eBanka Výroční zpráva
2000
Obsah
Úvodní slovo ředitele banky
1
Základní informace o bance
3
Zpráva představenstva
5
Zpráva dozorčí rady
8
Výrok auditora
10
Rozvaha
11
Výkaz zisků a ztrát
15
Příloha účetní závěrky
22
Úvodní slovo ředitele banky
Vážení přátelé, eBanka se stala během roku 2000 uznávaným bankovním ústavem a míří do skupiny nejsilnějších a nejvyhledávanějších bank v České republice. Kromě úspěšného spojení se strategickým partnerem – – Českou pojišťovnou, zásadního rozšíření klientely, otevření desítky nových Klientských center ve všech regionech republiky jí k tomu napomáhají i zkušenosti nových členů managementu, kteří dříve působili v předních finančních či technologicky zaměřených společnostech. Banka výrazně expanduje. Veřejnost do sebe už po třech
letech působení eBanky na trhu vstřebala informace o přímém bankovnictví, vzala za své jeho výrazné výhody. Obliba a zájem o eBanku výrazně roste, klienti jsou spokojeni a to nás společně s řadou získaných odborných ocenění ujišťuje o tom, že nabízíme kvalitní produkty, které trh v dnešní době opravdu potřebuje. Konkurence samozřejmě nespí a po ověření, že je na trhu o přímé bankovnictví zájem, začíná oslovovat své klienty podobnými službami jako eBanka. Vedoucí tržní pozice ale stále patří eBance a všechny aktivity v roce 2001 budou směřovat k jejímu udržení. Výsadní postave-
ní si eBanka ve svém segmentu udržela i přes sílící konkurenci zejména díky nejširší nabídce on-line služeb a unikátnímu řešení bezpečnosti. V loňském roce se završil vstup partnera do naší banky a od srpna 2000 je hlavním akcionářem Česká pojišťovna, která do eBanky kapitálově vstoupila s určitými představami o jejím dlouhodobém, dynamickém rozvoji. Ve spolupráci s akcionářem vznikla nová strategie banky s pracovním názvem NexT. Střednědobá strategie do roku 2003 je charakteristická expanzí banky do regionů prostřednictvím Klientských center a vývojem nových produktů s cílem nabízet klientům komplexní škálu standardních bankovních a finančních produktů. Spolupráce se samotnou Českou pojišťovnou reprezentuje nový trend ve finančních službách – tzv. bankopojištění. Výsledkem je produktová řada s názvem ČP Finance. Expanzivní strategie je vždy spojena s vysokými investicemi. Hospodaření eBanky v důsledku toho skončilo v roce 2000 v červených číslech. Ztráta však byla zahrnuta v obchodním plánu a ve srovnání s plánovanými hodnotami se podařilo přísnou kontrolou nákladů, modifikací obchodní strategie a rychlejším tempem akvizice nových klientů dosáhnout zlepšení hospodářského výsledku o třetinu. Meziroční srovnání je rovněž optimistické vzhledem k trendu snižování ztráty a dobrému vývoji finančních ukazatelů. Kapitál banky byl výrazně posílen několikanásobným navýšením základního jmění. Pozitivní trend ve vývoji hospodaření banky vytváří předpoklady pro dosažení zisku dříve než v roce 2003, jak jsme původně předpokládali. Zlomovým rokem pro banku ve střednědobém horizontu je možné označit rok 2001, kdy se dál rozšíří portfolio produktů pro fyzické osoby i malé a střední společnosti, dokončeno bude pokrytí celé republiky sítí Klientských center. Ambicí eBanky je stát se bankou střední veli-
kosti, zaujímající své pevné místo na bankovním trhu, bankou s postavením inovátora a lídra v oblasti zavádění nových, progresivních forem bankovnictví. Členství eBanky ve skupině České pojišťovny a pozitivní vývoj hospodaření společně s unikátní nabídkou produktů posilují důvěryhodnost banky v očích veřejnosti, což dokládá zásadní nárůst klientely. Služeb eBanky už nyní využívá více než 51 tisíc klientů. Poslední měsíce potvrdily, že nová dimenze bankovnictví znamená výhody pro klienty, akcionáře, zaměstnance i obchodní partnery eBanky. A vše, čeho jsme dosáhli a hlavně ještě hodláme dosáhnout, by samozřejmě nebylo možné bez výborné týmové spolupráce v bance a podpory hlavního akcionáře.
V Praze dne 15. června 2001
Roman Mentlík předseda představenstva a generální ředitel
eBanka V˘roãní zpráva Úvodní slovo fieditele banky, 1–2
Základní informace o bance
Základní jmění
520 151 000 Kč Základní jmění bylo akcionáři navýšeno v průběhu roku o 20 151 000 Kč Kapitál banky byl celkově posílen o necelých 320 mil. Kč
Struktura akcionářů Česká pojišťovna, a. s. 98 % Drobní akcionáři 2% V srpnu roku 2000 využila Česká pojišťovna, a. s. svého opčního práva, zvýšila svůj podíl z původních 50,1 % na téměř 98 % a stala se tak jediným hlavním akcionářem. Sídlo k 31. 12. 2000 Ovocný trh 8, Praha 1 od 28. 5. 2001 Na Příkopě 19, Praha 1 Obchodní firma k 31. 12. 2000 Expandia Banka, a . s. Od 28. 5. 2001 eBanka, a . s.
Statutární orgány Představenstvo k 31. 12. 2000 Ing. Tomáš Pardubický – předseda Peter Hollovič – místopředseda Ing. Pavel Hrubý – člen Představenstvo k 15. 6. 2001 Ing. Roman Mentlík – předseda Peter Hollovič – místopředseda Ing. Pavel Hrubý – člen Ing. Jiří Nosál – člen Top management k 15. 6. 2001 Ing. Roman Mentlík – generální ředitel Peter Hollovič – výkonný ředitel pro oblast Provoz a IT Ing. Pavel Hrubý – výkonný ředitel pro oblast Marketing a rozvoj Ing. Jiří Nosál – výkonný ředitel pro oblast Řízení rizik Ing. Zdeněk Přibyl – výkonný ředitel pro oblast Prodej a péče o klienta Ing. Jan Vlk – výkonný ředitel pro oblast Finance
Ing. Miroslava Holienčinová – výkonná ředitelka pro oblast Řízení lidských zdrojů Dozorčí rada k 31. 12. 2000 Ing. Petr Dvořák, MBA – předseda Ing. Petr Prokop, CSc. MBA – místopředseda Ing. Ladislav Bartoníček, MBA – člen Ing. Radoslav Tesař – člen Dozorčí rada k 15. 6. 2001 Ing. Petr Dvořák, MBA – předseda Ing. Ladislav Bartoníček, MBA – místopředseda Ing. Jan Přibyl – člen Ing. Jan Blaško, MBA – člen Ing. Radoslav Tesař – člen Mgr. Hana Fousková – člen
Počet klientských center eBanky v letech 1998 – 2000 1998
...............
5
1999
...............
5
2000
...............
9
15. 6. 2001
.............
20
Počet klientů eBanky v letech 1998 – 2000 (v tis.) 1998
............
8,0
1999 . . . . . . . . . . . 22,2 2000 . . . . . . . . . . . 40,3 15. 6. 2001 . . . . . . . . . . . 51,8
eBanka V˘roãní zpráva Základní informace o bance, 3–5
Primární vklady eBanky v letech 1998 – 2000 (v mld. Kč) 1998 . . . . . . . . . . . 0,33 1999 . . . . . . . . . . . 1,42 2000 . . . . . . . . . . . 2,72 15. 6. 2001
............
3,5
Bilanční suma eBanky v letech 1998 – 2000 (v mld. Kč) 1998 . . . . . . . . . . . 1,18 1999 . . . . . . . . . . . 2,56 2000 . . . . . . . . . . . 5,86
Zpráva představenstva
Historie a profil společnosti eBanka, a. s. (tehdy ještě s původním názvem Expandia Banka, a. s.) vznikla v roce 1997 převzetím Zemské banky, a. s. Na trh eBanka vstoupila 4. 5. 1998 jako jediná banka nabízející služby přímého bankovnictví. V listopadu 1999 uzavřela Česká pojišťovna s původním vlastníkem – skupinou Expandia – smlouvu o koupi 50,1 % akcií banky. Majetková účast České pojišťovny v eBance narostla během roku 2000 na necelých 98 % základního jmění. Součástí vstupu České pojišťovny bylo mimo jiné posílení kapitálu eBanky, která tak získala silného strategického partnera. Česká pojišťovna je největším pojišťovacím ústavem v České republice s tržním podílem dosahujícím 40 %, základním jměním 3,412 miliardy korun a objemem technických rezerv převyšujícím 75 miliard korun. V lednu 2001 Expandia Banka změnila název. Do třetího tisíciletí vstoupila s novým jménem eBanka. Tento název podtrhl vstup do další etapy vývoje banky, ve kterém chce potvrzovat náskok a pozici lídra na trhu přímého bankovnictví. eBanka je do dnešní doby na českém finančním trhu jedinou bankou nabízející komplexní služby přímého bankovnictví. Spektrum bankovních produktů na svém účtu si mohou klienti obsluhovat zejména prostřednictvím internetu, mobilního telefonu, klasického telefonu a WAPu. Tyto přímé kanály jsou doplněny standardními možnostmi komunikace faxem, poštou či osobně na Klientských centrech. Klientela eBanky, která se v loňském roce zdvojnásobila na konečný počet 40 290, je charakteristická svou vysokou loajalitou. Podle interního průzkumu by si eBanku znovu vybralo zhruba 96 % klientů, zcela určitě by tak učinilo 75 % klientů. Celkově je eBanka pro 87 % klientů hlavní nebo jedinou bankou.
