Zpracoval: Ing. Luděk Tesař,

Rozpočtový výhled Statutárního města České Budějovice do roku 2013 obsahuje analýzu dosavadního hospodaření města zahrnuje dopady světové finanční krize

srpen ’09

Zpracoval: Ing. Luděk Tesař, [email protected]

Rozpočtový výhled - srpen ’09

www.regionservis.cz

OBSAH PODĚKOVÁNÍ...................................................................................................... 1 ÚVOD .................................................................................................................. 1 ANALÝZA DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA ............................................... 2 ZÁVĚR Z ANALÝZY DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA....................................................... 9 Pozitiva........................................................................................................... 9 Negativa a rizika .............................................................................................. 9 DOPAD SVĚTOVÉ FINANČNÍ KRIZE DO PŘÍJMŮ MĚSTA ..................................... 10 DOPORUČENÍ A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ MĚSTA ............................ 10 FINANČNÍ POLITIKA MĚSTA ........................................................................................11 ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST A KOMENTÁŘ ................................. 12 PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB - TABULKA ..................................13 PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB..............................14 SEZNAM TABULEK A GRAFŮ .............................................................................. 15


www.regionservis.cz

PODĚKOVÁNÍ Zpracovatel tímto děkuje finančnímu odboru, zastoupenému Ing. Bohuslavem Bečvářem, za dodané informace a vyslovuje uznání za kvalitu, zejména tabulek a komentáře k rozpočtu 2009. Velmi dobře má Statutární město České Budějovice také zpracován CASH FLOW dotačních projektů.

ÚVOD Statutární město České Budějovice (dále jen město nebo Statutární město ČB) tímto dokumentem naplňuje povinnost plynoucí mu ze zákona č. 250/2000 Sb., o Rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů a obsahem jde nad rámec zákonem daných náležitostí rozpočtového výhledu, uvedených v § 3 uváděného zákona. Rozpočtový výhled přímo vychází z politiky a cílů místní samosprávy a je pomocným nástrojem financování, zejména při sestavování rozpočtu. Smyslem rozpočtového výhledu je vymezit finanční možnosti města a zajistit schopnost města dostát svým závazkům. Rozpočtový výhled se vytváří na období dvou až pěti let následujících po roce, na který se sestavuje roční rozpočet. Obsahuje souhrnné základní údaje o příjmech a výdajích a o finančních zdrojích a potřebách dlouhodobě realizovatelných záměrů. Tento rozpočtový výhled uvádí nad rámec zákona posouzení finanční kondice města. Rozpočtový výhled by měl být pravidelně, nejlépe ročně, aktualizován. Ke zpracování rozpočtového výhledu města bylo použito zejména těchto zdrojů:        

Upravený rozpočet města na rok 2009 k 06/2009 Komentář k rozpočtu města na rok 2009 Výkaz hodnocení plnění rozpočtu FIN 2-12M k 12/2008 Plnění příjmů a výdajů statutárního města k 05/2009 CASH FLOW dotačních projektů k 06/2009 Integrovaný plán rozvoje města Systém ARIS web MF ČR Predikce daňových příjmů od společnosti Regionservis na roky 2009-2013 po zohlednění dopadů světové finanční krize (Zdroj: Regionservis 07/2009)  Pokladní plnění daňových příjmů státního rozpočtu 06/2009  Makroekonomická predikce MF ČR 06/2009  Průběh celostátního inkasa sdílených daní 07/2009

1


www.regionservis.cz

ANALÝZA DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA Aby měla samospráva přehled o komplexní finanční situaci města a vývoji hospodaření, musíme zhodnotit celkovou kondici a vývoj financí města z agregovaných finančních dat, která jsou za normálních okolností rozepsaná do položek a paragrafů. Poté vyvodíme jasné a stručné závěry z hospodaření města a navrhneme doporučení. Návazně se může samospráva města dle svého uvážení zaměřit na dílčí opatření. Město je skutečně Mekkou podnikání a zaměstnanosti, a to v rámci celého kraje. Opravdová expanze města z tohoto pohledu nastala od roku 2005. Od té doby přibylo 9 tis zaměstnanců pracujících v katastrálním území města, což činí nárůst o 14 % na výsledných více jak 73 tis. zaměstnanců pracujících na katastru města. Nebývalá expanze přírůstku počtu zaměstnanců pracujících ve městě nastala zejména v roce 2007. Podstatně horší situace je v počtu obyvatel města. Počet obyvatel naopak dlouhodobě stagnuje. Z 99 tis obyvatel na necelých 95 za posledních 8 let. Svědčí to o tom, že ČB nabízejí dobré klima pro podnikání a práci, ale podstatně horší možnosti pro bydlení. Tyto hodnoty, tedy počet obyvatel a zaměstnanců, zejména podnikajících fyzických osob, mají velký vliv na příjmy města. V případě Statutárního města ČB pozitivně působí hlavně vysoká úroveň podnikání obyvatel a velmi lehce stagnační vliv na příjmy města má počet obyvatel. Graf 1: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců Statutárního města ČB

