ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2010
Kapitola 381 – Nejvyšší kontrolní úřad
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2010
Kapitola 381 - Nejvyšší kontroln í
úřad
P řed klád á :
František O o hna I prezident Nejvyššího kontrolního úřadu
OBSAH A. Zpráva k závěrečnému účtu kapitoly státního rozpočtu 381 – Nejvyšší kontrolní úřad za rok 2010 I.
ÚVOD..................................................................................................................................................... 2
II.
PŘÍJMY ................................................................................................................................................. 3
III.
VÝDAJE ................................................................................................................................................ 6
IV.
VÝDAJE NA FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU ......... 18
V.
HODNOCENÍ HOSPODÁRNOSTI, EFEKTIVNOSTI A ÚČELNOSTI VYNAKLÁDÁNÍ VÝDAJŮ KAPITOLY ................................................................................ 20
VI.
REZERVNÍ FOND ........................................................................................................................ 21
VII.
NÁROKY Z NESPOTŘEBOVANÝCH VÝDAJŮ............................................................ 22
VIII.
ZAHRANIČNÍ PRACOVNÍ CESTY ...................................................................................... 22
IX.
ZÁVĚR ............................................................................................................................................... 24
B. Tabulková část závěrečného účtu kapitoly státního rozpočtu 381 – Nejvyšší kontrolní úřad za rok 2010 – přílohy: č. 1
Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu
č. 2
Plnění závazných ukazatelů státního rozpočtu
č. 3 č. 4
Rozbor zaměstnanosti a čerpání mzdových prostředků prostředků Výdaje účelově určené na financování programů reprodukce majetku vedených v EDS/SMVS Přehled o prostředcích rezervních fondů organizačních složek státu za kapitolu celkem
č. 5 č. 6
Limity a zůstatky na účtech v ČNB k 31. 12. 2010
č. 7
Účetní závěrka
č. 8
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu (Fin 2-04 U)
č. 9
Přehled rozpočtových opatření
C. Zpráva a výrok auditora o ověření roční účetní závěrky za rok 2010 D. Organizační schéma Nejvyššího kontrolního úřadu
A. Zpráva k závěrečnému účtu kapitoly státního rozpočtu 381 – Nejvyšší kontrolní úřad za rok 2010
I. ÚVOD V návaznosti na zákon č. 487/2009 Sb., o státním rozpočtu České republiky na rok 2010, oznámil ministr financí dopisem čj. 14/99 164/2009-143 ze dne 21. 12. 2009 ukazatele kapitoly 381 – Nejvyšší kontrolní úřad (dále též „NKÚ“), obsažené ve schváleném státním rozpočtu. Přehled o plnění stanovených závazných ukazatelů v roce 2010 je uveden v následující tabulce: Tabulka č. 1: Přehled o plnění stanovených závazných ukazatelů v roce 2010
Schválený rozpočet Souhrnné ukazatele Příjmy celkem Výdaje celkem Specifické ukazatele – příjmy
% plnění
Konečný rozpočet
(v tis. Kč)
% plnění
Skutečnost
564 592 875
146,94 91,52
564 563 165
146,94 96,35
828,72 542 595,91
564
146,94
564
146,94
828,72
592 875
91,52
563 165
96,35
542 595,91
4 262
73,12
4 262
73,12
3 116,49
150
67,63
102
99,45
101,44
588 463
91,66
558 801
96,52
539 377,98
264 549
97,11
261 904
98,10
256 916,59
Povinné pojistné placené zaměstnavatelem1)
89 947
96,70
89 047
97,67
86 974,64
Převod fondu kulturních a sociálních potřeb
4 860
98,33
4 811
99,34
4 779,08
243 000
98,34
241 758
98,85
238 972,59
Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté transfery celkem Specifické ukazatele – výdaje Výdaje na zabezpečení plnění úkolů NKÚ v tom: náhrady výdajů spojených s výkonem funkce (zák. č. 236/1995 Sb.) neinvestiční transfery mezinárodním organizacím ostatní výdaje NKÚ Průřezové ukazatele Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci
Platy zaměstnanců v pracovním poměru
Výdaje státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku Program 281 010 – Rozvoj a obnova materiálně-technické 55 270 71,38 39 990 98,65 základny NKÚ 1)
39 450,85
Povinné pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění
2
Závazné ukazatele rozpočtu příjmů a výdajů schválené pro rok 2010 nebyly v průběhu roku upravovány.
II. PŘÍJMY Schválený rozpočet příjmů kapitoly NKÚ ve výši 564 tis. Kč byl splněn částkou 828,72 tis. Kč, tj. na 146,94 %. Tabulka č. 2: Přehled o plnění rozpočtu příjmů v roce 2009 a 2010 (v tis. Kč) % Schválený Konečný Skutečnost Skutečnost Index 1) Ukazatel rozpočet rozpočet 2010 2009 2010/2009 plnění
Nedaňové příjmy, kapitálové příjmy a přijaté dotace celkem v tom: příjmy převod z rezerv. fondu Příjmy za rok 2010 celkem
564
564
828,72
146,94
33 220,95
2,49
564
564
828,72 -
146,94
1 159,78 32 061,17
71,46
564
564
828,72 146,94 33 220,95
2,49
Tabulka č. 3: Přehled o plnění rozpočtu příjmů v letech 2006–2010 Ukazatel 2006 2007 2008
Schválený rozpočet Skutečnost v tom: příjmy převod z rezerv. fondu % plnění
2009
(v tis. Kč) 2010
1 145
925
1 421
564
564
16 688 2 953 13 735
8 806 2 434 6 372
22 854 5 448 17 406
33 221 1 160 32 061
829 829 0
1 457,44
952,03
1 608,33
5 890,24
146,94
Graf č. 1: Přehled o plnění rozpočtu příjmů v letech 2006–2010 v grafickém vyjádření v tis. Kč
40 000 30 000 Skutečnost
20 000
Příjmy Převod z RF
10 000 0 2006
2007
2008
2009
2010
Vysvětlivka: RF – rezervní fond
1)
Procentuální údaje uváděné v textu zprávy k závěrečnému účtu vycházejí z finančního výkazu.
3
V roce 2010 činily vlastní příjmy2) 828,72 tis. Kč. Byly dosaženy zejména z prodeje zboží a poskytovaných služeb ve školicím středisku, přijatými pojistnými náhradami a přeplatky vyúčtovaných záloh z minulého období. V porovnání s rokem 2009 se příjmy snížily o 331,06 tis. Kč. Nižší plnění rozpočtu příjmů ovlivnil zejména výpadek příjmů plynoucích z pronájmu pozemku určeného pro výstavbu nové budovy NKÚ – tento pozemek totiž nebyl v roce 2010 pronajat. Celkové
plnění
příjmů
převod
neobsahuje
mimorozpočtových
z rezervního fondu, které nebyly v roce 2010 využity.
prostředků
Nepoužitý zůstatek
mimorozpočtových prostředků rezervního fondu z roku 2009 ve výši 132 830 Kč byl převeden dne 17. 2. 2010 do příjmů státního rozpočtu v návaznosti na usnesení rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny č. 625 ze dne 15. dubna 2009. V roce 2009 byl do plnění příjmů zahrnut převod mimorozpočtových prostředků z rezervního fondu ve výši 32 061,17 tis. Kč. Plnění rozpočtu příjmů v jednotlivých seskupeních rozpočtových položek bylo následující: Seskupení rozpočtových položek 21 – Příjmy z vlastní činnosti a odvody přebytků organizací s přímým vztahem Schválený rozpočet ve výši 364 tis. Kč byl upraven na 204 tis. Kč, byl plněn na 246,95 tis. Kč, tj. 67,84 % schváleného rozpočtu a 121,05 % rozpočtu po změnách. Plnění rozpočtu zahrnuje příjmy z prodeje zboží a služeb ve školicím středisku Přestavlky (234,35 tis. Kč) a příjmy z úroků (12,60 tis. Kč). Seskupení rozpočtových položek 23 – Příjmy z prodeje nekapitálového majetku a ostatní nedaňové příjmy Schválený rozpočet ve výši 100 tis. Kč a rozpočet po změnách ve výši 360 tis. Kč byly plněny částkou 548,45 tis. Kč, tj. plnění na 152,35 % rozpočtu po změnách. Příjmy tvořily vyúčtované
přeplatky záloh
z minulého rozpočtového období
(407,41 tis. Kč) a přijaté pojistné náhrady (141,04 tis. Kč).
2)
Do vlastních příjmů jsou započteny příjmy tříd položek rozpočtové skladby 1 až 3 a rozdíl mezi předpokládanou a skutečně vyplacenou částkou na platy a zákonné pojistné za měsíc prosinec 2009.
4
Seskupení rozpočtových položek 31 – Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku a ostatní kapitálové příjmy Schválený rozpočet ve výši 100 tis. Kč byl rozpočtovým opatřením snížen na nulu (prodej nepotřebného dlouhodobého majetku nebyl realizován). Seskupení rozpočtových položek 41 – Neinvestiční přijaté transfery Příjmy
tohoto
seskupení
rozpočtových
položek
tvoří
převod
rozdílu
mezi
předpokládanou a skutečně vyplacenou částkou na platy a související sociální a zdravotní pojištění za měsíc prosinec 2009 z účtu cizích prostředků (33,32 tis. Kč).
Souhrnný ukazatel „příjmy celkem“ stanovený pro rok 2010 ve výši 564 tis. Kč byl dodržen.