Makroekonomický vývoj V letech 1999 a 2000 rostla americká ekonomika rekordním tempem (5 % v roce 2000) a asijští „tygři” se rychle zotavovali. Evropské ekonomiky byly poněkud opatrnější, ale i v Evropské unii se začal růst zvyšovat (3,7 %) a dokonce se snižovala nezaměstnanost (8,7 %) – největší evropský problém. Již v roce 1999 tak světová ekonomika rostla o zajímavých 3,4 % a v roce 2000 dokonce o 4,2 %, což byl nejrychlejší růst od roku 1984. Koncem roku 1999 se začaly zvyšovat ceny ropy, zvýšila se inflace a začalo tak období zvyšování úrokových sazeb. Americký Fed reagoval první a začal sazby zvyšovat již v létě roku 1999. Během devíti měsíců pak zvýšil sazby šestkrát, celkem o 1,75 % až na konečných 6,5 %. Evropská centrální banka (ECB) měla pomalejší start a poprvé zvýšila sazby v říjnu 1999. Poslední zvýšení sazeb ze strany ECB přišlo v říjnu 2000. Nakonec tak ECB ve zvyšování zašla dále než Fed a zvýšila sazby sedmkrát, celkem o 2,25 % (resp. 4,75 %). Ke zvýšení sazeb se odhodlala dokonce i japonská centrální banka, která v létě roku 2000 opustila svoji politiku nulových sazeb a zvýšila svoji jednodenní sazbu na závratných 0,25 %. Na nabídkové straně české ekonomiky pokračoval v roce 2000 růst hrubého domácího produktu (3,1 %) v rozhodující míře výsledkem růstu hrubé přidané hodnoty v odvětví průmyslu (5,1 %). Lze očekávat, že vysoký příliv zahraničního kapitálu v roce 2000 vytvoří předpoklady pro další strukturální změny a budoucí růst hrubé přidané hodnoty v průmyslu. Oživení produkce v průmyslu indikuje i zesilující růst fyzického objemu průmyslové výroby, který se v průběhu roku zvýšil o 5,1 %, a vysoký růst reálných tržeb v průmyslu 4,6 %. Trend ke zmírňování poklesu zaměstnanosti a snižování nezaměstnanosti, započatý v roce 1999, pokračoval eBanka V˘roãní zpráva Zpráva pfiedstavenstva, 6–8
i v roce 2000 až na prosincových 8,8 %. Za tímto vývojem stál především příliv zahraničních investic, pokračující hospodářský růst a některá opatření přijatá v rámci vládní politiky zaměstnanosti, která byla spojena v roce 2000 zejména s umístěním absolventů škol do veřejné správy, investičními pobídkami a podporou budování průmyslových zón. Posledně zmíněná opatření vlády přispěla k výraznějšímu zvýšení přílivu přímých zahraničních investic (177 mld. Kč) a návaznému růstu nových pracovních míst. Vývoj krátkodobých úrokových sazeb v ČR v roce 2000 byl charakterizován mírným nárůstem. Ten však nebyl výrazný, což souvisí se dvěma základními skutečnostmi. V tomto období ČNB neměnila nastavení svých základních sazeb. Limitní 2W repo-sazba byla ponechána na 5,25 %, lombardní sazba na 7,5 % a diskontní sazba na 5,0 %. Zároveň faktory, které působily na růst krátkodobých úrokových sazeb, nebyly natolik silné, aby vedly k většímu pohybu sazeb. Jednalo se především o očekávání růstu ekonomiky a inflace v důsledku prudkého zdražení ropy. Celkově od května 2000, kdy sazby dosáhly minima, na peněžním trhu došlo k růstu o 0,4 procentního bodu (sazba 1R PRIBOR). U sazeb s delší splatností se nárůst pohyboval v rozmezí 0,4 – 0,7 procentního bodu v závislosti na době splatnosti. Hlavní faktor uvedeného vývoje představovala očekávání subjektů finančního trhu týkající se růstu ekonomiky a vyšší inflace. Na trhu dluhopisů byl růst výnosů navíc podpořen zvýšenou nabídkou na primárním trhu státních i firemních dluhopisů. Výnosové křivky na všech segmentech proto zvýšily svůj pozitivní sklon. Na druhé straně zvýšení sazeb nedosáhlo takového rozsahu, aby jej bylo možno interpretovat jako signál ke zvýšení krátkodobých sazeb. Navíc v závěru roku uvedená očekávání byla do určité míry
přehodnocena. Hlavním impulsem se stalo zveřejnění údaje o HDP za třetí čtvrtletí (2,8 %), na který úrokové sazby reagovaly mírným poklesem. U klientských úrokových sazeb, úvěrových i depozitních, se zatím vývoj sazeb na finančním trhu neprojevil, v celém období stagnovaly nebo se jen velmi mírně snižovaly. Na primárním trhu krátkodobých dluhopisů bylo vydáno 11 emisí státních pokladničních poukázek se splatností 3M, 6M, 9M a 12M. Po několika letech trvalých převisů poptávky nebyl v některých aukcích upsán nabízený objem. Hrubé výnosy se proto pohybovaly na hladině stanoveného limitu nebo těsně pod ní. Pohybovaly se mezi 5,4 – 5,9 % v závislosti na době splatnosti a aktuální situaci na trhu. Na sekundárním trhu výnosy SPP kopírovaly vývoj sazeb PRIBOR. Po výrazném oslabení koruny na začátku května až na 37,245 Kč/EUR 10. 5. 2000 (podobný vývoj zaznamenala polský zlotý), koruna s drobnými výkyvy posilovala až k 35,50 za euro, kde se stabilizovala v říjnu 2000. Relativně hladce tak překonala i úroveň, na které ČNB v březnu intervenovala s cílem oslabit Kč. Na konci listopadu 2000 koruna posílila až na 34,191 za EUR. Ke konci roku 2000 se koruna pohybovala v pásmu 34,40 – 35,00 korun za euro, což je úroveň, na kterou ji posunul velký nákup motivovaný získáním domácí měny na uplatnění opce za akcie firmy RadioMobil. Vůči americkému dolaru koruna v roce 2000 výrazně oslabila až na hranici 42 Kč. Způsobil to výrazný propad eura vůči USD, které od svého zavedení ztratilo téměř 28 %. Na tom nic nezměnila ani společná intervence největších centrálních bank světa (22. 9. 2000) a později ani několik intervencí Evropské centrální banky v listopadu 2000. Jejich výsledkem bylo zastavení propadu eura, avšak zatím bez nastolení dlouhodobější tendence posilování společné evropské měny.
Situace na trhu přímého bankovnictví Během roku 2000 a počátkem roku 2001 vstoupili na trh přímého bankovnictví všichni významní konkurenti eBanky – poskytovatelé bankovních služeb. Pojem „přímé bankovnictví“ představuje z hlediska komunikačních kanálů tři základní oblasti: – internetové a PC bankovnictví, – telefonní bankovnictví (automatické služby, komunikace s živým operátorem), – GSM bankovnictví. Pokud budeme hovořit o přímém bankovnictví jako službách pokrývajících všechny uvedené oblasti, tedy kompletní škálu komunikačních kanálů, má eBanka téměř 100% podíl na takto definovaném trhu. Žádný konkurenční subjekt neposkytuje klientům úplné spektrum možností přímé komunikace s bankou. Konkurenti se tedy odlišují z hlediska poskytovaných distribučních kanálů, ale i poskytováním produktů (služeb), které lze prostřednictvím různých přímých kanálů ovládat/aktivovat. Z tohoto důvodu je komplikované hodnotit situaci na trhu přímého bankovnictví jednoduchým způsobem. Nicméně po eBance poskytovala nejkomplexnější služby v této oblasti ČSOB (společně s divizí IPB po jejich propojení). Podobné služby jako eBanka poskytují na první pohled Živnostenské banka a Union banka. Při detailnějším srovnání se však u těchto subjektů jedná pouze o změnu ovládání některých základních produktů a služeb z klasické formy na internetovou. Česká spořitelna a Komerční banka poskytovaly poměrně širokou škálu služeb přes telefonní bankovnictví (především prostřednictvím komunikace s živým operátorem). GE Capital Bank vstoupila koncem roku 2000 velmi důrazně na trh přímého bankovnictví prostřednictvím GSM bankingu pro segment fyzických osob. Její vstup byl podpořen spolu-
prací s jedním z mobilních operátorů (dotace mobilních telefonů a příslušenství pro využívání plnohodnotného GSM bankingu pro nové klienty banky). Citibank zůstávala v roce 2000 v oblasti přímých bankovních služeb „pasivní“. Pro rok 2001 eBanka předpokládala pokračující aktivitu konkurenčních subjektů. V první polovině roku 2001 začala Komerční banka poskytovat pro segment fyzických osob i pro firemní klientelu své služby prostřednictvím internetu (pod značkou MojeBanka). Internetové bankovnictví plánuje uvést na trh pro retailový segment i Citibank a Bank Austria Creditanstalt. V polovině roku 2001 ohlásila vstup na pole internetu Raiffeisen bank a Česká spořitelna. V květnu 2001 byly v Hospodářských novinách zveřejněny výsledky nezávislé srovnávací analýzy, která na základě pěti skupin kritérií sestavila hodnocení konkurenčních subjektů na poli přímého bankovnictví. eBanka výrazně předčila své konkurenty mj. snadností ovládání, dostupností, spektrem služeb a spolehlivostí. Opět se potvrdilo výsadní postavení eBanky na trhu přímého bankovnictví a fakt, že název konkurenčního produktu nemusí znamenat stejnou nebo podobnou nabídku pro klienta. Personální složení managementu V průběhu roku 2000 došlo ke změnám ve složení managementu na základě změny koncepce řízení banky. Ambiciózní rozvojová strategie byla příčinou zásadního personálního posílení nejvyššího managementu. Současné složení již odpovídá potřebám banky ve střednědobém výhledu. V bance se standardizovaly jednotlivé odborné oblasti, v jejichž čele stojí výkonní ředitelé: – oblast Prodeje a péče o klienta – oblast Provozu a IT eBanka V˘roãní zpráva Zpráva pfiedstavenstva, 9–10
