Draft Tanggal 9 Januari 2013 PRINSIP DASAR PEDOMAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PERBANKAN INDONESIA

Draft Tanggal 9 Januari 2013       

       

PRINSIP DASAR   PEDOMAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE  PERBANKAN INDONESIA                               

DITERBITKAN OLEH  KOMITE NASIONAL KEBIJAKAN GOVERNANCE  2012      0

DAFTAR ISI          I    II    III      IV     

 V    VI    VII   

PENDAHULUAN 

2 

ASAS GOOD CORPORATE GOVERNANCE    KOMITMEN PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE 

3  4 

 

STRUKTUR GOOD CORPORATE GOVERNANCE 

5 

 

A. B.   C. D.

5 

Organ perusahaan bagi bank yang berkantor pusat di Indonesia  Organ Perusahaan bagi Bank yang berbentuk kantor cabang  dari Bank yang berkantor pusat di luar negeri  Struktur Governance yang mendukung organ bank  Struktur governance dari sudut kebijakan bank dalam   rangka melakukan usaha     PROSES GOOD CORPORATE GOVERNANCE    GOOD CORPORATE GOVERNANCE OUTCOME    FAKTOR‐FAKTOR PENUNJANG PELAKSANAAN GOOD CORPORATE   GOVERNANCE PERBANKAN 

6   7  7  8 

 

8 

 

9 

  A. B. C. D. E. F.

Bank sebagai Konglomerasi  Pemegang Saham  Pemangku Kepentingan  Benturan Kepentingan  Remunerasi  Pedoman Praktis Pelaksanaan GCG Pada Bank    TIM PENYUSUN PEDOMAN GCG   LEMBAGA PENDUKUNG TIM PENYUSUN PEDOMAN GCG  NARA SUMBER 

9  10  10  12  13  13  14  15  16 

          1

PRINSIP DASAR   PEDOMAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PERBANKAN INDONESIA      I. PENDAHULUAN    1. Bank  dan  industri  perbankan  secara  keseluruhan  sebagai  lembaga  intermediasi  sektor  keuangan,  memiliki  peran  penting  dalam  perekonomian  suatu  negara.  Secara  mikro,  bank  berfungsi  menyalurkan  dana  dari  nasabah  yang  memiliki  kelebihan  dana  kepada  pelaku  usaha  dan  perorangan  yang  membutuhkan  dana  dalam  rangka  memperlancar  usaha dari pihak‐pihak yang berkepentingan. Secara makro, industri perbankan berperan  sebagai  sumber  pembiayaan  bagi  perkembangan  perekonomian  dan  sebagai  sarana  dalam pelaksanaan kebijakan moneter.    2. Perkembangan industri perbankan Indonesia telah menunjukkan kemajuan yang sangat  pesat,  baik  dari  sudut  pertumbuhan  aset,  jenis  produk  yang  ditawarkan  antara  lain  sebagai akibat berkembangnya bank sebagai konglomerasi, maupun teknologi informasi  yang  digunakan.  Perkembangan  tersebut  telah  mengakibatkan  persaingan  antar  bank  menjadi  semakin  ketat.  Kondisi  ini  akan  terus  berlangsung,  bahkan  akan  semakin  meningkat dengan akan terbentuknya masyarakat ekonomi ASEAN pada tahun 2015.    3. Sebagai respon dari pentingnya pelaksanaan GCG oleh masing‐masing bank, dalam BASEL  III  antara  lain  dilakukan  perubahan  kriteria  kesehatan  bank  sehingga  didalamnya  termasuk  pelaksanaan  GCG.  Hal  ini  juga  telah  direspon  oleh  pengatur  dan  pengawas  bank di Indonesia dalam bentuk ketentuan tentang kesehatan bank.     4. Berdasarkan  pertimbangan‐pertimbangan  sebagaimana  tercantum  pada  butir  1  sampai  dengan  butir  3  diatas,  KNKG  memandang  perlu  untuk  menerbitkan  Pedoman  GCG  Perbankan Indonesia tahun 2012 sebagai pengganti Pedoman GCG Perbankan Indonesia  tahun 2004.    5. Pedoman ini disebut Pedoman Good Corporate Governance Perbankan Indonesia, tetapi  implementasinya  hanya  diperuntukkan  bagi  bank  umum  yang  secara  keseluruhan  mempunyai pangsa pasar lebih dari 95 persen.     6. Sistematika  Pedoman  ini  berbeda  dengan  sistematika  pedoman  yang  dikeluarkan  pada  tahun  2004,  terutama  yang  berkaitan  dengan  GCG  sebagai  sistem.  Disamping  itu  best  practices  diperluas  dan  dicantumkan  didalam  pedoman  ini  sebagai  faktor‐faktor  penunjang pelaksanaan GCG Perbankan.     7. Pedoman  disusun  dalam  dua  versi  yaitu  :  (i)  Versi  pendek  yang  memuat  prinsip  dasar;  dan (ii) Versi panjang yang memuat baik prinsip dasar maupun pedoman pelaksanaan.  2