5
III. VÝDAJE Schválený rozpočet, resp. rozpočet po změnách, výdajů kapitoly ve výši 592 875 tis. Kč byl čerpán částkou 542 595,91 tis. Kč, tj. na 91,52 %. Konečný rozpočet po všech změnách ve výši 563 165 tis. Kč byl čerpán na 96,35 %. Tabulka č. 4: Přehled o plnění rozpočtu výdajů v roce 2010 Ukazatel
(v tis. Kč)
Schválený rozpočet
% plnění
Rozpočet po změnách
% plnění
568 025
93,33
568 925
93,18
354 496
97,01
354 496
243 000 21 549 89 947
98,34 83,27 96,70
206 608
Konečný rozpočet
% plnění
Skutečnost 2010
550 374
96,32
530 129,88
97,01
350 951
97,99
343 891,23
243 000 21 549 89 947
98,34 83,27 96,70
241 758 20 146 89 047
98,85 89,07 97,67
238 972,59 17 944,00 86 974,64
87,48
207 475
87,12
193 052
93,63
180 745,47
4 939
98,36
4 977
97,61
4 909
98,96
4 857,92
1 822
29,30
1 822
29,30
1 355
39,40
533,82
150
67,62
150
67,62
102
99,45
101,44
10
0,00
5
0,00
5
0,00
0
Třída 6 – Kapitálové výdaje - seskupení položek 61 investiční nákupy
24 850
50,17
23 950
52,05
12 791
97,46
12 466,03
24 850
50,17
23 950
52,05
12 791
97,46
12 466,03
Výdaje za rok 2010 celkem
592 875
91,52
592 875
91,52
563 165
96,35
542 595,91
Třída 5 – Běžné výdaje - seskupení položek 50 výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci, v tom: platy ost. platby za proved. práci povinné pojistné - seskupení položek 51 neinvest. nákupy a souvis. výdaje - seskupení položek 53 neinvest. transfery veřejnopráv. subj. - seskupení položek 54 neinvest. transfery obyvatelstvu - seskupení položek 55 neinvest. transfery do zahraničí - seskupení položek 59 ostatní neinvestiční výdaje
6
Tabulka č. 5: Přehled o plnění rozpočtu výdajů v letech 2009–2010 (v tis. Kč) Ukazatel
Třída 5 – Běžné výdaje - seskupení položek 50 výdaje na platy, ostatní platby za provedenou práci, v tom: platy ost. platby za proved. práci povinné pojistné - seskupení položek 51 neinvest. nákupy a souvis. výdaje - seskupení položek 53 neinvest. transfery veřejnopráv. subj. - seskupení položek 54 neinvest. transfery obyvatelstvu - seskupení položek 55 neinvest. transfery do zahraničí - seskupení položek 59 ostatní neinvestiční výdaje Třída 6 – Kapitálové výdaje - seskupení položek 61 investiční nákupy z toho: použití rezervního fondu Výdaje za rok celkem
Skutečnost 2010
Skutečnost 2009
Index 2010/2009
530 129,88
539 163,74
98,32
343 891,23
343 082,23
100,24
238 972,59 17 944,00 86 974,64
239 417,89 17 388,23 86 276,11
99,81 103,20 100,81
180 745,47
190 542,85
94,86
4 857,92
4 833,58
100,50
533,82
599,94
88,98
101,44
105,14
96,48
0
0
12 466,03
55 321,44
22,53
12 466,03
55 321,44 32 061,17
22,53 0,00
542 595,91
594 485,18
91,27
Tabulka č. 6: Přehled o plnění rozpočtu výdajů v letech 2006–2010 Ukazatel 2006 2007 2008
Schválený rozpočet Skutečnost v tom: výdaje převod z rezerv. fondu % plnění
2009
(v tis. Kč) 2010
506 515
637 891
620 805
644 665
592 875
503 763
582 117
572 298
594 485
542 596
490 028
575 745
554 892
562 424
542 596
13 735
6 372
17 406
32 061
0
99,46
91,26
92,19
92,22
91,52
7
Graf č. 2: Přehled o plnění rozpočtu výdajů v letech 2006–2010 v grafickém vyjádření v tis. Kč
700 000 600 000 500 000 400 000
Schválený rozpočet Skutečnost
300 000
Výdaje Převod z RF
200 000 100 000 0 2006
2007
2008
2009
2010
Vysvětlivka: RF – rezervní fond
Z rozpočtu výdajů byla v roce 2010 financována vlastní činnost NKÚ, provozní výdaje v budově TOKOVO v Praze 7 – Holešovicích, Jankovcova 2, na devíti územních odborech a ve školicím středisku Přestavlky. Souhrnný ukazatel „výdaje celkem“ stanovený pro rok 2010 ve výši 592 875 tis. Kč byl dodržen. Graf č. 3: Struktura čerpání rozpočtu výdajů v roce 2010 v grafickém vyjádření
2%
Běžné výdaje Kapitálové výdaje
98 %
8
Čerpání rozpočtu výdajů podle jednotlivých seskupení a podseskupení rozpočtových položek bylo následující: Seskupení rozpočtových položek 50 – Výdaje na platy a ostatní platby za provedenou práci a pojistné Podseskupení rozpočtových položek 501 – Platy Schválený rozpočet prostředků na platy zaměstnanců ve výši 243 000 tis. Kč byl čerpán částkou 238 972,59 tis. Kč, tj. na 98,34 %. Konečný rozpočet ve výši 241 758 tis. Kč byl čerpán na 98,85 %. Průřezový ukazatel „platy zaměstnanců“ byl dodržen. Čerpání prostředků na platy se v porovnání s rokem 2009 snížilo o 445 tis. Kč. Průměrný měsíční plat zaměstnanců NKÚ v roce 2010 činil 42 735 Kč, tj. snížení o 357 Kč proti průměrnému měsíčnímu platu v roce 2009, který dosáhl výše 43 092 Kč. V roce 2010 činil průměrný přepočtený počet zaměstnanců NKÚ 466 a v porovnání s rokem 2009 se zvýšil o 3.
K datu 31. 12. 2010 bylo
ve
stavu
celkem
465 zaměstnanců, z toho v kontrolní sekci, která se zabývá prováděním a metodikou kontrolní činnosti, pracovalo 329 zaměstnanců, tj. 70,75 % z celkového počtu zaměstnanců. K 31. 12. 2009 bylo ve stavu 472 zaměstnanců, přičemž v kontrolní sekci jich pracovalo 338. Podseskupení rozpočtových položek 502 – Ostatní platby za provedenou práci Schválený rozpočet ve výši 21 549 tis. Kč byl čerpán částkou 17 944,00 tis. Kč, tj. na 83,27 %. Konečný rozpočet ve výši 20 146 tis. Kč byl čerpán na 89,07 %. Ostatní osobní výdaje byly čerpány na platby vyplývající z dohod o pracích konaných mimo pracovní poměr, uzavíraných zejména na vypracování ekonomických analýz a rešerší, zajišťování školení a kurzů, výpomocné práce obslužného charakteru, na odměny pro garanty služebních vozidel apod. Celkem bylo z položky ostatní osobní výdaje vyplaceno 765,71 tis. Kč, tj. plnění schváleného rozpočtu ve výši 1 440 tis. Kč
9
na 53,17 % a konečného rozpočtu ve výši 1 426 tis. Kč na 53,70 %. V roce 2009 bylo z této položky vyplaceno 744,68 tis. Kč. Platy představitelů NKÚ činily 17 101,06 tis. Kč, tj. plnění na 87,32 % schváleného rozpočtu (19 584 tis. Kč) a na 93,96 % konečného rozpočtu (18 200 tis. Kč). K nedočerpání rozpočtové částky došlo z důvodu dočasného neobsazení celkového počtu míst členů NKÚ. V roce 2009 byly platy představitelů čerpány částkou 16 274,99 tis. Kč. Odstupné rozpočtované částkou 525 tis. Kč schváleného rozpočtu bylo čerpáno ve výši 77,23 tis. Kč, tj. na 14,71 %. Plnění konečného rozpočtu ve výši 520 tis. Kč činilo 14,85 %. Odstupné bylo vyplaceno v souladu se zákonem č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, a platnou kolektivní smlouvou jednomu zaměstnanci. V roce 2009 byly výdaje na odstupné čerpány částkou 368,56 tis. Kč čtyřem zaměstnancům. Průřezový ukazatel stanovený pro platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou práci byl dodržen. Podseskupení rozpočtových zaměstnavatelem
položek
503
–
Povinné
pojistné
placené
Schválený rozpočet ve výši 89 947 tis. Kč byl čerpán částkou 86 974,64 tis. Kč, tj. plnění na 96,70 %. Konečný rozpočet ve výši 89 047 tis. Kč byl čerpán na 97,67 %. Průřezový ukazatel stanovený pro povinné pojistné placené zaměstnavatelem byl dodržen. Podle právních předpisů o zdravotním a sociálním pojištění bylo uhrazeno povinné pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti ve výši 63 881,30 tis. Kč a pojistné na veřejné zdravotní pojištění ve výši 23 093,34 tis. Kč.
10
Seskupení rozpočtových položek 51 – Neinvestiční nákupy a související výdaje Podseskupení rozpočtových položek 513 – Nákupy materiálu Schválený rozpočet činil 10 783 tis. Kč, rozpočet po změnách 10 183 tis. Kč a byl plněn částkou 6 900,40 tis. Kč, tj. na 67,76 %. Konečný rozpočet ve výši 7 755 tis. Kč byl čerpán na 88,98 %. Výdaje byly vynaloženy na nákup: -
drobného dlouhodobého hmotného majetku (1 641,36 tis. Kč),
-
knih, učebních pomůcek a tisku (514,16 tis. Kč),
-
potravin a zboží pro školicí středisko Přestavlky (474,74 tis. Kč),
-
kancelářského materiálu, ostatního materiálu a automateriálu (4 184,48 tis. Kč),
-
prádla, oděvů, obuvi, léků a ochranných pomůcek (85,66 tis. Kč).
V porovnání s rokem 2009, kdy dosáhly výdaje tohoto podseskupení rozpočtových položek částky 13 248,78 tis. Kč, se čerpání snížilo o 6 348,38 tis. Kč. Rozdíl v čerpání mezi porovnávanými roky ovlivnily zejména nižší výdaje za pořízení drobného dlouhodobého hmotného majetku a ostatního materiálu. Podseskupení rozpočtových položek 514 – Úroky a ostatní finanční výdaje Schválený rozpočet i konečný rozpočet ve výši 50 tis. Kč byly čerpány částkou 5,94 tis. Kč, tj. plnění na 11,88 %. Z tohoto podseskupení rozpočtových položek byly hrazeny kurzové ztráty, které vznikly při zpětném odprodeji valut pořízených pro vybavení zaměstnanců na zahraniční pracovní cesty. V roce 2009 činily kurzové ztráty 9,10 tis. Kč. Podseskupení rozpočtových položek 515 – Nákup vody, paliv a energie Schválený rozpočet ve výši 5 644 tis. Kč byl upraven na 5 244 tis. Kč, čerpání činilo 4 080,05 tis. Kč, tj. 77,80 %. Konečný rozpočet ve výši 4 207 tis. Kč byl čerpán na 96,98 %. Do tohoto podseskupení jsou zahrnuty platby za: -
vodu (53,85 tis. Kč),
-
plyn (1 210,42 tis. Kč),
11
-
elektrickou energii (747,28 tis. Kč),
-
pohonné hmoty a maziva (2 068,50 tis. Kč).