Zdroj: ČSÚ, Regionservis 2009 ©

2


www.regionservis.cz

Statutární město ČB zažilo za posledních dvanáct let dvě kritické události se silným dopadem na finance a z toho druhou událost právě zažívá. U obou těchto situací město nemohlo dopady nijak ovlivnit a sice: 1. 2001 RUD - negativní dopad cca 300 mil. Kč. Drtivě negativní dopad na příjmy města měla novela zákona tzv. Rozpočtového určení daní (tzv. „RUD“, zákon č. 243/2000 Sb.). Tento zásah státu způsobil také nejvyšší deficit hospodaření v historii města v roce 2004 (deficit 354 mil. Kč) 2. 2009 Světová finanční krize - negativní dopad cca 150 mil. Kč (odhad na základě dosavadních skutečností plnění příjmů). Světová finanční krize způsobila, že z původně očekávaného 9% růstu daňových příjmů města v roce 2009 bude pravděpodobně minimálně 5% propad. Město reaguje rychle a průběžně se snaží upravovat rozpočet rozpočtovými opatřeními naprosto odpovídajícími realitě.

Za zmínku stojí ještě rok 2002, kdy ukončily činnost okresní úřady a kompetence přešly na město a kraj. Na základě této fáze reformy veřejné správy od roku 2003 město disponuje dotacemi na přenesený výkon státní správy. Hospodaření města však značně zkresluje právě financování přeneseného výkonu státní správy, který město vykonává a na který dostává nevyzpytatelné běžné dotace od státu. Nemluvíme přitom o agendách vyplácení různých dávek občanům, které je velmi těžké předpovídat.

Tabulka 1: Vývoj vybraných ukazatelů hospodaření Statutárního města ČB tis. Kč 1997

1998

1. Daňové příjmy

637 512

2. Nedaňové příjmy

2000

2001

2002

2003

718 267

869 831 1 032 208

889 412

791 653

926 682

994 987 1 096 103 1 089 274 1 164 135 1 265 082

167 254

245 675

192 574

191 040

177 337

338 541

280 691

306 083

3. Kapitálové příjmy

122 342

189 870

872 736

560 841

134 026

91 737

65 411

121 039

88 242

89 772

53 459

33 339

4. Přijaté dotace

127 587

171 970

221 599

257 295

461 459

596 568

806 874

727 733

289 421

342 966

479 257

566 558

Příjmy celkem

1999

2004

2005

294 700

2006

330 153

2007

343 411

2008

363 837

1 054 695 1 325 782 2 156 740 2 041 385 1 662 234 1 818 499 2 079 658 2 149 841 1 768 466 1 852 165 2 040 263 2 228 815

5. Běžné výdaje

646 715

748 605 1 006 119 1 196 947 1 345 233 1 447 174 1 546 635 1 526 987 1 226 774 1 326 914 1 524 698 1 634 802

6. Kapitálové výdaje

566 523

630 665

Výdaje celkem Saldo příjmů a výdajů INDEXY

711 319

711 187

671 023

532 483

654 451

523 160

460 957

475 854

458 246

633 901

1 213 238 1 379 270 1 717 437 1 908 134 2 016 256 1 979 657 2 201 086 2 050 147 1 687 731 1 802 768 1 982 943 2 268 703 -158 543

-53 488

439 303

12 let 1998 1999 1. Daňové příjmy 107 113 121 2. Nedaňové příjmy 111 147 78 3. Kapitálové příjmy 120 155 460 4. Přijaté dotace 121 135 129 Příjmy celkem 109 126 163 5. Běžné výdaje 110 116 134 6. Kapitálové výdaje 102 111 113 Výdaje celkem 106 114 125 Zdroj: ČSÚ, MFČR ARIS WEB, (c) Regionservis, s.r.o. 2009

133 251

-354 022

-161 158

-121 428

99 694

80 735

49 397

57 319

-39 888

2000 119 99 64 116 95 119 100 111

2001 86 93 24 179 81 112 94 106

2002 89 191 68 129 109 108 79 98

2003 117 83 71 135 114 107 123 111

2004 107 109 185 90 103 99 80 93

2005 110 96 73 40 82 80 88 82

2006 99 112 102 119 105 108 103 107

2007 107 104 60 140 110 115 96 110

2008 109 106 62 118 109 107 138 114

Za uplynulých 12 let rostly běžné výdaje města rychleji než daňové příjmy, ovšem město vyrovnávalo tento nesoulad běžnými dotacemi. Zejména je to patrné v letech 1998 až 2002 a 2006, 2007.

