičního bankovnictví

1996

MBA

1989

VŠE v Praze

Ing. Luboš Černý (*1970) : místopředseda představenstva (od 1. 10. 2003) a výkonný ředitel oblasti Finance od 2002

eBanka

2001 – 2002

ČSOB

1999 – 2001

ČKA restrukturalizace nebonitních aktiv

1994 – 1999

Komerční banka ředitel oboru Trading ředitel oboru Rizika banky ředitel týmu zodpovědného za řízení operací s deriváty

1993 – 1994

ČNB

1993

ČVUT, Fakulta jaderná a fyzikálně inženýrská, obor Matematické inženýrství


Peter Hollovič (*1967) : místopředseda představenstva a výkonný ředitel oblasti IT (do 1. 10. 2003) od 1997

eBanka

1992 – 1997

Agrobanka divize informačních služeb – supervisor, IT specialista

1995 – 1997

Bankovní institut

1989 – 1991

Výzkumný ústav dozimetrie

1985 – 1988

Jaderná elektrárna Jaslovské Bohunice

Mgr. Alexandr Borecký (*1967) : člen představenstva (od 1. 6. 2004) a výkonný ředitel oblasti Riziko od 2002

eBanka

1993 – 2002

Komerční banka ředitel odboru Speciálních aktivit náměstek ředitele divize Schvalování korporátních obchodů ředitel projektu Redesign úvěrových procesů vedoucí oddělení Scoringu úvěrový pracovník

1991

Masarykova univerzita v Brně

Ing. Vlastimil Nigrin (*1964) : člen představenstva a výkonný ředitel oblasti Provoz


od 2002

eBanka

1987 – 2002

Komerční banka náměstek generálního ředitele zodpovědný za Provoz ředitel divize Bankovních služeb vedoucí odboru Bankovních služeb analytik souhrnného odboru pobočky SBČS

1988

VŠE v Praze

Ing. Petr Pištělák (*1970) : člen představenstva (od 9. 1. 2004) a výkonný ředitel oblasti Marketing a produkty od 2003

eBanka

1993 – 2003

Procter and Gamble Business Unit Leader Vedoucí oddělení Corporate Marketing Group Brand Manager

1994

VUT v Brně, Fakulta strojní, obor Ekonomika a řízení strojírenské výroby

1993

Sendwell College of Birmingham, UK

Petr Řehák (*1974) : člen představenstva (od 1. 6. 2004) a výkonný ředitel oblasti Obchod (od 1. 12. 2003) od 2002

eBanka

2000 – 2002

Komerční banka ředitel pobočky v Teplicích

1998 – 2000

ČSOB zástupce ředitele pobočky vedoucí oddělení Podnikové klientely

Jaroslav Kafka (*1969) : výkonný ředitel oblasti IT Správa a provoz (od 1. 10. 2003) od 1997

eBanka

1994 - 1997

Deloitte & Touche tým technických konzultantů

1991 - 1993

Občanský deník, Telegraf, Prostor redaktor

od 1988

INORGA (Ústav pro automatizaci řízení v průmyslu) systémový technik a operátor


Ing. Milan Drbohlav, PhD. (*1970) : výkonný ředitel oblasti IS/IT Vývoj (od 18. 11. 2003) od 2003

eBanka

2003

Eurotel

2001 – 2003

Logica program manager ředitel provozu Finančních služeb senior project manager divize Financí a Telekomunikací

2001

VŠE v Praze

Dozorčí rada

Dozorčí rada eBanky doznala v závěru roku 2003 změny, když ze svých funkcí odstoupili oba členové zvolení za zaměstnance, Pavla Pešková a Zdeněk Janoško. Volby nových členů dozorčí rady za zaměstnance se uskutečnily v únoru 2004 a do funkcí byli zvoleni Pavel Makovský a Roman Knaus.

Ing. Ladislav Chvátal (*1963) : předseda dozorčí rady Absolvoval Vysokou školu ekonomickou v Praze. Po studiu působil jako člen představenstva a ředitel pro personalistiku a správu v podniku AVIA Praha Letňany. Od roku 1994 vykonával funkci ředitele pro Marketing v PPF investiční společnosti. Od roku 1995 byl ředitelem společnosti PPF Capital Management. V prosinci 1999 byl jmenován výkonným ředitelem PPF. Od července 2001 zastává post ředitele pro řízení strategických [20] Výroční zpráva 2003

projektů skupiny PPF. Od června 2002 je členem představenstva společnosti Česká pojišťovna.

Ing. Jan Přibyl (*1948) : místopředseda dozorčí rady V roce 1973 absolvoval České vysoké učení technické v Praze, Fakultu strojní. V letech 1973 až 1991 se věnoval své specializaci na konstrukčních a vývojových pracovištích. V 80. letech působil ve vedoucích funkcích vývoje a prototypové výroby. V roce 1992 byl v rámci rozdělování podniku Spoje na jednotlivé profesní podniky jmenován do funkce generálního ředitele vytvořeného podniku Česká pošta.

Ing. Ladislav Bartoníček, MBA (*1964) : člen dozorčí rady Vystudoval České vysoké učení technické v Praze, Fakultu elektrotechnickou. V roce 1991 nastoupil do PPF investiční společnosti jako výkonný ředitel a v roce 1993 absolvoval The Rochester Institute of Technology, New York. Od roku 1996 působí na pozici generálního ředitele České pojišťovny. Od června 2000 je předsedou představenstva České pojišťovny.

Ing. Petr Dvořák, MBA (*1964) : člen dozorčí rady Absolvoval České vysoké učení technické v Praze, Fakultu elektrotechnickou, obor Technická kybernetika. V roce 1999 získal titul MBA na University of Chicago. Do skupiny PPF nastoupil v roce 1999, kde v České pojišťovně řídil projekt Povinného ručení 2000. V letech 2000 až 2001 zodpovídal za projekt nové strategie bývalé Expandia banky (dnes eBanky). Od roku 2002 je odpovědný za mediální investice skupiny. Je členem představenstva společnosti NOVA HOLDING, která řídí skupinu TV NOVA. Od května 2003 je generálním ředitelem CET 21, která je vlastníkem televizní licence.

Pavla Pešková (*1976) : členka dozorčí rady (do 31. 12. 2003) V letech 1994 až 1998 studovala Vysokou školu ekonomickou v Praze. Při studiu působila jako finanční a daňový konzultant v zahraniční společnosti. Od roku 1998 do roku 2003 pracovala v Expandia bance, resp. eBance.

Ing. Zdeněk Janoško (*1962) : člen dozorčí rady (do 31. 12. 2003) V roce 1986 dokončil Vysokou školu báňskou v Ostravě. V letech 1995 až 1998 pokračoval ve studiu na Bankovním institutu v Praze. Od roku 1994 pracoval v COOP Bance jako úvěrový pracovník a dále jako ředitel pobočky. Během nucené správy i po jejím skončení působil jako člen představenstva banky jmenovaný ČNB. V letech 1998 až 2003 pracoval v Expandia bance, resp. eBance. Od roku 2000 je členem Státní zkušební komise státních závěrečních zkoušek – Katedra finanční Vysoké školy báňské v Ostravě.

Mgr. Pavel Makovský (*1974) : člen dozorčí rady (od 5. 2. 2004) V letech 1996 až 2002 vystudoval Univerzitu Karlovu, Filozofickou fakultu, obor Andragogika a personální řízení. V letech 1997 až 2000 pracoval v IPB, nejprve na pobočce Bělohorská v Praze, později jako produktový manažer a od roku 1999 jako vedoucí oddělení Řízení segmentů privátních klientů. Od roku 2001 působí v eBance jako manažer oddělení Prodeje a od roku 2002 jako ředitel divize interní a externí komunikace a tiskový mluvčí.


Roman Knaus (*1976) : člen dozorčí rady (od 5. 2. 2004) Vystudoval Střední průmyslovou školu elektrotechnickou ve Frenštátě pod Radhoštěm se zaměřením na výpočetní a sdělovací systémy. V současné době studuje Bankovní institut v Praze - obor Komerční bankovnictví. V eBance pracoval od roku 1998 postupně jako Osobní bankéř a ředitel Klientského centra v Olomouci. V roce 2001 přešel do Prahy do oblasti Marketing a produkty, kde působil jako manažer pro rozvoj a manažer oddělení Firemní finance. V současné době vede oddělení Distribuční kanály.

Akcionáři

eBanka je součástí nejsilnější finanční skupiny v České republice, skupiny České pojišťovny. Skupina České pojišťovny v eBance vlastní 99,9 % akcií, zbytek (0,1 %) vlastní drobní akcionáři. Finanční skupina České pojišťovny navýšila svůj podíl z původních 99,7 % v průběhu roku 2003.


X. Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami sestavená v souladu s § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku v platném znění za účetní období roku 2003 mezi: eBankou, a. s., se sídlem Na Příkopě 19, 117 19 Praha 1, IČ: 00562246 jako „ovládanou osobou“, Českou pojišťovnou a. s., se sídlem Spálená 75/16, 113 04 Praha 1, IČ 45272956, majoritním akcionářem, jako „ovládající osobou“. a dalšími osobami: a) společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (Českou pojišťovnou a. s.), b) společností, která je „ovládající osobou“ vůči České pojišťovně a. s., c) společnostmi ovládanými stejnou „ovládající osobou“ (PPF Group).

Standardní smlouvy a jiné právní úkony ve vztahu k propojeným osobám 1) Depozita - ve sledovaném období byly uzavřeny nebo změněny smlouvy s následujícími společnostmi: Board Show, a. s., CET 21, spol. s r. o., Česká nezávislá televizní společnost, spol. s r. o., Česká pojišťovna a. s., Česká pojišťovna ZDRAVÍ, a. s., Česká produkční 2000, a. s., Česká produkční invest, a. s., CM-CREDIT, a. s., ČP DIRECT, a. s., ČP finanční servis, a. s., ČP finanční služby, a. s., ČP INVEST investiční společnost, a. s., ČP Leasing, a. s., ČP PARTNER, a. s., EDIKON, a. s., EURONEWS, a. s., Home Credit Finance, a. s., Home Credit & Finance Bank, Home Credit International, a. s., Open Gate, a. s., OPEN GATE - Boarding school, osmileté gymnázium, s. r. o., OPTIMALIT, spol. s r. o., PPF, a. s., PPF majetková, a. s., PPF burzovní společnost, a. s., PPF Capital Management, a. s., PPF CONSULTING, a. s., Public Picture & Marketing, a. s., RAVIN HOLDING, a. s., SPOLEC, spol. s r. o., Temposervis, a. s., TERMIZO, a. s., Univerzální správa majetku, a. s., VILJA, a. s. - jde o následující typy smluv: • Smlouvy o poskytování bankovních a dalších služeb - úroky a poplatky dle platného sazebníku • Smlouvy o termínovaných, příp. revolvingových vkladech - úroky dle platného sazebníku nebo na základě dohody s klientským dealingem při uzavření obchodu za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky


• Smlouva o podřízeném vkladovém účtu - uzavřena se společností Česká pojišťovna a. s. - úroky v přiměřené výši 2) Obchody na finančních trzích • Rámcové smlouvy o obchodování na finančním trhu - ceny stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky - smlouvy byly uzavřeny s následujícími společnostmi: Home Credit Finance, a. s., Home Credit & Finance Bank • Dodatek č. 1 k Rámcové smlouvě o obchodování na finančním trhu - dodatek byl uzavřen se společností Home Credit Finance, a. s. 3) Smlouvy o poskytnutí úvěru • Smlouva o poskytnutí úvěru - úroky a poplatky stanoveny smluvně ve standardní výši za podmínek stanovených vnitřními předpisy banky - smlouvy byly uzavřeny s následujícími společnostmi: Česká produkční 2000, a. s., Home Credit & Finance Bank 4) Pojistné smlouvy - smlouvy uzavřené s Českou pojišťovnou a. s. - pojistná částka a plnění ze smluv stanoveny na základě platného sazebníku České pojišťovny a. s. • Pojistná smlouva o pojištění živelním (budova Charles Square Center, Karlovo nám. 10, Praha 2) [24] Výroční zpráva 2003

• Pojistná smlouva o pojištění odpovědnosti za škodu způsobenou provozem vozidla a havarijní pojištění (povinné ručení a havarijní pojištění); touto smlouvou byla nahrazena předcházející rámcová pojistná smlouva • Dodatek č. 11 – 17 k pojistné smlouvě na pojištění budov, movitých věcí vyjma motorových vozidel, elektronických zařízení (živelné, krádež, odpovědnosti za škodu, pojištění elektr. zařízení)