Čerpání tohoto podseskupení rozpočtových položek ovlivňuje výše stanovených záloh a jednotkové ceny za odběr elektrické energie, plynu a vody. K 31. 12. 2010 nebyly vyúčtovány zálohové platby poskytnuté dodavatelům plynu (495,00 tis. Kč), elektrické energie (301,67 tis. Kč) a studené vody (9,00 tis. Kč). Tento postup je v souladu s ustanovením § 49 odst. 2 zákona č. 218/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a o změně některých souvisejících zákonů (rozpočtová pravidla), ve znění pozdějších předpisů. Oproti roku 2009, kdy byla čerpána částka 3 745,43 tis. Kč, se výdaje zvýšily o 334,62 tis. Kč. Tuto skutečnost ovlivnila výše nevyúčtovaných záloh za elektrickou energii a plyn. Čerpání výdajů na pohonné hmoty a maziva bylo oproti roku 2009 nižší o 148,99 tis. Kč. Podseskupení rozpočtových položek 516 – Nákup služeb Schválený rozpočet 160 913 tis. Kč, rozpočet po změnách 162 736 tis. Kč, skutečné čerpání 149 712,29 tis. Kč, tj. plnění na 92,00 %. Konečný rozpočet ve výši 156 082 tis. Kč byl čerpán na 95,92 %. Z těchto výdajů byly hrazeny dodavatelsky zajišťované služby, a to: -
provozování sítí a serverů pro výpočetní techniku (7 088,75 tis. Kč),
-
nájemné (84 823,71 tis. Kč, z toho nájemné za TOKOVO 78 527,82 tis. Kč, nájemné na územních pracovištích 5 873,65 tis. Kč, nájemné za parkování aut celkem 422,24 tis. Kč),
-
služby pošt a telekomunikací (2 838,02 tis. Kč),
-
služby ESIS (2 073,54 tis. Kč),
-
externí posudky (673,81 tis. Kč),
-
školení a vzdělávání (3 358,28 tis. Kč),
-
služby související se zahraničními aktivitami (1 226,50 tis. Kč),
-
příspěvky na stravování (4 561,53 tis. Kč),
-
pojistné (1 092,39 tis. Kč),
12
-
ostatní služby – např. vyúčtování služeb v pronajatých objektech, revize zařízení, servisní služby, doprava na školení, úklidové práce, rozhlasové a televizní poplatky, poplatky peněžním ústavům, tisk publikací souvisejících s činností NKÚ (41 975,76 tis. Kč).
Ve výdajích tohoto podseskupení rozpočtových položek jsou zahrnuty zálohové platby za služby související s užíváním nebytových prostor ve výši 19 021,72 tis. Kč, které nebyly do 31. 12. 2010 vyúčtovány a budou předmětem vyúčtování v následujícím roce. Tento postup umožňuje ustanovení § 49 odst. 2 zákona o rozpočtových pravidlech. Výdaje byly o 187,86 tis. Kč vyšší než v roce 2009, kdy dosáhly částky 149 524,43 tis. Kč. Zvýšily se zejména výdaje na školení a vzdělávání. Podseskupení rozpočtových položek 517 – Ostatní nákupy Schválený rozpočet 24 156 tis. Kč, rozpočet po změnách 24 351 tis. Kč, skutečné čerpání 16 728,90 tis. Kč, což představuje 68,70 %. Konečný rozpočet ve výši 20 284 tis. Kč byl čerpán na 82,47 %. V podseskupení rozpočtových položek 517 jsou obsaženy následující výdaje: -
opravy a udržování (4 187,31 tis. Kč),
-
cestovné (4 386,63 tis. Kč, v tom zahraniční cestovné 2 612,45 tis. Kč),
-
programové vybavení (6 865,46 tis. Kč),
-
pohoštění (921,37 tis. Kč, v tom pohoštění související se zahraničními aktivitami 471,69 tis. Kč),
-
účastnické poplatky na konference (205,03 tis. Kč),
-
vstupní víza do cizích států a zahraniční dálniční známky a ostatní nákupy (163,10 tis. Kč).
V roce 2010 se výdaje tohoto podseskupení rozpočtových položek oproti předchozímu roku, kdy bylo čerpáno 20 979,13 tis. Kč, snížily o 4 250,23 tis. Kč. Snížení vykazují zejména výdaje na programové vybavení a zahraniční cestovné.
13
Podseskupení rozpočtových položek 519 – Výdaje související s neinvestičními nákupy, příspěvky, náhrady a věcné dary Schválený rozpočet 5 062 tis. Kč, rozpočet po změnách 4 911 tis. Kč, skutečné čerpání činilo 3 317,89 tis. Kč, tj. plnění na 67,56 %. Konečný rozpočet ve výši 4 674 tis. Kč byl čerpán na 70,99 %. Schválený rozpočet ve výši 4 262 tis. Kč na víceúčelové paušální náhrady výdajů představitelů NKÚ podle zákona č. 236/1995 Sb., o platu a dalších náležitostech spojených s výkonem funkce představitelů státní moci a některých státních orgánů a soudců a poslanců Evropského parlamentu, ve znění pozdějších předpisů, byl čerpán částkou 3 116,49 tis. Kč, tj. plnění na 73,12 %. Nedočerpání ve výši 1 146 tis. Kč ovlivnilo částečné krácení paušálních náhrad za dobu, po kterou představitelé NKÚ funkci dočasně nevykonávali, a částečně neobsazení všech funkčních míst členů NKÚ po část roku 2010. Specifický ukazatel náhrady výdajů spojených s výkonem funkce, stanovený ve výši 4 262 tis. Kč, byl dodržen. Zbývající část čerpaných prostředků tvořily výdaje na nákup věcných darů poskytovaných v souvislosti s mezinárodními aktivitami, vyúčtování přeplatků úhrad výdajů spojených s užíváním bytů, refundace cestovních náhrad a odškodnění pracovních úrazů (201,39 tis. Kč). V roce 2009 činily výdaje na tomto podseskupení rozpočtových položek 3 035,98 tis. Kč. Seskupení rozpočtových položek 53 – Neinvestiční transfery veřejnoprávním subjektům a mezi peněžními fondy téhož subjektu Podseskupení rozpočtových položek 534 – Převody vlastním fondům Schválený rozpočet ve výši 4 860 tis. Kč byl čerpán částkou 4 779,08 tis. Kč, tj. na 98,33 %. Konečný rozpočet ve výši 4 811 tis. Kč byl čerpán na 99,34 %. Příděl do fondu kulturních a sociálních potřeb byl proveden v návaznosti na objem vyplacených platů zaměstnanců, tj. částkou 4 779,08 tis. Kč.
14
Průřezový ukazatel stanovující výši převodu prostředků fondu kulturních a sociálních potřeb byl dodržen. Podseskupení rozpočtových položek 536 – Ostatní neinvestiční transfery jiným veřejným rozpočtům Schválený rozpočet 79 tis. Kč, rozpočet po změnách 117 tis. Kč, čerpání částkou 78,84 tis. Kč, tj. plnění na 67,38 %. Konečný rozpočet ve výši 98 tis. Kč byl čerpán na 80,44 %. Prostředky tohoto podseskupení položek byly použity na zakoupení dálničních známek pro služební vozidla a kolků. V roce 2009 čerpání činilo 45,22 tis. Kč. Seskupení rozpočtových položek 54 – Neinvestiční transfery obyvatelstvu Podseskupení rozpočtových položek 542 – Náhrady placené obyvatelstvu Schválený rozpočet ve výši 1 822 tis. Kč byl čerpán částkou 533,82 tis. Kč, tj. na 29,30 %. Konečný rozpočet ve výši 1 355 tis. Kč byl čerpán na 39,40 %. Částka byla v souladu s ustanoveními § 192 – § 194 zákona č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů, čerpána na výplatu náhrady mzdy zaměstnancům NKÚ za prvních 14 dnů dočasné pracovní neschopnosti. Seskupení rozpočtových položek 55 – Neinvestiční transfery do zahraničí Podseskupení rozpočtových položek 551 – Neinvestiční transfery mezinárodním organizacím a nadnárodním orgánům Schválený rozpočet ve výši 150 tis. Kč byl čerpán částkou 101,44 tis. Kč (67,63 %), kterou byly uhrazeny roční příspěvky za členství NKÚ v organizacích EUROSAI a INTOSAI. Konečný rozpočet ve výši 102 tis. Kč byl čerpán na 99,45 %. V roce 2009 činil tento výdaj 105,14 tis. Kč; rozdíl vyplývá z kurzu koruny vůči zahraničním měnám.
15
Stanovený
specifický
ukazatel
„neinvestiční
transfery
mezinárodním
organizacím“ byl dodržen. Seskupení rozpočtových položek 59 – Ostatní neinvestiční výdaje Podseskupení rozpočtových položek 590 – Ostatní neinvestiční výdaje Prostředky schváleného rozpočtu ve výši 10 tis. Kč, resp. rozpočtu po změnách ve výši 5 tis. Kč, nebyly v roce 2010 čerpány. Seskupení rozpočtových položek 61 – Investiční nákupy a související výdaje Podseskupení rozpočtových položek 611 – Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Schválený rozpočet činil 6 000 tis. Kč, rozpočet po změnách 2 200 tis. Kč a byl čerpán částkou 1 285,25 tis. Kč, tj. na 58,42 %. Konečný rozpočet ve výši 1 423 tis. Kč byl čerpán na 90,32 %. Z těchto prostředků se financovalo řešení pro optimalizaci velikosti tisků – Thinprint (98,76 tis. Kč), byla pořízena licence pro VDI (virtual desktop infrastructure) od výrobce VMware (996,65 tis. Kč), upgrade aplikace pro autoprovoz dle směrnice prezidenta NKÚ č. 80 (90 tis. Kč) a revize systému zálohování a upgrade NW na verzi 7.5.1. (99,84 tis. Kč). V porovnání s rokem 2009, kdy bylo čerpáno 7 523,93 tis. Kč, se výdaje snížily o částku 6 238,68 tis. Kč. Výdaje na investice byly omezeny vlivem dvou usnesení rozpočtového výboru PS PČR o vázání prostředků rozpočtu na rok 2010. Podseskupení rozpočtových položek 612 – Pořízení dlouhodobého hmotného majetku Rozpočet byl schválen ve výši 18 850 tis. Kč, upraven na 21 750 tis. Kč a čerpán částkou 11 180,78 tis. Kč, tj. plnění na 51,41 %. Konečný rozpočet ve výši 11 368 tis. Kč byl plněn na 98,35 %. Z rozpočtových prostředků byly zabezpečovány následující investiční akce:
16
Stroje a zařízení Rozpočet ve výši 550 tis. Kč upravený na 995 tis. Kč byl čerpán částkou 376,81 tis. Kč. Z prostředků byla pořízena nová tiskárna HP Designjet 4520 ps (253,08 tis. Kč), skartovací stroj HSM 411.2 pro rozmnožovnu (64,91 tis. Kč), klimatizace serverovny Hitachi RAS-35FH6/RAC-35YH6 na územním pracovišti v Ostravě (58,82 tis. Kč). Technické zhodnocení Rozpočet na financování technického zhodnocení pracovišť včetně bytů byl schválen ve výši 6 900 tis. Kč a následně upraven na výši 6 455 tis. Kč. Konečný rozpočet ve výši 173 tis. Kč byl čerpán částkou 65,08 tis. Kč, tj. plnění na 37,62 %. Pro územní pracoviště v Hradci Králové byla pořízena nová kuchyňská linka do objektu vlastněného státem. Dopravní prostředky Schválený rozpočet ve výši 3 400 tis. Kč byl vázán v plné výši, tj. konečný rozpočet byl nulový. Z důvodu vázání prostředků rozpočtu nebyl vozový park v roce 2010 obměňován.