Pedoman  dibawah  ini  merupakan  versi  pendek  yang  hanya  memuat  prinsip  dasar  yang  harus  menjadi  pedoman  bagi  bank‐bank  umum  di  Indonesia  dalam  menerapkan  Good  Corporate Governance.     II. ASAS GOOD CORPORATE GOVERNANCE  Setiap Bank harus memastikan bahwa asas GCG diterapkan pada setiap aspek bisnis dan di  seluruh jajaran bank. Asas GCG yang harus dipastikan pelaksanaanya meliputi transparansi,  akuntabilitas,  responsibilitas,  indepedensi  serta  kewajaran  dan  kesetaraan.  Asas  GCG  diperlukan  untuk  mencapai  kesinambungan  usaha  (sustainability)  bank  dengan  memperhatikan  kepentingan  pemegang  saham,  nasabah  serta  pemangku  kepentingan  lainnya.     A. TRANSPARANSI  Transparansi  (transparency)  mengandung  unsur  pengungkapan  (disclosure)  dan  penyediaan  informasi  secara  tepat  waktu,  memadai,  jelas,  akurat,  dan  dapat  diperbandingkan  serta  mudah  diakses  oleh  pemangku  kepentingan  dan  masyarakat.  Transparansi diperlukan agar bank menjalankan bisnis secara objektif, profesional, dan  melindungi kepentingan konsumen.     B. AKUNTABILITAS   Akuntabilitas (accountability) mengandung unsur kejelasan fungsi dalam organisasi dan  cara  mempertanggungjawabkannya.  Bank  sebagai  lembaga  dan  pejabat  yang  memiliki  kewenangan harus dapat mempertanggungjawabkan kinerjanya secara transparan dan  akuntabel. Untuk itu bank harus dikelola secara sehat, terukur dan professional dengan   memperhatikan  kepentingan  pemegang    saham,  nasabah,  dan  pemangku  kepentingan  lain.  Akuntabilitas  merupakan  prasyarat  yang  diperlukan  untuk  mencapai  kinerja  yang  berkesinambungan.  C. RESPONSIBILITAS  Responsibilitas mengandung unsur kepatuhan terhadap peraturan perundang‐undangan  dan  ketentuan  internal  bank  serta  tanggung  jawab  bank  terhadap  masyarakat  dan  lingkungan.  Responsibilitas  diperlukan  agar  dapat  menjamin  terpeliharanya  kesinambungan  usaha  dalam  jangka  panjang  dan  mendapat  pengakuan  sebagai  warga  korporasi yang baik atau dikenal dengan good corporate citizen.     D. INDEPENDENSI  Independensi mengandung unsur kemandirian dari dominasi pihak lain dan objektifitas  dalam  melaksanakan  tugas  dan  kewajibannya.  Dalam  hubungan  dengan  asas  independensi  (independency),  Bank  harus  dikelola  secara  independen  agar  masing‐ masing organ Perusahaan beserta seluruh jajaran dibawahnya tidak saling mendominasi  3

dan  tidak  dapat  diintervensi  oleh  pihak  manapun  yang  dapat  mempengaruhi  obyektivitas dan profesionalisme dalam melaksanakan tugas dan tanggung jawabnya.      E. KEWAJARAN DAN KESETARAAN  Kewajaran  dan  kesetaraan  (fairness)  mengandung  unsur  perlakuan  yang  adil  dan  kesempatan  yang  sama  sesuai  dengan  proporsinya.  Dalam  melaksanakan  kegiatannya,  bank  harus  senantiasa  memperhatikan  kepentingan  pemegang  saham,  konsumen  dan  pemangku  kepentingan  lainnya  berdasarkan  asas  kewajaran  dan  kesetaraan  dari  masing‐masing pihak yang bersangkutan.       III. KOMITMEN PENERAPAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE  Penerapan Good Corporate Governance secara konsekuen dan berkelanjutan hanya dapat  dicapai  apabila  ada  komitmen  yang  kuat  dari  organ  perusahaan  dan  jajaran  dibawahnya.  Prinsip  dasar  yang  harus  dilaksanakan  oleh  Bank  dalam  memastikan  adanya  komitmen  adalah:  1. Bank harus memiliki rumusan visi dan misi yang jelas dan realistis.  2. Bank harus memiliki nilai‐nilai perusahaan yang menggambarkan sikap moral bank yang  baik  dalam pelaksanaan usahanya.  3. Bank harus memiliki pedoman tata kerja Dewan Komisaris dan tata kerja Direksi dalam  menjalankan peran dan tugasnya.  4. Bank  harus  memiliki  rumusan  etika  bisnis  dan  pedoman  perilaku  perusahaan  yang  penyusunannya  dilakukan  dengan  melibatkan  organ  perusahaan  dan  jajaran  dibawahnya.  Etika  bisnis  dan  pedoman  perilaku  harus  dilaksanakan  secara  berkesinambungan  dan  konsisten  sehingga  membentuk  budaya  perusahaan  yang  merupakan manifestasi dari nilai‐nilai perusahaan.  5. Bank  dalam  fungsinya  sebagai  lembaga  intermediasi  dan  sebagai  bagian  dari  dunia  bisnis harus peduli dan berperan aktif dalam menjaga kelestarian sumber daya alam dan  lingkungan hidup.  6. Bank  harus  memiliki  peraturan  perusahaan  atau  perjanjian  kerja  bersama  yang  dapat  menjamin kepastian hak dan kewajiban para pihak sehingga dapat mendukung suasana  kerja yang kondusif.  7. Bank harus memiliki whistle‐blowing system untuk memungkinkan diperolehnya laporan  dan pengaduan serta saran dan kritik dari pegawai dan pemangku kepentingan lainnya.          4

IV. STRUKTUR GOOD CORPORATE GOVERNANCE  Struktur  governance  bank  meliputi  struktur  organ  perusahaan  dan  kebijakan  bank  dalam  rangka  pelaksanaan  usaha.  Dalam  struktur  governance  bank  juga  dimasukkan  beberapa  aspek  penting  yang  berperan  mendukung  organ  perusahaan  yaitu  pengendalian  internal  (internal control), manajemen risiko (risk management), sekretaris perusahaan (corporate  secretary), dan ketaatan terhadap ketentuan yang berlaku (compliance). Prinsip dasar yang  harus dilaksanakan oleh bank adalah sebagai berikut:    A.