– oblast Marketing a rozvoj – oblast Finance – oblast Řízení rizik – oblast Řízení lidských zdrojů. Hospodaření Hospodaření eBanky v roce 2000 skončilo auditovaným výsledkem – 208,9 mil. Kč při kapitálové přiměřenosti ve výši 18,52 %. Dosažená ztráta je o více než 30 % nižší, než stanovil obchodní plán. V meziročním srovnání s rokem 1999 došlo ke snížení ztráty o téměř 14 %, i přestože eBanka v roce 2000 zásadním způsobem investovala do svého rozvoje v rámci strategie NexT. Radikálního snížení záporného výsledku hospodaření ve srovnání s rokem 1999 i s plánem na rok 2000 eBanka dosáhla přísnou kontrolou nákladů, modifikací obchodní strategie a rychlejším tempem akvizice nových klientů. Úspory vznikly zejména v oblasti osobních nákladů a nakupovaných výkonů, přičemž byly splněny všechny plánované obchodní parametry. Produktivita práce se meziročně zvýšila o 45 %, počet klientů narostl o téměř 100 % – k 31. 12. 2000 mělo v eBance účet 40 290 klientů. Primární klientské vklady vzrostly ve srovnání s plánem o více než 510 mil. Kč na konečných 2,724 mld. Kč. Bilanční suma eBanky dosáhla ke konci loňského roku hodnoty 5,86 mld. Kč, meziročně vzrostla o téměř 130 %. Základní jmění ke konci roku 2000 činilo 520 151 tis. Kč. Ztráta je ve srovnání s rokem 1999 snížena i přes výrazně vyšší náklady spojené s realizací rozvojové strategie NexT, jejíž součástí je pokrytí celé republiky sítí Klientských center. Novinky eBanky V roce 2000 uvedla eBanka na trh několik světově uni-
kátních produktů a potvrdila tak svoji typickou inovativnost a schopnost inspirovat konkurenci k následování. V březnu byla na webové stránce banky zprovozněna Demo banka, čímž se eBanka stala jedinou bankou na světě, která kromě své „ostré“ verze nabídla zájemcům o její bankovní služby i demo verzi s plnohodnotným provozem. Demo banka má stejné funkce jako běžná verze klientského systému, včetně GSM bankingu prostřednictvím animovaného mobilního telefonu. Duben přinesl další unikát – obsluhu účtu přes WAP technologii. WAP tak rozšířil spektrum přímých komunikačních kanálů, které mají klienti k dispozici a jejichž prostřednictvím mohou realizovat své pasivní i aktivní operace. Od června se wapovou technologií dá zaplatit i za zboží objednané na internetu. eBanka nabídla tuto službu jako první v Evropě a jako jedna z prvních finančních ústavů na světě a rozšířila možnosti on-line placení za zboží v internetových obchodech – k eKreditivu přiřadila další vysoce bezpečný platební nástroj. Červen přinesl možnost dobíjení GO karet do mobilních telefonů majitelů využívajících služeb Eurotelu prostřednictvím platebního systému eBanky. Od října mohou klienti eBanky používat k získávání autorizačních a certifikačních kódů Mobilní elektronický klíč. Funkce Elektronického klíče jsou zabudovány do aplikace uložené na SIM kartě mobilního telefonu. Klienti mají k dispozici plnohodnotnou alternativu, která navíc umožnila snížit výši jednotlivých cenových programů. Metoda zabezpečení bankovních transakcí Elektronickým klíčem stále patří k nejvyššímu celosvětově dosažitelnému standardu. Jedná se o druh elektronického podpisu. Spolupráce banky se společnostmi skupiny České pojišťovny přinesla výsledek už několik měsíců po začlenění banky do skupiny. V říjnu 2000 byla vydána
nebankovní institucí, poprvé v ČR, univerzální nákupní úvěrová karta YES s revolvingovým principem splácení a čerpání prostředků. Home Credit ve spolupráci s eBankou uvedl na trh úvěrovou kartu se všemi atributy mezinárodní platební karty. Dalším výsledkem spolupráce jsou tzv. bankopojišťovací produkty. Prvním z nich je ČP Kreditní karta určená pro klienty České pojišťovny, kteří mají uzavřené životní kapitálové pojištění a chtějí mít výhodný přístup ke svým penězům prostřednictvím kreditní karty. Druhá nabídka představuje tzv. ČP spoření, což je široká škála individuálních spořících plánů, které umožňují zvolit si formu přístupu k penězům a termín výběru vkladu. V roce 2001 se bude počet produktů zvyšovat, nabídka bude obohacena o ČP Úvěrovou kartu. Naplnění svých obchodních cílů eBanka podpořila partnerstvím s úspěšným cyklokrosovým týmem Author – eBanka, s Asociací českého snowboardingu a mezinárodním festivalem Enter Multimediale prezentujícím moderní umění založené na multimediálních technologiích. Ocenění eBanka je v řadě hodnocení jednou z nejúspěšnějších českých firem. Od svého vstupu na trh získala už téměř dvě desítky odborných ocenění. Hodnocením klientů je jejich loajalita, kterou bance vyjadřují svou stálostí a využíváním jejích služeb. Službou roku 2000 v oblasti mobilní komunikace se stal W@P banking eBanky. Tato služba zvítězila pro svoji ino-
vativnost a zejména pak díky svému systému ochrany bezdrátové komunikace a bankovních transakcí podporujících rozvoj e-commerce. Czech TOP 100 – banka byla zařazena do žebříčku 100 nejobdivovanějších českých firem v roce 2000 i 2001, v oblasti peněžnictví a pojišťovnictví obsadila nejprve 4. místo, letos se posunula na 3. místo mezi bankovními ústavy. Na konci března bylo eBance předáno ocenění Finanční produkt roku 2000, které je věnováno nejprogresivnějším finančním službám a produktům s využitím moderních telekomunikačních a internetových technologií. Hodnocení vzniklo na základě rozsáhlé internetové a poštovní ankety mezi odbornou veřejností. Záměry eBanka se chce etablovat na českém trhu jako banka střední velikosti nabízející komplex standardních bankovních služeb pro fyzické osoby a malé a střední společnosti na bázi moderních technologií. Klientela by se do roku 2003 měla rozrůst na 100 tisíc klientů, kterým bude k dispozici síť Klientských center – poradenských a konzultačních míst. V důsledku zvolené obchodní strategie je plánováno dosažení ziskového hospodaření na rok 2003.
Podle interního průzkumu by si
eBanku znovu vybralo téměř
96 %
klientů.
eBanka V˘roãní zpráva Zpráva pfiedstavenstva, 11–12
Zpráva dozorčí rady
Dozorčí rada vykonávala své úkoly v roce 2000 v souladu se zněním obchodního zákoníku, se stanovami banky, se svým jednacím řádem. Scházela se na pravidelných jednáních. Spolupráce s představenstvem byla velmi dobrá, dozorčí rada měla v průběhu celého roku aktuální informace o činnosti banky a výsledcích jejího hospodaření. V průběhu své kontrolní činnosti nenašla žádné podstatné závady a prověřila, že byla naplněna všechna rozhodnutí řádné valné hromady i mimořádných valných hromad banky. Expandia Banka, a. s. v roce 2000 ve spolupráci s hlavním akcionářem – Českou pojišťovnou – úspěšně připravila a začala realizovat strategii expanze banky a udržela své vedoucí postavení na trhu přímého bankovnictví. Dozorčí rada přezkoumala účetní závěrku k 31. 12. 2000 a seznámila se s výrokem auditora – společnosti KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o.– který je bez výhrad. Na základě předložených skutečností doporučuje valné hromadě schválit roční účetní závěrku k 31. 12. 2000 a úhradu ztráty za rok 2000 navrženou představenstvem banky.
V Praze dne 29. května 2001
eBanka V˘roãní zpráva Zpráva dozorãí rady, 13–14
Výrok auditora
Ověřili jsme informace obsažené ve výroční zprávě Expandia Banky, a. s. za rok 2000. Rozsah naší práce byl omezen pouze na potvrzení toho, že informace uvedené ve výroční zprávě jsou v souladu s účetní závěrkou.