Výpočetní technika Schválený rozpočet činil 8 000 tis. Kč, rozpočet po změnách 10 900 tis. Kč a byl čerpán částkou 10 738,89 tis. Kč, tj. plnění na 98,52 %. Konečný rozpočet ve výši 10 750 tis. Kč byl plněn na 99,90 %. Z prostředků byla financována náhrada terminálové farmy VTF-2004 (9 583,55 tis. Kč) včetně zajištění řádného průběhu veřejné zakázky Náhrada terminálové farmy VTF-2004 a uveřejnění v systému IS VZ US (21,43 tis. Kč) a upgrade knihovny TLS-5466 (1 133,90 tis. Kč). V porovnání s rokem 2009, kdy dosáhly výdaje podseskupení rozpočtových položek 612 částky 47 797,51 tis. Kč, se čerpání snížilo o 36 616,73 tis. Kč. V roce 2009 ovlivnila čerpání rozpočtu zejména rekonstrukce školicího střediska Přestavlky. V roce 2010 byly omezeny veškeré výdaje na investice vlivem vázání prostředků rozpočtu.
17
IV. VÝDAJE NA FINANCOVÁNÍ PROGRAMŮ REPRODUKCE MAJETKU Schválený rozpočet i rozpočet po změnách výdajů na financování programů reprodukce majetku ve výši 55 270 tis. Kč byly plněny na 71,38 %, tj. částkou 39 450,85 tis. Kč. Konečný rozpočet ve výši 39 990 tis. Kč byl plněn na 98,65 %. Stanovený ukazatel „výdaje státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku“ byl dodržen. Vynaložené prostředky sloužily k plnění programu 281 010 – Rozvoj a obnova materiálně technické základny NKÚ. V rámci tohoto programu byly zabezpečovány dva podprogramy: 281 011 – Pořízení, obnova a provozování ICT NKÚ, 281 012 – Reprodukce majetku NKÚ. Prostředky na podprogram 281 011 – Pořízení, obnova a provozování ICT NKÚ ve výši 44 420 tis. Kč byly čerpány částkou 39 008,96 tis. Kč, tj. plnění na 87,82 % rozpočtu po změnách. Konečný rozpočet ve výši 39 372 tis. Kč byl plněn na 99,08 %. Financování podprogramu zahrnuje běžné a kapitálové výdaje. Schválené kapitálové výdaje ve výši 14 000 tis. Kč, hrazené formou systémově určených výdajů, byly v rozpočtu po změnách sníženy na 13 100 tis. Kč a čerpány částkou 12 024,14 tis. Kč, tj. plnění na 91,79 %. Konečný rozpočet ve výši 12 173 tis. Kč byl plněn na 98,78 %. Běžné výdaje ve výši 30 420 tis. Kč upravené na 31 320 tis. Kč byly čerpány částkou 26 984,82 tis. Kč, tj. plnění na 86,16 %. Konečný rozpočet ve výši 27 199 tis. Kč byl plněn na 99,21 %. Prostředky byly použity na telekomunikační služby sítí WAN a mobilní připojení, za pronájem optického vlákna, na SW licence pro HelpDesk a pro detašovaná pracoviště, servis ICT, opravy a údržbu.
18
Cílem podprogramu v hodnoceném období bylo zejména zvýšení výkonu a stability centrální části informačního systému NKÚ a zvýšení efektivity monitoringu ve spojení s HelpDeskem. Podprogram 281 012 – Reprodukce majetku NKÚ zahrnoval investiční potřeby (systémově určené výdaje) ve výši 10 850 tis. Kč schváleného rozpočtu i rozpočtu po změnách. Prostředky tohoto podprogramu byly čerpány částkou 441,89 tis. Kč, tj. 4,07 % rozpočtu po změnách. Konečný rozpočet ve výši 618 tis. Kč byl plněn na 71,50 %. Cílem podprogramu bylo v roce 2010 pořízení strojů a zařízení a technické zhodnocení pracovišť. Program 281 010 – Rozvoj a obnova materiálně technické základny Nejvyššího kontrolního úřadu byl k 31. 12. 2010 ukončen a bude vyhodnocen v souladu s vyhláškou č. 560/2006 Sb., o účasti státního rozpočtu na financování programů reprodukce majetku, ve znění vyhlášky č. 11/2010 Sb.
19
V. HODNOCENÍ HOSPODÁRNOSTI, EFEKTIVNOSTI A ÚČELNOSTI VYNAKLÁDÁNÍ VÝDAJŮ KAPITOLY Tabulka č. 7: Vývoj nákladovosti v období 2006–2010 Základní ukazatele
2006
(v tis. Kč)
2007
2008
2009
2010
16 687,68
8 806,27
22 854,38
33 220,95
828,72
Výdaje celkem - bez mzdových a souvisejících výdajů z toho:
503 763,40
582 116,90
572 297,61
594 485,18
542 595,91
170 328,47
245 244,28
235 084,93
246 614,59
193 925,60
běžné výdaje
452 812,13 119 377,20
530 382,56 193 509,94
524 905,64 187 692,96
539 163,74 191 293,15
530 129,88 181 459,58
507
469
437
463
466
1 020 600 000
1 092 300 000
1 083 900 000
1 167 010 000
Příjmy celkem
- bez mzdových a souvisejících výdajů Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Výdaje státního rozpočtu (SR) celkem
1 156 793 000
Tabulka č. 8: Vývoj nákladovosti a efektivnosti v období 2006–2010 Efektivnost a nákladovost
2006
2007
2008
2009
2010
Nákladovost: Výdaje na 1 zaměstnance (v Kč)
993 616
1 241 187
1 309 606
1 283 985
1 164 369
Výdaje na 1 zaměstnance bez mzdových a souvisejících výdajů (v Kč)
335 954
522 909
537 952
532 645
416 149
Běžné výdaje na 1 zaměstnance (v Kč)
893 121
1 130 880
1 201 157
1 164 500
1 137 618
Běžné výdaje na 1 zaměstnance bez mzdových a souvisejících výdajů (v Kč)
235 458
412 601
429 503
413 160
389 398
0,049
0,053
0,053
0,051
0,047
Podíl celkových výdajů NKÚ na SR (v %)
Základní ukazatele rozpočtu kapitoly 381 – Nejvyšší kontrolní úřad jsou uvedeny číselnou řadou let 2006 až 2010. Průměrnými výdaji na 1 zaměstnance je měřena nákladovost. Na základě sledovaných ukazatelů lze konstatovat, že v roce 2010 klesly příjmy kapitoly v porovnání s rokem 2009 o 32 392,21 tis. Kč. V roce 2009 se do plnění příjmů promítlo použití mimorozpočtových prostředků rezervního fondu, které bylo spojeno s převody do příjmů. V roce 2010 nebyly mimorozpočtové prostředky použity. Celkové výdaje za rok 2010 přepočtené na 1 zaměstnance dosahují 90,68 % výše výdajů roku 2009, z toho běžné výdaje představují 97,69 % výše běžných výdajů roku 2009. Celkové výdaje za rok 2010 snížené o mzdové a související výdaje
20
a přepočtené na 1 zaměstnance dosahují 78,13 % výše roku 2009, z toho běžné výdaje představují 94,25 % výše běžných výdajů roku 2009. Meziroční srovnání lze považovat za orientační, neboť finanční výdaje vynaložené v jednotlivých letech jsou ovlivněny četností a druhem věcného plnění v závislosti na plnění úkolů při zajišťování kontrolní činnosti v daném roce. Hodnocení uvedených ukazatelů bylo vyčísleno rovněž podílem celkových výdajů kapitoly NKÚ na celkových výdajích státního rozpočtu. Tento podíl je dlouhodobě stabilní a dosahuje cca 0,05 %. Celkový přínos činnosti NKÚ lze vztáhnout k hlavní činnosti, tedy k realizovaným kontrolám. Podrobné hodnocení tohoto přínosu je předmětem výroční zprávy za rok 2010. U výdajů, jejichž čerpání vychází ze zákona (úhrada poplatků daní apod.), se příkazci operací při schvalovacích postupech zaměřují na kontrolu stanovených náležitostí a správnosti výše čerpané částky. Nižší než stoprocentní čerpání finančních prostředků na některých rozpočtových položkách představuje jak úsporná opatření při realizaci nákupů a dodávek, tak i přesun realizace některých operací z důvodu vázání prostředků rozpočtu do následujícího roku. V roce 2010 nerealizoval NKÚ programy financované vládou. Program 281 010 – Rozvoj a obnova materiálně technické základny Nejvyššího kontrolního úřadu nespadá do této kategorie programů.
VI. REZERVNÍ FOND Ke dni 1. 1. 2010 činil stav rezervního fondu 132,83 tis. Kč (šlo o prostředky účelově určené na programové financování). Tyto prostředky byly dne 17. 2. 2010 převedeny do příjmů státního rozpočtu kapitoly VPS v návaznosti na usnesení rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny č. 625 ze dne 15. dubna 2009. Ke dni 31. 12. 2010 měl rezervní fond nulový zůstatek.
21
VII. NÁROKY Z NESPOTŘEBOVANÝCH VÝDAJŮ Ke dni 1. 1. 2010 byl evidován stav nároků z nespotřebovaných výdajů v celkové výši 148 154,30
tis.