Organ Perusahaan bagi bank yang berkantor pusat di Indonesia    Struktur  governance  bank  dari  sudut  organ  perusahaan  harus  sesuai  dengan  bentuk  hukum  perusahaan  di  Indonesia.  Sebagian  besar  bank  di  Indonesia  memiliki  bentuk  hukum  perseroan  terbatas  (PT).  Oleh  karena  itu  pembahasan  struktur  governance  bank  yang  berkantor  pusat  di  Indonesia  dilakukan  dengan  mendasarkan  pada  organ  perusahaan  yang  berbentuk  PT.  Organ  perusahaan  terdiri  dari  RUPS,  Direksi  dan  Dewan Komisaris.  1.

RUPS adalah organ perusahaan yang merupakan wadah para pemegang saham  untuk mengambil keputusan dengan memperhatikan ketentuan anggaran dasar  dan peraturan perundang‐undangan.   1.1. RUPS  mempunyai  wewenang  yang  tidak  diberikan  kepada  Direksi  atau  Dewan Komisaris.  1.2. RUPS  dan  atau  pemegang  saham  tidak  dapat  melakukan  intervensi  terhadap tugas, fungsi dan wewenang Dewan Komisaris dan Direksi dengan  tidak  mengurangi  wewenang  RUPS  untuk  menjalankan  haknya  sesuai  dengan  anggaran  dasar  dan  peraturan  perundang‐undangan,  termasuk  untuk  melakukan  penggantian  atau  pemberhentian  anggota  Dewan  Komisaris dan atau Direksi. 

2.

Kepengurusan perseroan terbatas di Indonesia menganut sistim dua badan (two‐ board  system)  yaitu  direksi  dan  dewan  komisaris  yang  mempunyai  wewenang  dan  tanggung  jawab  yang  jelas  sesuai  dengan  fungsinya  masing‐masing.  Fungsi  Direksi dan Dewan Komisaris diamanahkan dalam anggaran dasar dan peraturan  perundang‐undangan yang dikenal sebagai fiduciary responsibility.   2.1. Direksi  menjalankan  pengurusan  untuk  kepentingan  bank  dan  sesuai  dengan maksud dan tujuan bank.   a. Direksi adalah organ perusahaan yang bertugas dan bertanggung jawab  secara  kolegial.  Masing‐masing  anggota  Direksi  dapat  melaksanakan  tugas  dan  mengambil  keputusan  sesuai  dengan  pembagian  tugas  dan 

5

wewenangnya,  tetapi  pelaksanaan  tugas  dari  masing‐masing  anggota  Direksi akhirnya tetap merupakan tanggung jawab bersama.   b. Kedudukan  masing‐masing  anggota  Direksi,  termasuk  Direktur  Utama  adalah setara. Tugas Direktur Utama sebagai primus inter pares adalah  mengkoordinasikan kegiatan Direksi.  2.2. Dewan  Komisaris  melakukan  pengawasan  atas  kebijakan  pengurusan,  jalannya  pengurusan  pada  umumnya,  baik  mengenai  bank  maupun  usaha  bank, dan memberikan nasehat kepada Direksi.   a. Dewan  Komisaris  adalah  organ  Perusahaan  yang  bertugas  dan  bertanggungjawab secara kolektif. Dengan demikian keputusan Dewan  Komisaris  merupakan  keputusan  bersama  dari  Dewan  Komisaris.  Pembagian tugas diantara Dewan Komisaris bukan dimaksudkan untuk  mengambil  keputusan  tetapi  untuk  memperdalam  hal‐hal  yang  perlu  diputuskan oleh Dewan Komisaris.   b. Kedudukan  masing‐masing  anggota  Dewan  Komisaris,  termasuk  Komisaris Utama adalah setara. Tugas Komisaris Utama sebagai primus  inter pares adalah mengkoordinasikan kegiatan Dewan Komisaris.  2.3. Hubungan kerja Dewan Komisaris dan Direksi adalah hubungan check and  balances  dengan  prinsip  bahwa  kedua  organ  tersebut  mempunyai  kedudukan yang setara, namun keduanya mempunyai tugas untuk menjaga  kelangsungan  usaha  bank  dalam  jangka  panjang  dan  mempunyai  tujuan  akhir  untuk  kemajuan  dan  kesehatan  bank.  Oleh  karena  itu  Dewan  Komisaris dan Direksi harus memiliki kesamaan persepsi terhadap visi, misi,  nilai‐nilai perusahaan dan strategi bank. Dewan Komisaris dan Direksi juga  harus menyetujui bersama rencana kerja jangka panjang, rencana kerja dan  anggaran  tahunan  serta  hal‐hal  yang  berkaitan  dengan  pelaksanaan  ketentuan perundang‐undangan dan good corporate governance.     B.

Organ Perusahaan bagi bank yang berbentuk cabang dari bank yang berkantor pusat  di luar negeri.  Organ Perusahaan bagi bank yang berbentuk cabang dari bank yang berkantor pusat di  luar negeri, mengikuti ketentuan hukum yang berlaku di Indonesia termasuk ketentuan  yang dikeluarkan oleh pengatur dan pengawas bank.   1. Bentuk  hukum  kantor  cabang  bank  dari  bank  yang  berkantor  pusat  di  luar  negeri  mengikuti bentuk hukum kantor pusatnya.   2. Kantor  cabang  bank  tersebut  pada  butir  2.1  memperoleh  izin  untuk  melakukan  usaha di Indonesia dari pengatur dan pengawas bank. 