3


www.regionservis.cz

Měli bychom se také zmínit o prodeji akcií a podílů, které převedl na město stát. Město prodávalo tyto akcie a podíly v roce 1999 a 2000. Činila tak všechna města a hodnoceno zpětně to byl dobrý tah. Zvláště ke stavu kapitálového trhu v současnosti. Město hospodaří s příjmy a výdaji přesahujícími 2 mld. Kč. Z dlouhodobého hlediska bylo hospodaření města dosud přebytkové, což se projevovalo kladnými zůstatky na účtech města. K 31. 12. 2008 to bylo 276 mil. Kč, z toho 126 mil. Kč tvořil zůstatek na účtech účelových peněžních fondů. Bylo velmi dobré vytvořit si rezervu na účtech města.

Graf 2: Vývoj salda rozpočtu Statutárního města ČB

Zdroj: Regionservis 2009 ©

Město dosud hospodařilo obezřetně. Skutečnost byla vždy po stránce příjmů mnohem lepší než schválený rozpočet. Rok 2009 bude v důsledku světové finanční krize poprvé výjimkou. Vyjma roku 2001, kdy město postihla změna zákona upravujícího příjmy měst, dokázalo město vždy hospodařit relevantně k příjmům.

4


www.regionservis.cz

Poklesy příjmů v roce 2005 způsobila změna metodiky a kompetencí v oblasti dotací (školství) a nižší kapitálové příjmy než v roce 2004. Dle poučení z minulosti je změna metodiky v oblasti dotací a daňových příjmů největším rizikem financí města. Největším finančním rizikem jinak prosperujícího města je paradoxně stát následovaný vládami největších ekonomik světa, které vytvářejí deficity se silným dopadem na celosvětovou ekonomiku, finance ČR a měst nevyjímaje.

Graf 3: Vývoj příjmů a výdajů Statutárního města ČB


Příjmy města byly z největší části zajištěny podíly na sdílených daních. Nejvíce ovlivňovaly příjmy města podíly na DPH a dani z příjmů právnických osob. Oproti jiným městům byl také významnější podíl daně z příjmů podnikajících fyzických osob. Od roku 2001 do roku 2008 rostly příjmy o 4,8% a výdaje o 2,3%. Ve výdajích stagnovaly kapitálové výdaje (růst 1,2% a běžné výdaje také nenarostly o mnoho, průběrně o 3,4% ročně. Na straně příjmů nejvíce průměrně rostly dotace o 10% a nedaňové příjmy 14,4% ročně. Daňové příjmy byly nejstabilnějším zdrojem financování a vykázaly průměrný růst 5,6%. U dotací je ale údaj zkreslený nárazovými investičními dotacemi mezi jednotlivými lety. Z těchto dat lze dovodit, že město si udrželo poměrně nízký růst běžných výdajů (3,4% ročně od roku 2001) a mělo zajištěno vyšší nárůst příjmů (o 4,8% ve stejném období). Až dopady světové finanční krize v letošním roce 2009 bortí příjmy a zhoršují situaci města.

5


www.regionservis.cz

Graf 4: Vývoj a struktura příjmů Statutárního města ČB


Obecně bylo a je z pohledu příjmů město, stejně jako všechna ostatní města, závislé na daňových příjmech, doplněných o dotace. Přes tuto závislost město dokázalo ročně investovat cca 1/3 veškerých výdajů, což je celorepublikový průměr všech měst a obcí v ČR. Graf 5: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB

6


www.regionservis.cz


Graf 6: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB


Objem investic města se běžně pohyboval kolem 400 až 600 mil Kč. Z vlastních zdrojů bez dotací bylo město schopné vydat na investice cca 250 až 400 mil. Kč. Město mělo velmi dobré, od roku 2006 se trvale zlepšující provozní saldo hospodaření, tedy běžné opakující se příjmy minus běžné výdaje. Neúspěšnějším obdobím byl rok 2008, hodnota provozního salda byla +512 mil. Kč. Jde o velmi dobrý výsledek, kdy ¼ běžných příjmů městu zbývala v roce 2008 na „volnou útratu“ (na investice či jako zůstatek prostředků na účtech). Tabulka 2: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB

Údaje (čísla značí druhové členění rozp. skladby) Běžné příjmy (včetně neinvestičních 1+2+41 dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) Zbývá po uhrazení splátek úvěrů PROVOZNÍ SALDO

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009*

1 851 367

1 899 332

1 634 073

1 701 125

1 959 877

2 147 359

2 076 014

1 546 635 280 102 304 733

1 526 987 283 482 372 344

1 226 774 234 270 407 299

1 326 914 247 596 374 211

1 524 698 368 658 435 179

1 634 802 446 834 512 557

1 640 540 363 425 435 474

Podíl provozního salda na běžných příjmech 16% *zapracování upraveného rozpočtu města k 30. 6. 2009 Zdroj: Regionservis 2009 ©, Město

20%

25%

22%

22%

24%

21%

7


www.regionservis.cz

Graf 7: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB


Potřeba dofinancovat projekty, na které město plánuje nebo již čerpá dotace, se projevuje tak, že městu zbývá méně prostředků z provozního salda po uhrazení splátek úvěrů. Tento negativní jev by měl být vysoce převážen kladem získaných dotací. Město však toto opatření muselo přijmout v poslední době ke zvýšení objemu řízení CASH FLOW. Je to správné opatření a město má velmi dobře postavenou politiku financování projektů, na které plánuje získat dotace. Velmi nízké dluhy města. Zadluženost města dosáhne v brzké době cca 0,5 mld. Kč. Jeho kapacita bezpečného dluhu je na hranici přibližně 1,1 mld. Kč.

8


www.regionservis.cz

ZÁVĚR Z ANALÝZY DOSAVADNÍHO HOSPODAŘENÍ MĚSTA Finanční situace města je dobrá. Město dosud aplikovalo prorůstovou zdravou finanční politiku, která městu a jeho financím jednoznačně prospívala. Budoucnost je třeba speciálně ošetřit a to především v důsledku dopadů světové finanční krize a zajištění čerpání dotací. Pozitiva



Velmi dobré a od roku 2006 se zlepšující provozní saldo hospodaření (rozdíl mezi běžnými příjmy a běžnými výdaji). Nejlepší výsledek město dosáhlo v roce 2008 +512 mil. Kč. ¼ běžných příjmů městu zbývala na „volnou útratu“ (na investice). V ten samý rok město investovalo téměř 634 mil. Kč



Město dokázalo vždy investovat cca 1/3 svých příjmů.



Velmi nízké dluhy města. Zadluženost města dosáhne v brzké době cca 0,5 mld. Kč. Jeho kapacita bezpečného dluhu sahá na hranici 1,1 mld.



Růst počtu zaměstnanců pracujících na území města od roku 2005 o 14% (celkem o 9 tis. na 73 tis).



Vysoká úroveň podnikání na katastru města. Zejména podnikání ve městě bydlících fyzických osob znamená nemalé příjmy města (30% z výnosu daně z podnikání fyzických osob bydlících na území města zůstává městu).



Dosud dlouhodobě přebytkové hospodaření. Existovala rezerva na účtech města (k 31.12.2008 276 mil. Kč)



Obezřetné hospodaření. Míněno, že město vždy příjmům přizpůsobilo výdaje.



Poměrně nízký růst běžných výdajů (od roku 2001 průměrně o 3,4% ročně) a vyšší růst příjmů o 4,8%

Negativa a rizika 

Největší finanční riziko přináší městu nadále stát změnou zákonů a podmínek dotací a zadlužováním. (viz. rok 2001 a v přeneseném smyslu 2009 viz strana 3)



Stagnace počtu obyvatel z 99 tis. na 95 tis. za posledních 8 let.



Nevyzpytatelnost dotací.



Nutnost zvýšení objemu řízení CASH FLOW a zadluženosti. Není vinou města, ale vyvoláno nutností kofinancovat dotační projekty a negativními dopady světové finanční krize do příjmů města.

Kdyby takovou finanční politiku, kterou dosud uplatňovalo Statutární město ČB aplikoval stát, nesměřovaly by státní finance k bankrotu a hospodářství by se dařilo mnohem lépe.

9


www.regionservis.cz

DOPAD SVĚTOVÉ FINANČNÍ KRIZE DO PŘÍJMŮ MĚSTA Je chvályhodné, že město reaguje na změny ekonomické situace rychle a velmi zodpovědně. Původně plánovaný růst daňových příjmů v roce 2009 o cca 9% proti roku 2008 se otočil v očekávaný 5% propad. Pokud se nezmění údaje světové a národní ekonomiky, je možné, že propad se bude ve druhém pololetí roku 2009 ještě prohlubovat. Hrozí v roce 2009 až 10% pokles daňových příjmů oproti roku 2008. Statutární město ČB již přišlo k 30.6. 2009 oproti schválenému rozpočtu cca o více než 115 mil. Kč v důsledku světové finanční krize a změnám daní provedených státem v průběhu roku. To se projeví schodkem a zvýšením zadlužení města nebo zásahy do výdajů. Dosud město rozumě aplikovalo kombinaci všech těchto opatření.