Kč
(běžné
výdaje
139 760,62
tis.
Kč,
kapitálové
výdaje
8 393,68 tis. Kč), z toho prostředky účelově určené na programové financování (nároky z nespotřebovaných profilujících výdajů) v částce 14 783,29 tis. Kč (běžné výdaje 6 389,61 tis. Kč, kapitálové výdaje 8 393,68 tis. Kč). V hodnoceném roce nebyly nároky z nespotřebovaných výdajů použity. Na základě usnesení rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny č. 19 ze dne 11. 8. 2010 došlo ke snížení nároků z nespotřebovaných výdajů o 74 077 tis. Kč. Ke dni 31. 12. 2010 byly nároky z nespotřebovaných výdajů sníženy o částku 7 391,69 tis. Kč, tj. o nároky z profilujících výdajů vzhledem k ukončení programu financování reprodukce majetku k tomuto datu. Stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 31. 12. 2010 činil celkem 66 685,61 tis. Kč. Nevyčerpané
prostředky
z roku
2010
budou
převedeny
do
nároků
z nespotřebovaných výdajů k 1. 1. 2011 v celkové výši 20 569,11 tis. Kč, z toho profilující výdaje 539,15 tis. Kč (běžné výdaje 214,18 tis. Kč, kapitálové výdaje 324,97 tis. Kč) a neprofilující výdaje 20 029,96 tis. Kč. Vzhledem k ukončení programu financování reprodukce majetku bude zůstatek nespotřebovaných profilujících výdajů z roku 2010 ve výši 539,15 tis. Kč snížen (stav nespotřebovaných nároků tedy činí v lednu 2011 celkem 86 715,57 tis. Kč). Nespotřebované neprofilující prostředky rozpočtu ve výši 20 029,96 tis. Kč představují zůstatky na položkách rozpočtu týkajících se provozních výdajů, jako jsou drobný majetek, opravy a udržování, služby ESIS, náhrady výdajů spojených s výkonem funkce a náhrady mezd za prvních 14 dní dočasné pracovní neschopnosti.
VIII. ZAHRANIČNÍ PRACOVNÍ CESTY V oblasti mezinárodních vztahů převládaly v roce 2010 aktivity v rámci Evropské unie, akce pořádané organizacemi INTOSAI a EUROSAI, schůzky ke koordinovaným kontrolám a bilaterální spolupráce.
22
V roce 2010 NKÚ zorganizoval celkem 31 mezinárodních akcí (v roce 2009 to bylo 25 akcí). Významnou událostí byl zejména seminář EUROSAI a Kontaktního výboru věnovaný kontrole společné zemědělské politiky, který NKÚ uspořádal ve spolupráci s Evropským účetním dvorem (EÚD). Semináře se zúčastnilo téměř 70 zástupců národních SAI, pozváni byli také představitelé Evropské komise, Ministerstva zemědělství a Státního zemědělského intervenčního fondu. Další důležitou událostí pořádanou NKÚ byla schůzka styčných pracovníků SAI Evropské unie, EÚD a SAI kandidátských zemí, která byla zaměřena na otázky finančního řízení EU, činnost pracovních skupin a směřování a náplň činnosti Kontaktního výboru v budoucnu. Ve spolupráci s organizací EUROCONTROL proběhl seminář věnovaný auditu ve veřejném sektoru a auditu mezinárodní organizace. Jako každoročně i v roce 2010 připravil NKÚ prezentaci o své činnosti pro velvyslance zemí EU v ČR. V rámci bilaterální spolupráce navštívili NKÚ generální auditorka SAI Kypru, předseda a místopředsedové SAI Slovenska a proběhlo jednání s odborníky z EÚD, ze SAI Německa, Slovenska, Gruzie a Indonésie. V roce 2010 byla se SAI Německa dokončena společná kontrola správy DPH. Se SAI Polska a dalšími 12 SAI probíhá kontrola zaměřená na integraci osob se zdravotním postižením. Podpisem memoranda o porozumění byla započata nová forma spolupráce mezi NKÚ a EÚD a byl zahájen pilotní projekt koordinovaných auditů v oblasti rozvoje venkova. V roce 2010 byla kongresem INTOSAI oficiálně schválena příručka s názvem Audit v oblasti udržitelné energie, která byla vypracována pod vedením NKÚ. Zástupci NKÚ se zúčastnili celkem 52 akcí v zahraničí. Jednalo se zejména o akce spojené se členstvím v Evropské unii, o schůzky pracovních skupin a konference INTOSAI, bilaterální návštěvy, semináře a workshopy zaměřené na kontrolní
23
problematiku. Náplní těchto akcí byla především témata spojená s výkonnostním auditem, s kontrolou IT investic, DPH a životního prostředí. Pracovní cesty napomohly ke zdokonalování a prohlubování odborných znalostí, vzdělání a praktických zkušeností v různých oblastech kontroly, jako jsou např. audit výkonnosti, kontrola strukturálních fondů, oblast IT investic, kontrola daňové oblasti, veřejného dluhu, partnerství veřejného a soukromého sektoru, audit veřejných zakázek a další. Cesty rovněž přispěly k výměně zkušeností, prohlubování spolupráce a k navázání dalších kontaktů se zástupci zahraničních nejvyšších kontrolních institucí. Zahraničních pracovních cest se v roce 2010 zúčastnilo celkem 122 zástupců NKÚ, v roce 2009 to bylo 136 osob. Prezident NKÚ uskutečnil celkem šest zahraničních cest, viceprezident NKÚ uskutečnil jednu zahraniční cestu a členové NKÚ realizovali celkem šest zahraničních cest. Úhrady
části
výdajů
souvisejících
se
zahraničními
pracovními
cestami
prostřednictvím platebních karet byly provedeny z bankovního účtu, který je veden u ČSOB. Tento účet vykazoval k 31. 12. 2010 zůstatek 4 726,45 Kč.
IX. ZÁVĚR Příjmy a výdaje rozpočtu Stanovený rozpočet příjmů ve výši 564 tis. Kč byl plněn částkou 828,72 tis. Kč, tj. na 146,94 %. Schválený rozpočet celkových výdajů a rozpočet po změnách ve výši 592 875 tis. Kč byly čerpány částkou 542 595,91 tis. Kč, což představuje 91,52 %. Během roku byla provedena dvě vázání výdajů prostředků na základě usnesení rozpočtového výboru Poslanecké sněmovny č. 820 ze dne 9. 3. 2010 a č. 19 ze dne 11. 8. 2010 v celkové výši 29 710 tis. Kč. Konečný rozpočet ve výši 563 165 tis. Kč byl čerpán na 96,35 %.
24
Stanovené příjmy byly překročeny o 264,72 tis. Kč, v konečném rozpočtu výdajů kapitoly zůstala nedočerpána částka 20 569,11 tis. Kč. Saldo příjmů a výdajů činilo - 541 767,19 tis. Kč. Všechny ukazatele stanovené zákonem o státním rozpočtu ČR na rok 2010 pro kapitolu 381 – Nejvyšší kontrolní úřad byly dodrženy. Nároky z nespotřebovaných výdajů Z předchozích období bylo možné využít nároky z nespotřebovaných výdajů v celkové výši 148 154,30 tis. Kč (běžné výdaje 139 760,62 tis. Kč, kapitálové výdaje 8 393,68 tis. Kč), z toho prostředky účelově určené na programové financování (nároky z nespotřebovaných profilujících výdajů) částkou 14 783,29 tis. Kč (běžné výdaje 6 389,61 tis. Kč, kapitálové výdaje 8 393,68 tis. Kč). V hodnoceném roce nebyly tyto nároky použity. Stav nároků z nespotřebovaných výdajů k 31. 12. 2010 činil celkem 66 685,61 tis. Kč. Rozpočtová opatření V souladu s ustanoveními zákona o rozpočtových pravidlech a vnitřními předpisy NKÚ bylo v průběhu roku 2010 provedeno sedm vlastních rozpočtových opatření, kterými bylo upraveno 32 rozpočtových položek, a dvě rozpočtová opatření k vázání prostředků výdajů, která schválil rozpočtový výbor Poslanecké sněmovny Parlamentu ČR usnesením č. 820 ze dne 9. 3. 2010 a usnesením č. 19 ze dne 11. 8. 2010. Prostřednictvím vlastních rozpočtových opatření byly realizovány přesuny finančních prostředků v rámci schváleného rozpočtu, které sloužily k pokrytí rozpočtově nezajištěných potřeb a k hospodárnému využití rozpočtových prostředků. Přehled rozpočtových opatření je uveden v příloze č. 9. Provedené úpravy rozpočtu zajistily prostředky na financování těchto výdajů: běžné výdaje -
posílení rozpočtu elektrické energie z důvodu navýšení zálohových plateb,
25
-
zajištění nové výbavy autolékáren z důvodu změny legislativy,
-
oprava tiskáren a dalších periferií,
-
navýšení rozpočtové položky plyn z důvodu dlouhotrvajícího mrazivého období,
kapitálové výdaje - úhrada nákladů spojených s veřejnou zakázkou Náhrada Terminálové farmy VTF-2001 řešením zajišťujícím bezpečnou práci uživatelů s IS Úřadu z lokalit Úřadu i vzdáleně z důvodu nezbytných oprav IT zařízení, - prostředky na akci BL-2010-Modernizace a oprava magnetopáskové knihovny Qualstar TLS 5466, - náhrada aplikace HelpDesk a analýza řešení bezpečnostní politiky, - obnova chlazení serverovny územního odboru XV. Ostrava, pořízení skartovacího stroje do rozmnožovny úřadu, nákup velkoformátové tiskárny. Rovnoměrnost čerpání výdajů Čerpání výdajů v jednotlivých čtvrtletích hodnoceného roku nebylo zcela vyrovnané. V prvním čtvrtletí je každoročně čerpání běžných výdajů nižší o platy zaměstnanců a související platby (zákonné pojistné a převod do FKSP) za jeden měsíc vzhledem k tomu, že se výplaty za měsíc březen promítají do čerpání druhého čtvrtletí. K vyrovnání této disproporce dochází až ve čtvrtém čtvrtletí, kdy čerpání zahrnuje prostředky na platy zaměstnanců a související platby za měsíce září až prosinec. Velmi nízké čerpání rozpočtu v průběhu roku a kumulaci do čtvrtého čtvrtletí vykazují kapitálové výdaje. Jejich vývoj závisí na průběhu zadávacích řízení veřejných zakázek a na dodacích lhůtách. Celkové výdaje byly v prvním čtvrtletí čerpány na 15,19 % rozpočtu po změnách. Čerpány byly pouze běžné výdaje. Ve druhém čtvrtletí se čerpání celkových, resp. běžných výdajů zvýšilo na 22,23 %. Ve třetím čtvrtletí představovalo čerpání celkových výdajů 22,02 %, u běžných výdajů 22,92 %, u kapitálových výdajů 0,58 % ročního upraveného rozpočtu. Ve čtvrtém čtvrtletí, na které připadá nejvyšší podíl čerpaných výdajů, se realizovala převážná část kapitálových akcí. Výdaje celkem byly čerpány na 32,07 %, z toho běžné výdaje na 31,26 % a kapitálové výdaje na 54,47 % ročního rozpočtu po změnách.
