S t f e d o c e s k y kraj ODBOR KONTROLY Zborovska 11 15021 Praha5 Stejnopis c . ^
SpZn: SZ_075076/2015/KUSK Cj.: 002267/2016/KUSK
Zprava o vysledku pfezkoumani hospodafeni obce
PAVLOVICE I C : 00508471
za rok 2015 Pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2015 bylo zahajeno dne 15. 1. 2016 dorucenim oznameni o zahajeni pfezkoumani hospodafeni zaslaneho pfezkoumavajicim organem.
Pfezkoumani se uskutecnilo dne: • 26.5.2016 na zaklade zakona c. 420/2004 Sb., o pfezkoumavani hospodafeni lizemnich samospravnych celku a dobrovolnych svazku obci, ve zneni pozdejsich pfedpisu a v souladu se zakonem c. 255/2012 Sb., o kontrole (kontrolni fad).
Pi^ezkoumavane obdobi 1. 1. 2015 - 31.12. 2015.
Pfezkoumani probehlo v sidle obce:
Pavlovice Pavlovice 18 258 01 Vlasim
Pfezkoumani vykonali: - kontrolor povefeny fizenim pfezkoumani: - kontrolofi:
Be. Petr Venclovsky Be. Jaroslav Petrak
Zastupci obce:
Ing. Jan Dufala - starosta Jitka Kadlecova - mistostarostka Ivana Slezakova - hlavni licetni
Povefeni k pfezkoumani podle § 5 odst. 1 zakona c. 420/2004 Sb., § 4 a § 6 zakona c. 255/2012 Sb.. vse ve zneni pozdejsich pfedpisii, vydala vedouci Odboru kontroly dne 17.8.2015 na zaklade povefeni feditele Krajskeho lifadu Stfedoceskeho kraje ze dne 2.4.2015. Pfedmetem pfezkoumani jsou die ust. § 2 zak. c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisii. lidaje o rocnim hospodafeni uzemniho celku. tvofici soucast zaverecneho lictu podle zakona c. 250/2000 Sb.. ve zneni pozdejsich pfedpisu, a to: - plneni pfijmu a vydaju rozpoctu, vcetne peneznich operaci tykajicich se rozpoctovych prostfedku. - financni operace. tykajici se tvorby a pouziti peneznich fondu, - naklady a vynosy podnikatelske cinnosti uzemniho celku. - penezni operace. tykajici se sdruzenych prostfedku vynakladanych na zaklade smlouvy mezi dvema nebo vice lizemnimi celky, anebo na zaklade smlouvy sjinymi pravnickymi nebo fyzickymi osobami, - financni operace. tykajici se cizich zdroju ve smyslu pravnich pfedpisu o ucetnictvi. - hospodafeni a nakladani s prostfedky poskytnutymi z Narodniho fondu a s dalsimi prostfedky ze zahranici poskytnutymi na zaklade mezinarodnich smluv, - vyiictovani a vypofadani financnich vztahu ke statnimu rozpoctu, k rozpoctum kraju. k rozpoctum obci k jinym rozpoctum. ke statnim fondum a k dalsim osobam, - nakladani a hospodafeni s majetkem ve vlastnictvi uzemniho celku, - nakladani a hospodafeni s majetkem statu, s nimz hospodafi uzemni celek, - zadavani a uskutecnovani vefejnych zakazek, s vyjimkou likonu a postupu pfezkoumanych organem dohledu podle zvlastniho pravniho pfedpisu, - stav pohledavek a zavazku a nakladani s nimi. - ruceni za zavazky fyzickych a pravnickych osob. - zastavovani movitych a nemovitych veci ve prospech tfetich osob, - zfizovani vecnych bfemen k majetku uzemniho celku, - ucetnictvi vedene lizemnim celkem. Pfezkoumani hospodafeni bylo provedeno vyberovym zpusobem s ohledem na vyznamnost jednotlivych skutecnosti podle pfedmetu a obsahu pfezkoumani. Pfi posuzovani jednotlivych pravnich ukonu se vychazi ze zneni pravnich pfedpisu platnych ke dni uskutecneni tohoto likonu. Podle ustanoveni § 2 odst. 3 zakona c. 420/2004 Sb. nebyly pfedmetem pfezkoumani lidaje, na ktere se vztahuje povinnost mlcenlivosti podle danoveho fadu. Posledni kontrolni likon byl ucinen dnem pfedani zpravy o vysledku pfezkoumani: 26.5.2016.