nem o účetnictví a příslušnými předpisy České republiky“. V Praze dne 31. srpna 2001
Dne 19. dubna 2001 jsme vydali následující auditorskou zprávu k roční účetní závěrce banky: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky Expandia Banky, a. s. k 31. prosinci 2000. Za účetní závěrku je odpovědný statutární orgán banky. Naší odpovědností je vyjádřit na základě auditu výrok o této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Komoře auditorů České republiky a auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky. Tyto směrnice požadují, abychom audit naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrové ověření podkladů prokazujících údaje a informace uvedené v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních zásad a významných odhadů učiněných bankou a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru, účetní závěrka ve všech významných ohledech věrně zobrazuje majetek, závazky a vlastní jmění Expandia Banky, a. s. k 31. prosinci 2000 a výsledek hospodaření za rok 2000 v souladu se záko-
KPMG Česká republika Audit, spol. s r. o. Licence číslo 71
Ing. Pavel Závitkovský Dekret číslo 69
eBanka V˘roãní zpráva V˘rok auditora, 15 – 16
Rozvaha
Rozvaha k 31. prosinci 2000
AKTIVA Pokladní hotovost, vklady u emisních bank, poštovní šekové účty 2 Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky přijímané ČNB k refinancování a) státní pokladniční poukázky a obdobné dluhopisy emitované státem b) jiné pokladní poukázky 3 Pohledávky za bankami a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva 4 Pohledávky za klienty a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky v tom: podřízená aktiva 5 Obligace a jiné cenné papíry s pevným výnosem určené k obchodování a) vydané bankami v tom: vlastní obligace b) vydané ostatními subjekty 6 Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem určené k obchodování 7 Majetkové účasti s podstatým vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech 8 Majetkové účasti s rozhodujícím vlivem a) v bankách b) v ostatních subjektech 9 Ostatní finanční investice 10 Nehmotný majetek a) zřizovací náklady b) goodwill 11 Hmotý majetek a) pozemky a budovy pro bankovní činnost b) ostatní 12 Vlastní akcie
2000 Čistá částka (tis. Kč)
1999 Čistá částka (tis. Kč)
123 624
54 879
2 074 802
464 731
2 074 802 2 977 404 7 630 2 969 774 117 576 117 576 -
464 731 1 499 292 11 781 1 487 511 26 795 26 795 -
155 528 44 606 110 922
30 733 30 733 -
7 761 138 148 192 351 63 042 129 309 -
20 7 840 123 629 307 285 205 701 101 584 -
1
13 Ostatní aktiva 14 Upsané základní jmění splatné a nezaplacené 15 Náklady a příjmy příštích období Aktiva celkem
2000 Čistá částka (tis. Kč) 61 446 11 439 5 860 079
1999 Čistá částka (tis. Kč) 32 141 17 337 2 564 682
Rozvaha k 31. prosinci 2000
PASIVA 1
2
3
4 5
6 7 8 9 10
11
12 13
Závazky k bankám a) splatné na požádání b) ostatní závazky Závazky ke klientům a) úsporné vklady v tom: splatné na požádání b) ostatní závazky v tom: splatné na požádání Vkladové certifikáty a obdobné dluhopisy a) vkladové certifikáty b) ostatní Výnosy a výdaje příštích období Rezervy a) rezervy na standardní úvěry a záruky b) rezervy na kursové ztráty c) rezervy na ostatní bankovní rizika d) ostatní rezervy Podřízená pasiva Ostatní pasiva Základní jmění v tom: splacené základní jmění Ážiový fond Rezervní fondy a) povinné rezervní fondy b) rezervní fondy k vlastním akciím c) ostatní rezervní fondy Kapitálové fondy a ostatní fondy ze zisku a) kapitálové fondy b) ostatní fondy ze zisku Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z minulých let Zisk nebo ztráta za účetní období Pasiva celkem (součet položek 1 až 13)
Podrozvaha k 31. prosinci 2000 2000 Čistá částka (tis. Kč) 2 284 060 79 2 283 981 2 727 930 2 727 930 1 556 802 11 887 442 868 442 318 550 81 925 520 151 520 151 200 -
1999 Čistá částka (tis. Kč) 471 177 471 177 1 419 981 1 419 981 953 625 11 472 403 002 25 393 377 609 58 132 500 000 500 000 77 495 63 912 63 912 3 494 3 494 -
-208 942 5 860 079
-201 148 -242 835 2 564 682
1
2 3 4
Budoucí možné závazky k plnění celkem v tom: a) přijaté směnky/akcepty a indosamenty směnek b) závazky ze záruk c) závazky ze zástav Ostatní neodvolatené závazky Pohledávky ze spotových, termínových a opčních operací Závazky ze spotových, termínových a opčních operací
2000 Čistá částka (tis. Kč) 520 378
1999 Čistá částka (tis. Kč) 313 716
520 378 134 849
82 210 231 506 -
2 518 936
-
2 518 936
-
eBanka V˘roãní zpráva Rozvaha, 17–18
Výkaz zisků a ztrát Výkaz zisků a ztrát za rok 2000
1
Výnosy z úroků a podobné výnosy v tom: úroky z cenných papírů s pevnými výnosy 2 Náklady na úroky a podobné náklady v tom: náklady na úroky z cenných papírů s pevnými výnosy Čistý výnos z úroků 3 Výnosy z cenných papírů s proměnlivým výnosem a) výnosy z akcií a jinných cenných papírů s proměnlivým výnosem b) výnosy z majetkových účastí s podstatným vlivem c) výnosy z majetkových účastí s rozhodujícím vlivem 4 Výnosy z poplatků a provizí 5 Náklady na placené poplatky a provize 6 Zisk (ztráta) z finančních operací 7 Ostatní výnosy 8 Všeobecné provozní náklady a) náklady na zaměstnance aa) mzdy a platy ab) sociální pojištění ac) zdravotní pojištění b) ostatní provozní náklady 9 Tvorba opravných položek a rezerv k hmotnému a nehmotnému majetku a) tvorba rezerv k hmotnému majetku b) tvorba opravných položek k hmotnému majetku c) tvorba opravných položek k nehmotnému majetku 10 Použití rezerv a opravných položek k hmotnému a nehmotnému majetku a) použití rezerv k hmotnému majetku b) použití opravných položek k hmotnému majetku c) použití opravných položek k nehmotnému majetku 11 Ostatní náklady Čisté výnosy z provozních činností před tvorbou a použitím rezerv a opravných položek k úvěrům a majetkovým účastem 12 Tvorba opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky
2000 (tis. Kč) 123 310 25 521 -35 138
1999 (tis. Kč) 293 080 30 911 -281 477
2 258 88 172 162
2 083 11 603 -
162 120 490 -29 567 19 853 11 307 -346 843 -97 748 -72 706 -18 729 -6 313 -249 095
47 607 -14 551 44 659 6 188 -309 245 -76 110 -56 607 -14 674 -4 829 -233 135
-
-
-15 218
-4 842
-151 644
-263 240
-54 699
-47 777
13 Použití opravných položek a rezerv k úvěrům a na záruky 14 Tvorba opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím 15 Použití opravných položek a rezerv k majetkovým účastem a ostatním finančním investicím 16 Tvorba ostatních opravných položek a rezerv 17 Použití ostatních opravných položek a rezerv Hospodářský výsledek za běžnou činnost před zdaněním 18 Daň z příjmů z běžné činnosti 19 Zisk nebo ztráta z běžné činnosti za účetní období po zdanění 20 Mimořádné výnosy 21 Mimořádné náklady Mimořádný hospodářský výsledek 22 Daň z příjmů z mimořádné činnosti 23 Zisk nebo ztráta z mimořádné činnosti po zdanění 24 Zisk nebo ztráta za účetní období
2000 (tis. Kč)
1999 (tis. Kč)
2 816
6 959
-108
-51
-6 204 904
-920 59 810
-208 935 -
-245 219 -5 479
-208 935 1 641 -1 648 -7 -7 -208 942
-239 740 545 -3 640 -3 095 -3 095 -242 835
Příloha účetní závěrky
1. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Expandia Banka, a. s. (dále jen banka) vede účetnictví ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a podle účtové osnovy a postupů účtování (MF ČR č.j. 282/41410/1993 ze dne 9. července 1993 včetně změn a doplňků). Účetní závěrka banky je připravena v souladu s opatřením Ministerstva financí České republiky (MF ČR) č. 282/64 050/1997 ze dne 9. října 1997, včetně změn a doplňků opatření MF ČR č. 282/87 740/1998 ze dne 9. prosince 1998, kterým se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná. 2. DŮLEŽITÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka banky byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami: (a) Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevným výnosem, státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky a akcie včetně jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem. Státní pokladniční poukázky a jiné pokladní poukázky
jsou účtovány v ceně pořízení včetně časově rozlišeného diskontu. Ke státním pokladničním poukázkám a jiným pokladním poukázkám jsou vytvářeny opravné položky ve výši rozdílu ceny pořízení včetně časově rozlišeného diskontu a tržní ceny a to jednotlivě. Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevným výnosem jsou klasifikovány jako finanční investice do cenných papírů nebo cenné papíry k obchodování. Dluhopisy a cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány v ceně pořízení zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia a snížené o opravné položky z titulu přechodného snížení jejich hodnoty nebo snížené o částky odepsané z titulu trvalého snížení jejich hodnoty. Ážio či diskont u dluhopisů a cenných papírů s pevným výnosem jsou rovnoměrně rozpouštěny do výkazu zisků a ztrát od okamžiku pořízení do data splatnosti. Opravné položky k dluhopisům a ostatním cenným papírům určeným k obchodování jsou tvořeny v částce, o kterou cena pořízení (včetně poměrné části diskontu či ážia) převyšuje cenu tržní, a to podle jednotlivých cenných papírů. Tržní cena používaná pro výpočet opravných položek k dlužným cenným papírům je stanovena bankou dle následujícího systému odsouhlaseného ČNB: • Pro vnitřní stanovení tržního ocenění krátkodobých dlužných cenných papírů je využívána metoda hrubého výnosu krátkodobého dluhopisu do jeho splatnosti odvozeného prostřednictvím matematického modelu pro oceňování dluhopisů od benchmarkové křivky. Jako benchmarková křivka byla pro české krátkodobé dlužné cenné papíry zvolena křivka sazeb peněžního trhu eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 19–20
PRIBOR. V modelu hrubého výnosu krátkodobého dluhopisu do jeho splatnosti je odvozována úroková sazba z benchmarkové křivky pro jednotlivé splatnosti metodou interpolace tzv. „kubickým spline“. • Pro vnitřní stanovení tržního ocenění dlouhodobých dlužných cenných papírů je využívána metoda diskontovaného peněžního toku pomocí hrubého výnosu dluhopisu do jeho splatnosti odvozovaného prostřednictvím matematického modelu pro oceňování dluhopisů od benchmarkové křivky. Jako benchmarková křivka byla zvolena křivka úrokových sazeb složená z výnosové křivky PRIBOR, respektive LIBOR či jiné podobné výnosové křivky, v rozmezí do jednoho roku, a křivky IRS dané měny dlouhodobého dlužného cenného papíru v rozmezí dva roky až deset let. V modelu hrubého výnosu dlouhodobého dluhopisu do jeho splatnosti je odvozována úroková sazba z benchmarkové křivky pro jednotlivé splatnosti také metodou interpolace tzv. „kubickým spline“. Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou klasifikovány jako finanční investice do cenných papírů nebo jako cenné papíry k obchodování. Akcie určené k obchodování jsou účtovány v ceně pořízení snížené o opravné položky, které jsou tvořeny v částce, o kterou cena pořízení převyšuje cenu tržní, a to podle jednotlivých cenných papírů. Akcie pořízené se záměrem dlouhodobého držení v majetku jsou zařazeny do “Ostatních finančních investic”. Opravné položky k těmto cenným papírům jsou tvořeny v částce, o kterou cena pořízení převyšuje cenu tržní, a to souhrnně. Tržní cena používaná pro výpočet opravných položek k majetkovým cenným papírům, která vychází z opatření ČNB z 27. prosince 1999, je určena cenami dosaženými na veřejném trhu,
přičemž je zohledněna likvidita cenného papíru. Operace, ve kterých se cenné papíry prodávají se závazkem ke zpětnému odkupu (repo operace) za předem stanovenou cenu nebo se nakupují se závazkem ke zpětnému prodeji (reverzní repo operace), jsou účtovány jako zajištěné přijaté a poskytnuté úvěry. Vlastnické právo k cenným papírům se převádí na subjekt poskytující úvěr. Pohledávky z cenných papírů převedených v rámci repo operací jsou zahrnuty v položce „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“ a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operací je účtována do „Závazků k bankám“ či „Závazků ke klientům“. Cenné papíry přijaté v rámci reverzních repo operací jsou účtovány buď jako „Státní pokladniční poukázky a nakoupené pokladní poukázky“, „Dluhopisy a jiné cenné papíry s pevným výnosem“ nebo „Akcie a jiné cenné papíry s proměnlivým výnosem nakoupené za účelem obchodování“. Závazky z cenných papírů přijatých v rámci reverzních repo operací jsou zahrnuty v položce „Závazky k bankám“ nebo „Závazky ke klientům“. Úvěr poskytnutý v rámci reverzních repo operací je zařazen jako „Pohledávky za bankami“ nebo „Pohledávky za klienty“. Výnosy a náklady vzniklé v rámci repo operací jako rozdíl mezi prodejní a nákupní cenou jsou časově rozlišovány po dobu transakce a vykázány ve výkazu zisků a ztrát jako „Výnosy z úroků a podobné výnosy“ nebo „Náklady na úroky a podobné náklady“. (b) Pohledávky za bankami a za klienty Pohledávky jsou účtovány v částkách snížených o opravné položky. Rezervy vytvořené na pohledávky jsou v rozvaze zahrnuty do rezerv na straně pasiv.