DOPORUČENÍ A PRAVIDLA PRO TVORBU ROZPOČTŮ MĚSTA Město má schválený Integrovaný plán rozvoje. Město od roku 2010 do roku 2013 plánuje investovat za účasti dotací více než 1 310 mil. Kč. Za tu dobu město musí dodat ze svých zdrojů cca necelých 250 mil. Kč a plánuje získat cca 1 mld. Kč z dotací. Za stejné období město zvládne ze svých zdrojů vydat na investice 1 200 mil. Kč bez potřeby dalších dluhů. Městu tedy, po úhradě dosud zahrnutých záměrů dotačních projektů od roku 2010 do roku 2013, zbude ještě cca 950 mil. Kč na další vlastní investice. Proto lze jednoznačně konstatovat, že město dostojí svým závazkům. Nezbytné je však dodržet výdajové rámce dané tímto výhledem. Tabulka 3: Záměry dotačních projektů Statutárního města ČB Odhadnuté záměry z dotací Výdaje celkem Dotace CASH FLOW Kumulované CASHFLOW

tis.Kč

2010

2011

2012

2013

668 982 429 655 -239 327

262 509 360 320 97 811

271 027 183 345 -87 681

108 200 1 310 718 94 236 1 067 556 -13 964 -243 161

CELKEM

-570 680

-472 869

-560 551

-574 515

10


www.regionservis.cz

FINANČNÍ POLITIKA MĚSTA Město dosud realizovalo velmi dobrou finanční politiku, proto doporučujeme ve stejném duchu pokračovat. Větší důraz bude vzhledem k situaci nutné klást na pokud možno nulový růst běžných výdajů hrazených ze zdrojů města v letech 2010 a 2011, dále na využití maxima užitečných dotací a postupné město naprosto oddlužit. Do rozpočtového výhledu města je promítnutá následující finanční politika a limity: 1. Vyrovnat se s dopady světové finanční krize – tzn. nejlépe snížit běžné výdaje a zachovat investice. 2. Žádné další dluhy a spíše oddlužování, výjimku tvoří dotace – město by mělo další dluhy využívat jen na investice z dotací, jinak výhled je koncipován jako dluhy splácející. Z 650 mil. Kč očekávaného zůstatku dluhů v roce 2010 by měly dluhy klesnout na necelých 370 mil. Kč v roce 2013 (Limitem pro ještě bezpečné zadlužení města je přitom hranice 1,1 mld. Kč). 3. Vyrovnané, později přebytkové hospodaření - Přebytky budou využity na splácení dluhů. 4. Zlepšující se provozní saldo hospodaření. Provozní saldo hospodaření v důsledku dopadů světové finanční krize klesne z více než 512 mil. Kč v roce 2008 na cca 300 mil. Kč v roce 2010. Cílem bude dosáhnout opět hodnot nad 400 mil. Kč. 5. Od roku 2010 do roku 2013:  by měly růst daňové příjmy ročně průměrně alespoň o 2,8% (celkové příjmy o 1,1%)  běžné výdaje by za stejné období neměly růst průměrně o více než 2,4% 6. Město zvládne vydat ročně alespoň cca 300 mil. Kč na investice bez dotací a dluhů. Investiční dotace tento údaj zvyšují. 7. Každá investiční dotace nebo kapitálový příjem zvýší příjmy města oproti plánovanému výhledu. (VIZ UPOZORNĚNÍ NA DALŠÍ STRÁNCE)

11


www.regionservis.cz

ROZPOČTOVÝ VÝHLED - TABULKOVÁ ČÁST A KOMENTÁŘ Pro rozpočtový výhled je výchozím rokem rok 2011, přesto tento materiál obsahuje data 2010 a 2009 a je zpracován do roku 2013. Tabulky obsahují pro srovnání skutečnost roku 2008. DŮLEŽITÉ UPOZORNĚNÍ! 

Objem investic bude každý rok vyšší o přijaté investiční dotace. Ve výhledu je úmyslně s investičními dotacemi počítáno mimo saldo! Jinak řečeno do výdajů je zahrnuta jen výše investičních výdajů města hrazená z vlastních zdrojů. Dotace budou na straně příjmů a výdajů působit neutrálně na saldo, ale budou zvedat obrat prostředků přijatých a vydaných. Je to proto, že dotace zdaleka netečou tak, jak se plánovalo a jejich finanční toky jsou velice těžko předpověditelné. Celkové saldo hospodaření by se vlivem přijatých investičních dotací měnit nemělo.



