ÜZLETI ÉV

PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA VÉGELSZÁMOLÁS ALATT ÁLLÓ

MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZATA 2013.07.01.-2014.06.30. ÜZLETI ÉV VÉGELSZÁMOLÁST LEZÁRÓ BESZÁMOLÓJÁHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2014. augusztus 6

_______________________ Pellei József végelszámoló

-1-

PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA VÉGELSZÁMOLÁS ALATT ÁLLÓ MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZATA – 2014.06.30.-I TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

1. ÁLTALÁNOS INFORMÁCIÓK 1.1. A végelszámolás alatt álló magánnyugdíjpénztári ágazat (továbbiakban magánnyugdíjpénztári ágazat) bemutatása 1.1.1.

A magánnyugdíjpénztári ágazat alapadatai

A nyugdíjpénztár neve: Székhelye: Pénztár azonosító: Nyilvántartási szám: Adószám: Felügyeleti szerv: Tevékenységi engedély napja: Számlavezető: Letétkezelő: Aktuárius: A beszámoló aláírására kötelezett neve: 1. Az ágazat könyvvizsgálója: A beszámoló készítésért felelős:

Pannónia Nyugdíjpénztár magánnyugdíjpénztári ágazat végelszámolás alatt 1072 Budapest, Nyár u. 12. 0028 11.Pk.61544/1994 18067879-2-42 Magyar Nemzeti Bank 1998. június 29. UniCredit Bank Zrt. UniCredit Bank Zrt. Matuzsálem Kft. – Csordás Ferenc Pellei József végelszámoló 2000 Szentendre, Szélkerék köz Fehérné Vikárius Éva 1136 Budapest, Hegedűs Gyula u. 49-51 Tagsági száma: 003195 Folkmayer Tibor főkönyvelő PM regisztrációs szám: 160738

Az adminisztrációt a Pénztár saját szervezete végzi, azonban az informatikai szolgáltatásokat és a bérszámfejtést kiszervezte a Pannónia Pénztárszolgáltató Zrt-hez. A könyvvizsgáló a pénztárnál kizárólag csak könyvvizsgálati feladatokat látott el. A Pannónia Nyugdíjpénztár magán ágazat 2014.06.30-i tevékenységet lezáró beszámolójában kimutatott eszközök és források egyező végösszege 2.743.575 ezer forint. A saját tőke 60.648 ezer forint.

-2-


1.1.2.

A Pénztár története

A Pannónia Nyugdíjpénztár (korábban: Villamosenergia-ipari Társaságok Nyugdíjpénztára) 1994. december 19-én alakult meg. A Pénztár az Mpt. 7.§ (2) bekezdése szerinti, magán nyugdíjpénztári feladatokat is ellátó önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztár. A Fővárosi Bíróság 1995. március 13-án vette nyilvántartásba a pénztárat. A Pénztár részére, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként történő működéshez szükséges engedélyt a Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyeletének (a továbbiakban: Felügyelet) jogelődje 1995. május 29-én adta meg. A Pénztár a magán nyugdíjpénztári tevékenységét 1998. január 1-én kezdte meg. Az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárként működő Pénztár részére a magán nyugdíjpénztári feladat vállalásához az Mpt. 13.§ (1) bekezdése szerint szükséges működtetési engedélyt a Felügyelet jogelődje 1998. június 29-én adta meg. A Pénztár mindkét működési terület tekintetében munkáltatói alapon szerveződött, nyílt pénztár. A Pénztár küldöttközgyűlése 2011. május 24-én jóváhagyta az együttműködési megállapodást és a stratégiai elképzeléseket, amelynek egyik első lépése a Pénztár nevének megváltoztatása, a CIG Pannónia márkanév felvétele: a Pénztár új neve Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG Partnerség tagja, rövid néven: Pannónia Nyugdíjpénztár. A Pénztár magán ágazatába 2011. október 1.-vel az Évgyűrűk és a Postás Magánnyugdíjpénztárak olvadtak be, amely pénztáraknak általános jogutódja. A Pénztár 2013. június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magánnyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja 2013. július 1, a végelszámolás záró időpontja 2014.06.30. 1.2. A számviteli politika ismertetése A Pannónia Nyugdíjpénztár magán ágazatában meghatározásra kerültek a számviteli törvény alapján a pénztári ágazat sajátosságainak megfelelő számviteli szabályok. A Pannónia Nyugdíjpénztár magán ágazata a beszámolóját a Számviteli törvényben, továbbá a 222/2000. (XII.19.) Korm. rendeletben és a Számviteli Politikájában foglaltak szerint készítette el. A számviteli politika alapelve, hogy olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere – a főkönyvi és analitikus könyvelése – és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvény számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásainak, továbbá a pénztári beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló kormányrendelet előírásainak. A fő szabályokat a Számviteli Politika című dokumentum tartalmazza, amelyet a pénztár önálló szabályzatként készített el. A számviteli politika alapján a mérlegkészítés napja 2014. július 15. volt a magánágazatban, kivéve az elszámoló egységek kezelését érintő könyvelési tételek esetében, mely esetben a 2014. június 30-át követő 4. munkanaptól kezdődően nincs mód az előző időszakot érintő könyvelések végzésére. A tagi megtakarítások elszámoló egységben történő nyilvántartása sajátossága miatt a mérleg fordulónapját követő negyedik munkanapon az eszközérték és az elszámoló egység árfolyam véglegesítésre kerül, ezért a -3-


letétkezelői eszközérték módosítása már nem lehetséges, az a mérlegzárást követően kerül kimutatásra a napi eszközértékelés során. A mérleg fordulónapja 2014. június 30. Az üzleti év és a végelszámolás a magánnyugdíjpénztári ágazatban 2014. június 30-án zárul. A számviteli politika keretében, illetve önálló szabályzatként kerül elkészítésre:  a Számviteli politika  Számlatükör és szöveges számlarend  Eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzata  Eszközök és a források értékelési szabályzat  Céltartalék képzési szabályzat  Költségmegosztási szabályzat az önkéntes és magán ág között  Vagyonkezelési szabályzat  Szolgáltatási, elszámolási szabályzat a tagokkal való elszámolás eseteire  Választható portfóliós szabályzat  Elszámolóegységek alkalmazására vonatkozó szabályzat  Pénzkezelési szabályzat A pénztári ágazatok közötti költségmegosztás szabályai 2013. június 13-tól változtak. A változás lényege, hogy a Pannónia Nyugdíjpénztár Közös Küldöttközgyűlése döntött a Pénztár önkéntes ágazata és magán ágazata közös ráfordításai megosztásnak megszüntetéséről 2013. július 1-től kezdődően. Közös Küldöttközgyűlési határozatok alapján a közös ráfordításokat 2013. július 1-től kizárólag az önkéntes ágazat ráfordításaiként kell elszámolni. A 2014.06.30.-ai mérleg tartalma a fentiek figyelembe vételével összehasonlítható a 2013.06.30.-ai mérleggel. 1.2.1.

A 2014. évi értékelés áttekintése

A befektetett vagyont a 282/2001. (XII.26.) Korm. rendeletben meghatározott piaci értéken értékeltük. A részvények után járó megszavazott, de pénzügyileg nem rendezett osztalékot a Pénztár értékelési különbözetként kezeli, járó osztalék címén. Az eszközöket és a kötelezettségeket a könyvvezetés a negyedéves jelentés és az éves pénztári beszámoló elkészítése során egyedileg rögzítette és értékelte. A Pénztár az értékpapírok értékelésénél egyedileg állapította meg az elszámolható értékelési különbözet összegét. A magán ágazat Diófa Alapkezelő által kezelt portfoliójában lévő 16.213.357 darab CARION Ingatlanbefektetési Alap és 372 darab NAP Ingatlanfejlesztő Alap befektetési jegyeinek értékesítésével kapcsolatban a befektetési jegyek értékesítésére vonatkozóan egyetlen ajánlat állt rendelkezésére a végelszámolás ideje alatt. A befektetők közül egyedüliként a Concorde Alapkezelő Zrt. (a továbbiakban: Ajánlattevő) tett ajánlatot, amely értelmében az Ajánlattevő a 16.213.357 darab CARION Ingatlanbefektetési Alap befektetési jegyet 0,1.-Ft/befektetési jegy (azaz egytized forint) vételáron vette meg, a 372 darab NAP Ingatlanfejlesztő Alap befektetési jegyet 0,01.-Ft/befektetési jegy (azaz egyszázad forint) vételáron vett meg. Az Ajánlattevő az ajánlatok érvényességét 2014. június 30. napjával határozta meg. A végelszámoló – a könyvvizsgáló egyidejű tájékoztatása mellett - a fenti ajánlatot elfogadhatónak tartotta és kifejezetten úgy rendelkezett, hogy az Alapkezelő, az Ajánlattevő részére a fenti ajánlat elfogadására vonatkozó nyilatkozatot tegyen. A 16.213.357 darab CARION Ingatlanbefektetési Alap és a 372 darab NAP Ingatlanfejlesztő Alap befektetési jegyet a fenti vételáron és feltételekkel a Concorde Alapkezelő Zrt. részére eladja. 1.2.2.