2
A. Prezkoumane
pisemnosti
Rozpoctovy vyhled • na r. 2013 - 2015 schvaleny zastupitelstvem obce dne 3.12.2010 • na rok 2016 a 2017 schvalen zastupitelstvem obce dne 31.12.2014 Navrh rozpoctu • zvefejnen ve dnech 5.12.2014 - 22.12.2014 Schvaleny rozpocet • roku 2015 projednan a schvalen na jednani zastupitelstva obce dne 31.12.2014 jako schodkovy, schodek rozpoctu hrazen z vlastnich zdroju, zavazne ukazatele - paragrafove zneni Rozpoctova opatreni • c. 1 schvaleno zastupitelstvem dne 10.4.2015 • c. 2 schvaleno zastupitelstvem dne 26.6.2015 • c. 3 schvaleno zastupitelstvem dne 31.12.2015 Zaverecny licet • roku 2014 projednan a schvalen zastupitelstvem obce dne 26.6.2015 s vyjadfenim "bez vyhrad". • Navrh zaverecneho lictu zvefejnen ve dnech 22.4.2015 - 5.6.2015. Vykaz pro hodnoceni plneni rozpoctu • k 31.12.2015 (okamziksestaveni 27.1.2016) Vykaz zisku a ztraty • k 31.12.2015 (okamziksestaveni 11.2.2015) Rozvaha - k 31.12.2015 (okamzik sestaveni 11.2.2016) Pfiloha rozvahy • k 31.12.2015 (okamzik sestaveni 11.2.2016) Uctovy rozvrh • roku 2015 Kniha doslych faktur • vedena v PC v tabulkach programu Excel, evidence a uhrada r. 2015, pof. c. 150001 150173 (die potfeby) Kniha odeslanych faktur • vedena v PC v tabulkach programu Excel, evidence a uhrada r. 2015. pof. c. 150001 150089 (die potfeby) Faktura • faktury doslec. 107 - 128 Bankovni vypis • k lictu c. 94-12311121/0710 vedenemu u Ceske narodni banky. od c. 19 ze dne 16.10.2015 doc. 26 ze dne 31.12.2015 • k lictu c. 325490319/0800 vedenemu Ceske spofitelny, a.s.. od c. 10 za obdobi 1.11.2015 azc. 11 za obdobi 1.12.2015 - 31.12.2015 Ucetni doklad • k lictu c. 94-12311121/0710 - c. 00016 az c. 00019 • k lictu c. 325490319/0800 - c. 00004 az c. 00015 (fijen 2015), c. 00004 az c. 00014 (listopad 2015). c. 00004 az c. 00017 (prosinec 2015) - k pokladne - c. 00002 - 00003 (fijen 2015). c. 00002 - 00003 (listopad). c. 00002 00003 (prosinec 2015) Pokladni kniha (denik) • za obdobi fijen - prosinec 2015
3
Pokladni doklad • pfijmove pokladni doklady od c. P21 ze dne 2.10.2015 do c. P25 ze dne 31.12.2015 • vydajove pokladni doklady od c. V39 ze dne 6.10.2015 do c. V49 ze dne 31.12.2015 Evidence majetku • vedena v programu Fenix Inventurni soupis majetku a zavazku • Plan inventur r. 2015 ze dne 24.9.2015 • Proskoleni clenu inventarizacni komise ze dne 11.11.2015 • Inventarizacni zprava r. 2015 ze dne 20.1.2016 • Inventurni soupisy majetku. pohledavek a zavazku k 31.12.2015 Odmenovani clenu zastupitelstva • Pfehled mezd r. 2015 - vyse stanovenych mesicnich odmen (neuvolneny starosta, mistostarostka) Smlouvy o pfevodu majetku (koupe, prodej, smena, pfevod) • Kupni smlouva ze dne 30.6.2015 uzavfena s p. T.B. (obec kupujici) na pofizeni parcely c. 207/19 o vymefe 602 m" (travni porost) v k.u. Pavlovice v cene Kc 36.120,-. Uzavfeni smlouvy schvaleno zastupitelstvem dne 26.6.2015. Dohody o provedeni prace • ze dne 2.1.2015 - pi Be. P.D. v rozsahu 300 hodin (prace knihovnice v mistni knihovne) • ze dne 2.1.2015 - p. V.D. v rozsahu 10 hodin mesicne (obsluha na COV) • ze dne 2.1.2015 - pi Ing. J.D. v rozsahu 300 hodin (vedeni kroniky) • ze dne 1.4.2015 - p. A.V. v rozsahu 30 hodin/mesicne (opravy na hfisti) Zapisy z jednani zastupitelstva vcetne usneseni (nepfezkoumano, pouzito podpurne) • ze dne 31.12.2014 (rozpocet r. 2015), 9.1.2015, 6.2.2015. 