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska jejich návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Rezervy se tvoří ke krytí všeobecných rizik spojených s portfoliem pohledávek banky, a to v souladu s vnitřními směrnicemi banky. Výše tvorby opravných položek a rezerv pro účetní období je stanovena samostatným vnitřním předpisem. Objem požadovaných opravných položek je dán součinem rizikového faktoru pohledávky (sledované pohledávky 0,05, nestandardní 0,2, pochybné 0,5 a ztrátové 1,0) a rozdílu salda pohledávky a efektivní hodnoty zajištění. Způsob výpočtu efektivní hodnoty zajištění je stanoven pracovním předpisem podle rizikových vah jednotlivých úvěrových produktů. Banka tvoří všeobecnou rezervu na standardní úvěry ve výši 3 % z průměrného měsíčního stavu standardních úvěrů. Ke konci roku byla rezerva na standardní úvěry upravena podle stavu jednotlivých kategorií úvěrů k 31. prosinci 2000, a to rezervu na standardní debety na běžných účtech ve výši 5 %, na Osobní úvěrové linky ve výši 6,5 %, na Osobní úvěry ve výši 6 %, na ČP kreditní karty ve výši 1 % a na zaměstnanecké úvěry ve výši 3 % z průměrného měsíčního stavu standardních úvěrů. K 31. prosinci 2000 banka dále vytvořila rezervu na klasifikované debety na běžných účtech, kdy tato rezerva byla vytvořena ve výši rozdílu mezi rozvahovým stavem těchto klasifikovaných pohledávek a výší opravných položek vytvořených k těmto pohledávkám k 31. prosinci 2000.
tvořena jako rozdíl mezi výší vydané záruky a skutečnou výší rezervy na záruku na dobytnost aktiv děleno počtem let, která zbývají do ukončení Stabilizačního programu (viz bod 18a a 21). Rezervy vytvářené na vrub nákladů jsou účtovány v účtové skupině 54–Rezervy, a to na jednotlivých analytických účtech pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Daňově odčitatelná část celkově vytvořených rezerv a opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5 a § 8 zákona o rezervách č. 593/1992 Sb. Banka má stanovena kriteria pro odepisování pohledávek s následným vymáháním a pohledávek bez dalšího vymáhání včetně účetních postupů při prováděném odpisu. Odpis pohledávky doporučuje představenstvu ke schválení úvěrový výbor banky. Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Ostatní provozní náklady“ výkazu zisků a ztrát. O stejnou částku se snižují rezervy a opravné položky, a to promítnutím v položce „Použití rezerv a opravných položek k úvěrům a na záruky“ ve výkazu zisků a ztrát. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisků a ztrát v položce „Ostatní výnosy“. Diskontovaná a forfeitovaná aktiva jsou účtována v nominální hodnotě. Příslušný diskont se uvádí v rozvaze v „Ostatních závazcích“. Diskont je rovnoměrně amortizován po dobu držby aktiva. (c) Hmotná a nehmotná aktiva
Banka zároveň tvoří rezervu na záruku na dobytnost aktiv převedených bankou na Českou finanční, s. r .o. v rámci tzv. Stabilizačního programu. Tato rezerva je
Hmotný a nehmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 21–22
dopravu, montáž, clo a další náklady s pořízením související. Doby odpisování pro jednotlivé kategorie hmotného a nehmotného majetku jsou následující: Software . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 let Budovy a pozemky . . . . . . . . . . . . . . 45 let Inventář . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 let Přístroje a zařízení . . . . . . . . . . . . . . . 4 roky Technická zhodnocení najatého majetku jsou odpisována rovnoměrně po dobu trvání nájmu nebo po zbytek jejich doby životnosti, podle toho, který časový úsek je kratší. Drobný majetek, hmotný i nehmotný s pořizovací cenou nižší než 3 tis. Kč je účtován přímo do nákladů v období, ve kterém byl pořízen. Drobný nehmotný investiční majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč (do 31. prosince 1999 nižší než 40 tis. Kč) a drobný hmotný investiční majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je evidován na rozvahových účtech a odpisován po dobu 24, resp. 36 měsíců. Nehmotný investiční majetek s pořizovací cenou vyšší než 60 tis. Kč (do 31. prosince 1999 vyšší než 40 tis. Kč) a hmotný investiční majetek s pořizovací cenou vyšší než 40 tis. Kč je evidován na rozvahových účtech a odpisován po dobu jeho životnosti. (d) Přepočet cizí měny Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem platným v den transakce. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny na základě devizového kurzu ČNB stanoveného k datu roz-
vahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisků a ztrát jako „Zisk (ztráta) z finančních operací“. (e) Zdanění Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z hospodářského výsledku běžného období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů. Výše odložené daně z příjmů k 31. prosinci 2000 byla ve vazbě na změnu účtových postupů bank účinnou od roku 2000 propočtena rozvahovou metodou. Výpočet odložené daně je založen na veškerých dočasných rozdílech mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, po uplatnění kumulované neuplatněné daňové ztráty z minulých let a s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. Banka však o výsledné odložené daňové pohledávce z důvodů opatrnosti neúčtuje, jelikož existuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích vzhledem k předpokládaným ztrátám v budoucích letech. (f) Položky z jiného účetního období a změny účetních metod Položky z jiného účetního období, než kam daňově a účetně patří a změny účetních metod jsou účtovány jako mimořádné výnosy nebo náklady ve výkazu zisků a ztrát v běžném účetním období. 3. ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD V průběhu roku 2000 začala banka evidovat v podroz-
vahové evidenci celkovou výši nevyčerpaných úvěrových rámců z úvěrů poskytnutých fyzickým osobám. Úvěrové rámce jsou dále analyticky členěny podle jednotlivých produktů (Osobní úvěr, Osobní úvěrová linka a Česká pojišťovna kreditní karty).
(ztráta) z finančních operací“ byla vykázána jako součtový řádek řádků předchozích. 4. VŠEOBECNÉ PROVOZNÍ NÁKLADY Všeobecné provozní náklady Tis. Kč
Při zpracování rozvahy podle opatření Ministerstva financí České republiky uvedeného v bodě 1 byla k 31. prosinci 2000 částka nevyfakturovaných dodávek zařazena do položky ostatních pasiv (k 31. prosinci 1999 byla vykázána v položce výnosy a výdaje příštích období). Na straně pasiv jsou k 31. prosinci 2000 v rozvahové položce „Rezervy na standardní úvěry a záruky“ vykázány celkové daňově uznatelné a neuznatelné rezervy na úvěry a záruky, včetně rezervy na záruku na dobytnost aktiv převedených bankou na Českou finanční, s.r.o. v rámci tzv. Stabilizačního programu. K 31. prosinci 1999 byly v této položce vykázány celkové rezervy na úvěry a záruky daňově uznatelné a v položce „Rezervy na ostatní bankovní rizika“ vykázány celkové rezervy na úvěry a záruky daňově neuznatelné. Na podrozvahových položkách „Budoucí možné závazky k plnění“ a „Ostatní neodvolatelné závazky“ byly k 31. prosinci 2000 vykázány závazky ze záruk za Českou finanční, s. r. o. a nevyčerpané úvěrové rámce. V roce 1999 zde byly jako závazky vykázány záruky přijaté bankou od klientů a závazky ze zástav přijatých od klientů.