Amortizációs politika

Az értékcsökkenést a használatba vett (aktivált) immateriális javak és tárgyi eszközök tekintetében az üzembe helyezést, illetve a használatba vételt követően negyedévente, a kormányrendeletben meghatározott leírási kulcsokkal számolja el a Pénztár. -4-


A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök beszerzési, vagy előállítási költségét a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként, egy összegben számolja el a Pénztár. Az immateriális javak és tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolásánál a Számviteli törvény 52. §-ban foglaltakat a Pénztárakra vonatkozó számviteli Kormányrendeletekben megfogalmazott sajátosságok figyelembevételével alkalmazta a Pénztár. 1.3. A személyi jellegű ráfordítások, a foglalkoztatottak létszámának alakulása A pénztár alkalmazotti éves átlagos statisztikai állományi létszáma a magán ágazatban 2,4 fő volt. Az elszámolt személyi jellegű ráfordítások összege 4.893 eFt volt, a tervezett érték 0 Ft volt. A tervtől való eltérés oka a jogelőd Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár és Postás Magánnyugdíjpénztár GYES-en lévő munkavállalóinak a magánpénztári ágazat megszűnésével kapcsolatban történő munkaviszony megszüntetésével felmerült kifizetések adják. A várható kifizetésekre a Pénztár a 2013.06.30-i beszámolóban céltartalékot képzett, így a kifizetésekkel egyidejűleg ezen céltartalék is feloldásra került. A végelszámoló a tevékenységét díjazás nélkül látta el, az ellenőrző bizottság tagjai és az ügyvezető részére kifizetett járandóságokat 2013.07.01-től 2014.06.30-ig. az önkéntes ágazat viseli a végelszámolásról döntő Közös Közgyűlés határozata alapján.

-5-


2. A MAGÁN ÁGAZAT A kiegészítő mellékletben szereplő terv adatok a 2013-as éves terv második félévre vonatkozó adatai alapján, a 2014-es év első félévére készült terv adatai alapján, valamint a 2013-as tényadatok alapján számolt korrekciók figyelembe vételével kerültek kalkulálásra. A terv-tényadatok összehasonlításra így csak korlátozott formában lehetséges. 2.1. Befizetések tartalékok közötti felosztási arányszámai A Pénztár az üzleti évben az alábbi felosztási arányszámokat alkalmazta a befizetések tartalékok közötti felosztása során: Fedezeti tartalék 99,1%

Működési tartalék 0,8%

Likviditási tartalék 0,1%

2.2. A Pénztár eszközei és forrásai Adatok eFt-ban

2013.06.30

2014.06.30

8 762 752

2 743 575

Befektetett eszközök

2 568 322

3 231

Forgóeszközök

6 194 430

2 740 344

0

0

A Pénztár mérlegfőösszege/vagyona A Pénztár eszközei:

Aktív időbeli elhatárolások A Pénztár forrásai: Saját tőke

87 396

60 648

Céltartalékok

7 283 281

0

Kötelezettségek

1 392 075

2 682 927

0

0

Passzív időbeli elhatárolások

A pénztár mérleg főösszeget nem tervez, csak az egyes tartalékok záró állományát, amely egy későbbi fejezetben kerül összehasonlításra. 2.2.1.

A kötelezettségek alakulása (eFt) Megnevezés Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek Azonosítatlan függő befizetések Összesen

2013.06.30 372 071 1 102 760 412 258 490 1 392 075

2014.06.30 2 679 978 0 2 949 0 2 682 927

A kötelezettségek jelentős része a Tagokkal szembeni kötelezettség, amely a végelszámolás megkezdését követően átlépési szándékukat bejelentett pénztártagok vagyonfelosztást követően esedékes, még el nem utalt vagyonából adódik. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 2014. június 30.-i záró állományának tartalma (eFt): Vagyon- és letétkezelővel szembeni kötelezettség Felügyelettel szembeni kötelezettség Önkéntes pénztárral szembeni kötelezettség Tagi portf.köt. egyéb felé Összesen

229 171 1 175 1 374 2 949

A Cégközlönyben történő nyilvánosságra hozatalt (Cégközlöny 60. szám 2013. október 10., javító végzés Cégközlöny 63. szám 2013. október 31.) követő 40 napon belül a végelszámolóhoz egy hitelezői igénybejelentés érkezett. Ez, az önkéntes ágazattal kapcsolatos 2013. július 1-jét megelőző, még el nem számolt költségmegosztásból származó önkéntes ágazati követelés volt: 1.175 eFt értékben, amely már a nyitó mérleg készítésekor is ismert volt, és a nyitómérleg azt a bejelentett értékben már tartalmazta. Az igény bejelentést a végelszámoló elismert követelésként nyilvántartásba vette. -6-


További, határidőben-, vagy határidőn túli-, elismert-, vagy vitatott hitelezői igény bejelentés nem érkezett a végelszámolóhoz. A tagi portfolio kötelezettsége, egyéb felé összege az átlépő, de a végelszámolást lezáró közgyűlést követően az átvevő pénztárakba átutalandó tagi vagyont terhelő jogszabály szerint felszámítható eljárási díj, amelyet a magán ágazat korábbi működési tartaléka kap meg. A Pannónia Nyugdíjpénztár 2014. június 30-i fordulónappal lezárta a magán ágazat végelszámolását, megszüntette a választható portfóliókat. Ennek keretében, a pénztár 2014. június 30-án értékesítette a portfóliókban lévő értékpapírokat, és 2014. július 1-én a vagyont pénzeszközben két portfólióban helyezte el: a) átlépő tagokkal szembeni kötelezettségek b) egyéb. A 2014. június 30-i elszámolások során a pénztár fedezeti tartalékában szereplő választható portfóliók kötelezettsége az ún. szolgáltatási („tagokkal szembeni kötelezettségek”) portfólió követelésével megegyezett (2 676 123 507 Ft). Annak érdekében, hogy a 2014. június 30-i tevékenységet lezáró beszámoló mérlegfőösszege a Pénztár túlnyomó részben pénzeszközökben megtestesülő vagyonával összevethető legyen, ezért a Pénztár főkönyvileg a záró időszakban történő könyveléssel a saját portfóliói közötti kötelezettségeket az ugyanebből származó követelésekkel összevezette. 2014. 07.01-én, már a végelszámolást lezáró mérleg után megnyitott könyvekben kerül analitikusan rendezésre a követelés-kötelezettség, mely automatikus „ráfordítással” (rákönyveléssel) kerül a főkönyvre, ahonnan a 06.30.-i főkönyvi összevezetés visszakönyvelése történik meg.

2.2.2.

Határidős és opciós ügyletek

A részletes adatokat a 1. számú melléklet tartalmazza 2.2.3.

Értékpapírkölcsönzés, kockázatitőkealap-jegy

A pénztár nem rendelkezett kockázatitőkealap-jeggyel és sem kölcsönbe vett, sem kölcsönbe adott értékpapírral 2014.06.30-án. 2.2.4.

A követelések alakulása (eFt) Megnevezés Tagdíjkövetelések Egyéb követelések Összesen:

2013.06.30 27 819 795 003 822 822

2014.06.30 0 3 179 3 179

Az egyéb követelések részletezése az alábbi (adatok eFt-ban): Különféle egyéb követelés Egyéb portf.köv. tagival szemben Összesen

1 804 1 375 3 179

Különféle egyéb követelésként került kimutatásra:  A magán ágazat által a fordulónapot megelőzően kiutalt a pénztártagok örököseivel, kedvezményezettjeivel szemben korábban fennálló kötelezettségeiből 1 tétel a fordulónapot követően érkezett vissza. A magán ágazat ezért ezt a tételt a fordulónapon követelésként és kötelezettségként is kimutatta. A követelés ellenértéke 58.285 Ft 2014.07.07. napon pénzeszközben rendelkezésre állt, így a vagyon felosztását ez nem befolyásolja, a fordulónapon fennálló kötelezettség várható kiegyenlítése teljes egészében biztosított.  A magán ágazat a fordulónapot megelőzően kísérletet tett több örökössel és kedvezményezettel kapcsolatban a kötelezettsége bírói letétbe helyezésére, mely bírói letétet az illetékes bíróság, törvényszék végzésében visszautasította. A bírói letétbe helyezett összegekből 5 tétel esetében, 1.745.940 Ft visszautalására a végzés jogerőre emelkedésével, de már a fordulónapot követően (2014. július 1-jén) került sor a bíróság részéről. Ennek alapján a magán ágazat a könyveiben a fordulónapon ebből származóan kimutatott követelésekkel azonos értékben szerepeltet ugyanilyen jogcímen kötelezettségeket is. A követelések ellenértéke már a mérleg zárás időpontjáig pénzeszközben rendelkezésre állt, így a vagyon feloszthatását ez nem befolyásolja, a fordulónapon fennálló kötelezettségek várható kiegyenlítése teljes egészében biztosított.

-7-

PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA VÉGELSZÁMOLÁS ALATT ÁLLÓ MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZATA – 2014.06.30.-I TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Az egyéb portfólió tagival szemben követelés összege az átlépő, de a végelszámolást lezáró közgyűlést követően az átvevő pénztárakba átutalandó tagi vagyont terhelő jogszabály szerint felszámítható eljárási díj, amely a magán ágazat korábbi működési tartalékába kerül lekönyvelésre.

2.2.5.

Azonosítatlan függő befizetések (eFt) Állomány 2013.06.30. 258 490

Tárgyévi növekedés/csökkenés - 258 490

Állomány 2014.06.30. 0

Részletes adatokat az 2. sz. melléklet tartalmazza. 2.2.6.

A befektetett eszközök állományának és arányának változása Megnevezés Befektetett eszközök (eFt) Összes eszköz (eFt) A befektetett eszközök aránya (eFt)

2.2.7.