26
Tabulka č. 9: Přehled o čerpání výdajů v jednotlivých čtvrtletích roku 2010 Ukazatel 1. čtvrtletí 2. čtvrtletí 3. čtvrtletí 4. čtvrtletí
(v tis. Kč) 2010
Běžné výdaje Kapitálové výdaje
90 081,58 0,00
131 818,21 0,00
130 409,47 177 820,62 138,54 12 327,49
530 129,88 12 466,03
Celkem
90 081,58
131 818,21
130 548,01 190 148,10
542 595,91
Graf č. 4: Přehled o čerpání výdajů v jednotlivých čtvrtletích roku 2010 v grafickém vyjádření
200 000,00 150 000,00 100 000,00 Kapitálové výdaje
50 000,00
Běžné výdaje 4. čtvrtletí
3. čtvrtletí
2. čtvrtletí
1. čtvrtletí
0,00
Bezúplatné převody majetku V roce 2010 došlo k bezúplatnému převodu majetku z Nejvyššího kontrolního úřadu na Hasičský záchranný sbor Středočeského kraje, kdy NKÚ převedl deset automobilů Škoda vč. dvou autorádií a tří sad PARROT v celkové hodnotě 4 362 302,79 Kč. Dále došlo k bezúplatnému převodu majetku z Úřadu vlády ČR na Nejvyšší kontrolní úřad, kdy Úřad vlády ČR převedl nábytek v celkové hodnotě 65 441 Kč. Výsledky vnějších a vnitřních kontrol V roce 2010 provedla u NKÚ kontrolu pražská správa sociálního zabezpečení. Předmětem kontroly byla úhrada pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, provádění nemocenského pojištění a plnění povinností v důchodovém pojištění. Nebyly konstatovány žádné nedostatky mající dopad na hospodaření s rozpočtovými prostředky kapitoly NKÚ.
27
Odbor interního auditu provedl a ukončil v roce 2010 čtyři audity, přičemž závažná zjištění ve smyslu ustanovení § 22 odst. 6 zákona č. 320/2001 Sb., o finanční kontrole ve veřejné správě a o změně některých zákonů, ve znění pozdějších předpisů, nebyla shledána. Interní audity byly v roce 2010 zaměřeny na: -
prověření
systému
inventarizace
majetku
a
závazků
včetně
řešení
inventarizačních rozdílů a prověření systému přidělování hmotného majetku, -
prověření čerpání provozních výdajů NKÚ za rok 2009,
-
prověření systému řešení odpovědnosti za škody a správu pohledávek,
-
prověření systému zpracování a ochrany osobních údajů.
Výsledky auditů byly projednány s vedoucími zaměstnanci auditovaných subjektů. Ke všem nedostatkům zjištěným při výkonu auditů byla přijata adresná, konkrétní a termínovaná opatření. Plnění přijatých opatření je pravidelně odborem interního auditu sledováno a vyhodnocováno. Podrobné hodnocení kontrolní činnosti NKÚ je předmětem výroční zprávy Nejvyššího kontrolního úřadu za rok 2010.
28
B.
Tabulková
část závěrečného účtu
kapitoly státního
rozpočtu
381 - Nejvyšší kontrolní úřad za rok 2010
Bila nce přijmu a výdaju státniho rozpočtu Y druhovém
čle nění rozpočtové
skla dby
Období: 001-01212010 KAPITOlA 381 NejvyMi kontroln! u/ad
ROZP OCE T
UKAZ ATE L
Sl
01212009
,
. __
,
P li'tIJ M Y
o-w. • pIi ~ Iyzickj<:ll osob y l
. . .... ~ tomosti , fUnkó'IócI1
~
Dar'Iz ptI~ f'1zjckjdl ~ co.oIl _ ti
Qa/\ z ptI~
PyzickýcfI <>sob
z ...ptil<wýel'l-Yr-il
o-w. z ptIJnUPJ*"_j<:Il osob 0-. z pIIJmi1,zJůJJ " u ptrM_ ()becn6 _
. . .t>
h vjllosu
, , 1ut-tI _ """"'......
.. ICM'IlDa~ z ph1anlIlIoclnoIy
Z_tni _ . popIaIky .. l:l>Oti • otdoe. y Wzarntl
.. _
, • ...- y_alcu
o-w. , pcplall
-
PgpIatI
->
0s1MnI cct.oay Z wyllranýdl ~ • P.Ihotl
......
".,.". popl.rl
O-W' . cIII.. l:l>Oti.UJtby ..........otl Y1IOIItClc Poclil na wyllranýdl _ ~
Dan, • d. za z/1olJ• .JuJ.b y ze z.hnln~; O_Z ....llw
Dani z ....lIccwjch •
~jch
ptao,cdU
_ lOm: Dar'I-"" _ ....ooi. zm_""" _ _ ..ajeUI..... PcjiItnt .... - ~ , ptilp6wtol;.... IWn/ fICIIil'lw um'1" " - ')
z 101'o>: ~ ... ~ _ , pojil tlnl lz PSI' 101 , 162)
""Po.... na _.".,. _
pcj;tl6nl
PoP.... na Ilruo.' ~tInI ~
_
z etljMlu _
Pcwlnne poj/stn' o - - . . ptI,my 0_,,1 da~ plfJnry
OAN Ovti: PA'IJMY CELKEM (daIIlt , popl atky , poj is lné )
Z daflovjcll ptijm ů celkem, ptijmy z dani ,
---
~.-
popI .tků
Strana 1
"" ,-.. ,
-
-, •
SI
sl 0 1212010
,
",
,-
Y bs Kč
-~ 3:0
,
TabuII
Č.
1
Bilance příjmů a výdaj ů státniho rozpočtu v dru hovém
č l e něn í rozpočtové
skla dby
Obdobi: 001-01212010
KAPITOLA:381 Nejvyšší kontrolní úřad
v li s. R OZP O CE T 20 10
UK A Z AT E L
Skutečnost
01212009
O Pňjmy
157,24
z vlastni c nnosti
Skutečnos t
Schváleny
Rozpočet
rozpočet
pa změ néch
1
2
01212010
3
Kč
'llo
Index
p lněni
Skm'J'2DD9iSk012!201
3:2 4
3:0
s
35800
198 00
234,35
118 36
149 04
4,06
6,00
6,00
12,60
210,00
310 ,34
474,19
364,00
204,00
246,95
121,05
52,08
568,12
100,00
360,00
548,45
152,35
96 ,54
568,12
100,00
360,00
548,45
152,35
96,54
1042,31
464,00
564,00
795 ,40
141,03
76,31
91,40
100 00
9140
100,00
91,40
100,00
Odvo dy piebytl<ů organizaci s pi irnjm vztahem z toho: Od vOdy pfí s pěvko .ych organizaci Oslalni odvOdy pfi spěvko.ych organizaci
312,89
Pff""y z pronéjmu maje tku linančtliho
Vynosy z
majetku
Soudní poplatky
Pfljmy z vlastni činnosti a odvody pfebytků organ izaci s p f/ mým vzta hem P"I"té
sankční
pIalby
Plija té vratky lran. feŇ a o' la tn! pIf""y z fin a nčního V)'POfádéni předchoz ích let
Ptijaté
sankčnl pla tby
a vra tky
transferů
Pi íjmy z prodeje krátkodobé ho a drobn ého cIouhodobeho maj etku O.tatní nedaňové pfíjmy (PSP 233 zruleno) Pňjm y
z vyuZivánl vylndních práv k pflrodnlm zdroj ům
Pňjmy
za vyuiiv áni dalš ích majetko.ych práv
Dobrovolnépopstné
Pfljmy z prodeje ne kapl tá/ového maje tk u a ostarnl n&datl ové p l/jmy Splátky půjčenych pro.ltedk ů od podnikatelskych .ubjektů Splátky půjče nych prosltedků od obecné pros pěšnjch s polečnos ti a podobn'jch s u bjektů Splátky půjčenych pros tledků od v.' ejnych rozpočtů ústtedn f ů rovn6 Splátky půjčenych pros tled ků od ve/ejny ch rozpočtů územní úrovni Splátky půjčenych pros tředků od zňze nych a podobnYch s ubje ktů Splátky půjče nYch pros tled ků od obyvat. lstv a Splátky půjčenYch proslted ků ze zahra niči Splátky za úhradu d luhů nebo dodáve k
Pf/jaté splátky půjčen~h
prostledků
N EDAŇOVÉ PŘIJMY CELKEM Phl my z prodeje dlouhodobého majetku
(kromě
drobného)
Osla tní kapitálové pl íjmy
Pfljmy z prodeje dlouhodobého majetku a ostatnl kap itálové ptijmy Pff""y z prodeje dlouhodobého fin ančn ího maj.tku
Pfljmy z prodeje dlou hod obého majetku
flnančnlho
KAPITÁLOVÉ pŘIJ MY CELKEM N....v• • bční plijaté Iran. fery od ve/ejnYch rozpočtů
ů stf.