6

3. Sesuai  dengan  prinsip  kelengkapan  organ  perusahaan  di  Indonesia  yang  menganut  dua badan (two board system), maka kantor cabang harus dilengkapi dengan fungsi  pengawasan yang terpisah dengan fungsi operasional.    C.

Struktur governance yang mendukung organ bank   Struktur  governance  yang  berkaitan  dengan  pengendalian  internal  (internal  control),  manajemen risiko (risk management), sekretaris perusahaan (corporate secretary), dan  ketaatan  terhadap  ketentuan  yang  berlaku  (compliance)  pada  dasarnya  merupakan  bagian  dari  tugas  Direksi  atau  tugas  dari  Pemimpin  Cabang  dari  bank  yang  berkantor  pusat  diluar  negeri.  Namun  demikian,  karena  keempat  unsur  governance  tersebut  mengandung interdependensi dan independensi terhadap seluruh struktur governance  bank maka diperlukan pedoman yang lebih spesifik mengenai hal‐hal tersebut.  1. Pengendalian  internal  meliputi  lima  unsur  utama  yaitu  Lingkungan  Pengendalian,  Penilaian  Risiko,  Kegiatan  Pengendalian,  Sistem  Informasi  dan  Komunikasi,  serta  Pemantauan dan Evaluasi.  2. Manajemen  risiko  merupakan  landasan  paradigma  dalam  mengelola  risiko  yang   merupakan bagian terpadu dari proses organisasi dan pengambilan keputusan yang  secara  khusus  menangani  ketidakpastian  serta  dilakukan  secara  dinamis,  berulang,  dan responsif terhadap perubahan.  3. Sekretaris  perusahaan  bertugas  untuk  menyampaikan  hal‐hal  yang  terkait  dengan  kegiatan  bank  yang  berhubungan  dengan  pihak  ketiga  termasuk  pemegang  saham  (investor relation).  4. Kepatuhan terhadap ketentuan yang berlaku merupakan aspek yang sangat penting  karena bank merupakan industri yang diatur secara ketat (highly regulated). Karena  itu kepatuhan merupakan tanggung jawab dari organ perusahaan yang harus dapat  diwujudkan menjadi budaya kepatuhan. 

  D.

Struktur Governance dari sudut Kebijakan Bank dalam rangka Melakukan Usaha  Kebijakan  bank  dalam  rangka  melakukan  usaha  merupakan  bagian  dari  struktur  governance. Kebijakan tersebut dituangkan dalam 4 (empat) kelompok kebijakan yaitu  perencanaan, pelaksanaan, pengawasan, dan pelaporan. Prinsip dasar untuk kebijakan  bank dalam melakukan usaha adalah sebagai berikut:  1. Bank harus menyusun rencana jangka panjang (corporate plan) serta rencana kerja  dan anggaran tahunan (business plan) sebagai panduan dalam rangka mewujudkan  tujuan  dan  sasaran  bank  yang  tertuang  dalam  anggaran  dasar  serta  strategi  yang  ditetapkan  oleh  Direksi  dengan  persetujuan  Dewan  Komisaris.  Rencana  jangka  panjang  serta  rencana  kerja  dan  anggaran  tahunan  tersebut  juga  merupakan  panduan dalam mengukur keberhasilan bank bagi pemegang saham dan pemangku  kepentingan lainnya.  2. Bank  harus  menyusun  berbagai  kebijakan  usaha  bank  sesuai  dengan  jenis  produk  dan layanan yang dilakukan serta kebijakan pendukungnya.  7

3. Bank  menyusun  kebijakan  pengawasan  untuk  memastikan  bahwa  rencana  jangka  panjang  dan  jangka  pendek  dapat  dicapai.  Pelaksanaan  kebijakan  dilakukan  sesuai  dengan prinsip kehati‐hatian dan pengendalian risiko bank.  4. Pelaksanaan rencana kerja, kebijakan bank dan pengawasan harus dilaporkan secara  berkala  kepada  pihak‐pihak  yang  berkepentingan  termasuk  otoritas  pengatur  dan  pengawas bank.  

V.

    PROSES GOOD CORPORATE GOVERNANCE    Proses  Governance  merupakan  cara  atau  mekanisme  yang  dilakukan  oleh  organ  perusahaan  dan  jajaran  dibawahnya  dalam  melakukan  fungsi  dan  tugasnya  untuk  mewujudkan  Komitmen  dan  Struktur  Governance  sehingga  dapat  dicapai  Governance  Outcome  yang  sesuai  dengan  asas  good  corporate  governance.  Prinsip  dasar  proses  governance bank adalah sebagai berikut:  1.

2.

3.

4.

5. 6. 7.