5) Nájemní a podnájemní smlouvy • Smlouvy o nájmu nebytových prostor • Smlouva o nájmu garážových stání • Dohody o skončení nájmu - smlouvy uzavřeny se společností Česká pojišťovna a. s. - nájemné bylo stanoveno smluvně v obvyklé výši • Podnájemní smlouva - smlouva uzavřena se společností Home Credit International, a. s. - nájemné bylo stanoveno smluvně v obvyklé výši 6) Leasingové smlouvy • Smlouvy o pronájmu vozidla – finanční leasing - smlouvy uzavřeny se společností ČP Leasing, a. s. - podmínky leasingu stanoveny dle platného ceníku

7) Smlouvy o zprostředkování, smlouvy o obchodním zastoupení • Smlouva o zprostředkování finančních služeb - zprostředkování hotovostních operací na pokladnách ČP - smlouva uzavřena se společností Česká pojišťovna a. s. - plnění na základě smlouvy za standardních podmínek stanovených vnitřními předpisy banky • Smlouva o obchodním zastoupení - smlouva uzavřena s ČP INVEST investiční společnost, a. s. - plnění na základě smlouvy za standardních podmínek stanovených vnitřními předpisy banky • Dodatek č. 1 ke Smlouvě o vydávání platebních karet k běžnému účtu HCF - smlouva uzavřena se společností Home Credit Finance, a. s. - za vydané platební karty proběhlo plnění dle smluvních podmínek 8) Smlouvy o poskytování služeb • Smlouva o poskytnutí platebního systému s motivační funkcí pro obchodníky České pojišťovny a. s. - smlouva uzavřena se společností Česká pojišťovna a. s. - za poskytnutí služeb zaplacena standardní cena


• Smlouvy o poskytování finančního poradenství - smlouvy uzavřeny se společnostmi Česká pojišťovna a. s., Home Credit Finance, a. s., Home Credit Slovakia, a. s. - za poskytnutí poradenství placena standardní cena • Smlouvy o poskytnutí know-how - smlouvy uzavřeny se společnostmi Česká pojišťovna a. s., ČP finanční servis, a. s. - za poskytnutí know-how zaplacena standardní cena • Smlouva o poskytování služeb hotovostního platebního styku - smlouva uzavřena se společností Penzijní fond České pojišťovny a. s. - za poskytnuté služby přijato plnění v obvyklé výši • Smlouva o udělení podlicence k užívání softwaru - smlouva uzavřena s PPF, a. s. - za poskytnutou podlicenci byla zaplacena standardní cena • Dodatek č. 2 ke Smlouvě uzavřené dne 30. 7. 2001, na základě které Česká pojišťovna poskytla záruku za závazky eBanky, a. s. - smlouva uzavřena s Českou pojišťovnou a. s. - za poskytnuté služby zaplacena standardní cena • Smlouva o spolupráci - zajištění SUPERPROGRAMU - smlouva uzavřena s CET 21, spol. s r. o. - za poskytnuté služby přijato plnění ve standardní výši


9) Ostatní • Smlouva o odškodnění - smlouva uzavřena se společností Česká pojišťovna a. s. - ve sledovaném období neproběhlo plnění • Dohoda o uznání závazku a započtení vzájemných pohledávek - dohoda uzavřena se společností EURONEWS, a. s. - proběhlo vzájemné započtení pohledávek

V průběhu účetního období 2003 nebyla v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná plnění a protiplnění mimo rámec běžných plnění a protiplnění uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající jako akcionáři ovládané osoby.

Závěrečné prohlášení představenstva společnosti Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti eBanka, a. s., vyhotovené dle § 66a odst. 9 Obchodního zákoníku pro účetní období od 1. ledna 2003 do 31. prosince 2003 uvedli veškeré, v tomto účetním období uzavřené či uskutečněné nám k datu podpisu této smlouvy známé: - smlouvy mezi propojenými osobami, - plnění a protiplnění poskytnuté propojeným osobám, - jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob, - opatření přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob. Prohlašujeme, že si nejsme vědomi skutečnosti, že by z výše uvedených smluv nebo opatření vznikla eBance majetková újma.

V Praze, dne 31. března 2004

Ing. Radomír Lašák předseda představenstva a generální ředitel

Ing. Luboš Černý místopředseda představenstva a výkonný ředitel oblasti Finance


XI. Výrok auditora Zpráva o auditu pro akcionáře společnosti eBanka, a. s. Na základě provedeného auditu jsme dne 7. dubna 2004 vydali o účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky eBanky, a. s., k 31. prosinci 2003. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných společností a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků, vlastního kapitálu a finanční situace eBanky, a. s. k 31. prosinci 2003 a výsledku hospodaření za rok 2003 v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky.“ Ověřili jsme též soulad ostatních finančních informací uvedených v této výroční zprávě s auditovanou účetní závěrkou. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s námi ověřenou účetní závěrkou.


Za úplnost a správnost zprávy o vztazích mezi propojenými osobami odpovídá statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je ověřit správnost údajů uvedených ve zprávě. Nezjistili jsme žádné skutečnosti, které by nás vedly k názoru, že zpráva obsahuje významné nesprávnosti. V Praze dne 30. června 2004

KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o.

Ing. Pavel Závitkovský

Osvědčení číslo 71

Osvědčení číslo 69

XII. Finanční část a. Rozvaha k 31. prosinci 2003

Poznámka

AKTIVA tis. Kč 1 Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank 2 Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry

13

2003 Hrubá částka

2003 Úprava

2003 Čistá částka



805,581

-

805 581

540 298

410 223

2 731 038

0

2 731 038

488 103

1 821 641

2 731 038

-

2 731 038

488 103

1 821 641

-

-

0

-

-

3 911 795

0

3 911 795

15 343 613

3 715 337

609 219

-

609 219

308 322

415 350

3 302 576

-

3 302 576

15 035 291

3 299 987

3 250 389

111 922

3 138 467

926 157

754 073

-

-

0

-

-

3 250 389

111 922

3 138 467

926 157

754 073

52 603

0

52 603

1 750 692

294 374

-

-

0

1 696 471

283 809

52 603

-

52 603

54 221

10 565

7 094

-

7 094

6 331

7 590

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

434 029

225 670

208 359

167 134

160 341

-

-

0

-

-

-

-

0

-

-

640 289

263 881

376 408

271 005

310 853

129 911

9 876

120 035

105 975

99 449

576 093

10 950

565 143

310 564

247 820

přijímané centrální bankou k refinancování v tom:

a) vydané vládními institucemi b) ostatní

3 Pohledávky za bankami a družstevními záložnami

11

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4 Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom:

12

a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky

5 Dluhové cenné papíry, v tom:

14

a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 6 Akcie, podílové listy a ostatní podíly

15

7 Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách 8 Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách [29] Výroční zpráva 2003

9 Dlouhodobý nehmotný majetek

16

z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill 10 Dlouhodobý hmotný majetek

17

z toho: pozemky a budovy pro provozní činnost 11 Ostatní aktiva 12 Pohledávky za upsaný základní kapitál 13 Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem

18

-

-

0

-

364 046

127 452

-

127 452

22 117

38 164

12 536 363

612 423

11 923 940 19 826 014

8 124 462

Příloha uvedená na stranách 35 až 86 tvoří součást této účetní závěrky.

Poznámka

PASIVA tis. Kč Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom:

19

a) splatné na požádání b) ostatní závazky

2

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom:

3

20 434

1 257 879

285 389

20 434

70 022

1 453

-

1 187 857

283 936

9 562 158

17 439 022

6 230 978

6 356 240

4 772 014

2 903 499

3 205 918

12 667 008

3 327 479

1 002 004

0

330 040

1 002 004

-

-

-

-

330 040

284 242

128 429

75 394

17 450

9 847

15 867

3 400

23 616

27 808

a) na důchody a podobné závazky

-

-

-

b) na daně

-

-

-

21

a) emitované dluhové cenné papíry

4

Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

Rezervy

23 25

c) ostatní

3 400

23 616

27 808

7

Podřízené závazky

22

200 555

-

-

8

Základní kapitál

24

1 042 302

1 042 302

1 042 302

1 042 302

1 042 302

678 256

-

-

-

-

110 258

110 258

0

0

-

a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

-

-

-

b) ostatní rezervní fondy

-

-

-

c) ostatní fondy ze zisku

z toho:

a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie

9

Emisní ážio

26

10 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom:

-

-

-

11 Rezervní fond na nové ocenění

-

-

-

12 Kapitálové fondy

-

-

-

13 Oceňovací rozdíly

0

0

-

a) z majetku a závazků

-

-

-

b) ze zajišťovacích derivátů

-

-

-

c) z přepočtu účastí

-

-

-

z toho: [30] Výroční zpráva 2003

2001

a) splatné na požádání

b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů

v tom:

2002

b) ostatní závazky Závazky z dluhových cenných papírů v tom:

20

2003

14 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

26

(75 081)

6 426

-

15 Zisk nebo ztráta za účetní období

26

(133 524)

(191 765)

6 426

11 923 940

19 826 014

8 124 462

Pasiva celkem

Příloha uvedená na stranách 35 až 86 tvoří součást této účetní závěrky.

tis. Kč

Poznámka

PODROZVAHA

2003

2002

2001

28

2 392 795

1 523 255

245 752

-

-

-

Podrozvahová aktiva 1 Poskytnuté přísliby a záruky 2 Poskytnuté zástavy 3 Pohledávky ze spotových operací

28

2 585 932

-

-

4 Pohledávky z pevných termínových operací

28

6 000 006

985 764

-

-

-

-

1 265

1 275

1 303

7 Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uložení

-

-

-

8 Hodnoty předané k obhospodařování

-

-

-

1 278 328

86 237

63 484

3 724 068 14 993 708

2 242 935

5 Pohledávky z opcí 6 Odepsané pohledávky

Podrozvahová pasiva 9 Přijaté přísliby a záruky 10 Přijaté zástavy a zajištění 11 Závazky ze spotových operací

28

2 585 904

-

-

12 Závazky z pevných termínových operací

28

5 998 817

985 764

-

13 Závazky z opcí

-

-

-

14 Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uložení

-

-

-

15 Hodnoty převzaté k obhospodařování

-

-

-


b. Výkaz zisku a ztráty za rok 2003

2002

2001

339 996

492 136

460 620

82 568

94 999

81 697

(137 398)

(319 502)

(310 217)

(2 004)

-

-

Výnosy z akcií a podílů

0

0

-

v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem

-

-

-

b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem

-

-

-

c) výnosy z ostatních akcií a podílů

-

-

-

Poznámka

2003

tis. Kč 1

Výnosy z úroků a podobné výnosy

4, 10

z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2

Náklady na úroky a podobné náklady

4, 10

z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3

4

Výnosy z poplatků a provizí

5, 10

592 783

406 216

225 352

5

Náklady na poplatky a provize

5, 10

(103 130)

(109 402)

(66 358)

6

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací

6, 10

89 889

36 067

30 350

7


7

86 792

44 501

149 635

8

Ostatní provozní náklady

7

(27 245)

(17 568)

(16 644)

9

Správní náklady

8

(776 515)

(610 113)

(541 336)

(350 915)

(278 675)

(206 335)

(260 478)

(209 809)

(155 768)

(90 437)

(68 866)

(50 567)

(425 600)

(331 438)

(335 001)

-

-

-

(146 079)

(139 378)

(95 904)

33 543

7 544

503 089

(78 110)

(36 402)

(464 144)

-

-

-

-

-

-

-

-

550

11 322

(4 165)

(10 557)

-

-

-

(114 152)

(250 066)

(135 564)

v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 10 Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku 11 Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku


12 Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

12, 25

13 Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

25

14 Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 15 Ztráty z převodu účastí s rozhodujícícm a podstatným vlivem, tvorba a použití opravných položek k účastem s rozhodujícím a podstatným vlivem 16 Rozpuštění ostatních rezerv 17 Tvorba a použití ostatních rezerv 18 Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhodujícím nebo podstatným vlivem 19 Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

25

Poznámka

2003

tis. Kč

2002

2001

20 Mimořádné výnosy

9

-

1 415

-

21 Mimořádné náklady

9

-

(1 415)

-

0

0

0

(19 372)

58 301

141 990

(133 524)

(191 765)

6 426

22 Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 23 Daň z příjmů

27

24 Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění Příloha uvedená na stranách 35 až 86 tvoří součást této účetní závěrky.

c. Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok 2003

Základní Vlastní akcie

Emisní

Rezerv. Kapitál. Oceňov.