ůrovně
z toho:
N einve stič ní přev Ody
N mv .stiční
z Národního fondu plija té lran slery od ve/ejnYch rozpočtů
Ůlemní ůrov ně
Piev ody z vlaslni ch N einv estiční
z toho :
fondů
p/ijalé tran slery ze
N einv .stični
Noinv e stičnl
33 32
0,10
32087,24
33,32
01 0
32087,24
33,32
0,10
tran sfery pl ljaté od Evrops ké unie
p/ijal é lransf.ry zo státních
Neln ve stlčnl pllj até I nv e stičnl
32087.24 zahran ičí
finančnlch
aktiv
transfery
pnjaté translery od vorejnYch rozpočtů ůsl/edn í
ú rov ně
z toho:
tnv . stičnl
Inv e stičnl
pfevody z Národního fondu pl ijaté transle ry od verejnYch rozpočtů
ůze rmi
ú rovně tnv e s tični
pl íj"!é translery ze zah raničí
z toho: Inv e stiční transfery plija té od Evropské unie Inv estičnl
plij"!é transfery ze státních
Investičnl pllj até
finančních aktiv
tra nsfery
PŘIJATÉ TRANSFERY CELKEM
P ŘIJ MY STÁTNIHO ROzP OtTU CELKEM Kontrolní součet (seskupeni položek)
33 220,95
564,00
564,00
828,72
146,94
2,49
33 220,95
564,00
564,00
828,72
146,94
2,49
Strana 2
Ta- " C. l
Bilance
pnlmů
y druhov4m
a výdajů státniho rozpočtu
e~něnl ro<tpočtove
s klad by
Obdob/ : 001-0 1212010 KAPITOLA381 NejvyUi kontrolní ůřad
UKAZATE L
S"_
01212OO9
--
Sdw-.y
,
o
-
-
ves
ROZPOCET
VY D AJ E
-
'-"
,
~ O\2I2010
,
aa
•
-..
.,,'
Kč
-~ae
,
sa.at
239 41789
243000,00
243 oop,oo
238 972 59
239417,89
243 000,00
243000,00
238 972,59
","
17 38823
21549 00
83,27
103 20
1440.00
21 549 00 , «O 00
17 944,00
744 B8
785,71
5317
102,!,2
16 274,99
19584,00
19 584,00
17 101.08
87,32
10 5,08
38826
525.00
52500
77 23
14.J.!.
20 "
SB ~78.!1
89 947,00
89 94700
88 974,84
96 70
100,81
88 278,11
89 947,00
89 947,00
SB 974,64
96,70
100,81
343 082,23
354498,00
354 496,00
343 89 1,23
97,0 1
100,24
13248,78
10 783 00
10183,00
8 900,40
6776
52,08
.10
00 00
00,00
11,88
8 5,27
374543
5244 00
4 080,05
7780
108 93
14952443
' ' ' ' 00 18091300
182 738 00
149 712.29
9200
20 979.13
24 156 00
18728.90 418731
58 70
100 13 7974
74,24
93 46
4 388 83
'76'
75 58
~ Iom : P1a1y_n<:ů ~prat:I.>Y "';m
---Piirt, ~tnanr;i.I ~
•
mo
sboni e _ _ ... oIut....m JICWI'I*ru PJaly . Wnich z_ lna'ocll
99,81
• • spra.nich ú r~ Platy zamtslnenc:ů. prat:l.>Ynim ---.. <>d." .z,,"_ <>cl platil
"'_ h-':' o.laInl plal)' Ostalnl pIa«l1 za • lOon:
pr~
pnlci
o.bdni . . - vjdaj. PIaIy~""' ,--
a -..rych ....~
ewo.
00'ŇfIJ
~ _lev
"""""
"""'"
,-
~ N -' I _ ~ lIjic ich
--
'qensklIl cvlteni a dalli
~ qensl
Os..... pIeIby za P'O'IedenoIl p
Poo..... pcjislnlli ~ ........~ _ .
z_
: I'<>jiolnlli na $Z.
....,.. zdr_
přiop
".
P'*iI
1nerI<>Sli.
pepi t"'" e ",tetrO pov.....
~1noó~.temM..-_ ~1
za u2Ili_ ....lIo ....lniclvl
lolzóovt ........a dy
--VjrIeJ.... plety, pnclapoJl_
"- ~y
upn>_
Ú"'*1 .... retnI ~ ~ydaje ~
VOd1, pMw .
~ ie
Ostatnl nill
: Oprevy e _
c••_
á'll
(tuuIn.... j
ZlIInr'iočte)
_.ejicI.
Poo.kytroM .-.y, jiQny, ziNI
Nei_nl ""k.upy. eouvIMjlcf Výd~. _ _
4480.11
5 195,00
2435100 5840,00
5 805,31
8 210,00
7 610 00
',"
3 035,98
5082,00
4911,00
3 317,89
67,56
109 ,29
190 542 85
20660800
20747500
18074547
8712
94,88
n loCnj trenolery ~skjm IUbjel<1í:rn nloCnj ~Iety .... zioI:ooym e poeIorverozacim
z 10/\0: N.... . llCni lr ..... rery ot>CensItjrn ~ Oslalnl _ ••1lCnI tronoler1 ....... k<wjm • podCIIlI'rjm ....g;arjeIIaCnl nnolefy ~ . pod. organizacitn NenvnllCtll ~Iety ~ .......... 1001 s ~ ....;m pojIiltnim
NehfvestJtnl tnnsJeq souk.romopnvnlm subjeldum _ ••1ICni lr. . .lery ~eie;ljm rozpoClilm ú_nt..",..... z _ , N_esllCni "-lety slatnim I'$W'edkU ~ IOI
Strana 3
Ta"""' C 1
Bilance p říjmů a výdajů stitního rozpOčbJ 'tl' dru h ovém č le n ě ni rozpočtové
skladby
Obdobi: 001-01212010 KAPITOLA 381 NejvyU i kontrolní úřad
UKAZA TEL
$lu.... er.oOl012/2009
, N......bCni ~_ !ery
u.amn l _
~
-, -
v bs
R OZP OČET
S<:t\,.-.y
=,
I'02l><>tlilm
',
~-
Kč
•
~"
SI
,
~ ~~
"•
,
J:O
v tem : N...... tiční ..... Ie
NeorweslICni "'*>'fwy kr.... N _1iCni "'*>'fwy kr..... '*"d ............". _ ho.ZlaIlu _tič"Ir"'fwy~_
O. ..... _estičnllron'leI} """"'im rozpoCIlnI územnI úrovni N....... llCnI ~Nry pli. P'v_'im a pocIoDnjm orgoni
.. 788 ,36
.. S6_0.0Q_
"860 ---,--~
4 719,OS
98 ,33
99 ,81
.. 788.36
.. 860 .00
4 860 .00
4 719.08
98.33
99 ,81
""
79 OQ.
117 00
78,84
67 ,38
174 ,35
4 833,58
4939,00
49nOO
485792
9761
100.5 0
599,94
1 822,00
1 822,00
533 82
2930
599 94
182200
1 822 00
53 3,8 2
2930
....
105,14
150 ,00
150,00
10 1,44.
__6L~
___ 96,48
105 14
,
150 ,00
'Ol
6763
96 ..
93,18
98,32
u ~ oblek .litu
ocl)'dO_
Oslalni --..esllCnlrran.fwy,..ym yelejn;m roz:>oClilm
NeillVfl$fičIII " . IIsfwy Wllfljll~vII;m subJelrtům
•mezi PfIMlnJm; fondy Mhol subjektu SociakIi ....ky
NMl
0s.. lr1i
~
obyY ..... Ml
_eol:iCtII tr...fwyobr v - ' u
tNffl~n/ fTaIIsf8o'yobyvllfe/sfVu
N.... ootnI tr... f e r y _ÍfII Ofg_ • noclnarodnimorgárŮ'I\
~ E~ oJ<j<:n
z toho: Od'IocI)' vll _ ~ nri
..... podle _
ao;m
88 ,98
dl> roz:>oCtu e'olropsi<é z IIIl
0CIv0aJ' .I ..tni cn >dnljUEoropoJ<j<:n ~ nr i ISo ra<;>OCtu e.ropoJ<;o ..... podll _ h o narc>chho dUchodu
_
• •1iCni ~ fery cizlm otiIUrn
00IaInI ...... estJb1j rr.>sfwy ISo ~
NfIInvestJf.nl - . .• • _
"."srery do ZIIh .-.n lč/
~
ptOOl / - ,
....
podnikatellký... I Ubjlol
"'1 _ _
~
_eoliCnl ~ ptOO~ _ kowý... I pod"""fm "'1I l nlzKim pn:>Il l ' - ,
roopottu... ú _ ni ú_ ""......_ pU;Cen6 pn:>I ~t ~ým roopottu... .......nI oin>YnCI N.... ootnI~".....~ ~ ... . p04. OtlIllliuooi'" N.....lienI ~ pn:>I ~J Ob}'yltalstYu _ ••bCni ~ "..... ~ do Ph ..-l ~
NelttvesUčnl ~eM
p roslfedl
PtevodI' ""_ mu _ ... ~ " ' i lltOliIramu PHARE _ ocI)'''''_ IondOJ ... ~'''i _ ra",u l$PA _ ocI)'N _ !l:In
komun _eIl lltOlilrunu _ , N_ Ioindu... ~ .... 0SIaIniCh ~ Eorop'kjdI~! I ~ PtevodI' N*-'imu1<>ndu n a ~'" ~ • posky\nI.Iim pomoci CR ze zeIVa"ICi PI'evo<:ly Zl . _...... 1'OZl"Xtu dON_ ...... !Ondu
... YJfO't"*>I l
NeinvNUtnI pIwody NModnlmu Iondu 0_
1....._
OsUtnl
yÝ\SljI
neirTVeS tlčnl ~
BUNÉ vYO"-JE CELKEM
539163,7-4
Strana ..
10-,00 10 ,00
5 Ol! 5,00
568025,00
56B 92 5,00
530 129,88
Tabull
Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druho vém Období: 001-0121201 0 KAPITOlA 381 NejvyMi kontrolní
č le ně n i rozpočtové
sk ladby
ú řad
v li s. R OZP OČE T 2010
UK AZ ATE L
SkutetnoSl 0 1212Oll9
O Poňzení
dSouhodobého naNnotného majetku
Pořízeni
d1oohodo bého hmotného majolku
Schvá lený
R ozpoče t
rezpočet
POzrněnáel1
1
2
S kutečnost
0 1212010
3
Kč
'll.