Rapat  Umum  Pemegang  Saham  (RUPS)  harus  diselenggarakan  sesuai  dengan  waktu  dan tata cara yang ditetapkan dalam peraturan perundang‐undangan, anggaran dasar  serta komitmen dan struktur governance yang tercantum dalam Pedoman GCG Bank.  Fungsi,  tugas,  wewenang  dan  tanggung  jawab  Direksi  dan  Dewan  Komisaris  harus  dilaksanakan  atas  dasar  itikad  baik,  kehati‐hatian  dan  professional  sesuai  dengan  ketentuan  yang  ditetapkan  dalam  peraturan  perundang‐undangan,  anggaran  dasar  serta komitmen dan struktur governance yang tercantum dalam Pedoman GCG Bank.  Kegiatan  usaha  bank  harus  dilakukan  sejalan  dengan  visi,  misi,  nilai‐nilai  perusahaan  dan  strategi  bank  berdasarkan  prinsip  kehati‐hatian  serta  komitmen  dan  struktur  governance yang tercantum dalam Pedoman GCG Bank.  Pengembangan  sumber  daya  manusia  dilakukan  sesuai  dengan  kebutuhan  pengembangan  bank  dan  dilakukan  berdasarkan  merit  system  yang  berbasis  kompetensi dan integritas.  Tanggung jawab sosial dan lingkungan dilaksanakan terintegrasi dengan strategi bank.  Pedoman  GCG  bank  harus  disosialisasikan  kepada  seluruh  jajaran  bank  secara  kontinyu.  Proses governance harus didokumentasikan dengan baik sehingga disamping sebagai  alat pembuktian hukum, juga dapat menjadi bukti pelaksanaan GCG. 

    VI. GOOD CORPORATE GOVERNANCE OUTCOME    Governance outcome merupakan manifestasi dari pelaksanaan governance oleh bank yang  dimulai dari governance commitment dan dilaksanakan melalui governance structure dan  governance process secara terintegrasi. Sebagai implikasi dari governance outcome, bank  mampu  memelihara  kesehatan  dan  kemajuan  secara  berkesinambungan  dalam  rangka  memenuhi  kebutuhan  dan  harapan  dari  pemangku  kepentingan.  Governance  outcome  8

merupakan indikator capaian atas pelaksanaan kegiatan bank. Oleh karena itu governance  outcome  dapat  dimanifestasikan  dalam  8  (delapan)  prinsip  dasar  yaitu  kesinambungan  usaha, efisiensi, kemanfaatan bagi masyarakat, ketaatan terhadap peraturan, perlindungan  konsumen,  pelestarian  lingkungan,  objektifitas  self  assessment,  dan  penilaian  GCG  dari  pihak lain. Prinsip dasar yang harus diwujudkan untuk mencapai governance outcome bagi  bank adalah sebagai berikut:  1. Bank  mampu  memelihara  kesinambungan  usaha  sehingga  dapat  memenuhi  kebutuhan dan harapan pemangku kepentingan secara berkelanjutan.   2. Bank  mampu  mewujudkan  efisiensi  sebagai  hasil  dari  kemampuan  dan  kapabilitas  dalam mengelola bank.   3. Bank  mampu  memberikan  manfaat  melalui  berbagai  kegiatan  dan  pelayanan  bagi  masyarakat dan perekonomian nasional.   4. Bank  senantiasa  mentaati  segala  peraturan  perundang‐undangan  dan  ketentuan  internal bank sesuai dengan prinsip dasarnya sebagai lembaga kepercayaan.  5. Bank mampu melindungi kepentingan dan kebutuhan nasabah sebagai konsumen.  6. Bank mampu berperan aktif dalam menjaga dan meningkatkan tanggung jawab sosial  dan lingkungan.  7. Bank  mampu  melakukan  self  assessement  yang  menghasilkan  penilaian  obyektif  mengenai kondisi penerapan GCG di bank.  8. Bank memperoleh penilaian GCG yang baik dari otoritas pengatur dan pengawas bank  dan penghargaan pelaksanaan GCG dari lembaga penilai GCG yang memiliki reputasi  yang baik.    VII. FAKTOR‐FAKTOR PENUNJANG PELAKSANAAN GCG PERBANKAN    A. BANK SEBAGAI KONGLOMERASI  Dengan  terintegrasinya  sistem  keuangan,  bank  dapat  berkembang  menjadi  konglomerasi,  baik  bank  sebagai  bagian  dari  konglomerasi  maupun  bank  sebagai  konglomerasi.  1. Bank sebagai bagian dari konglomerasi harus tetap berfungsi sebagai badan hukum  yang  independen  sehingga  organ  perusahaan  harus  berfungsi  sesuai  dengan  ketentuan  hukum  yang  berlaku  di  Indonesia.  Disamping  melalui  RUPS,  koordinasi  dengan  group  dalam  konglomerasi  dapat  dilakukan  melalui  penyusunan  bersama  strategi  bisnis,  corporate  plan  dan  business  plan  serta  evaluasi  kinerja  secara  berkala.   2. Bank  sebagai  konglomerasi  adalah  bank  yang  memiliki  anak  perusahaan  berupa  bank lain dan atau lembaga keuangan lain.  A.1. Sebagai  pemegang  saham,  bank  harus  berpedoman  pada  fungsinya  sebagai  pemegang saham pengendali sesuai dengan prinsip dasar tersebut pada butir  1.  A.2. Dalam  hal  bank  memiliki  saham  pada  anak  perusahaan  melebihi  50  persen,  bank harus membuat laporan keuangan konsolidasian.  9

A.3. Bank  harus  memastikan  bahwa  pelaksanaan  GCG  pada  anak  perusahaan  dilakukan  sejalan  dengan  pelaksanaan  GCG  pada  bank  sehingga  dapat  dilakukan  penilaian  sendiri  (self  assessment)  secara  gabungan  sebagai  konglomerasi.  A.4. Bank  harus  membuat  laporan  gabungan  pelaksanaan  GCG  kepada  pengatur  dan pengawas bank dalam rangka penilaian kesehatan bank secara gabungan.    C.