Zisk

Celkem

tis. Kč

kapitál

Zůstatek k 1.1.2001

520 151

-

200

-

-

- (208 942)

Změny účetních metod

-

-

-

-

-

-

-

0

Opravy zásadních chyb

-

-

-

-

-

-

-

0

nezahrnuté do HV

-

-

-

-

-

-

-

0

Čistý zisk/ztráta za účetní období

-

-

-

-

-

-

6 426

6 426

Dividendy

-

-

-

-

-

-

-

0

Převody do fondů

-

-

-

-

-

-

-

0

Použití fondů

-

-

-

-

-

-

-

0

522 151

-

319 000

-

-

-

-

841 151

Snížení základního kapitálu

-

-

-

-

-

-

-

0

Nákupy vlastních akcií

-

-

-

-

-

-

-

0

208 942

0

ážio

fondy

fondy

rozdíly

(ztráta) 311 409

Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění

Emise akcií

- (208 942)

-

-

-

Zůstatek 31.12.2001

1 042 302

0

110 258

0

0

0

6 426 1 158 986


1 042 302

0

110 258

0

0

0

6 426 1 158 986


-

-

-

-

-

-

-

0


-

-

-

-

-

-

-

0

Ostatní změny

-


Základní Vlastní tis. Kč

kapitál

akcie

Emisní

Rezerv. Kapitál. Oceňov.

ážio

fondy

fondy

rozdíly

Zisk

Celkem

(ztráta)

Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění nezahrnuté do HV

-

-

-

-

-

-


-

-

-

-

-

- (191 765) (191 765)

Dividendy

-

-

-

-

-

-

-

0

Převody do fondů

-

-

-

-

-

-

-

0

Použití fondů

-

-

-

-

-

-

-

0

Emise akcií

-

-

-

-

-

-

-

0


-

-

-

-

-

-

-

0


-

-

-

-

-

-

-

0

Ostatní změny

-

-

-

-

-

-

-

0


1 042 302

0

110 258

0

0

0 (185 339)

967 221


1 042 302

0

110 258

0

0

0 (185 339)

967 221


-

-

-

-

-

-

-

0


-

-

-

-

-

-

-

0

nezahrnuté do HV

-

-

-

-

-

-

-

0


-

-

-

-

-

- (133 524) (133 524)

Dividendy

-

-

-

-

-

-

-

0

Převody do fondů

-

-

-

-

-

-

-

0

Použití fondů

-

-

-

-

-

-

-

0

Emise akcií

-

-

-

-

-

-

-

0


-

-

-

-

-

-

-

0


-

-

-

-

-

-

-

0

Ostatní změny

-

- (110 258)

-

-

-

110 258

0

0

0

0

0 (208 605)

833 697

-

0

Kursové rozdíly a rozdíly z přecenění



1 042 302

0

XII. Příloha účetní závěrky 1. Východiska pro přípravu účetní závěrky Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem o účetnictví a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v České republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou MF ČR č. 501 ze dne 6. listopadu 2002, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé finanční instituce. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

2. Důležité účetní metody Účetní závěrka společnosti eBanka, a. s. (dále jen „banka“) byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Den uskutečnění účetního případu V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů banky s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta banky (zprávou se rozumí zpráva v systému SWIFT, avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, devizami, opcemi popř. jinými deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu


zaúčtovány na podrozvahových účtech. Při vypořádání obchodu se zruší podrozvahový zápis a účtuje se v rozvaze.

Finanční aktivum nebo jeho část banka odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Banka tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. (b) Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru banky do portfolia drženého do splatnosti, k obchodování nebo k prodeji. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry jsou účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ažia. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto cenných papírů. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Ážio či diskont u dluhových cenných papírů jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. V případě cenných papírů klasifikovaných do portfolia k obchodování, k prodeji a cenných papírů držených do splatnosti se zbytkovou splatností kratší než 1 rok jsou ážio či diskont rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené za účelem obchodování nebo k prodeji jsou oceňovány reálnou hodnotou a zisky/ztráty z tohoto přecenění se zachycují do výkazu zisku a ztráty v rámci položky „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“.


Reálná hodnota používaná pro přecenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud banka prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. banka neprokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat), pak se reálná hodnota stanoví jako upravená hodnota cenného papíru.

Upravená hodnota cenného papíru se rovná míře účasti na vlastním kapitálu společnosti, pokud se jedná o akcie, míře účasti na vlastním kapitálu podílového fondu, pokud se jedná o podílové listy a současné hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté nebo poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Cenné papíry převedené v rámci repo operací jsou nadále zahrnuty v příslušných položkách cenných papírů v rozvaze banky a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků vůči bankám a družstevním záložnám“ či „Závazků vůči klientům – členům družstevních záložen“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou evidovány pouze v podrozvaze a to v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen v položce „Pohledávky za bankami a družstevními záložnami „ nebo „Pohledávky za klienty – členy družstevních záložen“. U dluhopisů převedených v rámci repo operací se úrok časově rozlišuje, v případě dluhopisů přijatých v rámci reverzních repo operací se úrok časově nerozlišuje. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo resp. reverzních repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisku a ztráty jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“. (c) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty těchto pohledávek. Rezervy na pohledávky vytvořené před 1. 1. 2002 jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv. Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Metodika tvorby opravných položek pro účetní období je uvedena v bodě 31 (a), (b), (c) a (d) přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 („Bankovní rezervy a opravné položky“) a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním a vyrovnávacím řízení“) zákona o rezervách č. 593/1992 Sb.


Pohledávky jsou odpisovány brutto metodou, tj. vyvedením rozvahové jistiny přímo na vrub nákladů; případné podrozvahové příslušenství z titulu neuhrazených úroků z prodlení je odúčtováno v rámci podrozvahy, podrozvahově jsou úroky z prodlení evidovány na klientském principu na syntetickém účtu 998. Odpis je prováděn pouze u kategorie ztrátových pohledávek a souběžně je v daňové struktuře účtováno ve prospěch výnosů o použití příslušného objemu opravných položek. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“. Akruální princip byl uplatněn v plném rozsahu včetně úroků z prodlení u standardních a sledovaných pohledávek po celé účetní období. Neuhrazené úrokové výnosy, včetně úroků z prodlení u standardních a sledovaných pohledávek, jsou součástí rozvahového pohledávkového portfolia a odvozeně v jeho rámci předmětem klasifikace. Banka od června 2003 přikročila k zachycení úroků z prodlení u ohrožených pohledávek ve výnosech až v okamžiku jejich zaplacení. Banka v roce 2003 neprominula úroky z prodlení. Za účelem zajištění věcné a časové souvislosti banka vždy k datu měsíční účetní závěrky účtuje do výnosů úroky související s daným měsícem, ale se splatností v měsíci následujícím. (d) Tvorba rezerv Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, [38] Výroční zpráva 2003

pro který platí následující kritéria:

�

existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí,

�

je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž „pravděpodobné“ znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %,

�

je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění.

Rezervy na standardní úvěry byly v souladu se zákonem o rezervách č. 593/1992 Sb. v roce 2003 rozpuštěny.

(e) Hmotná a nehmotná aktiva Hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software

5 let

Software pořízený před 1999

4 roky

Ocenitelná práva

3–5 let

Přístroje a zařízení, dopravní prostředky

4 roky

Inventář, zabezpečovací zařízení

8 let

Trezory

15 let

Budovy a pozemky

45 let

Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 10 tis. Kč a drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 3 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Drobný dlouhodobý hmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 40 tis. Kč a drobný dlouhodobý nehmotný majetek s pořizovací cenou vyšší než 10 tis. Kč a nižší než 60 tis. Kč, mající provozně-technické funkce delší než jeden rok, je evidován na rozvahových účtech v účtové třídě 4 a odpisován po dobu 36, resp. 24 měsíců. Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. (f) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaném ČNB platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“.


(g) Finanční deriváty Deriváty k obchodování Finanční deriváty držené za účelem obchodování jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely jako například Black-Scholesův model pro některé typy opcí. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kursy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů, atd. (h) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, kdy banka plánuje využití daňových ztrát z minulých let. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (i) Finanční leasing


Majetek nabytý formou finančního leasingu je zachycen v položce „Dlouhodobý hmotný majetek“ až v okamžiku převodu právního vlastnictví na banku. Leasingové splátky jsou účtovány přímo do nákladů v položce „Správní náklady“ (j) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří, a změny účetních metod jsou účtovány jako výnosy nebo náklady ve výkazu zisku a ztráty v běžném účetním období s výjimkou oprav zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období, které jsou zachyceny prostřednictvím „Nerozděleného zisku nebo neuhrazené ztráty z předchozích období“ v rozvaze banky.

3. Změny účetních metod Změnou metody oceňování cenných papírů k obchodování a k prodeji na reálnou hodnotu podle Opatření MF ČR č.j. 282/7339½001 byly cenné papíry v portfoliu banky dne 1. ledna 2002 přeceněny na reálnou hodnotu. Ztráta z přecenění byla zachycena ve výkazu zisku a ztráty v rámci položky mimořádných nákladů. Opravné položky vytvořené k cenným papírům k 31. prosinci 2001 byly dne 1. ledna 2002 rozpuštěny do mimořádných výnosů. Rozpuštění opravných položek plně vykompenzovalo ztrátu z přecenění na reálnou hodnotu k 1. lednu 2002. Banka reklasifikovala zůstatky roku 2002 a 2001 tak, aby je vykázala v podmínkách účetní legislativy platné v roce 2003 a zajistila tak srovnatelnost údajů za příslušné roky. V rámci této reklasifikace však nedošlo ke změně oceňovacích metod aplikovaných v jednotlivých účetních obdobích, ale pouze o reklasifikace položek v rámci jednotlivých řádků finančních výkazů. Nebyly reklasifikovány zůstatky účtů časového rozlišení úroků z příjmů a výdajů příštích období k 31. prosinci 2001 z důvodu nedostatku informací.

4. Čistý úrokový výnos tis. Kč

2003

2002

2001

z vkladů

43 436

51 400

73 718

z úvěrů

213 992

345 737

305 205

ostatní

82 568

94 999

81 697

z vkladů

(64 994)

(102 883)

(69 958)

z úvěrů

(70 400)

(216 619)

(240 259)

(2 004)

–

–

–

–

–

202 598

172 634

150 403

Výnosy z úroků

Náklady na úroky

z depozitní směnky ostatní Čistý úrokový výnos


5. Výnosy a náklady na poplatky a provize tis. Kč

2003

2002

2001

822

457

119

z operací s deriváty

–

–

–

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

–

–

–

ostatní

591 961

405 759

225 233

Celkem

592 783

406 216

225 352

(1 141)

(2 988)

(1 705)

z operací s deriváty

–

–

–

z obhospodařování, správy, uložení a úschovy hodnot

–

–

–

ostatní

(101 989)

(106 414)

(64 653)

Celkem

(103 130)

(109 402)

(66 358)

2003

2002

2001

(3 600)

(20 690)

(6 717)

8 440

(10)

1 944

23

21

(1 499)

85 026

56 746

36 577

Ostatní

–

–

45

Celkem

89 889

36 067

30 350

Výnosy z poplatků a provizí z operací s cennými papíry

Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry

6. Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací tis. Kč Zisk/ztráta z operací s cennými papíry Zisk/ztráta z operací s deriváty Zisk/ztráta z devizových operací Kurzové rozdíly


7. Ostatní provozní výnosy a náklady tis. Kč

2003

2002

2001

Poskytnuté poradenské služby

42 491

5 512

34 415

Realizace Superprogramu

19 030

–

–

Vývoj platebního systému

10 000

–

–

9 000

–

–

Prodej další licence k využití bankovního softwaru

–

20 000

110 000

Poskytnutá reklamní kampaň

–

10 723

–

Vývoj bankovního systému Banka. Seznam.cz

–

2 459

–

900

2 013

1 383

Přijaté nájemné

3 220

960

691

Ostatní

2 151

2 834

3 146

Celkem

86 792

44 501

149 635

Odvod do Fondu pojištění vkladů

(6 632)

(5 772)

(10 918)

Manka a škody

(2 053)

(2 285)

(1 065)

Náklady na prodej majetku

(1 180)

(1 930)

(1 249)

(943)

(656)

(1 324)

(4 461)

(5 077)

–

(10 292)

–

–

–

–

(1 716)

Ostatní

(1 684)

(1 848)

(372)

Celkem

(27 245)

(17 568)

(16 644)


Poskytnutí know-how

Tržby z prodeje majetku

Ostatní provozní náklady

Členské příspěvky Odměna za zprostředkování Odpisy zůstatkové ceny majetku Vrácené výnosy za vymáhání pohledávek


8. Správní náklady (a) Struktura správních nákladů tis. Kč

2003

2002

2001

Mzdy a odměny zaměstnanců

(241 186)

(199 666)

(152 769)

Sociální a zdravotní pojištění

(90 437)

(68 866)

(50 567)

(19 229)

–

–

(63)

(10 143)

(2 999)

(350 915)

(278 675)

(206 335)

(425 600)

(331 438)

(335 001)

(7 888)

(6 586)

(4 870)

(776 515)

(610 113)

(541 336)

Osobní náklady

Mzdy a odměny placené: členům představenstva členům dozorčí rady

Ostatní správní náklady z toho: náklady na audit, právní a daňové poradenství

Mzdy a odměny placené členům představenstva a členům dozorčí rady v roce 2002 a 2001 jsou zahrnuty v položce Mzdy a odměny zaměstnancům. (b) Restrukturalizační náklady tis. Kč

2003

2002

2001

(40 969)

(3 186)

–

(12 975)

(1 560)

–

sociální a zdravotní pojištění

(4 541)

(546)

–

personální a inzertní služby

(13 210)

(1 080)

–

odpisy technického zhodnocení majetku

(10 243)

–

–

Restrukturalizační náklady z toho: odstupné a odchodné zaměstnancům


Banka na podzim roku 2002 zahájila restrukturalizační program, který se zaměřil na optimalizaci procesů a posílení prodejních schopností banky. Výsledkem probíhající restrukturalizace byla mimo jiné i významná obměna pracovníků v prodejní síti banky a částečně na centrále. Tato obměna generovala náklady jak ve formě odstupného a odchodného, tak v nákladech na získání nových pracovníků. V rámci optimalizace sítě dále došlo k odpisu technického zhodnocení na nevhodně umístěných obchodních místech, které banka zavřela.