2013.06.30

2014.06.30

2 568 322 8 762 752 29,31%

Eltérés 2013.06.30-2014.06.30

Eltérés 2013.06.30/2014.06.30

-2 565 091 -6 019 177 -29,19%

0,13% 31,31% 0,40%

3 231 2 743 575 0,12%

Befektetett tárgyi eszközök és immateriális javak állományának változása

A részletes adatokat a 3. számú melléklet tartalmazza Az Évgyűrűk Nyugdíjpénztár beolvadása során tárgyi eszközként átvételre került egy nagy értékű telefonközpont, ami management döntés alapján nem lett üzembe helyezve. Ezért az eszközt a Pénztár az átvételkori értéken tartotta nyilván a könyveiben, és nem számolt el rá értékcsökkenést. Az eszköz sorsának rendezése a végelszámolás alatt megtörtént. A nagyértékű eszközöket a végelszámoló értékesítésre meghirdette, azonban érdemi ajánlat nem, de értéket tartalmazó szakértői becslések érkeztek be. A végelszámoló ez alapján – a könyvvizsgáló egyetértésével döntött az eszközök 18.108 eFt-ról 1.811eFt-ra történő leértékeléséről, amely leértékelés a könyvekben 2013.12.31-én került megjelenítésre. 2.2.8.

A Pénztári portfólió könyvszerinti és piaci értéke tartalékonként, azon belül választható portfóliónként

A részletes adatokat a 4. számú melléklet tartalmazza 2.2.9.

A Pénztár elszámoló egységben kimutatott portfóliónak adatai

A részletes adatokat az 5. számú melléklet tartalmazza 2.2.10. A céltartalékok alakulása

Nyitó állomány (eFt) Megoszlás % Záró állomány (eFt) Megoszlás %

Fedezeti céltartalék 7 250 388 99,55 0 0,00

Működési céltartalék 7 544 0,10 0 0,00

Likviditási céltartalék 0 0,00 0 0,00

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 27 840 0,38 0 0,00

Függő befizetések hozamának céltartaléka -2 491 -0,03 0 0,00

Tartalékok összege 7 283 281 100 0 0

A Pénztár 2014.06.30-ig a céltartalékait megszüntette. Tartalékok záró állománya Magán ágazat (eFt) 2013.06.30 tény 2014.06.30 terv 2014.06.30 tény Fedezeti 7 250 388 0 0 Likviditási 0 0 0 Működési 94 940 57 811 60 648 Összesen: 7 345 328 57 811 60 648 Működési tartalék = Előző évi záró +/- mérleg szerinti eredmény +/- működési céltartalék állományváltozása.

tény/terv 0,00% 0,00% 104,91% 104,91%

tény-terv 0 0 2 837 2 837

A magán ágazat fedezeti és likviditási tartaléka 2014.06.30-án nulla. Az értékelési különbözetek változását a 6. sz. melléklet tartalmazza. -8-


2.2.11. Fedezeti céltartalékok Egyéni számlákon

eFt

Nyitó állomány Záró állomány

7 250 388 0

Szolgáltatási számlákon

eFt


0 0

Összesen

eFt


7 250 388 0

2.2.12. Likviditási céltartalékok Egyéb likviditási célokra képzett céltartalék

eFt


0 0

Likviditási portfolió értékelési különbözete

eFt


0 0

Saját tevékenységi kockázatok tartaléka

eFt


0 0

Összesen

eFt


0 0

A pénztár egyedi döntés alapján, saját tevékenysége kockázatára nem képzett céltartalékot. 2.2.13. Függő befizetések hozamának céltartaléka (eFt) Nyitó állomány Záró állomány

-2 491 0

2.2.14. Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka (eFt) Nyitó állomány Záró állomány

27 840 0

2.2.15. Működési céltartalék A 2014.06.30-as mérleg fordulónapján a Pénztár, működési céltartalékot nem tart nyilván. eFt Nyitó állomány Záró állomány

7 544 0

2.3. Tartalékok bevételei jogcímenként Tartalékok bevételeinek alakulása (befektetés nélkül) Magán ágazat (eFt) Átlag tagdíj (Ft/hó) alaptagdíj (eFt) tagdíj kieg. egyéni (e Ft) tagdíj kieg. munkáltatói (e Ft) egyéb (eFt)

2013.06.30 tény 0 11 710 0 0 4 211

2014.06.30 terv 0 0 0 0 28 116

2014.06.30 tény 0 1 925 0 0 46 279

tény/terv 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

tény-terv 0 1 925 0 0 18 163

-9-

PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA VÉGELSZÁMOLÁS ALATT ÁLLÓ MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZATA – 2014.06.30.-I TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Összesen:

15 921

28 116

48 204

0,00%

20 088

Az egyéb soron tapasztalható jelentős bevételek egyrészről a működési bevételek fejezetben részletesen leírt tételekből, másrészről a tagdíjkövetelések leírásából adódnak, a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék feloldásából, mely aztán ráfordítás oldalon is megjelenik hitelezési veszteségként. 2.4. A taglétszám alakulása Megnevezés

2013.06.30 tény 2 748

2014.06.30 terv 2 771

2014.06.30 tény 2 771

100,0%

0

Növekedés

134

0

0

0,0%

0

Új belépő Ide átlépő

0 134

0 0

0 0

0,0% 0,0%

0 0

Csökkenés

111

2 771

2 771

100,0%

0

Visszalépés TB-be Innen átlépő Elhalálozott Egyéb

0 108 3 0

1 121 1 648 2 0

1 088 1 678 5 0

0,0% 101,8% 0,0% 0,0%

-33 30 3 0

23

-2 771

-2 771

435,6%

0

2 771

0

0

0,0%

0

Nyitó

Összes változás Záró

tény/terv

tény-terv

A pénztár taglétszáma a végelszámolás záró időpontjára, 2014.06.30-ra nullára csökkent. 803 fő átlépő vagyona a végelszámolás befejezése után kerül átutalásra az átvevő pénztárak felé. 2.5. A szolgáltatások alakulása

Magán ágazat (eFt) átlépő elhalálozott TB-be visszalépő egyösszegű Összesen:

Fedezeti tartalék kiadásai 2013.06.30 2014.06.30 2014.06.30 tény terv tény 428 099 7 599 150 5 863 192 2 102 0 22 675 0 0 2 112 182 0 0 0 430 201 7 599 150 7 998 049

tény/terv 77,16% 0,00% 0,00% 0,00% 105%

tény-terv -1 735 958 22 675 2 112 182 0 398 899

A szolgáltatásokhoz kapcsolódó költségek az alábbiak szerint alakultak: Utalási költség: Ügyviteli költség

3 700 1 330

ebből: bérköltség: postaköltség: anyagköltség:

753 481 96

2.6. Működési tevékenység halmozott eredménye eFt Nyitó állomány Ebből: Tartalék tőke Működés 2013.06.30.-i eredménye Záró állomány Ebből: Tartalék tőke Működés 2014.06.30.-i eredménye

87 396 145 099 -57 703 60 648 114 945 -54 297

A pénztári működés mérleg szerinti eredménye a tervezett 37.129 eFt veszteséggel szemben; 54.297 eFt veszteséget mutat. Kiadási oldal: - 10 -


eFt Működési célú ráfordítások

2013.06.30 tény

2014.06.30 terv

65 531

2014.06.30 tény

42 018

75 468

A befektetési tevékenység nélkül számolt ráfordítások a tárgyévben a tervezett 42.018 eFt felett alakultak. A tervhez képest összesen 33.450 eFt túllépés az alábbi ráfordítások egyenlegeként adódik: 2013.06.30 tény Anyagjellegű Személyi jellegű Értékcsökkenés Egyéb Összesen

 

 

26 449 23 225 1 812 14 045 65 531

2014.06.30 terv 22 327 0 16 422 3 269 42 018

2014.06.30 tény 44 528 4 893 892 25 155 75 468

Az anyag jellegű soron jelentős túllépés mutatható ki, melynek oka a végelszámolás során felmerült többletköltségek, melynek legjelentősebb része a végelszámolás informatikai háttárét biztosító rendszerfejlesztések és rendszertámogatási díjak összesen 29.409 eFt értékben. A Személyi jellegű ráfordítások között a tervtől eltérően 4,8 MFt költség merült fel, a jogelőd Évgyűrűk Nyugdíjpénztár munkavállalóinak munkaviszony megszűntetése kapcsán. A 2013.06.30-i mérlegben erre a pénztár céltartalékot képzett, így a kifizetésekkel egyidejűleg ezen céltartalék is feloldásra került, amely így bevételként azonos mértékben szerepel a kimutatásokban. Az értékcsökkenés esetében a terv számolt egy nagy értékű tárgyi eszköz leírásával, melynek a technikai lebonyolítása tényben egyéb ráfordításként valósult meg. Az egyéb ráfordítások soron szintén jelentős túllépés tapasztalható a tervhez képest melynek legfőbb okai az értékcsökkenés esetében már említett tárgyi eszköz leírása 16.297 eFt, valamint a végelszámolás kapcsán felmerült egyén leírások 4.462 eFt értékben. A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység ráfordítása összevetésére alkalmas korrekciók (eFt) 2014.06.30 terv 2014.06.30 tény Befektetési tevékenység ráfordításai

36 0 36

+/- nem tervezett céltartalék képzés piaci értékből nem realizált hozamra Összehasonlításra alkalmas bef. tev. ráfordítása adatok

1 211 1 017 2 228

A működési tartalék befektetésein ráfordításként kimutatott, még nem realizált nyereséget (ún. értékelési különbözet) bevételként ugyanilyen mértékben ki kell mutatni, és működési céltartalék állományát ennyivel csökkenteni kell. Így ez végül majd nem az eredményben, hanem a működési céltartalék ugyanilyen összegű csökkenésében jelentkezik. Bevételi oldal: eFt Működési célú tagdíjbevétel Egyéb bevételek Összesen