PEMEGANG SAHAM  Pemegang Saham adalah pemilik modal, oleh karenanya memiliki hak dan tanggung  jawab atas bank sesuai dengan ketentuan anggaran dasar dan peraturan perundang‐ undangan.  Pemegang Saham harus menyadari bahwa dalam melaksanakan hak dan  tanggung  jawabnya,  harus  memperhatikan  kelangsungan  hidup  bank.  Komposisi  pemegang  saham  pada  suatu  bank  dapat  mempengaruhi  kualitas  penerapan  GCG  pada bank yang bersangkutan. Komposisi pemegang saham yang dapat berpengaruh  terhadap pelaksanaan GCG tersebut dapat dikelompokkan sebagai berikut:  1. Pemegang  saham  pengendali  merupakan  perusahaan  induk  (konglomerasi),  pemerintah, atau pemerintah daerah. Dalam hal ini, kebijakan GCG secara group  disusun  oleh  pemegang  saham  pengendali,  tetapi  bank  harus  tetap  berfungsi  sebagai  badan  hukum  yang  independen  sehingga  organ  perusahaan  harus  berfungsi sesuai dengan ketentuan hukum yang berlaku di Indonesia. Disamping  melalui  RUPS,  koordinasi  dengan  pemegang  saham  pengendali  dapat  dilakukan  melalui  penyusunan  bersama  strategi  bisnis,  corporate  plan  dan  business  plan  serta  evaluasi  kinerja  secara  berkala.  Pemegang  saham  pengendali  tidak  diperkenankan  intervensi  dalam  pelaksanaan  operasional  bank  serta  direksi  dan  komisaris harus menolak intervensi tersebut..  2. Pemegang saham pengendali terdiri dari perorangan atau keluarga. Dalam hal ini,  penyusunan kebijakan GCG dilakukan oleh bank. Disamping itu, pemegang saham  pengendali  tidak  diperkenankan  intervensi  dalam  pelaksanaan  operasional  bank  serta direksi dan komisaris harus menolak intervensi tersebut.  3. Tidak  terdapat  pemegang  saham  pengendali  yang  signifikan  untuk  dapat  mempengaruhi  keputusan  pemegang  saham.  Dalam  hal  ini,  penyusunan  kebijakan  GCG  dilakukan  oleh  bank.  Disamping  itu  pemegang  saham  tidak  diperkenankan melakukan praktek tirani minoritas.   

D.

PEMANGKU KEPENTINGAN  Pemangku kepentingan (selain pemegang saham), adalah para pihak yang peran dan  kepentingannya  baik  langsung  maupun  tidak  langsung  terpengaruh  dan  atau  mempengaruhi  pelaksanaan  GCG  bank.  Para  pihak  tersebut  antara  lain  terdiri  dari  negara,  pengatur  dan  pengawas  bank,  nasabah  kreditur,  nasabah  debitur,  nasabah  lain, bank lain, mitra bisnis, profesi penunjang, asosiasi bank, asosiasi bankir, asosiasi  lainnya  dan  pegawai  bank.  Agar  hubungan  antara  bank  dengan  pemangku  kepentingan berjalan dengan baik, perlu diperhatikan prinsip dasar sebagai berikut:  10

1. Terhadap  negara,  bank  harus  mentaati  ketentuan  perundang‐undangan  dan  hukum  serta  penyelenggara  negara.  Sementara  itu,  penyelenggara  negara  wajib  menjamin  proses  pembentukan  peraturan  perundang‐undangan  dan  pelaksanaannya yang dapat menunjang pelaksanaan GCG.    2. Terhadap  pengatur  dan  pengawas,  bank  berkewajiban  untuk  patuh  terhadap  ketentuan  perundang‐undangan  dan  memelihara  kesehatan  bank  dalam  rangka  melindungi kepentingan nasabah dan bermanfaat untuk perekonomian nasional.  Sementara  itu,  pengatur  dan  pengawas  wajib  menjamin  proses  pembentukan  peraturan  perundang‐undangan  yang  menghasilkan  ketentuan  yang  dapat  menunjang  pelaksanaan  GCG  serta  mendorong  penegakan  pelaksanaan  GCG  pada bank.    3. Terhadap  nasabah  kreditur,  bank  berkewajiban  untuk  melindungi  dan  memberikan  pelayanan  sesuai  dengan  kebutuhan.  Sementara  itu,  nasabah  kreditur  berkewajiban  melakukan  hubungan  bisnis  yang  beretika  dan  mematuhi  peraturan  yang  berlaku  serta  berpartisipasi  dalam  kontrol  sosial  secara  obyektif  terhadap pelaksanaan GCG di dalam bank.  4. Terhadap nasabah debitur, bank berkewajiban memelihara hubungan yang saling  menguntungkan.  Sementara  itu,  nasabah  debitur  berkewajiban  melakukan  hubungan  bisnis  yang  beretika  dan  mematuhi  peraturan  yang  berlaku  serta  berpartisipasi dalam kontrol sosial secara obyektif terhadap pelaksanaan GCG di  dalam bank.  5. Terhadap  nasabah  lain,  bank  harus  memberikan  pelayanan  sesuai  dengan  kebutuhan  nasabah  yang  bersangkutan.  Sementara  itu,  nasabah  lain  berkewajiban melakukan hubungan bisnis yang beretika dan mematuhi peraturan  yang  berlaku  serta  berpartisipasi  dalam  kontrol  sosial  secara  obyektif  terhadap  pelaksanaan GCG di dalam bank.  6. Terhadap  bank  lain,  bank  harus  dapat  menjaga  persaingan  secara  sehat  dengan  tetap dimungkinkan melakukan kerjasama bisnis yang sesuai dengan prinsip GCG.  7. Terhadap  mitra  bisnis,  bank  harus  bekerjasama  untuk  kepentingan  kedua  belah  pihak atas dasar prinsip saling menguntungkan yang sesuai dengan prinsip GCG.  Sementara  itu,  mitra  bisnis  berkewajiban  melakukan  hubungan  bisnis  yang  beretika  dan  mematuhi  hukum  yang  berlaku  serta  berpartisipasi  dalam  kontrol  sosial secara objektif terhadap pelaksanaan GCG didalam bank.  8. Terhadap  pegawai,  bank  harus  menjamin  tidak  terjadinya  diskriminasi  berdasarkan  suku,  agama,  ras,  golongan,  dan  jenis  kelamin  (gender)  serta  terciptanya  perlakuan  yang  adil  dan  jujur  dalam  mendorong  perkembangan  pegawai  sesuai  dengan  potensi,  kemampuan,  pengalaman  dan  ketrampilan  masing‐masing.  Sementara  itu,  pegawai  wajib  melaksanakan  tugasnya  secara  profesional dan bersungguh‐sungguh dengan integritas yang tinggi.  9. Terhadap  profesi  penunjang,  bank  dalam  menggunakan  jasanya  harus  secara  objektif dan tidak melakukan intervensi yang dapat mengganggu profesionalisme  dan etika profesi dalam melaksanakan tugasnya.  10. Terhadap  asosiasi  bank,  bank  wajib  mengikuti  ketentuan  yang  dikeluarkan  dan  memenuhi kewajiban yang ditetapkan oleh asosiasi.  11