(c) Průměrný počet zaměstnanců 2003

2002

2001

695

606

586

Členové představenstva banky

5

4

4

Členové dozorčí rady

6

6

4

Ostatní členové vedení

1

–

2

2003

2002

2001

Přecenění akcií podle nové metodiky

–

1 294

–

Přecenění dluhových cenných papírů podle nové metodiky

–

121

–

Celkem

–

1 415

–

Přecenění akcií podle nové metodiky

–

(1 294)

–

Přecenění dluhových cenných papírů podle nové metodiky

–

(121)

–

Celkem

–

(1 415)

–

Zaměstnanci

9. Mimořádné výnosy a náklady tis. Kč Mimořádné výnosy

Mimořádné náklady

10. Výnosy a náklady podle oblastí činnosti (a) Oblasti podnikatelské činnosti Drobné bankovnictví

Podnikové bankovnictví

Investiční bankovnictví

Celkem

57 419

81 811

200 766

339 996

Náklady na úroky

(25 815)

(38 491)

(73 092)

(137 398)


252 936

339 026

821

592 783


(63 714)

(38 274)

(1 142)

(103 130)

9 461

70 253

10 175

89 889

230 287

414 325

137 528

782 140

tis. Kč K 31. prosinci 2003 Výnosy z úroků

Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Celkem


Drobné bankovnictví

Podnikové bankovnictví

Investiční bankovnictví

Celkem

36 936

22 600

432 600

492 136

Náklady na úroky

(91 640)

(2 596)

(225 266)

(319 502)


197 832

207 927

457

406 216


(76 191)

(30 223)

(2 988)

(109 402)


23 622

33 145

(20 700)

36 067

Celkem

90 559

230 853

184 103

505 515

39 713

3 844

417 063

460 620

Náklady na úroky

(37 272)

(32 687)

(240 258)

(310 217)


109 755

115 478

119

225 352


(3 715)

(61 552)

(1 091)

(66 358)


21 216

13 758

(4 624)

30 350

129 697

38 841

171 209

339 747

tis. Kč K 31. prosinci 2002 Výnosy z úroků

K 31. prosinci 2001 Výnosy z úroků

Celkem

(b) Geografické oblasti

tis. Kč

Střední Česká a východní republika Evropa

Evropská Unie

Ostatní

Celkem

5 016

339 996

K 31. prosinci 2003 Výnosy z úroků

334 675

121

184

(112 584)

(3 562)

(4 483)


550 569

8 997

9 902


(89 092)

–

(4 210)

91 396

703

3 067

(5 277)

89 889

774 964

6 259

4 460

(3 543)

782 140

490 749

274

147

966

492 136

(290 371)

(3 512)

(262)

348 261

14 063

8 993

(106 750)

–

(1 658)

26 169

2 060

1 452

6 386

36 067

468 058

12 885

8 672

15 900

505 515

Náklady na úroky



(16 769) (137 398) 23 315

592 783

(9 828) (103 130)

K 31. prosinci 2002 Výnosy z úroků Náklady na úroky Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Čistý zisk nebo ztráta z finančních operací Celkem

(25 357) (319 502) 34 899

406 216

(994) (109 402)

Střední Česká a východní republika Evropa

Evropská Unie

Ostatní

Celkem

459 461

254

301

604

460 620

(284 809)

(5 824)

(2 232)


207 364

5 224

4 184

8 580

225 352


(49 013)

–

–

(17 345)

(66 358)

22 825

701

929

5 895

30 350

355 828

355

3 182

(19 618)

339 747

tis. Kč K 31. prosinci 2001 Výnosy z úroků Náklady na úroky


(17 352) (310 217)

11. Pohledávky za bankami (c) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění tis. Kč

2003

2002

2001

Pohledávky zajištěné cennými papíry

1 095 509

14 496 451

2 454 673

Pohledávky zajištěné penězi

1 000 567

–

–

Nezajištěné pohledávky

1 815 719

847 162

1 260 664

3 911 795

15 343 613

3 715 337

Všechny pohledávky za bankami jsou standardní. Všechny pohledávky zajištěné cennými papíry představují úvěry poskytnuté bankám v reverzním repu. Pohledávky zajištěné penězi představují úvěr poskytnutý společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko. Jde o pohledávku za osobou se zvláštním vztahem k bance. Úvěr je zajištěný prostřednictvím smlouvy o odloženém postoupení pohledávky a o odloženém převodu depozitní směnky vydané bankou a zástavním právem k této depozitní směnce (viz bod 29 přílohy). Nezajištěné pohledávky zahrnují syndikovaný úvěr v hodnotě 97 550 tis. Kč. Celková hodnota úvěru je 145 mil. EUR, participace banky je 3 mil. EUR.


12. Pohledávky za klienty (a) Klasifikace pohledávek za klienty tis. Kč

2003

2002

2001

Standardní

3 066 368

909 275

735 333

Sledované

34 014

13 367

8 904

Nestandardní

25 568

10 479

6 574

Pochybné

42 297

15 166

8 758

Ztrátové

82 142

44 814

33 935

(111 922)

(66 944)

(39 431)

3 138 467

926 157

754 073

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Čisté pohledávky za klienty

Banka v roce 2003 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 6 241 tis. Kč. (b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů tis. Kč

2003

2002

2001

258 281

100 000

64

1 597 029

371 843

21 925

–

–

518 000

Neziskové organizace

156

–

53

Domácnosti (živnosti)

161 460

55 289

5 655

Obyvatelstvo (rezidenti)

925 932

309 316

242 207

Nerezidenti

257 932

91 849

4 489

49 599

64 804

1 111

3 250 389

993 101

793 504

Finanční organizace Nefinanční organizace Vládní sektor

Nezařazeno do sektorů [48] Výroční zpráva 2003

Osobní ručení

Bankovní záruky

Peníze v zástavě

Vinkulace živ. a kap. pojištění

Postoupení pohledávek

Zástava nemovitostí

Zástava movitých věcí a cenných papírů

Nezajištěno

Celkem

(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění

Finanční organizace

–

–

–

–

–

–

–

258 281

258 281

Nefinanční organizace

–

35 075

99 809

–

401 677

159 109

16 906

Vládní sektor

–

–

–

–

–

–

–

–

–


–

–

–

–

–

–

–

156

156


–

800

–

15 698

57 964

69 058

161 460

187 830

462 354

925 932

97 016

257 932

49 599

49 599

tis. Kč K 31. prosinci 2003

Obyvatelstvo

16 200

1 740 –

884 453 1 597 029

203 376

–

5 494

66 878

–

Nerezidenti

–

–

–

–

54 326

–

Nezařazeno do sektorů

–

–

–

–

–

–

203 376

51 275

106 103

66 878

471 701

404 903


–

–

–

–

–

–

–

100 000

100 000


–

–

–

96 349

61 665

15 874

196 455

371 843

Vládní sektor

–

–

–

–

–

–

–

–

–


–

–

–

–

–

–

–

–

–

106 590 –

125 236 1 820 917 3 250 389

K 31. prosinci 2002


1 500

–

–

–

–

–

–

–

55 289

55 289

79 522

–

–

80 051

–

30 652

–

119 091

309 316

Nerezidenti

–

–

–

–

85 104

–

–

6 745

91 849


–

–

2 055

–

–

–

–

62 749

64 804

79 522

–

3 555

80 051

181 453

92 317

15 874

540 329

993 101


–

–

–

–

–

–

–

64

64


–

1 838

501

–

8 842

5 474

–

10 747

27 402

Vládní sektor

–

–

–

–

–

–

–

518 000

518 000


–

–

–

–

–

–

–

53

53


–

–

163

–

–

–

–

5 653

5 816

58 103

–

1 643

63 785

–

–

–

113 036

236 567

Nerezidenti

–

–

1

–

–

–

–

4 489

4 490


–

–

–

–

–

–

–

1 112

1 112

58 103

1 838

2 308

63 785

8 842

5 474

–

653 154

793 504

Obyvatelstvo

K 31. prosinci 2001

Obyvatelstvo


(d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných pohledávek dle sektorů tis. Kč

2003

2002

2001


68

68

72


179

179

188

Obyvatelstvo

962

968

979

56

60

64

1 265

1 275

1 303


–

–

5 995


–

–

–

Obyvatelstvo

5

12

–

Nerezidenti

–

–

–

5

12

5 995

Odepsané pohledávky

Nerezidenti Výnosy z odepsaných pohledávek

(e) Syndikované úvěry Na základě uzavřených dohod banka v roce 2003 participovala na čtyřech syndikovaných úvěrech, z čehož jeden úvěr byl poskytnutý dle smluvních podmínek jako víceměnový s možností čerpání v různých měnách. Celková hodnota úvěrů v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 13 694 mil. CZK a 250 mil. USD. Participace banky v jednotlivých měnách činí: ekvivalent 350 mil. CZK a 3 mil. USD. Dlužná částka k 31. prosinci 2003 v jednotlivých měnách činí: 247 979 tis. CZK, 583 tis. EUR a 2 118 tis. USD. V roce 2002 banka participovala na dvou syndikovaných úvěrech v celkové hodnotě 1 800 mil. CZK (víceměnový [50] Výroční zpráva 2003

úvěr) a 250 mil. USD. Participace banky v jednotlivých měnách činila: ekvivalent 100 mil. CZK (víceměnový úvěr) a 3 mil. USD. Dlužná částka k 31. prosinci 2002 v jednotlivých měnách činila: 67 222 tis. CZK, 167 tis. EUR a 2 824 tis. USD.

(f) Pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k bance tis. Kč

Představenstvo

Dozorčí rada

Ostatní

K 1. lednu 2001

100

–

–

Úbytky

(28)

–

–

K 31. prosinci 2001

72

–

–

Úrokový výnos

14

–

–

K 1. lednu 2002

72

–

–

Přírůstky

23

–

95 996

K 31. prosinci 2002

95

–

95 996

Úrokový výnos

10

–

166

K 1. lednu 2003

95

–

95 966

(95)

–

(966)

K 31. prosinci 2003

–

–

95 000

Úrokový výnos

–

–

4 723

Úbytky

Výše uvedené úvěry byly poskytnuty za obvyklých tržních podmínek.

13. Státní bezkuponové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování Čistá účetní hodnota státních bezkuponových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování tis. Kč Státní pokladniční poukázky Státní kupónové dluhopisy Čistá účetní hodnota

2003

2002

2001

2 731 038

488 103

1 708 156

–

–

113 485

2 731 038

488 103

1 821 641

Všechny cenné papíry jsou zařazeny v portfoliu cenných papírů k obchodování.