Každý prodej majetku promítnutý do kapitálových příjmů navýší oproti výhledu příjmy. Zpracovatel neplánoval kapitálové příjmy.

12


www.regionservis.cz

PŘÍLOHA1: ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB - TABULKA Tabulka 4: Rozpočtový výhled Statutárního města ČB Rozpočtový výhled Druhové třídění ř. dle rozp. skladby 1 2 3 4 5 6 7

1 1111 1112 1113 1121 1122 1211

Údaje Daňové příjmy DPFO ze závislé činnosti DPFO OSVČ DPFO zvláštní sazba (srážková) DPPO DPPO za obce DPH

8 133 až 135 Místní poplatky 9 10 11 12

1361 1511 2 21

Správní poplatky Daň z nemovitostí Nedaňové příjmy Příjmy z vlastní činnosti a odvody

13

22 Přijaté sankční platby a vratky

14

23

15 16 17 18 20

24 3 4 41 42

Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaň. příjmy Přijaté splátky půjček Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) Neinvestiční přijaté dotace (transfery) Investiční přijaté dotace (transfery) z toho: 4112 a 4212 - neinvestiční a investiční dotace ze SR - souhrnného dotačního vztahu

21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38

1+2+3+4 PŘÍJMY CELKEM 5 Běžné výdaje Výdaje na platy, ostatní platby za práci a 50 pojistné 51 Neinvestiční nákupy a související výdaje 52 Neinvestiční trans. soukr. subj. Neinvestiční transfery veřejnoprávním 53 subjektům.. Neinvestiční transfery obyvatelstvu a mezin. 54 až 56 org. a půjčky obyv. 59 Ostatní neinvestiční výdaje 6 Kapitálové výdaje (výhled je BEZ DOTACÍ!) 5+6 VÝDAJE CELKEM ř.21 - ř.30 SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ 1+2+41 Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) 5 Běžné výdaje (provozní) ř.32-ř.33 PROVOZNÍ SALDO Přijaté půjčky Uhrazené splátky půjček ř.31+ř.35- Změna stavu na účtech (případne okamžitě ř.36 likvidní aktiva) 8 FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak)

tis.Kč 2008

2009*

2010 výhled

2011 výhled

2012 výhled

2013 výhled

1 265 082 1 277 994 1 179 000 1 258 000 1 339 500 1 416 000 224 114 229 331 235 000 240 000 260 000 290 000 52 278 64 717 40 000 50 000 55 000 60 000 17 587 16 823 17 000 18 000 18 500 19 000 304 924 303 436 250 000 280 000 300 000 320 000 60 787 53 833 50 000 50 000 50 000 50 000 436 627 444 150 420 000 445 000 480 000 500 000 78 455

77 976

77 000

80 000

80 000

80 000

56 069 34 238 363 837 247 687

52 728 35 000 355 543 308 603

55 000 35 000 280 000 270 000

55 000 40 000 290 000 280 000

56 000 40 000 300 000 290 000

57 000 40 000 310 000 300 000

10 000

10 000

10 000

10 000

480 000 480 000

450 000 450 000

470 000 470 000

500 000 500 000

110 000

115 000

120 000

125 000

průměr 2001 až 2008 105,5

114,4

průměr 2010 2009/ 2010/ 2011/ 2012/ 2013/ až 2008 2009 2010 2011 2012 2013 102,8 106,1 101,5 103,1 102,0 98,2 103,1

101,0 102,3 123,8 95,7 99,5 88,6 101,7

92,3 102,5 61,8 101,1 82,4 92,9 94,6

100,7

99,4

98,7 103,9 100,0 100,0

106,7 102,1 125,0 105,9 112,0 100,0 106,0

102,0 94,0 104,3 100,0 103,6 102,2 100,0 114,3 97,3 97,7 78,8 103,6 99,6 124,6 87,5 103,7

106,5 108,3 110,0 102,8 107,1 100,0 107,9

101,8 100,0 103,4 103,6

105,7 111,5 109,1 102,7 106,7 100,0 104,2

101,8 100,0 103,3 103,4

23 755 22 344

6 661

33 339 566 558 518 440 48 118

16 524 47 260 448 547 442 477 6 070

98 159

101 036

2 228 815 1 640 540 1 939 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 1 634 802 1 639 007 1 634 000 1 635 000 1 715 000 1 800 000