Osobní náklady Mzdy a platy Sociální pojištění Zdravotní pojištění Odměny placené členům představenstva členům dozorčí rady ostatním členům vedení Ostatní všeobecné provozní náklady
2000
1999
72 706 18 729 6 313
56 607 14 674 4 829
97 748 249 095 346 843
76 110 233 135 309 245
Průměrný počet zaměstnanců banky byl následující: Průměrný počet zaměstnanců Zaměstnanci Členové představenstva banky Členové dozorčí rady Ostatní členové vedení
2000
1999
381 3 7 9
260 2 3 15
Do průměrného přepočteného počtu ostatních členů vedení banky jsou v roce 1999 zahrnuti ředitelé divizí a ředitelé klientských center. Vzhledem ke změně organizační struktury v průběhu roku 2000 jsou k 31. prosinci 2000 do této skupiny zahrnuti výkonní ředitelé jednotlivých oblastí banky.
Při zpracování výkazu zisku a ztrát k 31. prosinci 2000 byly do položky „Zisk (ztráta) z finančních operací“ zařazeny příslušné účty dle opatření Ministerstva financí České republiky. Ve výkazu zisku a ztrát k 31. prosinci 1999 byly jednotlivé související účty vykázány v předcházejících řádcích výkazu zisku a ztrát a položka „Zisk eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 23–24
5. OSTATNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatní výnosy a náklady Tis. Kč
(c) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění 2000
1999
Postoupené pohledávky za klienty Odvod do fondu pojištění vkladů Členské poplatky Ostatní nákladové položky Celkem
2 011 9 832 2 656 719 15 218
3 990 833 19 4 842
Výnosy z odepsaných pohledávek Přijaté nájemné Ostatní výnosové položky Celkem
5 537 1 563 4 207 11 307
693 1632 3 863 6 188
Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištění Tis. Kč Zajištěno Nezajištěno
7. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY
(a) Čisté pohledávky za bankami bez vkladů u ČNB
(a) Čisté pohledávky za klienty
2000
1999
Poskytnuté úvěry emisním bankám v rámci rev. repo oprací 2 284 000 Pohledávky za cenné papíry v rámci repo operací Vklady na běžných účtech u jiných bank 7630 Termínované vklady u jiných bank 685774 Mínus Opravné položky k možným ztrátám z úvěrů Čisté pohledávky za bankami 2 977 404
471602 11781 1015 909 1 499 292
(b) Analýza pohledávek za bankami podle zbytkové doby splatnosti Analýza pohledávek za bankami podle zbytkové doby splatnosti Tis. Kč 2000 Splatné na požádání Do 3 měsíců
7630 2 969774 2 977 404
1999 11781 1 487 511 1 499 292
1999
2 284 000 693 404 2 977 404
1 499 292 1 499 292
Pohledávky vykázané jako zajištěné se vztahují k reverznímu repo úvěru s ČNB, zajištěného pokladními poukázkami ČNB v hodnotě 2 284 000 tis. Kč (z toho bylo následně 312 300 tis. Kč pokladních poukázek prodáno v rámci tzv. krátkých prodejů).
6. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI
Čisté pohledávky za bankami bez vkladů u ČNB Tis. Kč
2000
Čisté pohledávky za klienty Tis. Kč Pohledávky za klienty minus Opravné položky k možným ztrátám z úvěrů Čisté pohledávky za klienty
2000
1999
198179
94 831
(80 603) 117 576
(68 036) 26 795
(b) Analýza úvěrů poskytnutých klientům podle sektorů a podle zbytkové doby splatnosti Tis. Kč K 31. prosinci 2000 Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů K 31. prosinci 1999 Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezidenti) Nerezidenti Nezařazeno do sektorů
Po splatnosti
Do 3 měs.
Od 3 měs. do 1 roku
Od 1 roku do 2 let
Od 2 let do 5 let
Nad 5 let
Celkem
2 59 718 24 1 556 25 222 3 743 43 90 308
23 208 3 203 43 019 367 3 43 826
41 727 41 727
9 487 9 487
12 831 12 831
-
25 59 926 27 1 759 132 286 4 110 46 198 179
62 622 13 520 76 142
6 749 6 749
5 398 5 398
2 547 2 547
3 835 3 835
160 160
62 622 32 209 94 831
(c) Analýza pohledávek za klienty podle sektorů a podle druhu zajištění Tis. Kč K 31. prosinci 2000 Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Nezařazeno do sektorů K 31. prosinci 1999 Finanční organizace Nefinanční organizace Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo Nerezidenti Nezařazeno do sektorů
Osobní ručení
Vinkulace kap. život. pojištění
Nezajištěno
42 582 42 582
23 102 23 102
25 59 926 27 1 759 66 602 4 110 46 132 495
25 59 926 27 1 759 132 286 4 110 46 198 179
9 929 9 929
3 500 3 500
59 122 22 280 81 402
62 622 32 209 94 831
Celkem
eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 25–26
(d) Odepsané pohledávky za klienty a výnosy z odepsaných pohledávek Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných úvěrů dle sektorů: Přehled odepsaných úvěrů a výnosů z odepsaných úvěrů dle sektorů Tis. Kč 2000 Odepsané pohledávky Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti)
9 . D L U H O P I S Y A J I N É C E N N É P A P Í R Y S PEVNÝM VÝNOSEM
1999
29 225 12 950 42 175
Výnosy z odepsaných pohledávek Nefinanční organizace Domácnosti (živnosti)
Výše uvedená čistá hodnota státních pokladničních poukázek zohledňuje tvorbu opravné položky ve výši 0 tis. Kč (1999 – 887 tis. Kč).
34717 12 944 47 664
5 537 5 537
400 293 693
(a) Čistá účetní hodnota obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem Čistá účetní hodnota obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem Tis. Kč 2000
1999
Účetní hodnota obligací a jiných CP s pevným výnosem 158 053 Minus Opravná položka k obligacím (2 525) Čistá účetní hodnota obligací a jiných CP s pevným výnosem 155 528
30733 30733
(e) Pohledávky za členy představenstva a dozorčí rady Pohledávky za členy představenstva a dozorčí rady Představenstvo Tis. Kč 2000 1999 Úvěry a zálohy
100
98
Dozorčí rada 2000 1999 -
-
Výše uvedená pohledávka z úvěrů a záloh je klasickým produktem banky (Osobní úvěrová linka), který byl poskytnut za standardních podmínek. 8. STÁTNÍ POKLADNIČNÍ POUKÁZKY A JINÉ POKLADNÍ POUKÁZKY (a) Čistá hodnota pokladničních poukázek a jiných pokladních poukázek přijímaných ČNB k refinancování Čistá hodnota pokl. poukázek a jiných pokladních poukázek přijímaných ČNB k refinancování Tis. Kč 2000 1999 Státní pokladniční poukázky Ministerstva financí ČR Pokladní poukázky ČNB držené v rámci repo operace Čistá hodnota pokladničních poukázek
103 254 1 971 548 2 074 802
Účetní hodnota obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem k 31. prosinci 2000 zahrnuje alikvotní úrokový výnos ve výši 6 895 tis. Kč (1999 - 733 tis. Kč).
464731 464731
(b) Analýza obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem určených k obchodování Analýza obligací a jiných cenných papírů s pevným výnosem určených k obchodování Tis. Kč 2000 1999 účetní tržní účetní tržní hodnota cena hodnota cena Vydané finančními institucemi • kótované na burze v ČR Vydané nefinančními institucemi • kótované na burze v ČR Vydané vládním sektorem • kótované na burze v ČR
46 247
44 607
30733
30733
32 315
32 207
-
-
79 491 158 053
78714 155 528
30 733
30 733
11. NEHMOTNÝ MAJETEK
10. AKCIE A JINÉ CENNÉ PAPÍRY S PROMĚNLIVÝM VÝNOSEM
(a) Změny nehmotného investičního majetku (NIM) (a) Analýza akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem určených k obchodování Analýza obligací a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem určených k obchodování Tis. Kč 2000 1999 účetní tržní účetní tržní hodnota cena hodnota cena Vydané finančními institucemi • nekótované
-
-
1 302 1 302
20 20
K hodnotě akcií a jiných cenných papírů držených bankou k 31. prosinci 1999 byla vytvořena opravná položka ve výši 1 282 tis. Kč. (b) Analýza finančních investic do akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem Analýza finančních investic do akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem Tis. Kč 2000 1999 účetní tržní účetní tržní hodnota cena hodnota cena Vydané finančními institucemi • kótované na burze v ČR • kótované na jiném trhu v CP • nekótované Vydané nefinančními institucemi • nekótované
7 590 1 100 195 8 885
7 590 0 0 7 590
7 590 7 590
7 590 7 590
300 300 9 185
170 170 7 760
300 300 7 890
250 250 7 840
Změny nehmotného investičního majetku (NIM) Software Tis. Kč a know-how Pořizovací cena K 1. lednu 2000 Přírůstky Úbytky K 31. prosinci 2000 Oprávky a opravné položky K 1. lednu 2000 Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosinci 2000 Zůstatková cena K 31. prosinci 1999 K 31. prosinci 2000
Pořízení majetku
Drobný NIM
Celkem
107 926 73 633 181 559
40 323 47104 (78 052) 9 375
2707 4 419 7126
150 956 125156 (78 052) 198 060
(25 248) (30 999) (56 247)
-
(2 079) (1 586) (3 665)
(27 327) (32 585) (59 912)
82 678 125 312
40 323 9 375
628 3 461
123 629 138 148
Změny v zůstatkových cenách k 31. prosinci 1999 a 2000 jsou způsobeny zařazením Transakčního systému do majetku banky. Zůstatek k 31. prosinci 2000 ve výši 9 375 tis. Kč na účtu pořízení představuje moduly Transakčního systému dosud nedokončené a nezařazenou licenci na software na nových klientských centrech banky.