2013.06.30 tény 94 4 211 4 305

2014.06.30 terv 0 3 116

2014.06.30 tény 75 19 467

3 116

19 542

A működési célú egyéb bevételek esetében jelentős eltérés tapasztalható melynek okai a következőek: -

A TB visszalépők miatt keletkezett felügyeleti díj túlfizetés visszaérkezett a pénztárhoz 8 MFt értékben

-

7,5 MFt céltartalék került feloldásra

-

3,7 MFt eljárási díj került a kilépő tagok számlájával szemben terhelve (ráfordítás oldalon is megjelenik) A pénzügyi terv és az eredménykimutatás befektetési tevékenység bevétele összevetésére alkalmas korrekciók (eFt) 2014.06.30 terv 2014.06.30 tény Befektetési tevékenység bevétele 1809 2 840 +/- nem tervezett céltartalék felszabadítás/képzés piaci értékből nem realizált hozamra 0 1 017 Összehasonlításra alkalmas bef. tev. bevétele adatok 1809 3 857

- 11 -

PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA VÉGELSZÁMOLÁS ALATT ÁLLÓ MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZATA – 2014.06.30.-I TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE A mérleg szerinti eredmény összehasonlítása 2014.06.30-án (eFt): Mérleg szerinti eredmény

2013.06.30 tény -57 703

2014.06.30 terv -37 129

2014.06.30 tény -54 297

A pénztári működés mérleg szerinti eredménye a tervezett 37.129 eFt veszteséggel szemben; 54.297 eFt veszteséget mutat. A terv eltéréseit részleteiben az alábbi tábla mutatja: Tervezett eredmény 2014.06.30 tervtől való eltérések hatása a tervezett eredményre működési tartalék bevétele működési tartalék ráfordítása befektetési eredmény Tényleges eredmény 2014.06.30

-37 129 16 426 -33 450 -144 -54 297

A működési tartalék alakulása (eFt)

Működési tartalék nyitó értéke Működési céltartalék állományváltozása Átcsoportosítás likvid tartalékból Mérleg szerinti eredmény Beolvadó pénztárak áthozott vagyon Működési tartalék záró állománya

2013.06.30 tény 146 340 6 288 15 -57 703 0 94 940

2014.06.30 terv 94 940 0 0 -37 129 0 57 811

2014.06.30 tény 94 940 -7 544 27 549 -54 297 0 60 648

A működési tartalék a 2013.06.30.-ai 94.940-ról 2014.06.30-ra 60.648 eFt csökkent, de a tervezett érték felett zárt 2,8 MFt-al. A működési céltartalék feloldásra került. A tartalék alakulását befolyásolta, hogy a működési költségek a terv felett alakultak 16 MFt-al, de a függő tartalék forrás oldali rendezése során átcsoportosításra került a működési tartalék javára 27,5 MFt. 2.7. Egyéb kiegészítések 2.7.1.

Átcsoportosítás

A pénztár a végelszámolási eljárás folyamán a függő forrás oldali tartalék rendezésének keretein belül 27.549 eFt vezetett át a működési tartalékba. 2.7.2.

Rendkívüli események

A pénztári ágazat - az ellenőrzések során - nem tárt fel jelentős összegű hibát. A Pénztár 2013. június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magán nyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja 2013. július 1, a végelszámolás befejező időpontja 2014.06.30. Az elvégzett és hátralévő feladatok mérlegelése alapján reális lehetőségként merült fel a végelszámolás 2014. március 31-i zárónappal történő befejezése, azon törvényi előírásnak is megfelelve, hogy a végelszámolás teljes folyamata – beleértve a záró beszámoló és a vagyonfelosztási javaslat elfogadását is – a döntéstől számított egy naptári éven belül lezáruljon. Azonban a Pénztár magán ágazata vagyonának kiegyensúlyozott- és növekedési portfóliójában lévő Diófa Ingatlan Befektetési Alap jegyeit csak akként lehetett visszaváltani, hogy a visszaváltási megbízás kézhezvételét követő 365. napon kerül visszaváltásra a befektetési jegy, ezen a 365. napon jegyzett árfolyamon. A magán ágazat 2013. június 6. napján kezdeményezte a Diófa Ingatlan Befektetési Alap jegyei visszaváltását, azonban így arra csak 2014. június 6. napján került sor. Fentiekre tekintettel a magán ágazat számára csak 2014. június 6. napján vált ismertté a Diófa Ingatlan Befektetési Alap jegyeinek visszaváltási árfolyama, és ezáltal a felosztható teljes vagyon mértéke, összege, - 12 -


illetve a kiegyensúlyozott és növekedési portfólióban lévő, már más pénztárba átlépett olyan volt pénztártagok tagi követelésének összege, akiknek vagyonát a végelszámolási folyamat lezárását követően kell átadni az átvevő pénztárakba. Az ingatlanalap fizetési napja korábban is ismert volt a magán ágazat számára, az eredeti lezárási szándék ezzel is kalkulált és ezt a Felügyelettel egyeztette is; ennek ellenére a fokozott óvatosság miatt vizsgálta felül a végelszámoló az eredeti álláspontját. Ezen ingatlan befektetési alapon felül a magán ágazat portfóliójában két további olyan, a portfólió 6 ezrelékét kitevő ingatlan befektetési alap is volt, amelynek értékesítése megkezdődött, de a tervezett 2014. március 31-i fordulónapig kétséges volt annak megvalósulása, így a felosztható teljes vagyon mértéke e miatt sem volt pontosan megállapítható. Ezen alapok értékesítése azonban 2014. április első felében megtörtént. Az érintett Diófa Ingatlan Befektetési Alap június 6-i visszaváltását követően június 20-ig (1 éves határidő letelte a végelszámolás befejezésére) az EB összehívása, a közgyűlés meghirdetése, valamint lebonyolítása (kötelező meghirdetési napok betartása) nagy nehézségekbe ütközött volna, különös tekintettel az önkéntes ágazati és az összesített, egyesített közbenső mérleg összeállítási kötelezettségre tekintettel. Fentiek alapján – egyedül a lezárást akadályozó ingatlan alapok miatt – a magán ágazat 2014. június 30-ai fordulónappal tudta elkészíteni és tervezi elfogadni a 2014. augusztus 14-ei (a harmadik végelszámolási) közgyűlésen a végelszámolási zárómérleget, a vagyonfelosztási javaslatot, zárójelentést és az egyéb vonatkozó dokumentumokat A végelszámoló ezért kérelmezte a végelszámolás 1 évvel történő meghosszabbítását, melyet az MNB 2014. május 7-én kelt MNB N-EN-IV-3/2014. számú végzésével jóváhagyott. A magán ágazat az engedélyezett plusz 1 évből csak mintegy 2 hónapot vett igénybe a végelszámolás lezárására. 2.7.3.

Ellenőrzések

A Pénztárnál megállapítások nélkül lezajlott a 2013-ban kezdődött, az Évgyűrűk magánnyugdíjpénztár 2010. évét érintő átfogó adóhatósági ellenőrzésének felülellenőrzése. 2.7.4.

jogelőd

Munkáltatói kötelezettségvállalások

A munkáltatói kötelezettségvállalások 2013.07.01 és 2014.06.30 között a megállapodásoknak megfelelően teljesítésre kerültek. 2.7.5.

Peres ügyek

A Pénztár egy tagja, mint felperes és OTP Magánnyugdíjpénztár I. r alperes és Pannónia Nyugdíjpénztár, a CIG Partnerség tagja II. r. alperes közötti peres eljárás Pénztártag kereseti kérelmében reálhozam megfizetésére kérte kötelezni a jogelőd Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztárat. A Fővárosi Törvényszék 2013. június 17. napján kelt végzésével állapította meg, hogy az Évgyűrűk Magánnyugdíjpénztár jogutódja a Pannónia Nyugdíjpénztár, és ezáltal a per a továbbiakban felperes és az OTP Magánnyugdíjpénztár I. r. és a Pannónia Nyugdíjpénztár II. r. alperes között zajlott. A per első tárgyalására 2013. július 4. napján került sor. Ezen, a fentiekre tekintettel a Pénztár nem került megidézésre. A per következő tárgyalása 2013. szeptember 26. napján volt. A pénztár benyújtotta érdemi ellenkérelmét, melyben vitatta a Felperes követelésének jogalapját. A per 2013. szeptember 26. napjára kitűzött tárgyalást a bíróság 2014. január 7. napjára halasztotta. Felperes, az OTP Magánnyugdíjpénztár v.a. I.r. alperes és a Pénztár II. r. alperes 2013. október 7. napján egyezési megállapodást kötöttek, amelyben megállapodtak, hogy a per megszüntetése érdekében egyezséget kötnek, amely keretében – felperes igényét sem jogalapjában, sem összegszerűségében el nem ismerve -, a megállapodás és annak mellékletét képező permegszüntetési közös kérelem (amelyben felek a permegszüntető végzés elleni fellebbezési jogukról lemondanak) minden fél általi aláírásával egyidejűleg megfizetnek a Felperes részére egy előre meghatározott összeget, és erre tekintettel feleknek egymással - 13 -


szemben a perrel kapcsolatban és azzal összefüggésben semmilyen igényük, követelésük nincsen. Felek a megállapodásban megállapodtak továbbá, hogy perrel kapcsolatban felmerült költségeiket maguk viselik, azzal, hogy a peres eljárás illetékének viselésére kizárólag Felperes köteles. Felek 2013. október 8. napján benyújtották a fenti megállapodás alapján a peres eljárás megszüntetésére vonatkozó közös kérelmüket, lemondva fellebbezési jogukról. A Fővárosi törvényszék 2013. október 18. napján kelt végzésével a pert megszüntette, amely végzés 2013. december 12. napján jogerőre emelkedett. 2.7.6.