11. Terhadap  asosiasi  bankir,  bank  wajib  mendorong  pejabatnya  untuk  menjadi  anggota serta mentaati ketentuan dan kode etik yang dikeluarkan dan memenuhi  kewajiban yang ditetapkan oleh asosiasi.  12. Terhadap  asosiasi  lainnya  yang  ada  hubungan  dengan  bank  yang  bersangkutan,  bank  wajib  mendorong  pejabatnya  untuk  menjadi  anggota  serta  mentaati  ketentuan  dan  kode  etik  yang  dikeluarkan  dan  memenuhi  kewajiban  yang  ditetapkan oleh asosiasi.      E.

BENTURAN KEPENTINGAN   Benturan  kepentingan  (conflict  of  interest)  adalah  perbedaan  antara  kepentingan  ekonomis perusahaan dengan kepentingan ekonomis pribadi Direktur dan Komisaris  serta  jajaran  dibawahnya,  pemegang  saham  atau  pihak  terafiliasi  dari  Direktur,  Komisaris  atau  pemegang  saham  yang  dapat  merugikan  bank.  Oleh  karena  itu,  benturan  kepentingan  dapat  berpengaruh  besar  terhadap  pelaksanaan  kebijakan  maupun  pelaksanaan  GCG  pada  bank.  Untuk  menghindari  pengaruh  negatif  dari  benturan kepentingan terhadap kebijakan dan pelaksanaan GCG, harus diperhatikan  prinsip dasar sebagai berikut:   4.1. Faktor  yang  menimbulkan  benturan  kepentingan  pada  bank  adalah  hubungan  antara  anggota  Dewan  Komisaris,  Direksi  dan  jajaran  dibawahnya  dengan  pemegang saham dan pemangku kepentingan lainnya.  4.2. Benturan kepentingan dengan pihak‐pihak tersebut pada butir 4.1 dapat terjadi  karena  hubungan  kekeluargaan,  hubungan  kepemilikan,  hubungan  keuangan,  dan hubungan pertemanan.  4.3. Benturan  kepentingan  dapat  menimbulkan  kerugian  bagi  bank  apabila  terjadi  penyalahgunaan  dalam  penyusunan  kebijakan  atau  keputusan  strategis,  penerimaan  baik  langsung  maupun  tidak  langsung  dari  pihak  lain  yang  dapat  mempengaruhi proses pengambilan keputusan, dan pemberian informasi yang  menimbulkan informasi yang asimetris (asymetric information).  4.4. Pencegahan dan pengelolaan benturan kepentingan serta mitigasi risiko akibat  transaksi  benturan  kepentingan  meliputi  pengungkapan  segala  hal  yang  dapat  menimbulkan  dan  telah  menimbulkan  benturan  kepentingan.  Informasi  mengenai  benturan  kepentingan  dapat  diperoleh  melalui  sistem  pengaduan  pelanggaran (whistleblowing system).   4.5. Untuk  bank  yang  telah  mencatatkan  sahamnya  di  bursa,  ketentuan  yang  berkaitan  dengan  benturan  kepentingan  mengikuti  pula  ketentuan  yang  dikeluarkan oleh pengatur dan pengawas pasar modal.          12

F.