K finančním investicím do akcií a jiných cenných papírů s proměnlivým výnosem byla vytvořena opravná položka ve výši 1 424 tis. Kč (1999 – 50 tis. Kč). eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 27–28
12. HMOTNÝ MAJETEK (a) Změny hmotného investičního majetku (HIM)
Tis. Kč Pořizovací cena K 1. lednu 2000 Přírůstky Úbytky Ostatní změny K 31. prosinci 2000 Oprávky a OP K 1. lednu 2000 Roční odpisy Úbytky Opravné položky K 31. prosince 2000 Zůstatková cena K 31. prosinci 1999 K 31. prosinci 2000
Dopravní prostředky
Drobný HIM
Pozemky Inventář a budovy a umělecká díla
Přístroje Pořízení majetku a zařízení a zálohy
399 7172 (26) 7 545
21 898 6 989 (418) 28 469
105 988 7492 (46182) 67 298
3 670 1069 4739
109 098 35 462 (1 320) 143 240
103 967 74777 (64 012) (102 526) 12 206
345 020 132 961 (65776) (148708) 263 497
(43) (454) 26 (471)
(10148) (4 897) 418 (14 627)
(2 896) (1 360) (4 256)
(495) (361) (856)
(24152) (28104) 1 320 (50 936)
-
(37 734) (35176) 1764 (71 146)
356 7 074
11 750 13 842
103 092 63 042
3 175 3 883
84 945 92 304
103 967 12 206
307 285 192 351
Celkem
Prodej Trauttsmanndorfského paláce včetně navazujícího pozemku v roce 2000 z titulu odstoupení od kupní smlouvy v souvislosti se vstupem nového hlavního akcionáře banky se projevil jako „ostatní změny“ u položek „Pozemky a budovy“ a „Pořízení majetku a zálohy“. (b) Hmotný majetek používaný na základě finančního leasingu Banka používá hmotný investiční majetek v zůstatkové hodnotě 2 179 tis. Kč (v pořizovací ceně 6 830 tis. Kč), který je předmětem nájemních smluv, ve kterých banka vystupuje jako nájemce. Banka je povinna platit následující splátky z finančního leasingu:
Tis. Kč Ostatní nehmotný majetek Inventář Osobní auta Ostatní hmotný majetek
Zaplaceno v roce 2000 651 24 489 1 174 2 338
Splatné do 1 roku 490 281 650 1 421
Splatné v dalších letech 312 312
Celkem ke splácení 490 593 650 1 733
13. OSTATNÍ AKTIVA Tis. Kč Různí dlužníci Zálohy k vyúčtování Ostatní položky aktiv Mínus Opravné položky k ostatním aktivům
Analýza závazků k bankám podle zbytkové doby splatnosti Tis. Kč 2000
1999
6 801 18 295 48 572
1 180 16 569 23 485
(12 222) 61 446
(9 093) 32 141
14. ANALÝZA ZÁVAZKŮ K BANKÁM Analýza závazků k bankám podle zbytkové doby splatnosti
Splatné na požádání Do 3 měsíců Členové dozorčí rady
2000
1999
79 2 283 981 2 284 060
0 471 177 471 177
Závazky k bankám splatné do 3 měsíců k 31. prosinci 2000 představují závazky z cenných papírů získaných bankou v rámci reverzních repo operací ve výši 2 283 981 tis. Kč. Zůstatek k 31. prosinci 1999 představuje úvěry čerpané bankou v rámci repo operací. Závazek k bankám splatný na požádání ve výši 79 tis. Kč přestavuje debetní zůstatek nostro účtu k 31. prosinci 2000.
15. ANALÝZA ZÁVAZKŮ KE KLIENTŮM (a) Analýza závazků ke klientům podle sektorů a podle zbytkové doby splatnosti tis. Kč K 31. prosinci 2000 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezident) Nerezident Nezařazeno do sektorů K 31. prosinci 1999 Finanční organizace Nefinanční organizace Organizace pojišťovnictví Vládní sektor Neziskové organizace Domácnosti (živnosti) Obyvatelstvo (rezident) Nerezident Nezařazeno do sektorů
Na požádání
Do 3 měsíců
Od 3 měsíců do 1 roku
Od 1 roku do 2 let
Od 2 let do 4 let
Od 4 let do 5 let
Nad 5 let
6 940 407 921 196 356 3 446 6 475 145714 617414 108782 63754 1 556 802
3151 245 974 5 500 3 000 13 636 34 952 502 392 312409 4 957 1 125 971
190 43 1041 12 853 30 998 45 125
1 31 32
-
-
10 281 - 653 938 - 201 856 6 446 20111 181708 - 1 132 690 - 452189 68711 - 2 727 930
20 429 199 879 257493 4 260 2408 69776 303 614 80 414 15 352 953 625
117 579 93 363 3 946 2424 16166 207 989 18 097 3118 462 682
25 252 3 035 18 3 330
41 125 128 50 344
-
-
- 138 008 - 293 308 - 261 439 4 260 4 832 86 319 514766 98 529 18 520 - 1 419 981
Celkem
eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 29–30
16. OSTATNÍ PASIVA
Tis. Kč Závazky vůči věřitelům Pevné termínové operace s úrokovými nástroji Dodavatelé Nevyfakturované dodávky
2000
1999
53 492 1 944 23 324 3165 81 925
29 008 29124 58 132
majoritního podílu akcionářem, Českou pojišťovnou, a.s. až do výše 89,20 % na základním jmění banky vykázaného k 31. prosinci 2000. Celkový podíl skupiny České pojišťovny, a.s. na základním jmění banky k 31. prosinci 2000, po začlenění podílu vlastněného prostřednictvím společnosti ČP finanční služby, a. s., představuje 98,7 %.
Mimořádná valná hromada banky konaná dne 10. prosince 1999 rozhodla o navýšení základního jmění banky V roce 1999 nebyly nevyfakturované dodávky zařazeny o 1 tis. Kč, tedy na částku 500 001 tis. Kč. Navýšení do ostatních pasiv, ale do výnosů příštích období. Celková částka nevyfakturovaných dodávek k 31. prosinci představuje 10 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč na 1999 činila 5 770 tis. Kč. akcii, tj. zvýšení počtu akcií na 5 000 010 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč na akcii. Emisní kurz akcie byl sta17. ZÁKLADNÍ JMĚNÍ, ÁŽIOVÝ FOND noven na 6 130 tis. Kč, celková emisní hodnota 61 300 tis. Kč, z toho podíl ážia 61 299 tis. Kč. Usnesení Krajského obchodního v Kč Počet Nominální Základní Emisní Ážiový soudu v Praze ve věci navýšení akcií (ks) hodnota jmění kurz fond základního jmění nabylo právní moci Zůstatek dne 5. ledna 2000. Celková emisní k 31. 12. 1999 5 000 000 100 500 000 000 77495 630 hodnota byla plně splacena. Navýšení Z J 10. 12. 1999 Navýšení Z J 26. 4. 2000 Navýšení Z J 25. 8. 2000 Použití ážiového fondu: • úhrada ztráty r. 1998 • úhrada ztráty r. 1999 Zůstatek k 31. 12. 2000
10
100
1000
6130 000
150 000
100
15 000 000
1 233,35
5150 010
1
5150 010
10 300 020
520 151 010
V listopadu 1999 došlo ke vstupu strategického partnera, kapitálově silné finanční skupiny České pojišťovny, a. s. Dne 31. března 2000 udělila Česká národní banka souhlas se vstupem skupiny České pojišťovny, a. s. do banky. Po tomto datu došlo postupně k nabytí
61 299 000
Mimořádná valná hromada banky konaná dne 26. dubna 2000 rozhodla o navýšení základního jmění 14,20 67 980132 banky o 15 000 tis. Kč, tedy na (133742 233) částku 515 001 tis. Kč. Navýšení (242 835134) představuje 150 000 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč na 199 895 akcii, tj. zvýšení počtu akcií na 5 150 010 ks akcií v nominální hodnotě 100 Kč na akcii. Emisní kurz akcie byl stanoven na 1 233,35 Kč, celková emisní hodnota 185 003 tis. Kč, z toho podíl ážia 170 003 tis. Kč. Usnesení Krajského obchodního soudu v Praze ve věci navýšení základního jmění 170 002 500
nabylo právní moci dne 7. června 2000. Celková emisní hodnota byla plně splacena. Řádná valná hromada banky konaná dne 25. srpna 2000 rozhodla o navýšení základního jmění banky o 5 150 010 Kč, tedy na částku 520 151 tis. Kč. Navýšení představuje 5 150 010 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč na akcii. Emisní kurz akcie byl stanoven na 14,20 Kč, celková emisní hodnota 73 130 tis. Kč, z toho podíl ážia 67 980 tis. Kč. Usnesení Krajského obchodního soudu v Praze ve věci navýšení základního jmění nabylo právní moci dne 29. listopadu 2000. Celková emisní hodnota byla plně splacena. Mimořádná valná hromada banky konaná dne 21. prosince 2000 rozhodla o navýšení základního jmění banky o 1 mil. Kč. Navýšení představuje 1 000 000 ks akcií v nominální hodnotě 1 Kč na jednu akcii. Emisní kurz akcie byl stanoven ve výši 320 Kč, celková emisní hodnota představuje 320 mil. Kč, z toho podíl ážia 319 mil. Kč. Úpis akcií se uskutečnil dne 2. ledna 2001 a splacení plné hodnoty emise bylo provedeno dne 4. ledna 2001. Usnesení Obchodního soudu k navýšení základního jmění ze dne 29. března 2001 nabylo právní moci dne 4. dubna 2001. Toto navýšení základního jmění banky na celkovou hodnotu 521 151 tis. Kč bylo účetně zachyceno v účetním období roku 2001. Základní jmění k 31. prosinci 2000 je tvořeno celkem 10 300 020 kusy akcií v následující struktuře: • 5 150 010 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 100 Kč • 5 150 010 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 1 Kč.