6.3.2015. 10.4.2015. 15.5.2015. 26.6.2015 (Zaverecny ucet r. 2014, ucetni zaverka r. 2014), 28.8.2015, 2.10.2015, 6.11.2015, 4.12.2015. 31.12.2015
V kontrolovanem obdobi obec Pavlovice. die prohlaseni starosty obce, neuzavfela smlouvu smennou. darovaci. najemni. pachtovni. smlouvu o vypujcce, ani jinou smlouvu o nabyti a pfevodu majetku vcetne smlouvy o nakladani s vecnymi pravy, nehospodafila s majetkem statu, nerucila svym majetkem za zavazky fyzickych a pravnickych osob, a to ani v pfipadech taxativne vyjmenovanych v § 38 odst. 3 zakona o obcich. nezastavila movity a nemovity majetek, neuzavfela smlouvu o pfijeti a poskytnuti liveru nebo zapujcky. smlouvu o poskytnuti dotace. smlouvu o pfijeti dotace. smlouvu o pfevzeti dluhu. o pfevzeti rucitelskeho zavazku, o pfistoupeni k zavazku a smlouvu o sdruzeni. smlouvu o spolecnosti a poskytovani majetkovych hodnot podle smlouvy o sdruzeni. jehoz je obec spolecnikem, nekoupila ani neprodala cenne papiry, obligace, nevydala komunalni dluhopisy. nezfidila ani nezrusila pfispevkovou organizaci a organizacni slozku. nezalozila ani nezrusila pravnickou osobu. neuskutecnila majetkove vklady do pravnickych osob. neprovozovala hospodafskou (podnikatelskou) cinnost. neuskutecnila zadne vefejne zakazky ani maleho rozsahu (§12 odst. 3 zak. c. 137/2006 Sb.).
4
B. Zjisteni
z
prezkoumani
Pfi pfezkoumani hospodafeni obce Pavlovice: Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. C. Plneni
opati'eni k odstraneni
nedostatku
a) pfi dilcim pfezkoumani Dilci pfezkoumani nebylo vykonano.
b) pfi pfezkoumani hospodafeni za pfedchozi roky Nebyly zjisteny chyby a nedostatky.
5
zjistenycli:
D)
Zaver
Pfi pfeziioumani hospodafeni obce Pavlovice za rok 2015 podle § 2 a § 3 zakona c. 420/2004 Sb., ve zneni pozdejsich pfedpisu
Nebyly zjisteny chyby a nedostatky. (§10 odst. 3 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb.)
Upozorneni na rizika die § 10 odst. 4 pism. a) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: Neuvadi se.
Podily die § 10 odst. 4 pism. b) zakona c. 420/2004 Sb., v platnem zneni: a) podil pohledavek na rozpoctu uzemniho celku
5,17 %
b) podil zavazku na rozpoctu uzemniho celku
21,98%
c) podil zastaveneho majetku na celkovem majetku uzemniho celku
0,00 %
Komentaf: Celkovy objem dlouhodobych pohledavek cini 0.00 Kc. Celkovy objem dlouhodobych zavazku cini 4 900 000,00 Kc.
Pavlovice 26. 5. 2016
KRAJSKY I^RAD
®
STfeEDOCESKfiHO K R A J E Odbor kontroly 150 21 Praha 5, Zborovski 11
Podpisy kontroloru:
Be. Petr Venclovsky kontrolor povefep^ fizeViim pfezkoumani
Be. Jaroslav Petrak
6