88,8 110,1

112,5

29,8 150,1 100,0 100,0 100,0

102,9 103,3

79,2 107,0 93,8 104,4 106,4 85,3 108,5 93,8 104,4 106,4

105,5 102,9 108,9 104,5 104,3 104,2 104,8 103,4

101,3 95,5 91,1 103,0 105,6 105,5 102,4 100,3 99,7 100,1 104,9 105,0

247 481

271 785

284 000

300 000

320 000

330 000

105,0 109,8 104,5 105,6 106,7 103,1

645 679 24 502

660 791 52 564

600 000 40 000

600 000 30 000

620 000 30 000

650 000 30 000

99,7 87,8

102,3 90,8 100,0 103,3 104,8 214,5 76,1 75,0 100,0 100,0

284 682

277 041

270 000

285 000

295 000

310 000

102,9

97,3

358 901

319 847

370 000

320 000

350 000

380 000

105,0

89,1 115,7 86,5 109,4 108,6

73 556 56 980 70 000 100 000 100 000 100 000 633 901 917 128 300 000 300 000 300 000 300 000 2 268 703 2 556 136 1 934 000 1 935 000 2 015 000 2 100 000 -39 888 -426 792 5 000 63 000 94 500 126 000 2 076 014 2 076 014 1 939 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000 1 640 540 1 640 540 1 634 000 1 635 000 1 715 000 1 800 000 512 557 435 474 305 000 363 000 394 500 426 000 115 000 200 000 100 000 65 723 72 049 110 000 150 000 87 000 74 000 9 390

-278 841

-5 000

-87 000

7 500

52 000

39 888

428 323

-5 000

-63 000

-94 500

-126 000

101,2 102,3 32,5 112,5 103,4 82,2

97,5 105,6 103,5 105,1

116,4 77,5 122,8 142,9 100,0 100,0 83,2 144,7 32,7 100,0 100,0 100,0 96,0 112,7 75,7 100,1 104,1 104,2 101,9 96,7 93,4 103,0 105,6 105,5 102,4 100,3 99,7 100,1 104,9 105,0 101,4 85,3 69,8 119,0 108,7 108,0 108,0 109,6 152,7 136,4 58,0

85,1

39

ř.21+ř.35 PŘÍJMY VŠECHNY (včetně dluhů)

2 343 815 2 349 344 2 039 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000

105,6

99,0

100,2 86,8

98,0 105,6 105,5

40

ř.30+ř.36 VÝDAJE VŠECHNY (včetně splátek a úspor)

2 343 815 2 349 344 2 039 000 1 998 000 2 109 500 2 226 000

105,6

99,0

100,2 86,8

98,0 105,6 105,5

ř.38-ř.39 SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) 0 0 0 0 0 0 rozvaha Zústatky na účtech a finanční majetek 275 736 391 451 112 610 107 610 115 110 167 110 ř.34-ř.36 Zbývá po uhrazení splátek úvěrů 446 834 364 957 195 000 213 000 307 500 352 000 105,4 ř.1+ř.11+ř. 44 Dluhová základna 1 727 078 1 734 573 1 569 000 1 663 000 1 759 500 1 851 000 101,9 17 45 ř.36 Dluhová služba (výhled bez leasingu) 83 842 72 049 110 000 150 000 87 000 74 000 108,0 ř.45/ř.44 46 Ukazatel dluhové služby 4,85% 4,15% 7,01% 9,02% 4,94% 4,00% 108,3 *% tis. Kč 47 Zadluženost 492 653 647 809 648 809 513 809 435 509 368 909 48 Dlouhodobé dobytné pohledávky suma 2010 až 13 243 161 49 Plán Investice z vlastních zdrojů 633 901 917 128 239 327 -97 811 87 681 13 964 429 655 360 320 1 067 556 50 Plán Investiční dotace - předpoklad 183 345 94 236 1 310 718 51 ř.48+ř.49 INVESTICE CELKEM - PLÁN 917 128 668 982 262 509 271 027 108 200 *zapracování upraveného rozpočtu města k 30. 6. 2009 POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná podseskupení, případně položky rozpočtové skladby. 41 42 43

81,7

53,4 109,2 144,4 114,5

100,4 90,5 106,0 105,8 105,2 85,9 152,7 136,4 58,0

85,1

85,6 168,8 128,7 54,8

80,9

Doporučený údaj Strop zůstatku závazků

13

mil. Kč 1 100


www.regionservis.cz

PŘÍLOHA 2: KUMULOVANÝ ROZPOČTOVÝ VÝHLED STATUTÁRNÍHO MĚSTA ČB Tabulka 5: Kumulovaný rozpočtový výhled Statutárního města ČB