REMUNERASI  Sistem  Remunerasi  Bank  berkaitan  erat  dengan  asas  akuntabilitas  serta  kewajaran  dan  kesetaraan.  Remunerasi  terdiri  dari  gaji,  bonus,  tantiem,  fasilitas  natura,  representasi,  dan  remunerasi  berbasis  saham.  Oleh  karena  itu  dalam  menetapkan  remunerasi bank harus memperhatikan prinsip dasar sebagai berikut:  1. Besaran  remunerasi  harus  memperhatikan  long‐term  value  creation  dan  memperhatikan dampaknya terhadap industri.  2. Sistem  remunerasi  harus  mampu  merefleksikan  kinerja  dan  risiko  yang  ditimbulkan  baik  secara  korporat  maupun  individual  serta  cukup  menarik  untuk  mempertahankan sumber daya manusia yang berkualitas.  3. Besaran  remunerasi  harus  merefleksikan  kewajaran  dalam  peer  bank  dan  tidak  harus diperbandingkan dengan industri lain.  4. Rentang  remunerasi  antar  jenjang  dalam  struktur  organisasi  bank  harus  ditetapkan secara wajar.  

  G.

PEDOMAN PRAKTIS PELAKSANAAN GOOD CORPORATE GOVERNANCE PADA BANK  Keberhasilan  implementasi  GCG  pada  bank  dan  industri  perbankan  ditentukan  oleh  prinsip dasar sebagai berikut:  1. Komitmen dari Organ Perusahaan dan seluruh jajaran dibawahnya yang dilandasi  oleh  itikad  baik  untuk  menerapkan  GCG  secara  sistematis,  konsisten  dan  berkesinambungan.   2. Penciptaan  sistem  dan  mekanisme  implementasi  GCG  di  semua  lapisan  secara  sistematis, konsisten dan berkesinambungan untuk semua pihak dalam bank dan  pemangku kepentingan.   3. Penyesuaian kebijakan dan peraturan internal bank dengan pedoman GCG pada  masing‐masing bank.   4. Dukungan  dari  otoritas  pengatur  dan  pengawas  bank  serta  pemangku  kepentingan.  5. Disclosure  mengenai  penerapan  GCG  dan  kesesuaiannya  dengan  pedoman  GCG  perbankan yang dikeluarkan oleh KNKG.  

                  13

Tim Penyusun Penyempurnaan Pedoman Good Governance Perbankan  Komite Nasional Kebijakan Governance          Ketua    :        Binhadi (KNKG)  Wakil Ketua  :        Jos Luhukay (KNKG)  Anggota  :   1. Mas Achmad Daniri     2. Irwan Habsjah       3. Maulana Ibrahim     4. Yunus Husein       5. John Prasetio       6. Suwartini       7. Achiran Pandu Djajanto   8. Harry Susetyo Nugroho   9. Teguh Supangkat     10. Pungky Purnomo Wibowo  11. Edi Setijawan       12. Nuraini Yuanita      13. Ona Retnesti Swamingrum   14. Lasdini Purwanti     15. Tjandra Nyata Kusuma     16. Evie Sulistyani       17. Bambang Eko Budi Prasetyo  18. Himawan E. Subianto     19. Yonatan Hermanto     20. Junindar Sudrajat     21. Effendi Kurniawan     22. Priyo Prakoso       23. Enny Rantih Sofyan     24. Suroso         25. Lucyana Pandjaitan    26. Gendut Suprayitno     27. Hendy Fakhruddin    28. Quatrin Lubis     

                                                       

(KNKG)  (KNKG)  (KNKG)  (KNKG)  (KNKG)  (KNKG)  (KNKG/Kementerian BUMN)  (Kementerian BUMN)  (BI)  (BI)  (BI)  (BI)  (BAPEPAM‐LK)  (BAPEPAM‐LK)  (BAPEPAM‐LK)  (BAPEPAM‐LK)  (BAPEPAM‐LK)  (PERBANAS)  (PERBANAS)  (PERBANAS)  (PERBANAS)  (PERBANAS)  (PERBANAS)  (PERBANAS)  (Penyelaras)  (IICG/Penyelaras)  (KNKG/Sekretariat)  (KNKG/Sekretariat) 

14

LEMBAGA PENDUKUNG  TIM PENYUSUN PEDOMAN GCG PERBANKAN 

1.

Komite Nasional Kebijakan Governance (KNKG) 

2.

Bank Indonesia (BI) 

3.

Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM‐LK) 

4.

Perhimpunan Bank‐Bank Umum Nasional (PERBANAS) 

5.

Kementerian BUMN 

15

NARA SUMBER  PEDOMAN GCG PERBANKAN   

 

 

1.  Agus Sugiarto 

Bank Indonesia 

2.  Ahmad Sathori 

BAPEPAM – LK 

3.  Amsal Chandra Appy 

Bank Indonesia 

4.  Anika Faisal 

PT. Bank Tabungan Pensiunan Negara Tbk. (BTPN) 

5.  Anis Baridwan 

BAPEPAM – LK 

6.  Basuki Purwadi 

BAPEPAM – LK 

7.  Djustini Septiana 

BAPEPAM – LK 

8.  Djagat Bimawan 

PT. Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk. 

9.  Etty Retno Wulandari 

BAPEPAM – LK 

10.  Indah Budiana 

PT. Bank CIMB Niaga Tbk. 

11.  Irwan Lubis 

Bank Indonesia 

12.  Isa Rahmatarwata 

BAPEPAM – LK  

13.  Jarot Eko Winarno 

PT. Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk. 

14.  Lydia Wulan Tumbelaka 

PT. Bank CIMB Niaga Tbk. 

15.  Ogi Prastomiyono 

PT. Bank Mandiri (Persero) Tbk. 

16.  Rachmad Setiawan 

Standard Chartered Bank 

17.  Sigit Pramono 

PERBANAS 

18.  Yeni Sugiharto 

PT. Bank DKI Tbk. 

19.  Zaenal Aripin 

PT. Bank BJB Tbk. 

 

16