Pénzügyi Békéltető Testület előtti eljárás

A Pannónia Nyugdíjpénztár magán ágazat mint pénzügyi szolgáltató ellen a Pénzügyi Békéltető Testületnél kezdeményezett pénzügyi fogyasztói jogvita rendezésére irányuló 101852-3/2014. sz. eljárásban a végelszámoló tájékoztatta a Békéltető Testületet, hogy a Pénztár 2014. augusztus 14. napján tartja a végelszámolást lezáró közgyűlését, amely napirendjén szerepel a zárómérleg és a vagyonfelosztási javaslat elfogadása, azaz ezen a közgyűlésen lezárásra kerül a végelszámolási eljárás és a magán ágazat működése. Az Mpt. 83. § (1) bekezdése alapján a végelszámolási eljárásra a cégnyilvánosságról, a bírósági cégeljárásról és a végelszámolásról szóló 2006. évi V. törvényt (a továbbiakban: Ctv.) az e törvényben foglalt eltérésekkel kell megfelelően alkalmazni. A Ctv. 106. § (1) bekezdés alapján a zárómérleg és a vagyonfelosztási határozat elfogadását követően hitelezői igényt már nem lehet érvényesíteni a Pénztárral szemben. A Békéltető Testület 2014. augusztus 26. napjára tűzte ki az ügyben a meghallgatást, azonban a Pénztár 2014. augusztus 14. napján tartandó közgyűlésére és a fentiekre tekintettel, a Békéltető Testület határozata nem tud kihatni a Pénztár magán ágazatára. A végelszámoló felkérte a fentiek alapján a Békéltető Testületet, hogy lehetőség szerint a meghallgatás időpontját 2014. augusztus 14. napját megelőző időpontra módosítsa, ellenkező esetben az ügyben hozott döntés okafogyottá válik. Az eljárást kezdeményező pénztártag a 2013. december 30. napjáig tartó jogvesztő határidőig bizonyítottan nem rendelkezett a visszalépő tagi kifizetés igényléséről, a Pénztár ennek összegét átutalta a NACSA-ba. A Pénztár megállapította, hogy teljes mértékben a vonatkozó jogszabályokban, illetve az Mpt. 83. § (7) bekezdése alapján járt el, sőt még ezen jogszabályi rendelkezést meghaladó tájékoztatás is küldött pénztártag részére, és a visszalépő tagi kifizetés NACSA-nak történő átutalása teljességgel jogszerűen történt. Álláspontunk szerint kizárólag a Kérelmező terhére esik, hogy a társadalombiztosítási nyugdíjrendszerbe történő visszaléptetése keretében reálhozam igénylő nyilatkozata nem érkezett meg a Pénztárhoz, illetve ezen levél feladását, illetve annak Pénztár általi kézhezvételét Kérelmező nem tudja igazolni. Az Mpt. 83. § (7) bekezdése alapján azonban a tagsági jogviszony megszűnésének napjától számított 30 napos határidő jogvesztő, így Kérelmező ezen határidő lejártát követően nem jogosult visszalépő tagi kifizetést igényelni. Kérelmező írásbeli panaszt nyújtott be a Pénztárhoz, amelyet a Pénztár 2014. június 6. napján vett kézhez. A Pénztár a Kérelmező panaszát 2014. június 16. napján kelt levelében utasította el Fentiek alapján a Pénztár továbbra is változatlanul fenntartja a Kérelmező panasza, igénye teljes körű elutasítására vonatkozó álláspontját, illetve az, hogy Kérelmező igénye nem jogos, erre tekintettel a Pénztár nem lát lehetőséget egyezségkötésre. Az MNB tv. 103. § (1) bekezdése alapján a PBT alávetési nyilatkozatában a szervezet vagy személy kötelezettségvállalásának mértékét, illetve hatályát a jogvita tárgyának általa meghatározott értékében vagy más módon is korlátozhatja. Ennek alapján a Pénztár alávetette magát a Békéltető Testület határozatának, feltéve, hogy a Békéltető Testület 2014. augusztus 14. napját megelőzően hoz döntést az ügyben.

- 14 -


A PBT nem várt elmarasztaló határozata esetére, az esetleges kötelezettség rendezésére a felosztható vagyon fedezetet nyújt, a vagyonfelosztás keretében a végelszámoló rendelkezni kíván ennek rendezés módjáról is. 2.7.7.

Egyéb

A mutatószámokat a 7. sz. melléklet tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolást a pénztár 2014.06.30-án nem szerepeltet a könyveiben. Passzív időbeli elhatárolást a pénztár 2014.06.30-án nem szerepeltet a könyveiben. Elévült követelést, nem jogos kifizetési igényt a pénztári ágazat nem szerepeltet sem a könyveiben, sem a beszámolóban. A Pénztár magán ágazata az MNB határozatának megfelelően 2013. december 31-i fordulónapra vonatkozóan közbenső mérleget készített. 2.7.8.

A „vállalkozás” folytatása számviteli alapelv érvényesülése

A Pénztár 2013. június 20-ai küldöttközgyűlése döntést hozott a magánnyugdíjpénztári ágazat jogutód nélküli megszűnéséről, azaz a végelszámolás megindításáról. A végelszámolás kezdő napja 2013. július 1, a végelszámolás záró időpontja 2014.06.30. A beszámolóhoz kapcsódóan fentiek miatt a Pénztár végelszámolója üzleti jelentést nem készített, tekintve annak jövőbe mutató tartalma okafogyottá válására. A végelszámoló, a végelszámolás folyamatáról végleszámolói zárójelentést készített, mely a számviteli törvényi előirások szerinti üzleti jelentés készitési kötelezettség helyettesitéseként minősit.

- 15 -


AZ ÖNKÉNTES ÁGAZAT GAZDÁLKODÁSÁNAK RÖVID ÖSSZEFOGLALÓJA Az önkéntespénztári ágazat üzleti éve megegyezik a normál naptári évvel. A jelenleg közölt adatok kizárólag tájékoztató jellegűek, azok nem minősülnek a beszámoló szerves részének. Az önkéntespénztári ágazat az eltérő üzleti év miatt 2014.06.30-ra beszámoló készítésére nem kötelezett, de az MNB által kiadott utasításnak megfelelően közbenső mérleget és eredménykimutatást készít. 2.8. A Pénztár eszközei és forrásai Adatok eFt-ban

2014.06.30/ 2013.12.31 (%)

2014.06.302013.12.31 (%)

2013.12.31

2014.06.30

85 358 014

91 587 132

107,30%

6 229 118

Befektetett eszközök

40 823 819

39 843 797

97,60%

-980 022

Forgóeszközök

44 531 341

51 740 970

116,19%

7 209 629

2 854

2 365

82,87%

-489

691 995

948 121

137,01%

256 126

83 226 237

87 030 302

104,57%

3 804 065

1 411 587

3 589 658

254,30%

2 178 071

28 195

19 051

67,57%

-9 144

A Pénztár mérlegfőösszege/vagyona A Pénztár eszközei:

Aktív időbeli elhatárolások A Pénztár forrásai: Saját tőke Céltartalékok Kötelezettségek Passzív időbeli elhatárolások

2.8.1.

A céltartalékok alakulása 2014 első félévében

Nyitó állomány (eFt) Megoszlás % Záró állomány (eFt) Megoszlás %

Fedezeti céltartalék 81 985 442 107,80 86 313 349 99,18

Működési céltartalék 152 830 0,20 158 808 0,18

Likviditási céltartalék 582 928 0,77 341 793 0,39

Meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 505 037 0,66 216 352 0,25

Függő befizetések hozamának céltartaléka 76 051 562 109,43 87 030 302 100

Tartalékok összege 81 985 442 107,80 86 313 349 99,18

Kijelentjük, hogy a Pénztárnak nincs céltartalék képzési kötelezettsége garanciavállalás miatt, illetve nem végzett környezetterhelő tevékenységet. 2.8.2.

A tartalékok záró állománya 2014.06.30-án

Magán ágazat (eFt) Fedezeti Likviditási Működési Összesen:

2013. tény 81 985 442 582 928 844 825 83 413 195

Tartalékok záró állománya 2014.06.30 terv 2014.06.30 tény 83 765 558 86 313 349 347 537 341 793 932 147 1 106 929 85 045 242 87 762 071

tény/terv 103,04% 98,35% 118,75% 103,19%

tény-terv 2 547 791 -5 744 174 782 2 716 829

A tartalékok záró állománya a 2013-as év végéhez képest a terveknél nagyobb mértékben növekedett, köszönhetően a tagdíjbevételek növekedésének. 2.9. A taglétszám alakulása Megnevezés

2013. tény

2014.06.30 terv

2014.06.30 tény

tény/terv

tény-terv

Nyitó

35 187

34 926

34 989

100,2%

63

Növekedés

1 124

399

504

126,3%

105

Új belépő

1 028

300

477

159,0%

177

Ide átlépő

96

99

27

27,3%

-72

1 322

905

544

60,1%

-361

Szolgáltatás

532

350

195

55,7%

-155

Innen átlépő

99

55

32

58,2%

-23

Csökkenés

- 16 -

PANNÓNIA NYUGDÍJPÉNZTÁR, A CIG PARTNERSÉG TAGJA VÉGELSZÁMOLÁS ALATT ÁLLÓ MAGÁNNYUGDÍJPÉNZTÁRI ÁGAZATA – 2014.06.30.-I TEVÉKENYSÉGET LEZÁRÓ BESZÁMOLÓJA KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE Elhalálozott

95

50

59

118,0%

9

596

450

258

57,3%

-192

-198

-506

-40

7,9%

466

34 420

34 949

101,5%

529

Kilépő, egyéb

Összes változás

34 989

Záró

Az ágazat taglétszáma 2014.06.30-án 34.949 fő volt, ami 40 fővel kevesebb, mint 2013.12.31-én, de több mint 500 fővel több, mint a tervezett létszám. Jól látható, hogy míg a tervezettnél többen léptek be a pénztárba, addig a tőlünk kilépők és a szolgáltatásban részesültek száma a tervezett alatt maradt. 2.10.