Rozpočtový výhled Druhové třídění ř. dle rozp. skladby

41 42 43 46 47 48 49 50 51

2008

2009*

2010 výhled

2011 výhled

2012 výhled

2013 výhled

průměr 2001 až 2008

1 265 082 363 837 33 339 566 558 2 228 815 1 634 802 633 901 2 268 703 -39 888 2 076 014 1 640 540 512 557

1 277 994 355 543 47 260 448 547 1 640 540 1 639 007 917 128 2 556 136 -426 792 2 076 014 1 640 540 435 474

1 179 000 280 000

1 258 000 290 000

1 339 500 300 000

1 416 000 310 000

480 000 1 939 000 1 634 000 300 000 1 934 000 5 000 1 939 000 1 634 000 305 000

450 000 1 998 000 1 635 000 300 000 1 935 000 63 000 1 998 000 1 635 000 363 000

470 000 2 109 500 1 715 000 300 000 2 015 000 94 500 2 109 500 1 715 000 394 500

500 000 2 226 000 1 800 000 300 000 2 100 000 126 000 2 226 000 1 800 000 426 000

8 FINANCOVÁNÍ ("+" je další "dluh", "-" opak)

39 888

428 323

-5 000

-63 000

-94 500

-126 000

0 275 736 446 834

0 391 451 364 957

0 112 610 195 000

0 107 610 213 000

0 115 110 307 500

0 167 110 352 000

105,4

4,85%

4,15%

7,01%

9,02%

4,94%

4,00%

108,3

492 653

647 809

648 809

513 809

435 509

368 909

633 901

917 128

239 327 429 655

-97 811 360 320

917 128

668 982

262 509

87 681 183 345 271 027

13 964 94 236 108 200

ř.38-ř.39 rozvaha ř.34-ř.36 ř.45/ř.44 *%

SALDO ÚPLNÉ (včetně financování) Zústatky na účtech a finanční majetek Zbývá po uhrazení splátek úvěrů Ukazatel dluhové služby

Zadluženost Dlouhodobé dobytné pohledávky Plán Investice z vlastních zdrojů Plán Investiční dotace - předpoklad ř.48+ř.49 INVESTICE CELKEM - PLÁN

105,5 114,4 88,8 110,1 104,8 103,4 101,2 102,3 32,5 112,5 103,4 82,2

průměr 2010 až 2013

Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté dotace (transfery) PŘÍJMY CELKEM Běžné výdaje Kapitálové výdaje (výhled je BEZ DOTACÍ!) VÝDAJE CELKEM SALDO PŘÍJMŮ A VÝDAJŮ Běžné příjmy (včetně neinvestičních dotací) Běžné výdaje (provozní) PROVOZNÍ SALDO

1 1 11 2 16 3 17 4 21 1+2+3+4 22 5 29 6 30 5+6 31 ř.21 - ř.30 32 1+2+41 33 5 34 ř.32-ř.33 38

Údaje

tis.Kč

102,9 101,3 102,4 83,2 96,0 101,9 102,4 101,4

suma 2010-13 243 161 1 067 556 1 310 718

mil. Kč Doporučený údaj Strop zůstatku závazků 1 100 *zapracování upraveného rozpočtu města k 30. 6. 2009 POZ. Rozpis tříd, případně seskupení položek je ekvivalentem "Z toho:", tedy uvádí jen vybraná podseskupení, případně položky rozpočtové skladby.

14

102,8 97,3


www.regionservis.cz

SEZNAM TABULEK A GRAFŮ Tabulka 1: Vývoj vybraných ukazatelů hospodaření Statutárního města ČB ...................... 3 Tabulka 2: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB ............................ 7 Tabulka 3: Záměry dotačních projektů Statutárního města ČB ...................................... 10 Tabulka 4: Rozpočtový výhled Statutárního města ČB .................................................. 13 Tabulka 5: Kumulovaný rozpočtový výhled Statutárního města ČB ................................ 14

Graf 1: Vývoj počtu obyvatel a počtu zaměstnanců Statutárního města ČB ....................... 2 Graf 2: Vývoj salda rozpočtu Statutárního města ČB ...................................................... 4 Graf 3: Vývoj příjmů a výdajů Statutárního města ČB .................................................... 5 Graf 4: Vývoj a struktura příjmů Statutárního města ČB ................................................. 6 Graf 5: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB ................................................ 6 Graf 6: Vývoj a struktura výdajů Statutárního města ČB ................................................ 7 Graf 7: Vývoj provozního salda hospodaření Statutárního města ČB ................................. 8

15

Zpracoval: Ing. Luděk Tesař,

Recommend Documents