14. Dluhové cenné papíry (a) Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů tis. Kč

2003

2002

2001

–

1 696 471

283 809

Jiné kupónové dluhopisy

52 603

54 221

10 565

Čistá účetní hodnota dluhových cenných papírů

52 603

1 750 692

294 374

Státní pokladniční poukázky v rámci repo transakcí

Účetní hodnota dluhových cenných papírů zahrnuje alikvotní úrokový výnos k datu účetní závěrky ve výši 912 tis. Kč (v roce 2002: 912 tis. Kč, v roce 2001: 225 tis. Kč). Všechny dluhové cenné papíry jsou zařazeny v portfoliu cenných papírů k obchodování. (b) Repo a reverzní repo transakce Banka získala v rámci reverzních repo transakcí dluhové cenné papíry v tržní hodnotě 1 094 351 tis. Kč (v roce 2002: 14 474 069 tis. Kč, v roce 2001: 2 115 062 tis. Kč), které jsou evidovány v podrozvaze v položce „Přijaté zástavy a zajištění“. (c) Analýza dluhových cenných papírů určených k obchodování 2003 Tržní cena

2002 Tržní cena

2001 Tržní cena

2001 Účetní hodnota

52 603

54 221

10 565

10 565

Kótované na jiném trhu CP

–

–

–

–

Nekótované

–

–

–

–

52 603

54 221

10 565

10 565

Kótované na burze v ČR

–

–

–

–


–

1 696 471

284 742

283 809

Nekótované

–

–

–

–

–

1 696 471

284 742

283 809

52 603

1 750 692

295 307

294 374

tis. Kč Vydané nefinančními institucemi Kótované na burze v ČR


Vydané vládním sektorem

Cenné papíry kótované na jiném trhu CP zahrnují státní pokladniční poukázky v rámci repo transakcí a jsou obchodovány v Systému krátkodobých dluhopisů.

15. Akcie, podílové listy a ostatní podíly Analýza akcií, podílových listů a ostatních podílů určených k prodeji 2003 Tržní cena

2002 Tržní cena

2001 Tržní cena

2001 Účetní hodnota

Kótované na burze v ČR

–

–

–

–


–

–

–

–

7 094

6 331

8 774

7 590

7 094

6 331

8 774

7 590

Software a know-how

Drobný DNM

Pořízení majetku

Celkem

251 419

10 585

467

262 471

58 993

2 525

1 521

63 039

467

–

(467)

–

–

–

–

–

K 31. prosinci 2002

310 879

13 110

1 521

325 510

K 1. lednu 2003

310 879

13 110

1 521

325 510

97 954

2 392

8 173

108 519

1 423

–

(1 423)

–

–

–

–

–

410 256

15 502

8 271

434 029

K 1. lednu 2002

95 909

6 221

–

102 130

Roční odpisy

53 060

3 186

–

56 246

Úbytky

–

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

–

148 969

9 407

–

158 376

tis. Kč Vydané finančními institucemi

Nekótované

16. Dlouhodobý nehmotný majetek Změny dlouhodobého nehmotného majetku

tis. Kč Pořizovací cena K 1. lednu 2002 Přírůstky Ostatní změny Úbytky

Přírůstky Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2003 Oprávky a opravné položky

K 31. prosinci 2002


Software a know-how

Drobný DNM

Pořízení majetku

Celkem

148 969

9 407

–

158 376

64 263

3 031

–

67 294

Úbytky

–

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

–

213 232

12 438

–

225 670

K 31. prosinci 2001

155 510

4 364

467

160 341

K 31. prosinci 2002

161 910

3 703

1 521

167 134

K 31. prosinci 2003

197 024

3 064

8 271

208 359

tis. Kč K 1. lednu 2003 Roční odpisy

K 31. prosinci 2003 Zůstatková cena

17. Dlouhodobý hmotný majetek (a) Změny dlouhodobého hmotného majetku

Pozemky a budovy

Dopravní prostředky

Inventář a uměl. díla

Přístroje a zařízení

Drobný DHM

Pořízení majetku a zálohy

Celkem

105 297

19 180

8 994

237 121

55 944

4 680

431 216

9 679

2 109

996

24 746

7 067

1 996

46 593

345

–

–

2 666

19

(3 030)

–

1 126

3 198

10

1 340

1 103

924

7 701

K 31. prosinci 2002

114 195

18 091

9 980

263 193

61 927

2 722

470 108

K 1. lednu 2003

114 195

18 091

9 980

263 193

61 927

2 722

470 108

24 267

–

1 094

139 786

27 311

3 404

195 862

1 787

–

–

174

590

(2 551)

–

10 338

1 551

774

10 861

2 157

–

25 681

129 911

16 540

10 300

392 292

87 671

3 575

640 289

tis. Kč Pořizovací cena K 1. lednu 2002 Přírůstky Ostatní změny Úbytky

Přírůstky [54] Výroční zpráva 2003

Ostatní změny Úbytky K 31. prosinci 2003

Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2002

5 848

3 508

1 483

86 609

22 915

–

120 363

Roční odpisy

3 246

4 900

1 041

58 140

15 805

–

83 132

874

1 356

–

1 160

1 002

–

4 392

–

–

–

–

–

–

–

8 220

7 052

2 524

143 589

37 718

–

199 103

Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2002

Pozemky a budovy


Inventář a uměl. díla


Drobný DHM

Pořízení majetku a zálohy

Celkem

K 1. lednu 2003

8 220

7 052

2 524

143 589

37 718

–

199 103

Roční odpisy

2 604

4 200

1 087

55 002

15 892

–

78 785

947

675

373

9 948

2 064

–

14 007

–

–

–

–

–

–

–

9 877

10 577

3 238

188 643

51 546

–

263 881

K 31. prosinci 2001

99 449

15 672

7 511

150 512

33 029

4 680

310 853

K 31. prosinci 2002

105 975

11 039

7 456

119 604

24 209

2 722

271 005

K 31. prosinci 2003

120 034

5 963

7 062

203 649

36 125

3 575

376 408

tis. Kč

Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2003 Zůstatková cena

(b) Dlouhodobý hmotný majetek koupený na základě finančního leasingu tis. Kč



Celkem

520

–

520

1 055

–

1 055

Ostatní změny

–

–

–

Úbytky

–

–

–

K 31. prosinci 2002

1 575

–

1 575

K 1. lednu 2003

1 575

–

1 575

13 804

–

13 804

Ostatní změny

–

–

–

Úbytky

–

–

–

15 379

–

15 379

K 1. lednu 2002

260

–

260

Roční odpisy

152

–

152

Úbytky

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

412

–

412

Pořizovací cena K 1. lednu 2002 Přírůstky

Přírůstky

K 31. prosinci 2003 Oprávky a opravné položky

K 31. prosinci 2002


tis. Kč



Celkem

412

–

412

2 600

–

2 600

Úbytky

–

–

–

Opravné položky

–

–

–

3 012

–

3 012

K 31. prosinci 2001

260

–

260

K 31. prosinci 2002

1 163

–

1 163

K 31. prosinci 2003

12 367

–

12 367

K 1. lednu 2003 Roční odpisy

K 31. prosinci 2003 Zůstatková cena

Zůstatky hmotného majetku koupeného na základě finančního leasingu představují zůstatky, které by byly zachyceny v účetnictví banky, pokud by byl aplikován Mezinárodní účetní standard 17 – Leasing. Podle platných postupů účtování pro banky a některé finanční instituce není o majetku koupeném na základě finančního leasingu účtováno v rozvaze až do doby jeho právního převodu na banku. Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:

tis. Kč

Zaplaceno v roce 2003

Splatné do 1 roku

Splatné v 1 až 5 letech

Splatné v dalších letech

Celkem ke splacení

4 351

4 628

9 977

–

14 605

Osobní auta

18. Ostatní aktiva tis. Kč


2003

2002

2001

Odložená daňová pohledávka (viz bod 27 přílohy)

180 919

200 291

141 990

Různí dlužníci – pohledávky ve skupině

108 429

40 076

22 430

správa a vedení platebních karet

58 099

6 742

5 197

poskytnuté poradenské služby

22 583

6 724

12 869

poskytnutí platebního systému

10 300

–

–

poskytnutí know-how

9 450

–

–

předplatné týdeníku Euro

3 488

–

–

prodej další licence k softwaru

–

20 000

–

poskytnutá dopisová kampaň

–

6 000

–

4 509

610

4 364

z toho:

ostatní

tis. Kč

2003

2002

2001

1 324

2 359

4 945

181 254

71 156

29 631

Kladná reálná hodnota derivátů

81 864

40

–

Ostatní položky aktiv

22 303

7 959

58 747

(10 950)

(11 317)

(9 923)

565 143

310 564

247 820

Různí dlužníci – pohledávky mimo skupinu Zálohy k vyúčtování

Mínus Opravné položky k ostatním aktivům

19. Analýza závazků vůči bankám Analýza závazků vůči bankám podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč

2003

2002

2001

20 434

70 022

1 453

Do 3 měsíců

–

471 421

283 936

Od 3 měsíců do 1 roku

–

716 436

–

20 434

1 257 879

285 389

Splatné na požádání

Závazky k bankám splatné na požádání jsou tvořeny běžnými a termínovými vklady splatnými do 1 dne, v roce 2001 debetním zůstatkem na nostro účtu ve výši 2 tis. Kč a nezaúčtovanou dotací z ČSOB na nostro účtu ve výši 1 451 tis. Kč. Závazky splatné do 3 měsíců a závazky splatné do 1 roku zahrnují úvěry čerpané bankou v rámci repo operací.


20. Analýza závazků vůči klientům (a) Analýza závazků vůči klientům podle sektorů tis. Kč

2003

2002

2001

153 952

58 571

32 466

1 603 825

1 203 565

887 642

46 023

29 210

251 872

4 410

24 594

12 440


103 779

57 410

16 501


512 113

356 545

234 028

2 942 263

2 634 660

1 121 128

Nerezidenti

461 458

227 944

253 178


528 417

179 514

94 244

6 356 240

4 772 014

2 903 499


651 093

634 872

624 205


491 452

355 635

460 658

35 459

92 956

1 121 211

3 300

–

4 675


25 535

53 981

30 684


40 072

40 322

49 584

1 145 084

1 164 677

934 605

48 724

50 594

41 900

157 521

17 134

59 957

2 598 240

2 410 170

3 327 479

600 346

600 961

–


–

507 092

–

Organizace pojišťovnictví

–

9 134 091

–

Vládní sektor

–

–

–


–

–

–


–

–

–


–

–

–

Nerezidenti

–

–

–

Vklady splatné na požádání Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor


Vklady termínové

Organizace pojišťovnictví Vládní sektor

Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů


Úvěry přijaté v repo obchodech Finanční organizace

tis. Kč

2003

2002

2001

–

–

–

600 346

10 242 144

–

Ostatní závazky vůči klientům

7 332

14 694

–

Závazky vůči klientům celkem

9 562 158

17 439 022

6 230 978

Představenstvo

Dozorčí rada

Ostatní

–

60

337 137

Přírůstky

1 662

6 238

1 712 289

K 31. prosinci 2001

1 662

6 298

2 049 426

K 1. lednu 2002

1 662

6 298

2 049 426

–

–

7 217 395

Úbytky

(517)

(402)

–

K 31. prosinci 2002

1 145

5 896

9 266 821

K 1. lednu 2003

1 145

5 896

9 266 821

Přírůstky

2 774

11 295

505 609

(35)

(73)

(8 717 116)

3 884

17 118

1 055 314


(b) Závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance tis. Kč K 1. lednu 2001

Přírůstky

Úbytky K 31. prosinci 2003

V závazcích za ostatními osobami se zvláštním vztahem k 31. prosinci 2003 jsou zahrnuty úvěry čerpané bankou v rámci reverzních repo operací s Home Credit Finance, a. s. ve výši 600 346 tis. Kč. V roce 2002 závazky vůči osobám se zvláštním vztahem k bance zahrnovaly úvěry čerpané bankou v rámci reverzních repo operací s Českou pojišťovnou a. s. ve výši 8 628 000 tis. Kč. [59] Výroční zpráva 2003

21. Analýza závazků z dluhových cenných papírů Analýza závazků z dluhových cenných papírů podle sektorů tis. Kč Finanční organizace

2003

2002

2001

1 002 004

–

330 040

1 002 004

–

330 040

Závazky z dluhových cenných papírů v roce 2003 vyplývají z emise dlouhodobé depozitní směnky (viz bod 29 přílohy). Směnka byla vystavena dne 16. prosince 2003, splatná je 22. prosince 2005 a zní na částku 1 092 330 tis. Kč. Závazky z dluhových cenných papírů v roce 2001 vyplývají z krátkých prodejů cenných papírů.

22. Podřízená pasiva tis. Kč Podřízený vklad

2003

2002

2001

200 555

–

–

Banka v prosinci roku 2003 přijala od České pojišťovny a. s. podřízený vklad ve výši 200 mil. Kč. Tento vklad má desetiletou splatnost a úrokovou sazbu 6M PRIBOR + 5 % p.a.