Složení akcionářů banky k 31. prosinci 2000 je následující: Složení akcionářů k 31. prosinci 2000 Název/sídlo Česká pojišťovna, a. s. Na Pankráci 121, Praha 4 ČP finanční služby, a. s. Na Pankráci 121, Praha 4 Ostatní (méně než 3 %)
Počet akcií (v tis. ks)
Podíl na ZJ (tis. Kč)
Podíl na ZJ (%)
7 938 408
463 990
89,20
495 000 66 612 10 300 020
49 500 6 661 520 151
9,50 1,30 100
Česká pojišťovna, a.s. vlastní 5 150 010 ks kmenových akcií ve jmenovité hodnotě 1 Kč a 4 588 398 ks ve jmenovité hodnotě 100 Kč. 18. REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY NA PŘÍPADNÉ ZTRÁTY Z ÚVĚRŮ, REZERVY K VYDANÝM BANKOVNÍM ZÁRUKÁM A REZERVY NA KRYTÍ VŠEOBECNÝCH RIZIK (a) Rezervy na případné ztráty z úvěrů a rezervy k vydaným bankovním zárukám Rezervy na případné ztráty z úvěrů a rezervy k vydaným bankovním zárukám Tis. Kč Úvěry Záruky Rezervy daňově uznatelné Zůstatek k 1. lednu 2000 Převod do zákonných opravných položek Tvorba rezerv v průběhu roku Použití rezerv v průběhu roku Zůstatek rezerv daň. uznatelných k 31. prosinci 2000 Rezervy daňově neuznatelné Zůstatek k 1. lednu 2000 Tvorba rezerv v průběhu roku Použití rezerv v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných rezerv Zůstatek rezerv daň. neuznatelných k 31. prosinci 2000 Rezervy celkem
Celkem
700 511 -
24 693 10 521 -
25 393 11032 -
1 211
35 214
36 425
9 286 -
377609 18 998 -
377609 28 284 -
9 286 10 497
396 607 431 821
405 893 442 318
eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 31–32
Rezerva na záruky se vztahuje k zárukám za Českou finanční, s. r. o. k pohledávkám převedeným v rámci tzv. Stabilizačního programu – viz bod 21.
19. NEROZDĚLENÝ ZISK, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Tis. Kč Ztráta za účetní období
(b) Ostatní rezervy na krytí všeobecných rizik K 31. prosinci 2000 byla vytvořena rezerva ve výši 550 tis. Kč na pokrytí rizika plynoucího z pracovněprávního sporu vedeného mezi bankou a bývalým zaměstnancem. Celá výše vytvořené rezervy je daňově neuznatelná. (c) Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům Tis. Kč Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům (daňově uznatelné) Zůstatek k 1. lednu 2000 Tvorba v průběhu roku Sledované úvěry Nestandardní úvěry Pochybné úvěry Ztrátové úvěry Pohledávky za dlužníky v konkurzním a vyrovnacím řízení Použití v průběhu roku Odpis úvěru Krytí ztrát z prodeje úvěrů Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2000 daňově uznatelných Opravné položky ke klasifikovaným úvěrům (daňově uznatelné) Zůstatek k 1. ledna 2000 Tvorba v průběhu roku Použití v průběhu roku Odpis úvěrů Krytí ztrát z úvěrů vyplývajících z prodeje Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2000 daňově neuznatelných Celkové opravné položky
36 560 2722 41 176 552 1 953 -
(1 900) 37 382 31 476 12 661 (916) 43 221 80 603
Zůstatek k 1. lednu 2000 Úhrada neuhrazené ztráty z min. let • převodem z rezervního a kap. fondu • převodem z ážiového fondu Ztráta za rok 1999 (242 835) Úhrady ztráty za rok 1999 • převodem z ážiového fondu 242 835 Zůstatek k 31. prosinci 2000 před úhradou ztráty roku 2000 -
Neuhrazená ztráta z min. let
Zákonný Kapitálové rezervní fondy fond
(201 148)
63 912
3 494
67406 133742
(63 912) -
(3 494) -
-
-
-
-
-
-
Způsob úhrady ztráty roku 2000 ve výši 208 942 tis. Kč bude navržen vedením banky a předložen valné hromadě ke schválení v roce 2001. Předpokládá se, že ztráta za účetní období 2000 bude uhrazena z ážiového fondu vzniklého z rozdílu nominální hodnoty akcií a jejich emisního kurzu při navýšení základního jmění dle rozhodnutí valné hromady ze dne 21. prosince 2000. 20. PODROZVAHOVÉ POLOŽKY (a) Neodvolatelné závazky z akceptů a indosamentů, jiných písemných závazků, hodnoty dané do zástavy Neodvolatelné závazky z akceptů a indosam., jiných pís. závazků, hodnoty dané do zástavy Tis. Kč 2000 1999 Závazky ze záruky Závazky ze zástav Ostatní neodvolatelné závazky
520 378 0 134 849 655 227
82 210 231 506 0 313 716
Závazky ze záruk za Českou finanční, s.r.o. k 31. prosinci 2000 ve výši 520 378 tis. Kč se vztahují ke Stabilizačnímu programu. Původní Zemská banka, a.s., která byla po vstupu skupiny Expandia přejmenována na Expandia Banku, a.s., vstoupila do Stabilizačního programu na základě Opatření České národní banky vůči Zemské bance, a.s. ze dne 27. června 1997. V rámci zapojení banky do Stabilizačního programu došlo k 31. červenci 1997 k postoupení ztrátových úvěrových pohledávek ve výši 547 561 tis. Kč na společnost Česká finanční, s.r.o. Postoupené pohledávky jsou nadále bankou vymáhány na základě uzavřené komisionářské smlouvy s Českou finanční, s.r.o. Dle podmínek Stabilizačního programu budou nedobytné pohledávky převedeny zpět na banku k 31. červenci 2004. Banka povinně vytváří rezervu na záruku na dobytnost aktiv vůči České finanční, s.r.o., jejíž výše k 31. prosinci 2000 činí 431 821 tis. Kč – viz bod 18a. Na základě Stabilizačního programu banka pro Českou národní banku čtvrtletně vyhodnocuje plnění ukazatelů stanovených Stabilizačním programem. V průběhu roku 2000 docházelo k dílčímu neplnění dvou limitů závazných ukazatelů Stabilizačního programu (limitu kapitálové přiměřenosti ve výši 27 % a limitu podílu provozních nákladů k zisku z bankovní činnosti ve výši 103 %). Začátkem roku 2001 došlo k předběžnému jednání banky s Českou národní bankou o možné změně ukazatelů Stabilizačního programu. V současné době je tato problematika ve fázi schvalovacího procesu. Závazky ze záruk uváděné v roce 1999 představují záruky přijaté bankou od klientů. Závazky ze zástav uváděné v roce 1999 představují budoucí možné závazky k plnění bankou, v členění na Přijaté nemovité zástavy ve výši 14 374 tis. Kč a Přijaté zástavy cenných papírů ve výši 217 132 tis. Kč. K 31. pro-
sinci 2000 banka obdobné závazkové vztahy neuzavřela. Ostatní neodvolatelné závazky banky k 31. prosinci 2000 představují nevyčerpané úvěrové rámce, které mají charakter úvěrových příslibů poskytnutých bankou. V roce 1999 nevyčerpané objemy úvěrových rámců nebyly v podrozvaze banky evidovány a vykázány v účetní závěrce. (b) Podrozvahové finanční nástroje
Tis. Kč
Smluvní částky 2000 1999
Pohledávky ze spotových operací s úrokovými nástroji Závazky ze spotových operací s úrokovými nástroji Pohledávky z term. operací s úrokovými nástroji Závazky z term. operací s úrokovými nástroji
Reálná hodnota 2000 1999
473 615
-
473 615
-
473 615
-
473 615
-
2 045 321
-
2 045 321
-
2 045 321
-
2 045 321
-
22. DEVIZOVÁ POZICE Tis. Kč Aktiva a pasiva v cizích měnách Aktiva – vedená v Kč – vedená v cizí měně Pasiva
– vedená v Kč – vedená v cizí měně
Devizová pozice Aktiva v cizí měně – rozvahové položky – podrozvahové položky Pasiva v cizí měně – rozvahové položky –podrozvahové položky
2000
1999
5 270 208 589 871 5 860 079 5 310 903 549176 5 860 079
2 320 624 244 058 2 564 682 2 345 218 219 464 2 564 682
589 871 589 871 549176 549 176
244 058 244 058 219 464 219 464
eBanka V˘roãní zpráva Pfiíloha úãetní závûrky, 33–34
Odesláno dne:
Podpis statutárního orgánu:
Osoba odpovědná za účetnictví:
Osoba odpovědná za účetní závěrku:
Ing. Roman Mentlík předseda představenstva
Ing. Věra Bídová Manažer oddělení účetnictví a daní
Ing. Jan Vlk Výkonný ředitel oblasti Financí
19. 4. 2001
Peter Hollovič místopředseda představenstva
ČLEN FINANČNÍ SKUPINY ČESKÉ POJIŠŤOVNY