Működési tevékenység eredménye

Kiadási oldal: Működési kiadások Anyagjellegű Személyi jellegű Értékcsökkenés Egyéb Összesen

2013 tény 143 751 200 018 17 829 25 784 387 382

2014.06.30 terv 81 612 114 195 49 584 10 599 255 990

2014.06.30 tény 72 378 103 903 47 905 11 418 235 604

A működési kiadások a tervekhez közel, de azok alatt alakulnak. Jól látható, hogy az előző évhez képest jelentős eltérés észlelhető az értékcsökkenés tekintetében, melynek oka az Ingrid rendszer értékcsökkenésének 2014 évben történő elindítása. Bevételi oldal: eFt Működési célú tagdíjbevétel Egyéb bevételek Összesen

2013 tény 259 069 38 180

2014.06.30 terv 137 271 16 643

2014.06.30 tény 169 587 21 484

297 249

153 914

191 071

A tervhez képest jelentős, 32 MFt-al magasabban alakulnak a működési tagdíjbevételek, melyek a megnövekedett tagdíjbefizetésből adódnak. Az egyéb bevételekben tapasztalható túlteljesítés a pénztártagoktól, a kilépési költség jogcímen levont terhelésekből fakad. Ennek a Pénztár számára költségként fellépő párja az egyéb ráfordítások között szerepel. Befektetési tevékenység Befektetési tevékenység eredménye

2014.06.30 terv 59 252

2014.06.30 tény 51 003

A befektetési eredmény jelentős része, a Pannónia Alapkezelő által fizetett osztalékból fakad.

- 17 -


A mérleg szerinti eredmény összehasonlítása 2013-ben (eFt): 2013 tény 2014.06.30 2014.06.30 terv tény Mérleg szerinti eredmény -82 548 -42 824 6 470

A fentiek eredőjeként a működési eredmény a 2014. első félévére tervezett 42.824 eFt-os veszteség helyett 6.470 ezer forintos nyereséget mutatott. A működési tartalék alakulása (eFt) 2013 tény 2014.06.30. terv Működési tartalék nyitó értéke 827 081 724 971 Működési céltartalék állományváltozása 78 869 0 Átcsoportosítás likvid tartalékból 12 459 250 000 Mérleg szerinti eredmény -82 548 -42 824 Működési tartalék záró állománya 844 825 932 147

2014.06.30 tény 844 825 5 978 249 656 6 470 1 106 929

A működési tartalék 2014 első félévében köszönhetően a pozitív mérleg szerinti eredménynek, és a likviditási tartalékból történő 200 MFt átvezetésének jelentősen nőtt, értéke 2014.06.30-ra elérte a 1.106.929 eFt-t, ami 31%-os növekedés.

4. PÉNZTÁRI HOZAMOK BEMUTATÁSA 4.1. TELJESÍTMÉNY BEMUTATÁSA Pénztárunk hozamait választható portfoliónként az alábbi táblázatok részletezik:

Teljesítmény 2013 H2 - 2014 H1 Portfolió Nettó hozam Referenciaindex Eltérés Klasszikus 5,28% 5,34% Kiegyensúlyozott 7,11% 8,42% Növekedési 8,02% 11,19%

-0,05% -1,31% -3,17%

A portfoliók kivétel nélkül, jelentős, pozitív nominális és reál hozamot biztosítottak az időszak során, figyelembe véve az alacsony világpiaci hozamkörnyezetet. A portfoliók árfolyamait az alábbi abra szemlélteti.

- 18 -


7. ábra: magánpénztári ágazat portfolióinak árfolyamalakulása 2013 H2 – 2014 H1

4.2. BEFEKTETÉSI POLITIKA MÓDOSÍTÁSA A magán ágazat végelszámolója 3 alkalommal módosította az ágazat befektetési politikáját és választható portfólió szabályzatát. Első alkalommal 2013. október 24-ei, második alkalommal 2014. április 1-jei, harmadik alkalommal pedig 2014. június 24-ei hatállyal történt meg a módosítás. Minden egyes módosítás annak érdekében történt, hogy a vagyon folyamatos csökkenése és tisztulása miatt a pénztártagok egyre kisebb mértékben legyenek kitéve a tőkepiaci változásoknak, mozgásoknak, vagyonuk egyre inkább kockázatmentes és likvid befektetésekben kerüljön elhelyezésre.

- 19 -


5. KÜLSŐ VAGYONKEZELŐI HOZAMOK BEMUTATÁSA 5.1. PANNÓNIA CIG ALAPKEZELŐ ZRT. Az alapkezelő a magán ágazat esetén a Klasszikus portfolióban felülteljesítő, míg a Kiegyensúlyozott és Növekedési portfoliókban alulteljesítő volt. A kezelt portfoliók az alábbi teljesítményeket érték el a vizsgált időszakban.


0,10% -0,90% -2,76%

A portfoliókban végrehajtott taktikai lépések, illetve a portfoliókban bekövetkezett fontosabb változások negyedéves bontásban:

2013 Q3 

Általánosságban elmondható, hogy a portfoliók defenzív módon lettek beállítva, arra koncentrálva, hogy a portfoliók értékét a lehetőségeinkhez mérten óvjuk: ez az állítás igaz a direkt vagyonkezelt eszközökre (a kötvények és a regionális részvények) és igaz az indirekt módon kezelt portfolióelemekre is. Ez a stratégia elmaradást okozott a kockázatosabb, részvényeket is tartalmazó portfoliókban. Ez az elv a teljes vizsgált időszakra jellemző.



Azok a befektetési alapok, melyeket az évek során a monitoring rendszerünk alapján kiválasztottunk, szinte kivétel nélkül a negyedév során a benchmarktól elmaradó teljesítményt nyújtottak. Ennek oka, hogy ezek az alapok a minőségi eszközkiválasztásra helyezik a hangsúlyt, míg az időszak során tapasztalt részvénypiaci emelkedést a nagyobb kockázatot hordozó, kisebb papírok vezérlik.



A regionális részvények teljesítménye minden portfolióban benchmark feletti teljesítményt mutatott, de nem tudta kompenzálni a globális fejlett, az európai és a fejlődő piaci eszközeink alulteljesítését.



A kötvényportfoliók jellemzően benchmark feletti teljesítményt értek el – az Önkéntes Növekedési portfolió kivételével. A Klasszikus portfoliók esetében felhívjuk a figyelmet arra, hogy az alacsony hozamkörnyezet nem teszi lehetővé az eddig alkalmazott, erősen limitált relatív kockázatvállalás mellett, hogy a nettó hozamok hosszú távon benchmark felett legyenek.

2013 Q4 

A regionális részvények teljesítménye felülmúlta a referencia-indexet ebben a negyedévben is.



A kötvényportfoliók jellemzően benchmark feletti teljesítményt értek el az Önkéntes portfoliókban. A Magán ágazat portfolióiban erősen torzítja a képet a negyedév alatt bekövetkezett benchmarkváltás és a portfoliók történő vagyonkivonás.

- 20 -


5.2. DIÓFA ALAPKEZELŐ A Diófa Alapkezelő a Klasszikus portfolióban a referencia indexszel megegyező hozamot ért el, míg a Kiegyensúlyozott és Növekedési portfoliókban alulteljesítő volt.


0,00% -2,76% -4,27%

5.3. GENERALI ALAPKEZELŐ A Generali Alapkezelő a Klasszikus portfolióban felülteljesítő, míg a Kiegyensúlyozott és Növekedési portfoliókban alulteljesítő volt. A Generali portfoliókezelési mandátuma 2013 végével megszűnt.

Teljesítmény 2013 H2 Portfolió Nettó hozam Referenciaindex Eltérés Klasszikus 3,08% 2,51% Kiegyensúlyozott 4,44% 5,51% Növekedési 6,04% 6,48%

0,56% -1,07% -0,44%

- 21 -

8/a. sz. melléklet

I. A Magánpénztár által kötött és az üzleti év mérleg fordulónapjáig lezárt határidős és opciós ügyletek 1. Határidős ügyletek a. Fedezeti célú FORWARD ügyletek zárása nincs

2. Opciós ügyletek nincs

II. A Magánpénztár által kötött és a mérlegkészítés időszakában lezárt határidős és opciós ügyletek 1. Határidős ügyletek a. Fedezeti célú FORWARD ügyletek zárása nincs

b. Nem fedezeti célú FORWARD ügyletek zárása nincs


8/b sz. melléklet

III. A Magánpénztár által kötött és az üzleti év mérleg fordulónapjáig le nem zárt határidős és opciós ügyletek 1. Határidős ügyletek a. Fedezeti célú ügyletek nincs A fedezeti célú FORWARD ügyletek jövőbeni várható eredményre és Cash-Fllowra gyakorolt hatása összesen (HUF):

b. Nem fedezeti célú ügyletek nincs


nincs

9/a. sz. melléklet

2014.06.30 évi függő tételek korosítása: Magán Korosított függő tételek Munkáltatóhoz rendelhető adóhatóság által átutalt 4791112 befizetések (ezer Ft) Napok száma 30 napon belül 31 - 60 nap között 61 - 90 nap között 91 - 180 nap között 181 - 360 nap között 361 napon túl Összesen:

Összeg

Napok száma 30 napon belül 31 - 60 nap között 61 - 90 nap között 91 - 180 nap között 181 - 360 nap között 361 napon túl Összesen:

Összeg

0 0 0 0 0 0 0

Korosított függő tételek Egyéb (ezer Ft) 0 0 0 0 0 0 0

9/b. sz. melléklet

Azonosítatlan függő befizetések állományának változása:

Pannónia Nyugdíjpénztár (magán) e Ft Megnevezés Munkáltatóhoz rendelhető APEH által átutalt befiz. Visszautalandó munkáltatóhoz rendelhető befiz. Munkáltatóhoz nem rendelhető függő befiz. APEH Munkáltatóhoz rendelhető függő befizetés Munkáltatóhoz és pt.taghoznem rendelh.függő befiz. Összesen

Nyitó 43 151 859 3 721 210 759 258 490

Tárgyévi csökkenés 63 712 5 965 5 355 227 644 302 676

Záró növekedés 20 561 5 106 1 634 16 885 44 186

-

10. sz. melléklet

Pannónia Nyugdíjpénztár (magán ágazat) 4. IMMATERIÁLIS JAVAK ÉS TÁRGYI ESZKÖZ VÁLTOZÁSI TÁBLA 2013-14. adatok eFT-ban

Eszköz

Értékcsökkenés Csökkenések-

Főkönyvi számlaszám

Megnevezés

Nyitó egyenleg Növekedések

Vagyoni értékű jogok

Üzleti vagy cégérték 1 122

Szellemi termékek

Szellemi termékek

Csökkenések

Módosítások

0

0

0

0

0 11 518

0 0

0 8 561

0

11 518

0

8 561

0

Kisérleti fejl.aktivált értéke

0

0

0

0

Alapitás-átszervezés aktivált értéke

0 0

0 0

0 0

0 0

Ingatlanok 1 412

0 1 317

0 0

0 1 185

0

Ügyviteli eszközök

Műszaki berend.,gépek, járművek 1 422

1 317 6 354

0 0

1 185 5 719

0

Egyéb gépek, ber.

Egyéb berend., felszer. 1 432

6 354 0

0 0

5 719 0

0

Személygépkocsik

Személygépkocsik

0

0

0

0

Beruházásokra adott előlegek

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

Részesedések üzletrészek

Összesen

19 189

0

15 465

0

Záró egyenleg

0 0 0 0 0 0 0 0 2 957 0 0 2 957 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 132 0 0 132 635 0 0 635 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 724

Főkönyvi számlaszám

1 192

1 492

Értékcsökkenés kulcsa

33

Écs módszere Nyitó egyenleg

Tárgyévben kel kapcsolatos elszámolt écs felhalmozott Écs kivezetése

lineáris

Módosítások kapcsolódó értékcsökkenése

0

0

0

0

0 0

0 493

0 0

0

0

493

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

lineáris

0 0

0 0

0 0

0

33

lineáris

0 0

0 0

0 0

0

14.5

20

lineáris

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

493

0

0

Záró egyenleg

493

Záró nettó érték

0 0 0 0 0 0 0 0 493 0 0 493

0 0 0 0 0 0 0 0 2 464 0 0 2 464

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 132 0 0 132 635 0 0 635 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 231

Portfólió állomány választható porfóliós rendszert működtető magánnyugdíjpénztrárnál 2014.06.30 Fedezeti portfolió Klasszikus portfolió

Sorszám

PSZÁF kód

Megnevezés

001 002 003

72MB1 72MB11 72MB111

Portfolió összesen Bankszámlák és készpénz összesen Házipénztár (forint és valuta)

004

72MB112

Pénzforgalmi számla és befektetési számla

005

72MB112001

Magán bef szla SAJÁT Klassz

72MB112002

MPT Diófa Klasszikus HUF (360)

72MB112003

Magán bef szla SAJÁT Kiegy

72MB112004 72MB112005

MPT Diófa Kiegyensúlyozott HUF (363) Magán bef szla SAJÁT Növ

72MB112006

MPT Diófa Növekedési HUF (368)

72MB112007

Magán bef szla Szolgáltatási

72MB112008

MPT Szolgáltatási kifizetési szla (305) Magán bef. szla Működési

72MB112009 72MB112010

MPT Működési kifizetési szla (303)

72MB112011

MPT Működési költség szla (304)

72MB113

007 008

72MB113001 72MB12

009

72MB121

010 011

72MB12101 72MB12101001

012

72MB12102

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért a magyar állam készfizető kezességet vállal

013 014 015

72MB12102001 72MB12103 72MB12103001

Külföldi állampapír

016

72MB12104

Értékpapír, melyben foglalt kötelezettség teljesítéséért külföldi állam készfizető kezességet vállal

017

72MB12104001

018

72MB12105

019

72MB12105001 72MB12106

021

72MB12106001

022

72MB12107

023

72MB12107001

024

72MB12108

025

72MB12108001

026

72MB12109

027

72MB12109001

028

72MB12110

029 030

72MB12110001 72MB122

031

72MB1221

032

72MB1221001

033

72MB1222

034

72MB1222001

035

72MB1223

036

72MB1223001

037

72MB1224

038

72MB1224001

039

72MB123

040

72MB1231

041

72MB1231001

042

72MB1232

043

72MB1232001

Tétel neve

1 a

2 b

3 c

Könyv szerinti érték

4 d

5 e 6

MPT Diófa MPT Diófa Kiegyensúlyozott HUF (363) Kiegyensúlyozott HUF (363) Magán bef szla SAJÁT Növ MPT Diófa Növekedési HUF (368) Magán bef szla Szolgáltatási MPT Szolgáltatási kifizetési szla (305) Magán bef. szla Működési MPT Működési kifizetési szla (303) MPT Működési költség szla (304)

0 0

Magán bef szla SAJÁT Növ MPT Diófa Növekedési HUF (368) Magán bef szla Szolgáltatási MPT Szolgáltatási kifizetési szla (305) Magán bef. szla Működési MPT Működési kifizetési szla (303) MPT Működési költség szla (304)

0

0

87 397

87 397 0

0

0

0

0

0

1

87 397

87 397

1

150 100

150 100 0

0

0

0

0

0

1

150 100

150 100

0 0

0

0

1

418197

418197

0

0

0

0

0

0

1

418 197

418 197 0

0

0

0

0

0

1

418 197

418 197

327 255 0

0

0

1

327 255

327 255

0

0

0

0

0

0

1

327 255 0

0

0

0

0

0

1

541 333 0

0

0

0

0

0

1

541 333

541 333

0

0

0

1

541 333

541 333 0

0

0

0

0

0

1

541 333

541 333

1 151 904 0

0

0

0

0

0

1

1 151 904

1 151 904

0

0

0

1

1 151 904

1 151 904 0

0

0

0

0

0

1

1 151 904

1 151 904

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 1

985

985

0

0

0

1

985

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 1

806

806

0

0

0

1

806

806

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 1

56469

56469

0

0

0

1

56 469

56 469

2 201 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 1

2 201

2 201

0

0

0

1

2 201

2 201

518 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 1

518

0

0

1

518

518

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény 0

Részvények A Budapesti Értéktőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény 0

Ma-on kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya 0

Tőzsdére vagy más elismert értékpapírpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény 0

Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forg-ba hozott részvény, melynek kibocsátója köt. vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére v. elismert értékpapírpiacra történő bevezetésére és a bev-nek nincs törvényi v. egyéb akadálya 0

Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapír Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

051

72MB1241

052

72MB1241001

053

72MB1242

054 055 056 057 058 059 060 061 062 063 064

72MB1242001 72MB13 72MB13001 72MB14 72MB14001 72MB15 72MB15001 72MB16 72MB16001 72MB17 72MB17001

065

72MB18

Értékpapír-kölcsönzési ügyletekből származó követelések

066 067 068

72MB18001 72MB19 72MB19001

Kockázatitőkealap-jegy

069

72MB20

Egyéb, tőzsdén vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír

070 071

72MB20001 72MB21

Követelés értékpapír ügyletekből

072

72MB21001


073

72MB22

Kötelezettségek értékpapír ügyletekből

074

72MB22001


075

72MB23

Portfoliót választó tagok száma

0 0 0 0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitelintézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

0 0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Határidős ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügyletek Ingatlan

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott jelzáloglevél

0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0

0

0 0

0

0

0

0

0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0 0 0 0 0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0 0