23. Ostatní pasiva tis. Kč

2003

2002

2001

5 762

5 432

1 308

3 826

2 955

–

poskytnutá záruka

599

–

–

pojistné

568

–

–

–

896

–

nájemné

195

341

716

ostatní

574

1 240

592

87 889

20 869

32 074

Nevyfakturované dodávky

7 792

22 299

15 826

Záporné hodnoty derivátů

80 679

50

–

Uspořádací účty pro zúčtování platebního styku

57 673

48 703

13 338

Ostatní

44 447

31 076

12 848

284 242

128 429

75 394

Dodavatelé – závazky ve skupině z toho: zprostředkování finančních služeb

předplatné týdeníku Euro


Dodavatelé – závazky mimo skupinu

24. Základní kapitál Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2003:

Sídlo

Podíl na základním kapitálu v tis. Kč

Podíl na základním kapitálu v %

Spálená 75/16, Praha 1

941 877

90,36

Na Pankráci 1658, Praha 4

99 000

9,50

1 425

0,14

1 042 302

100,00

Název Česká pojišťovna a. s. ČP finanční služby a. s. Ostatní (méně než 3 %)

Základní kapitál banky je tvořen 5 150 010 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč a 527 301 020 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč, tj. celkem 532 451 030 ks akcií. Valná hromada banky dne 2. prosince 2003 schválila navýšení základního kapitálu banky ve výši 52 115 tis. Kč s emisním ážiem 78 173 tis. Kč. Rozhodnutí valné hromady k 31. prosinci 2003 ještě nebylo zapsáno do Obchodního rejstříku.

25. Rezervy a opravné položky na případné ztráty z úvěrů (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a ze záruk tis. Kč Rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002

3 298 –

Tvorba v průběhu roku Použití rezerv v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z postoupení pohledávek Rozpuštění nepotřebných rezerv

(825) – (825) –

Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2002

2 473

Zůstatek k 1. lednu 2003

2 473

Tvorba v průběhu roku Použití rezerv v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek rezerv daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

– (2 473) –


tis. Kč Ostatní rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002

13 953

Tvorba v průběhu roku (záruky)

–

Použití v průběhu roku

–

Rozpuštění nepotřebných rezerv

(7 532)

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2002

6 421


6 421

Tvorba v průběhu roku (záruky)

–


–


(6 421)

Zůstatek ostatních rezerv daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003

–

Celkové rezervy na ztráty z úvěrů a ze záruk k 31. prosinci 2003

–

(b) Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám tis. Kč Opravné položky ke sledovaným a ohroženým pohledávkám (daňově odpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002

11 124

Tvorba v průběhu roku

10 804

Sledované úvěry Nestandardní úvěry

2 966 786

Pochybné úvěry

2 006

Ztrátové úvěry

5 046

Použití v průběhu roku Odpis úvěrů [62] Výroční zpráva 2003

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(1 209) – (1 209)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

–

Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2002

20 719


20 719


–


(22)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly Zůstatek opravných položek daňově odpočitatelných k 31. prosinci 2003

(22) – (19 153) (16) 1 528

tis. Kč Ostatní opravné položky na ztráty z pohledávek (daňově neodpočitatelné) Zůstatek k 1. lednu 2002

28 307


25 778


(7 860)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje

– (7 860)


–

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2002

46 225


46 225


69 477


(14)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje Rozpuštění nepotřebných opravných položek Kurzové rozdíly

(14) – (5 091) (203)

Zůstatek opravných položek daňově neodpočitatelných k 31. prosinci 2003

110 394

Celkové opravné položky na ztráty z úvěrů k 31. prosinci 2003

111 922

(c) Ostatní rezervy tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002

10 557


14 722


(10 557)


–

Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2002

14 722


14 722


14 550


(25 872)

Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2003

– 3 400

Banka v souladu s akruálním principem tvoří v průběhu roku rezervu na roční bonusy. Výši této rezervy banka průběžně upravuje dle výše vyplacených záloh na roční bonusy a odhadovaného plnění bonusových kritérií.


Další rezervy vytvořené, rozpuštěné a použité v roce 2003 se týkají ostatních provozních nákladů. Zůstatek k 31. prosinci 2003 zahrnuje pouze rezervy na bonusy.

Součástí rezerv vytvořených v roce 2002 byla rezerva na ztrátu z postoupení pohledávek (9 000 tis. Kč), která byla použita k vypořádání této transakce v roce 2003. Další rezervy vytvořené v roce 2002 se vztahovaly k nákladům na zaměstnance (bonusy a mimořádné odměny za rok 2002) a k ostatním nákladům provozního charakteru. (d) Ostatní opravné položky tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2002

9 923


1 485


(91)

Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2002

11 317


11 317


287


(254)


(400)

Zůstatek ostatních opravných položek k 31. prosinci 2003


–

10 950

26. Nerozdělený zisk, rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Ztrátu roku 2002 ve výši 191 765 tis. Kč banka na základě usnesení valné hromady z 28. května 2003 uhradila částečně ve výši 116 684 Kč z vlastních zdrojů společnosti, a to z emisního ážia 110 258 tis. Kč a z nerozděleného zisku 6 426 tis. Kč. Zbývající část ztráty ve výši 75 081 tis. Kč bude uhrazena z emisního ážia vytvořeného při navyšování základního kapitálu schváleného mimořádnou valnou hromadou ze 2.prosince 2003.

tis. Kč

Zisk / ztráta –

Zůstatek k 1. lednu 2003 Ztráta roku 2002

Nerozděl.zisk/ neuhraz. ztráta z minulých let

Zákonný rezervní fond

6 426

–

Emisní ážio, kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku 110 258

(191 765)

Úhrada a převod ztráty roku 2002: Úhrada ze zisku minulých let Úhrada z emisního ážia

6 426

(6 426)

110 258

Převod do neuhrazené ztráty

(110 258)

75 081

(75 081)

–

–

(75 081)

–

–

–

(75 081)

–

–

Zůstatek k 31. prosinci 2003 před úhradou ztráty Ztráta roku 2003

(133 524)

Návrh na úhradu a převod ztráty roku 2003: Úhrada ze zisku minulých let

–

Úhrada z emisního ážia

–

Převod do neuhrazené ztráty

– –

133 524

(133 524)

–

–

(208 605)

–

–

Představenstvo banky navrhne valné hromadě převést ztrátu roku 2003 ve výši 133 524 tis. Kč na účet neuhrazené ztráty a navrhne valné hromadě způsob úhrady ztráty z vlastních zdrojů banky.


27. Daň z příjmů a odložený daňový závazek/pohledávka (a) Splatná daň z příjmů tis. Kč

2003

2002

2001

(114 152)

(250 066)

(135 564)

Položky snižující základ daně

(38 422)

(43 292)

(469 674)

Položky zvyšující základ daně

242 195

65 011

455 048

Použité slevy na dani a zápočty

(89 621)

–

–

Ostatní položky

–

–

–

Mezisoučet

–

(228 347)

(150 190)

Daň vypočtená při použití sazby 31 %

–

–

–

Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

V roce 2003 banka využije daňovou ztrátu z roku 1996 ve výši 89 621 tis. Kč. Zbylá část ve výši 30 935 tis. Kč zůstane nevyužita. (b) Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů. Pro výpočet výše odložené daňové pohledávky jsou použity známé sazby platné pro období, kdy banka plánuje využití daňových ztrát z minulých let. Odložené daňové pohledávky a závazky se skládají z následujících položek: tis. Kč

2003

2002

2001

–

767

13 101

7 887

–

–

–

–

6 672

169 113

229 075

143 417

3 919

2 785

2 015

180 919

232 627

165 205

Hmotný a nehmotný majetek

–

(31 096)

(23 215)

Ostatní

–

(1 240)

–

–

(32 336)

(23 215)

180 919

200 291

141 990

Odložené daňové pohledávky Opravné položky a rezervy k úvěrům Hmotný a nehmotný majetek Ocenění cenných papírů [66] Výroční zpráva 2003

Daňová ztráta z minulých let Ostatní Odložené daňové závazky

Odložená daňová pohledávka/závazek

Vedení banky se na základě hospodářského růstu v minulých letech a zejména v roce 2003 domnívá, že úroveň současných a budoucích zdanitelných zisků banky bude s největší pravděpodobností dostatečná k realizaci odložené daňové pohledávky vykázané k 31. prosinci 2003. Celková výše odložené daňové pohledávky k 31. prosinci 2003 činí 258 506 tis. Kč, z toho 77 587 tis. Kč je nevykázaná odložená daňová pohledávka.

28. Podrozvahové položky (a) Poskytnuté přísliby a záruky tis. Kč

2003

2002

2001

179 945

27 005

663

Akreditivy a finanční záruky

877

1 744

771

Ostatní potenciální závazky

2 211 973

1 494 506

244 318

2 392 795

1 523 255

245 752

Klienti Závazky ze záruk

(b) Podrozvahové finanční nástroje Smluvní částky tis. Kč

Reálná hodnota

2003

2002

2001

2003

2002

2001

Spotové úrokové operace

593 489

–

–

593 489

–

–

Spotové měnové operace

1 992 443

–

–

1 992 443

–

–

Termínové úrokové operace

–

985 764

–

–

(10)

–

Termínové měnové operace

6 000 006

–

–

1 185

–

–

Nástroje k obchodování


(c) Zbytková splatnost finančních derivátů k obchodování

Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem


6 000 006

–

–

–

–

6 000 006


–

–

–

–

–

–


–

–

–

–

–

–


–

985 764

–

–

–

985 764


K 31. prosinci 2002

29. Popis významných transakcí (a) Poskytnutý úvěr ve skupině Banka v říjnu roku 2003 uzavřela smlouvu o poskytnutí úvěru ve výši 1 000 mil. Kč společnosti Home Credit & Finance Bank, Rusko (viz bod 11 přílohy). Tento úvěr byl vyčerpán v plné výši v prosinci 2003. Úvěr je zajištěn smlouvou o odloženém postoupení pohledávek a o odloženém převodu depozitní směnky, a zástavním právem k depozitní směnce vydané bankou v objemu 1 000 mil. Kč (viz bod 21 přílohy). (b) Superprogram Banka v červenci roku 2003 uzavřela smlouvu o spolupráci se společností CET 21 spol.s r.o. ve věci účasti banky na provozování interaktivní soutěžní hry SUPERPROGRAM. Na základě této smlouvy banka v průběhu roku 2003 a v prvních dvou měsíců roku 2004 zpracovávala herní transakce. Za tuto činnost získala celkovou odměnu ve [68] Výroční zpráva 2003

výši 24 mil. Kč, z níž byla do roku 2003 zaúčtována poměrná část ve výši 19 mil. Kč (viz bod 7 přílohy).

30. Finanční nástroje – tržní riziko Banka je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. (a) Obchodování Banka drží obchodní pozice v různých finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Tyto pozice vznikají realizací obchodů s klienty, jakož i aktivním obchodováním na vlastní účet. Uzavíráním transakcí s úrokovými a měnovými nástroji se banka vystavuje tržním rizikům, jež se snaží aktivně řídit prostřednictvím systému limitů. V rámci těchto limitů dochází k aktivnímu řízení rizikových pozic banky. (b) Řízení rizik Tržní rizika banky jsou pravidelně monitorována, analyzována a reportována na denní bázi divizí Market Risk. Banka neustále porovnává systém řízení tržních rizik s nově přijímanými příslušnými zákony České republiky a s novými právními předpisy a doporučeními České národní banky, dbá na jeho aktuálnost a zajišťuje jeho další vývoj a zlepšování v návaznosti na rozvoj svých obchodních aktivit, stav právního a ekonomického prostředí a rozvoj informačních technologií a analytických nástrojů. Riziko likvidity Likviditní riziko vyplývá z možnosti vzniku situace, kdy banka nedokáže bez výrazných dodatečných nákladů řádně a včas plnit veškeré své závazky. Zahrnuje jak riziko schopnosti financovat aktiva banky nástroji s vhodnou splatností, tak i schopnost banky zlikvidnit aktiva za rozumnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Banka má přístup k diverzifikovaným zdrojům financování. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, přijatých úvěrů včetně podřízených závazků a z vlastního kapitálu banky. Tato diverzifikace dává bance flexibilitu a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Metody řízení likvidity Banka pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování a porovnává je se strategií řízení likvidity, kterou schválilo představenstvo banky. V souladu se strategií je likviditní riziko banky řízeno prostřednictvím limitů na likvidní GAP a limitů na poměrové ukazatele. Smyslem těchto limitů je omezit riziko likvidity vyplývající z rozdílů mezi objemem splatných aktiv a pasiv ve stanovených časových pásmech.


Banka dále drží jako součást své strategie řízení likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích – státní pokladniční poukázky a státní dluhopisy, aby byla schopna krýt i neočekávané zvýšení likvidní potřeby. Zbytková splatnost aktiv a závazků banky

tis. Kč

Do 3 měs.

Od 3 měs. Od 1 roku do 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

K 31. prosinci 2003 802 899

–

–

–

2 682

805 581

Státní bezkupónové dluhopisy

1 895 162

835 876

–

–

–

2 731 038

Pohledávky za bankami

2 813 677

–

1 098 118

–

–

3 911 795

Pohledávky za klienty

966 767

1 083 850

644 143

345 880

97 827

3 138 467

Dluhové cenné papíry

–

52 603

–

–

–

52 603

Akcie, podílové listy a podíly

–

–

–

–

7 094

7 094

212 497

25 035

56 168

87 918

768 292

1 149 910

42 969

32 548

51 935

–

–

127 452

6 733 971

2 029 912

1 850 364

433 798

20 434

–

–

–

–

20 434

9 511 190

27 036

721

–

23 211

9 562 158

–

–

1 002 004

–

–

1 002 004

273 036

1 886

4 928

90

4 302

284 242

14 452

2 769

–

–

229

17 450

3 400

–

–

–

–

3 400


–

–

–

200 555

–

200 555

Základní kapitál

–

–

–

– 1 042 302

1 042 302

Emisní ážio

–

–

–

–

–

–

Nerozdělený zisk z předchozích období

–

(75 081)

–

–

–

(75 081)

Zisk nebo ztráta za účetní období

–

(133 524)

–

–

–

(133 524)

9 822 512

(176 914)

1 007 653

Gap

(3 088 541)

2 206 826

842 711

233 153

(194 149)

Kumulativní gap

(3 088 541)

(881 715)

(39 004)

194 149

–

Pokladní hotovost

Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy


Celkem

875 895 11 923 940

200 645 1 070 044 11 923 940 –

tis. Kč

Do 3 měs.


Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

K 31. prosinci 2002 Pokladní hotovost

424 890

–

–

–

115 408

540 298


199 491

288 612

–

–

–

488 103

15 247 348

–

96 265

–

– 15 343 613


212 687

489 150

171 096

26 396

26 828

926 157


471 291

1 226 092

53 309

–

–

1 750 692

–

–

–

–

6 331

6 331

Ostatní aktiva

49 580

10 216

12 138

38 148

638 621

748 703

Náklady a příjmy příštích období

13 126

1 547

7 076

–

368

22 117

16 618 413

2 015 617

339 884

64 544

541 442

716 437

–

–

–

1 257 879

16 451 463

559 784

418 306

–

9 469

17 439 022

–

–

–

–

–

–

123 873

4 447

15

90

4

128 429


9 440

54

–

–

353

9 847

Rezervy

3 813

–

10 910

–

8 893

23 616

Základní kapitál

–

–

–

– 1 042 302

1 042 302

Emisní ážio

–

110 258

–

–

–

110 258


–

6 426

–

–

–

6 426


–

(191 765)

–

–

–

(191 765)

17 130 031

1 205 641

429 231

Gap

(511 618)

809 976

(89 347)

64 454

(273 465)

Kumulativní gap

(511 618)

298 358

209 011

273 465

–



Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva

Celkem

787 556 19 826 014

90 1 061 021 19 826 014 – [71] Výroční zpráva 2003

tis. Kč

Do 3 měs.


Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

K 31. prosinci 2001 Pokladní hotovost

256 179

–

–

–

154 044

410 223


1 127 633

585 043

–

108 965

–

1 821 641


3 715 284

–

–

–

53

3 715 337


73 354

612 260

45 561

–

22 898

754 073


–

284 033

10 341

–

–

294 374


–

–

–

–

7 590

7 590

Ostatní aktiva

87 011

371 262

11 938

4 026

608 823

1 083 060

Náklady a příjmy příštích období

21 077

10 318

6 769

–

–

38 164

5 280 538

1 862 916

74 609

112 991

793 408

8 124 462

99 753

185 636

–

–

–

285 389

6 218 811

11 931

236

–

–

6 230 978

330 040

–

–

–

–

330 040

Ostatní pasiva

74 464

562

–

70

298

75 394


15 148

328

–

–

391

15 867

Rezervy

10 557

7 533

–

–

9 718

27 808

Základní kapitál

–

–

–

– 1 042 302

1 042 302

Emisní ážio

–

–

110 258

–

–

110 258


–

–

6 426

–

–

6 426

6 748 773

205 990

116 920

70 1 052 709

8 124 462

Gap

(1 468 235)

1 656 926

(42 311)

112 921 (259 301)

–

Kumulativní gap

(1 468 235)

188 691

146 380

259 301

Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů

Celkem


–

Úrokové riziko Úrokové riziko vzniká při nesouladu objemů fixně úročených aktiv a pasiv v různých splatnostech, respektive dobách refixu úrokových sazeb u variabilně úročených nástrojů. Vytvářejí se tak úrokové pozice, které různě reagují na pohyby tržních úrokových sazeb, čímž se generuje riziko potenciální ztráty z jejich přecenění. Řízení rizik v bance se zaměřuje na řízení celkových čistých pozic vyplývajících ze struktury aktiv a závazků banky. Banka tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo závazků v jednotlivých časových pásmech. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat

čistý úrokový výnos banky v souladu se strategií banky schválenou představenstvem banky. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky banky.

Úroková citlivost aktiv a závazků banky

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

805 581

–

–

–

805 581

Státní bezkupónové dluhopisy a ost. CP

1 895 162

835 876

–

–

2 731 038


2 911 228

–

1 000 567

–

3 911 795


2 997 538

7 770

133 159

–

3 138 467


–

52 603

–

–

52 603

Ostatní úrokově citlivá aktiva

–

–

–

–

–

8 609 509

896 249

1 133 726

20 434

–

–

–

20 434

9 544 330

17 664

164

–

9 562 158

Závazky z dluhových cenných papírů

–

–

1 002 004

–

1 002 004

Ostatní úrokově citlivá pasiva

–

–

–

–

–


–

200 555

–

–

200 555

Celkem

9 564 764

218 219

1 002 168

Dlouhé úrokové pozice z derivátů

4 017 752

–

–

–

4 017 752

Krátké úrokové pozice z derivátů

4 022 171

–

–

–

4 022 171

Gap

(959 674)

678 030

131 558

–

(150 086)

Kumulativní gap

(959 674)

(281 644)

(150 086)

(150 086)

–

tis. Kč K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost

Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům

– 10 639 484

– 10 785 151


Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

Pokladní hotovost

540 298

–

–

–

540 298


199 491

288 612

–

–

488 103

15 343 613

–

–

– 15 343 613


795 505

100 000

30 652

–

926 157


471 291

1 226 092

53 309

–

1 750 692

–

–

–

–

–

17 350 198

1 614 704

83 961

541 442

716 437

–

16 473 475

565 460

400 087


–

–

–

–

–


–

–

–

–

–


–

–

–

–

–

17 014 917

1 281 897

400 087


–

985 764

–

–

985 764


–

985 764

–

–

985 764

Gap

335 281

332 807

(316 126)

–

351 962

Kumulativní gap

335 281

668 088

351 962

351 962

–



Ostatní úrokově citlivá aktiva Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům

Celkem


– 19 048 863 –

1 257 879

– 17 439 022

– 18 696 901

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Celkem

410 223

–

–

–

410 223


1 127 633

585 043

–

108 965

1 821 641


3 715 337

–

–

–

3 715 337


236 073

518 000

–

–

754 073


–

284 033

10 341

–

294 374

Ostatní úrokově citlivá aktiva

–

–

–

–

–

5 489 266

1 387 076

10 341

108 965

6 995 648

99 753

185 636

–

–

285 389

6 218 811

11 931

236

–

6 230 978

330 040

–

–

–

330 040


–

–

–

–

–


–

–

–

–

–

6 648 604

197 567

236

–

6 846 407


–

–

–

–

–


–

–

–

–

–

Gap

(1 159 338)

1 189 509

10 105

108 965

149 241

Kumulativní gap

(1 159 338)

30 171

40 276

149 241

–

tis. Kč K 31. prosinci 2001 Pokladní hotovost

Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů

Celkem

Akciové riziko Akciové riziko je riziko pohybu ceny akciových nástrojů držených v portfoliu banky a finančních derivátů odvozených od těchto nástrojů. V bance se neobchoduje s nástroji, které by generovaly akciové riziko. Měnové riziko Měnovým rizikem se rozumí možnost ztráty způsobené pohybem měnových kurzů. Měnové riziko vzniká nesouladem mezi objemem aktiv a pasiv denominovaných v příslušné cizí měně. Banka aktivně řídí devizovou pozici banky v rámci schválených limitů. Devizová pozice banky v nejvýznamnějších měnách je následující:


Devizová pozice banky tis. Kč

EUR

USD

SKK

Kč Ostatní

Celkem

88 393

23 588

9 172

654 829 29 599

805 581

–

–

–

376 767

492 921

2 469


37 237

55 588


–

Akcie, podílové listy a ostatní podíly Ostatní aktiva

K 31. prosinci 2003 Pokladní hotovost Státní bezkupónové dluhopisy Pohledávky za bankami

Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám

2 731 038

3 004 099 35 539

3 911 795

26

3 045 543

73

3 138 467

–

–

52 603

–

52 603

–

–

–

7 094

–

7 094

–

87 224

–

1 062 686

–

1 149 910

115

6

–

127 331

–

127 452

10 685 223 65 211

11 923 940

659 327 11 667

2 545

2 570

–

474 433

595 368

12 031

–

–

18 480

–

20 434

8 438 130 42 196

9 562 158

–

1 002 004

–

1 002 004

39 095

–

226 569

98

284 242

130

182

–

17 138

–

17 450

Rezervy

–

–

–

3 400

–

3 400


–

–

–

200 555

–

200 555

Základní kapitál

–

–

–

1 042 302

–

1 042 302

Neuhrazená ztráta z předchozích období

–

–

–

(75 081)

–

(75 081)


–

–

–

(133 524)

–

(133 524)

10 736 812 42 294

11 923 940

Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

Celkem


–

502 512

2 731 038

495 588

637 215 12 031

15 319

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

72 824 3 955 265

–

6 951 910

–

10 979 999

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

27 593 3 938 991

–

9 620 533

–

13 587 117

Čistá devizová pozice

52 155

(2 720 212) 22 917

(2 607 118)

38 386

(364)

tis. Kč

EUR

USD

SKK

Kč Ostatní

Celkem

49 930

26 660

7 170

437 137 19 401

540 298

–

–

–

488 103

–

488 103

14 539 361 31 727

15 343 613


304 251

432 136 36 138


6 135

87 180

–

832 762

80

926 157


–

–

–

1 750 692

–

1 750 692

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

–

–

–

6 331

–

6 331

Ostatní aktiva

–

37 679

–

711 024

–

748 703

181

51

–

21 885

–

22 117

18 787 295 51 208

19 826 014

Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám

360 497

583 706 43 308

–

–

–

1 257 879

–

1 257 879

368 213

539 700

5 219

16 481 169

44 721

17 439 022

–

–

–

–

–

–

19 060

16 312

90

91 574

1 393

128 429

10

159

–

9 671

7

9 847

Rezervy

–

–

–

23 616

–

23 616

Základní kapitál

–

–

–

1 042 302

–

1 042 302

Emisní ážio

–

–

–

110 258

–

110 258


–

–

–

6 426

–

6 426


–

–

–

(191 765)

–

(191 765)

387 283

556 171

5 309

18 831 130 46 121

19 826 014

10 328

62

–

2 499 905

–

2 510 295

695

–

–

16 065 014

–

16 065 709

Závazky vůči klientům Závazky z dluhových cenných papírů Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

Celkem Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice

(17 153)

27 597 37 999 (13 608 944)

5 087 (13 555 414) [77] Výroční zpráva 2003

tis. Kč

EUR

USD

SKK

Kč Ostatní

Celkem

40 321

35 167

–

322 436 12 299

410 223

–

–

–

1 821 641

–

1 821 641

392 184

513 466

–

2 767 538 42 149

3 715 337


348

511

–

753 147

67

754 073


–

–

–

294 374

–

294 374

Akcie, podílové listy a ostatní podíly

–

–

–

7 590

–

7 590

Ostatní aktiva

–

3 641

–

1 079 419

–

1 083 060

491

265

–

37 376

32

38 164

433 344

553 050

–

7 083 521 54 547

8 124 462

–

1 450

–

431 796

531 972

–


–

–

–

330 040

–

330 040

Ostatní pasiva

–

74

–

75 320

–

75 394

78

24

–

15 754

11

15 867

Rezervy

–

–

–

27 808

–

27 808

Základní kapitál

–

–

–

1 042 302

–

1 042 302

Emisní ážio

–

–

–

110 258

–

110 258


–

–

–

6 426

–

6 426

431 874

533 520

–

7 109 260 49 808

8 124 462

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů

663

74

–

246 318

–

247 055

Krátké pozice podrozvahových nástrojů

315

–

–

2 306 104

–

2 306 419

1 818

19 604

– (2 085 525)

4 739

(2 059 364)


Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči bankám Závazky vůči klientům


Celkem

Čistá devizová pozice


283 937

2

285 389

5 217 415 49 795

6 230 978

(c) Metody řízení rizik Banka řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na Value at Risk (VaR), GAPy, BPV. V rámci těchto limitů dochází k aktivnímu řízení rizikových pozic banky. Úroková rizika Pro měření úrokového rizika používá banka úrokový VaR, úrokový GAP a Basis Point Value (BPV). Úrokový VaR představuje maximální potenciální ztrátu způsobenou změnou úrokových sazeb při hladině významnos-

ti 95 %. Úrokový GAP je rozdílem fixně úročených aktiv a pasiv v různých časových intervalech. BPV potom vyjadřuje zisk nebo ztrátu z přecenění pozic v těchto časových pásmech vyvolanou posunem úrokových sazeb o 1 bazický bod. Zobrazuje tak citlivost struktury bilance na změny v jednotlivých tržních úrokových sazbách. K těmto metodám je stanoven systém limitů, čímž je určena bankou akceptovatelná míra úrokového rizika.