0 0

2 676 123 0

0

0

0

0

0

15

15

0

0

15

15

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0

0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0 0 0 0 0

0 0

0

0 96

0 96

0

0 2 675 972

0 2 675 972

0

42

1

96

96

0

2 675 972

2 675 972

1

237 504

237 504

745 481

745 481

1 693 289

1 693 289

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0 0

0 0

0 0

0

0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0

0

0

0 2 676 123

0 0 0 0 0 0

0 0

0 2 676 123 2 676 123

2 676 274 1

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0 0

0 42

0

0

0

0

0

42

1 693 289 1 693 289

0

0

0

0 42

Fő

0

0

0

1

0

0 0

0

0

0

0

1

0

0

0

2 676 274 2 676 274

2 676 274 1

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0 0 0 0 0 0

0 0

0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

13

745 481

0

0

0

0 0

0 0

0

0 0

0

0 13

Fő

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

13

0

0 0

0 0

0

0

0

0

0 0

985

0

0 0

0

0

0 13

745 481

0 0

0

0

0

1

1

0

0

0

0

0

237 504

0

0

0

0

13

Fő

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0

0

0

0 0 0

0 0

0

0


237 504

0

0 0

0

0

0

0

0

1

0

0

0

0 0 0

327 255

0 0

0 0

0



0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0 0

0

0

0

0 0

0 0 0

0 0

0

0

0

0 0 0

0 0

0 0

327 255

0

0

0

0

0 0

0

0 0

0

0

0

0 0

0 0 0

0 0

0

0 0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 0

0 0 0

0 0

0

0 0

0 0 0

0 0

0

0 0

0

0

0

0

0

518 0

0

0

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0 0

0

0

0 0

0

0 0 0

0

0

0 0

0 0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

327 255

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0

0 0

0

0 0 0

0 0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0

0 0 0

0

0 0 0

0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0 0

0

0 0

0 0

0 0

0

0

Külföldön bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot

72MB1234001 72MB1235 72MB1235001 72MB124

0 0

0

0

0

Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye

72MB1234

0

0 0

0

Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

0

0

0

0 0 0

0

0

0

2 737 165

1

0

0

0

2 737 165

0

0

0

0

0

0

0

0

0

27 28 aa ab 2 736 999 2 737 165 0

0

Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

0

2 737 165 0

0

0

0

0 0

Piaci érték Mód

0

0

0

60 979

26 z 2 736 999

0 0

0


0

0

0

0

25 y

0

0

0

24 x

0

0

0

60 979

23 w

0

0

0

2 676 186


0

0

0

2 676 186

0

21 u 60 964 60 979 60 979 0

0

0

0

0

60 964

Piaci érték

0

0

0

0

20 t

0

0

0

1 693 237


0

0

0

1 693 237

18 r 2 676 035 2 676 186 2 676 186 0 0

0

0

0

745 452

Piaci érték

0

0

0

745 452

17 q 2 676 035

150 100

0 0

Összesen

Darab, illetve kötvény Piaci érték esetében névérték

87 397

0

0

745 452 0

237 497

Likviditási és kockázati portfolió Darab, illetve kötvény esetében névérték 22 v

150 100

0

0

13 745 452

0


Darab, illetve kötvény esetében névérték 19 s

87 397

Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

72MB1233001

13 237 497

0

Darab, illetve kötvény esetében névérték 16 p

87 397 1

Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

047 048 049 050

9 i

Darab, illetve kötvény esetében névérték 10 j

150 100 1

Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény

046

8 h

6

0 0

045

Piaci érték

7 g

0 0

72MB1233


6 f

237 497 Magán bef szla SAJÁT Klassz MPT Diófa Klasszikus HUF (360) Magán bef szla SAJÁT Kiegy

Értékpapírok összesen Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (kötvények) Magyar állampapír

044

Piaci érték

Szolgáltatási tartalék Darab, illetve Könyv szerinti érték Piaci érték kötvény Könyv szerinti érték Piaci érték esetében névérték 11 12 13 14 15 k l m n o 44 44 2 675 972 2 675 972 1 693 237 1 693 237 0 0 0 0 0 0

Működési portfolió

Növekedési portfolió

Darab, illetve kötvény esetében névérték

237 497 0

Magán bef szla SAJÁT Klassz MPT Diófa Klasszikus HUF (360) Magán bef szla SAJÁT Kiegy

Fedezeti portfolió összesen

Kiegyensúlyozott portfolió

Darab, illetve kötvény esetében névérték

Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámlán lekötött pénzösszeg

006

020

ISIN/azonosító kód

Ár (ezer Ft), illetve kötvény esetében árfolyam (%)

0

0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0 0

0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0

0 0

0

0 0

0

0

0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

0

0 0 0 0 0

0 0

0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0 0 0

0 0 0 0

0 2 676 123 1

0 2 676 123 2 676 123

2 676 289 2

0

0

0 0

0

0

0

0

0 0

0

2 676 123 2 676 289

2 676 289

2 676 289

11/b sz. melléklet

Magánpénztári befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 2014.06.30

Sorszám PSZÁF kód

001

71MJ1

002

71MJ11

003 004 005

71MJ1101 71MJ1102 71MJ1103

006

71MJ12

007 008 009 010 011 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034

71MJ1201 71MJ1202 71MJ1203 71MJ1204 71MJ1205 71MJ1206 71MJ1207 71MJ1208 71MJ1209 71MJ1210 71MJ1211 71MJ1212 71MJ1213 71MJ1214 71MJ1215 71MJ1216 71MJ1217 71MJ1218 71MJ1219 71MJ1220 71MJ1221 71MJ1222 71MJ1223 71MJ1224 71MJ1225 71MJ1226 71MJ1227 71MJ1228

035

71MJ13

036 037 038 039 040

71MJ1301 71MJ1302 71MJ1303 71MJ1304 71MJ1305

Megnevezés

Összesen (=71MJ11+71MJ13) Európai Gazdasági Térség összesen (=71MJ1101+71MJ1102+71MJ1103+71MJ1 2) Izland Liechtenstein Norvégia EU tagországok összesen (=71MJ1201+71MJ1202+ +71MJ1227) Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság Észtország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Horvátország Írország Lengyelország Lettország Litvánia Luxemburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia Egyéb ország (71MJ1301+71MJ1302+ +71MJ1305) Amerikai Egyesült Államok Kanada Japán Svájc Egyéb más országok

2736999

2736999

Nagyságrend: ezer forint Befektetésekből a részvények és egyéb változó hozamú értékpapírok piaci értéken 3 c 2736999

2736999

2736999

2736999

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2736999

2736999

2736999

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2736999 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2736999 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2736999 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken

Befektetések időszak végi értéke piaci értéken

1 a

2 b

Mód 4 d

11/c sz. melléklet

Magánpénztári befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása 2014.06.30 Nagyságrend: ezer forint

Sorszám 001 002 003 004 005 006 007 008

PSZÁF kód 71MK1 71MK2 71MK3 71MK4 71MK5 71MK6 71MK7 71MK8

Megnevezés HUF EUR GBP USD CHF JPY Egyéb Összesen

Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken 1 a 2736999 0 0 0 0 0 0 2736999

Befektetések időszak végi értéke piaci értéken 2 b 2736999 0 0 0 0 0 0 2736999

12. sz. melléklet

Magánpénztári elszámoló egységek alakulása 2014.06.30 Elszámoló egységek darabszáma Sorszám

Megnevezés

megelőző év zárónapján

Elszámoló egységek árfolyama

tárgyév zárónapján

megelőző év zárónapján

tárgyév zárónapján

001

Klasszikus portfolió

153 019 002,95

-

1,535519

-

002

Kiegyensúlyozott portfolió

448 962 104,16

-

1,630601

-

003

Növekedési portfolió

1 018 972 219,75

-

1,620534

-

13. sz melléklet

Magán ágazat 4., Értékelési különbözetek (nyereségjellegű - veszteségjellegű) 2013-14 Adatok: (Eft) tárgyévi változás nyitó Tartós befektetési célú ingatlanok Részvények bef. jegyek Továbbértékesítési célú ingatlanok

-

növekedés

csökkenés

záró

-

-

-

-

8 831

19 195

10 364

-

-

-

-

-

Hitelviszonyt megtestesítő é.p. értékelési kül.

239 742

617 737

857 479

-

Eladásra vásárolt részvények

343 574

1 532 708

1 876 282

-

Határidős ügyletek értékelési különbözete Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő é.p. Pénzeszközök Összesen:

-

-

26 848

68 434

95 282

-

1 978

65 948

67 929

-

3

603 311

2 304 022

2 907 336

-

3

14. sz. melléklet

Az elért eredmények, a működést jellemző mutatók (magán ágazat) 2011

2012

2013-14

1. Gazdálkodást jellemző mutatók: a,

tartalékok tárgyévi tagdíjbevétele tartalékok tárgyévi összes bevétele

A mutató értéke:

10 528 1 245 287

=

0,85%

7 124 1 183 604

=

0,60%

1 925 673 649

=

0,29%

b,

tartalékok tárgyévi (előző évi) befektetési hozam- és kamatbevételei tartalékok tárgyévi (előző évi) összes bevétele

A mutató értéke:

1 113 421 1 245 287

=

89,41%

1 176 381 1 183 604

=

99,39%

671 724 673 649

=

99,71%

c,

bér és személyi jellegű kiadások (csak működési) működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

A mutató értéke:

22 413 120 304

=

18,63%

31 209 106 802

=

29,22%

4 893 75 468

=

6,48%

d,

a likviditási tartalék egyes tartalékai a likviditási tartalék záróállománya

d.1

Befektetési kockázatokra képzett tartalék

d.2

Portfolió értékelési különbözetből képzett tartalék

d.3

Saját tevékenységi kockázatokra képzett tartalék

d.4

Egyéb kockázatokra képzett tartalék

d.5

-

Az adóhatóság magán-nyugdíjpénztári beszedési számláiról átutalt, bevallási adatokhoz még nem rendelhető befizetések befektetési hozamára

d.6

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett tartalék

d.7.

Azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett tartalék ÉK Likviditási és kockázati tartalékok

-

=

5 722

=

59 230

=

8 908

=

-

=

-11,01%

-

=

113,93%

-

=

17,13%

-

=

15,10%

14 673

2,87%

18

0,00%

=

7 852 1 491 -

=

19 769 51 990

=

-

=

0,00%

0,00%

-

=

0,00%

0,00%

-

=

0,00%

0,00%

-

=

0,00%

-288,95%

-

-0,35%

-

389,31%

-

100,00%

-

0,00%

=

-38,02%

-

19 769

100,00%

-

5 078

=

=

=

0,00% =

0,00% 0,00%

=

0,00%

2. Egyéb mutatók:

a,

éves átlagos taglétszám:

b,

egy főre jutó átlagos havi tagdíj értéke:

3 503

3 126

1 801

250

190

89

ÜZLETI ÉV

Recommend Documents