Měnové riziko Základem řízení měnového rizika jsou limity na otevřené měnové pozice. Kromě toho je měnové riziko měřeno pomocí měnového VaR, který limituje maximální denní potenciální ztrátu na hladině pravděpodobnosti 95 %. Tyto limity určují maximální velikost měnového rizika, které je banka ochotna akceptovat. Value at Risk Tržní rizika plynoucí z obchodních aktivit banky jsou řízena především metodou Value at Risk. Value at Risk představuje potenciální ztrátu z nepříznivého pohybu na trhu v daném časovém horizontu na určité úrovni spolehlivosti. Value at Risk je měřeno na bázi 1–denního intervalu držby a úrovni spolehlivosti 95 %. Výsledky modelu jsou zpětně testovány a porovnávány se skutečnými výsledky dosaženými na finančních trzích a v případě zjištěných nepřesností je model upraven tak, aby odpovídal aktuálnímu vývoji na finančních trzích. Níže jsou uvedeny hodnoty Value at Risk za jednotlivé typy rizik. K 31. prosinci 2003*

Průměr 2003

K 31. prosinci 2002

Průměr 2002

K 31. prosinci 2001

Průměr 2001

VaR úrokových nástrojů

1 092

1 890

440

1 619

2 636

1 965

VaR měnových nástrojů

185

328

460

452

237

364

tis. Kč

* K 1. 12. 2003 byla změněna metodika výpočtu VaR. Z tohoto důvodu došlo k výraznému poklesu vykazovaného VaR.

Stresové testování Stresové testy jsou doplňující metodou řízení tržních rizik k VaR a BPV. Cílem stresových testů je simulace dopadů potenciálních extrémních pohybů na finančních trzích na hodnotu bankovních aktiv a pasiv při dané struktuře bilance. Banka provádí na měsíční bázi stresové testování úrokového rizika. V oblasti rizika likvidity je na měsíční bázi vyhodnocován očekávaný vývoj aktiv a pasiv ve vazbě na klientské obchody vč. možnosti získání zdrojů na finančních trzích. Výsledky těchto testů jsou součástí procesu řízení rizk v bance.


31. Finanční nástroje – úvěrové riziko Banka je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí, investičních aktivit a zprostředkovatelských činností. Úvěrovým rizikem se přitom rozumí veškeré inherentní riziko na úvěrových produktech a na úvěrových ekvivalentech na obchodech realizovaných na finančních trzích, které vyplývá ze selhání protistrany tím, že nedostojí svým závazkům podle podmínek smlouvy. Úvěrová rizika spojená s obchodními a investičními aktivitami banky jsou řízena prostřednictvím metod a nástrojů řízení tržních rizik banky. Řízením úvěrového rizika se rozumí jeho identifikace, měření, sledování a přijímání opatření vedoucích k jeho omezení. (a) Klasifikace pohledávek Banka zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií v souladu s opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, kterým se stanoví pravidla pro posuzování pohledávek z finančních činností, tvorbu opravných položek a rezerv a pravidla pro nabývání některých druhů aktiv. Toto členění je následující: Standardní pohledávky Standardní pohledávkou se rozumí pohledávka, o jejímž úplném splacení není důvodu pochybovat. Splátky jistiny a příslušenství jsou řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za standardní pohledávku je možné také považovat: �

pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti,

�

pohledávku plně zajištěnou vysoce kvalitním zajištěním, přičemž žádná splátka jistiny nebo příslušenství není déle než 540 dnů po splatnosti.


Sledované pohledávky Sledovanou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dní, žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení jeho finanční situace restrukturalizována. Za sledovanou pohledávku je možné také považovat: �

pohledávku za dlužníkem, vůči němuž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní,

�

pohledávku plně zajištěnou osobou, vůči níž je podle zvláštního předpisu České národní banky stanovena nulová riziková váha, přičemž alespoň jedna splátka jistiny nebo příslušenství je po splatnosti více než 540 dní.

Nestandardní pohledávky Nestandardní pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté, částečné splacení je však vysoce pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dní. Pochybné pohledávky Pochybnou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné, částečné splacení je možné a pravděpodobné. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dní. Ztrátové pohledávky Ztrátovou pohledávkou se rozumí pohledávka, jejíž úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce. Splátky jistiny nebo příslušenství jsou po splatnosti déle než 360 dní. Za ztrátovou se také považuje: �

pohledávka za dlužníkem ve vyrovnacím řízení,

�

pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurz, ledaže jde o pohledávku za podstatou vzniklou po prohlášení konkurzu.

Posuzování pohledávek je bankou prováděno v měsíční periodicitě, přičemž hlavními kritérii pro posuzování pohledávek jsou : �

finanční situace dlužníka a plnění dohodnuté splátkové povinnosti

�

plnění informační povinnosti ze strany dlužníka

�

provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu

�

prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek.

(b) Hodnocení zajištění úvěrů Banka obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Banka za akceptovatelné zajištění snižující hrubou úvěrovou angažovanost pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění:


�

Vklady

�

Cenné papíry a směnky

�

Bonitní pohledávky

�

Záruky (včetně vládních a bankovních záruk)

�

Pojištění pohledávek

�

Nemovitosti

�

Movitý majetek

Při stanovení hodnoty nemovitostí banka vychází ze znaleckých posudků smluvních odhadců, které jsou vždy kontrolovány odhadci banky, případně z vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem banky. Hodnota ostatních typů zajištění je vždy posuzována útvary pro řízení rizik. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost banky v případě potřeby zajištění realizovat. Banka tyto koeficienty přehodnocuje vždy, když se změní vymahatelnost nebo hodnota daného zajištění, nejméně však jednou ročně. (c) Výpočet opravných položek Tvorba opravných položek vychází z následujících zásad: 1. opravné položky se tvoří adresně k jednotlivým pohledávkám 2. opravné položky se tvoří z nekrytého rizika pomocí schválených koeficientů, které jsou v souladu s Opatřením ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002, tj.: Standardní

0%

Sledované

1 – 20 %

Nestandardní Pochybné Ztrátové [82] Výroční zpráva 2003

20 – 50 % 50 – 100 % 100 %

3. opravné položky jsou tvořeny ve stejné měně jako účet pohledávky (d) Modely měření úvěrového rizika Banka používá následující modely pro měření úvěrového rizika: 1. Interní ratingový systém pro hodnocení protistran. Součástí interního ratingového hodnocení podnikatelských subjektů je scoring (popř. expertní hodnocení bonity u vybraných typů protistran), kvalitativní hodnocení, externí rating protistrany (Moody’s, Standard & Poors, FITCH, CRA), externí rating vlastníka protistrany (Moody’s, Standard & Poors, FITCH, CRA) a posouzení případných rizikových informací o protistraně. Součástí

interního ratingového hodnocení fyzických osob je scoring, kvalitativní hodnocení a posouzení případných rizikových informací o protistraně. 2. Modely pro výpočet očekávané i neočekávané ztráty vycházející z typu produktu, doby do splatnosti, výše a kvality zajištění a průměrné míry defaultu daného klientského segmentu. (e) Koncentrace úvěrového rizika Banka při řízení limitů úvěrové angažovanosti respektuje opatření a vyhlášky ČNB. V bance je přitom vytvořen takový systém limitů a sublimitů, že i při případném plném čerpání sublimitů jsou dodrženy všechny regulatorní limity. Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodech 13b, 15c, 15d a 15e. Analýza podle zeměpisných oblastí tis. Kč

2003

2002

2001

Česká republika

8 777 896

18 515 079

7 251 157

Ruská federace

1 055 904

86 407

681

Spojené státy americké

232 643

85 610

392

Belgické království

116 387

53 304

12

Nizozemské království

106 629

24

44

Chorvatská republika

97 591

96 455

23

Francie

87 589

73

15

Ostatní

36 373

66 769

3 326

Celkem

10 511 012

18 903 721

7 255 650

(f) Vymáhání pohledávek za dlužníky Banka má zřízenu divizi, která spravuje pohledávky, jejichž návratnost je ohrožena. Tato divize se zabývá právními kroky, restrukturalizací pohledávek, atd. za účelem dosažení maximální výtěžnosti, včetně realizace zajištění a zastupování banky ve výborech věřitelů v případě konkurzů uvalených na dlužníky. Vymáhání pohledávek v bance se dělí na tzv. rané a pozdní vymáhání.


Rané vymáhání je proces řešení porušení smluvních podmínek klientem od okamžiku vzniku tohoto porušení do okamžiku, než je celá pohledávka převedena do divize Ohrožené pohledávky. Cílem raného vymáhání je dosažení opětovného plnění smluvních podmínek ze strany klienta. Pokud není v určitém čase dosaženo návratu klienta k plnění podmínek, jsou všechny pohledávky banky za klientem řešeny v rámci pozdního vymáhání. Pozdním vymáháním se rozumí proces, který následuje po ukončení procesu raného vymáhání v případě, kdy klient (dlužník) a případný ručitel nereaguje na výzvy banky k úhradě pohledávky a pohledávka tak zůstane neuhrazena. Cílem pozdního vymáhání je vymožení dlužné částky na klientovi a to způsobem, o kterém banka rozhodne po vyhodnocení konkrétního případu (individuální posouzení). Při řešení ohrožených pohledávek se klade důraz zejména na: �

standardizaci a zobecnění postupů při řešení ohrožených pohledávek,

�

transparentnost způsobu řešení ohrožené pohledávky,

�

efektivnost varianty řešení,

�

monitoring ohrožených pohledávek

�

automatizaci systému vymáhání pohledávek,

�

zachování dobrého jména banky, tj. korektní ale zároveň i razantní přístup k rizikovým klientům, distancování se od spolupráce s pochybnými obchodními partnery (zejména při postupování pohledávek), nutnost ověření kvality a způsobu práce osob, které spolupracují s bankou,

�

maximální návratnost vložených prostředků, tj. při určování strategie a způsobu řešení brát zřetel i na výši krytého rizika pohledávky,

�

rychlost řešení pohledávek s ohledem na realizovaný výnos.

Banka při určení způsobu řešení vždy dodržuje tzv. Princip čtyř očí, tzn., že jeden pracovník banky způsob řešení navrhuje a jiný schvaluje. (g) Sekuritizace a použití úvěrových derivátů [84] Výroční zpráva 2003

Banka neprovedla do data účetní závěrky žádnou sekuritizaci svých pohledávek. (h) Kvalita úvěrového portfolia Úvěrové portfolio banky se skládá z pohledávek za právnickými a fyzickými osobami. Více jak 96 % objemu úvěrových pohledávek k 31. prosinci 2003 bylo posouzeno jako standardní pohledávky ve smyslu opatření ČNB č. 9 ze dne 6. listopadu 2002.

32. Finanční nástroje – operační, právní a ostatní rizika Řízení operačních rizik, jejichž součástí mimo jiné jsou i rizika právní, provozní a ostatní, bylo k datu účetní závěrky prováděno v souladu s v té době platnou předpisovou základnou. Vzhledem k aktivitám spojeným s přijetím Evropské direktivy o uplatnění nařízení plynoucích ze závěrů Basilejských dohod byl ke konci roku 2003 připraven projekt s obsahem koordinovat a postavit ucelený systém řízení Operačních rizik v bance. Jeho realizací v roce 2004 budou Operační rizika zakomponována do uceleného systému řízení rizik.


Odesláno dne: 7. dubna 2004

Podpis statutárního orgánu nebo Osoba zodpovědná za účet- Osoba zodpovědná za fyzické osoby, která je účetní jed- nictví (jméno a podpis): účetní závěrku ( jméno notkou: a podpis):

Radomír Lašák Předseda představenstva


Luboš Černý

Martin Kolouch

Luboš Černý

Místopředseda představenstva

Ředitel divize Finanční řízení

Výkonný ředitel oblasti Finance

ebanka obsluhuje více než klientů

Recommend Documents