Index
plněnI
Sk0 12QX&'Sar,012/3J1
3:2
3:0
4
5
7 523,93 47 797 51
6 000,00 18850,00
2200,00 21 750,00
1 285,25 11 180,78
58,42 5141
17,08 23,39
55 321,44
24 850,00
23 950,00
12466,03
52,05
22,53
55 321.44
24 850,00
23 950,00
12466,03
52,05
22,53
594 485,18
592 875,00
592875,00
542595,91
91,52
91,27
·561264,23
-592311,00
·592311,00
-541 767,19
594 485,18
592 875,00
592875,00
542595,91
Pozemky
Inv estitnl nákup y a so uv lseJlcl výdaj e Nélw p akcii a majeU
Nák up skcll s majetkových I nv a s tični loy e s tični
lnv e s tični ůsthtdnf
podllů
lra nsfe
transfery nezjskovjm a pod , Of'ganizacim transfery veiejnym rozpočtům úrovni
Z toho : I nv e stičn i transfery státním finančn ím aktivum Inv estitoi translety vol ejnym rozpat!úm
územ ní úrovni v tom : Inv e sti čni b"ansfery obcim Inve stiční trans fe
I nv e s t ičnl
transfe ry regionálním radám transfery v ol ejným rozpočlúm územn l úrov n ě
O statni
I nv estičn i
inv e stični
transfe
Inv e stičnl
pie vocty vlastnlm Iondúm
Inv e stičnl
n nslety obyvat elstvu
lnvestitnl transfery do zahra ričn l
Invesi ltnl tra nsf ery I nve stičnl PÚJčené proslfa dky podnikat elským sulljektům Inv e stiční PÚJčené proslf edky ne ziskovým a pod obným organi zacím Inv e stiční půjčené proslfedky velejným rozpočtům
ústhtd nl ú ro " " Inv estični půjčené p roslředky v eřejnym rozpočtům
územ nl ú rovně I nv es tičnl pújč ené proslfedky pif spévkovym a podo bným ocganizacím Inv esti ční půjčené prostte dky obyv atelstvu I nv es tiční půjčené
Invest ltnl
prostfedky do zah"a n iči
půjten é
p ro stledky
i nv e sti čn i
pl evocty Národnl mu fondu na spolufinanco váni programu PHARE I nv e stičn i pl ev octy Národn imu Iond u na spolufinancov áni program u ISPA
Inv e stičn í pievod y Národn imu fondu na spolufinancová ni program u SAPARD I nv e s ijčnl pievocty Národn imu fondu na spolufinanco váni komunit.l m lch prog ramů Inves ijčni pl evocty Národn ímu fondu na spolufinancov áni ostaln íel1 programů Evrop ských společenstvI a ČR
Investitoí pl evocty Národnímu fondu na spoIuflnanco v;\n/ souvi.ejíci s poskytnutim pomoci ČR ze zahraníči Osten i
Inv e s tičnl
ple vocty do Národního fond u
Investltnl pfevody Národnlmu fondu Ostatní kapitá love výdaje
Osl/ltn l kapitál ové výdaj e
KAPITÁLOVÉ VÝDAJE CELKEM VÝDAJE STÁTNíHO ROZPOČTU CELKEM
Rozdll
pfljmů
a
výdaj ů
státn lho
Kontro lnr soo čet (seskupení poIozek)
rozpočtu
Strana 5
Tabulka
e. 1
Bilance příjmů a výdajů státního rozpočtu v druhovém
č leněni rozpočtové sk ladby
Období: 001-01212010 KAPITOLA;381 NejvyMI kontrolni úřad
v tis. Kč R OZ POČE T 2010
UKAZA T E L
Skutečnost
01212009
O
Schválený
Rozpoče t
rozp oče t
pozměná e:tl
1
2
SkUlečnost
01212010
3
FINA NCOVÁNi Krátkodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky krátk odobých vydaných Krátkodobé
dluhopis ů
p řijaté půjčené pros tředky
Uhrazené splátky krátkodobýc h plija tých prostled ky Změna stavu krátkodobých na bankov nich účtech
Aktivni krátkodobé operace
půjčených
prostledků
ř izeni
likvidity . pl ijmy
Aktivn i krát kodobé operace l izeni likvidity. výdaje Krátkodobé flll8llcován i Dlouhodobé vydané dluhopisy Uhrazené splátky dlouhodobých vydaných
dluhopisů
Aktivni dlouhodobé operace l izeni likvidity . výdaj e Dlouhodobé financováni
Financováni z tuzemska celk em Aktivni krátkodobé operace l izeni likvidity - přijmy Aktivnl krá tkodobé operace l izeni likvidity - výdaje Krátkodobé flllatlcováni Dlouhodobé vydané dluhopisy Dlouhodobé přij até půjčené prostředky Uhrazené splátky dlouhodobých přijatých
p ůjčených
proslledk ů
Dlouhodobé flll8ncováni FinancovánI ze zahranlčl celkem Opravné položky k peně žn ím operac im
Opravné pololky k pené1nlm operaclm
FINANCOVÁNI CELKEM
I Kontrola· roz d ll salda SR a fina ncován i
-561 264.23
I
·592 311.00
I
-5923 11.00
") Pf ijmy Z pojistného na SZ a příspěvek na politiku zaměstnanosti se vykaz ují v podrobnějšim členěn i položek na PSP 161 a 162 rozp. skladby " I Poznámka: Položky 1119. 1129 . 1219, 1409 a 1529 (pnj my ze staré daňové soustavy) zahrnuty v PSP 170 Ostatn í daňové pňjmy položky 1122 a 1123 jsou příjmem ůzemn ich samosprávných celků ...) týká se kap . Operace státnlch finanČtlich aktiv (od původců radioaktivnich odpad ů - pňjem jaderného účtu)
Strana 6
I
-54 1767.19
I
%
Index
plněn i
..", :>t2OOOI$ldl12/:101C
3:2
3:0
4
5
Tabu lka e. 2 Tabu lka
e, 2
P lněn í závazných ukazatelů státn ího rozpočtu O bdobí : 0 0 1-0 12 20 10 v tis. Kč
Kapitola ' 381 Nejvyšší kontrolni úřad Ukazatele
,.
Schválený
Rozpočet
rozpočet
po změn á ch
,
2
Výsledek od roku
Plněni
3
3 ;2
počátk u
v%
Souhrn n é u k a z atele Pfíj!!lY celkem
0010
564
564,00
828 ,72
146,94
W daie celkem
00 20
592875
592875,00
542 595 ,91
91,52
8101
564
564,00
828,72
146,94
8102
592875
592875,00
542 595,91
91,52
Specific k é u kazatele ~ p říjm y Neda ň ov ě pf íjm y, ka pitálové pfljmy a pri"até transřerv celkem
Specifické ukazatele ~ výdaje Výdaje na zabezpečen í p lněn f úko lů Nejvy!šlho kontrolnlho úfadu v tom: náhrady výdajů spojených s výkonem funkce (z,e. 236/ 1995 Sb.)
8103
4262
4262,00
3 116,49
73,12
transfery mezinárodnlm or9a nizaCÍm
8104
150
150,00
101,44
67,63
ostatn f výdaje NejvyMího kontroln lho ú řad u
810 5
588 463
588 463,00
539 371,98
91,66
8106
264 549
264 549,00
256 9 16,59
97,11
8 107
89947
89947,00
86 974 ,64
96,70
Převod fondu kultumlch a sociáln ích potteb
8 108
4 860
4 860,00
4719,08
98,33
Platy zaměstnanců v praco vním poměru
81 09
243 000
243000,00
238 972 ,59
98,34
Výdaje na programy vede né v ISPROFIN celkem
81 10
55 270
55270,00
39 450,85
71,38
neinvestiční
Průřezové ukazatele Platy zaměstnanců a ostatní platby za provedenou prá ci Povinné pojistné placené zaměstnavatelem
1)
1)
P1lvinne pojistné na socrarm zabezpe čeni a příspěvek na státní politiku za městna ností a pojistné na veřejn é zdravotní poj~těn í
Kop llolo : 311 NoJvyU I konlrolnl ůtod
Tob u lko e.3
Rozbor
no pIoly
o ......., pIaU>y u ,o_
•
Dl'Acl . ... Kl I
..
, toho ; 0....... platby ~
Proslldy no platy
ptAcl
........ p-
......0
. ... .U
.Iis.. Kt
1
3
tl
P....1/oodIly no platy
P...... plat
......... plaII>y
upt_
,
. Kl 4
0....... platby u~
Z 1Oho.
2" Ul 00
"clu•
21 Ul 00
243 000 00
495
0.00
• Us. Kl
8
T
p
000
000
O
000
264 U9 00
40909
°
0.00
O
000
I'rotl/oodll, no platy
ptl
prkI . . .. Kl
dků
rp ni mzdových pro tf
r toho :
. ... Kl
•
t, 0'll.nluenl 1I01ky ....u
col k om
č
Pot ..
P""'.
0....... plolI>y
l am• •
plat
,.~
..-... g
21 "'00
24300000
416
000
000
O
ZmA ny roZpotlU 2010 podle I Z3 ocIltavte 1 pll '" cl
ZmAny rozpottu 2010pod 123 ocIl taveC1 pllm . bl
Rozpotot 2010po zmtnAch podlo t Z3ocIl taveC1 pllm . I)
SchvAleny rozpotot ni rok 2010 "'..l/oodIly
zaměstnano
Y
" . .C
no platy
pt
I ., ha. llte
. Kl
40109
.. Ua.ltt
11
"
'0
...... Pot ..
0...... plolI>y f a pr ondlnDu
ptlcl
rtt_
..IJ
.
-
Ptto< "os""" no platy ......
..... Kt
"tiL M
14
15
..18
000
000
O
140300
1242 00
O
000
000
O
000
000
O
° O
prol" .cIl.y "ol v6du • vj'l lwm
0.00
O
0.00
v lom Lllltednl oruln 01llnl IPrlvy
°
000
O
000
O
OS9 • Illlnl 'prh. ce lkem
000
000
O
O
000
000
000
O
O
000
000
O
000
000
O
SOBepO celkem Iloho: pro.lredkv n. pll'v pnllulnlkO
0,00
0,00
0,00
O
O
0,00
0,00
0,00
O
O
0,00
0,00
O
0,00
0,00
O
000
O
O
000
O
O
000
O
000
O
495
40 909
2U 649.00
O
000
40909
264 U9,OO
b) oll.lnl otolnll. I loJkv "llu
2" 64900
II. pnlDhkov' orolnluco
UlItodn' nunt OS SoPO col kom
21 54900
0 00
243000,00
000
2"U9,00
21 U9,OO
243000,00
495
2164100
243 000 00
485 40100
140300
1242,00
1403,00
1242,00
O
21 U9,00
243000,00
485
40809
0,00
0,00
O
O
POlnlmko: Ocllje IChvAIo"''''' n>Zpotlu. rozpotlu po zmtnAch • Ikutetno.ti mini bYt shocInt I ůcI.Ijl v tabulco e. 1 • Bllaneo ptlJmtl I vyclIjů I U'nI"" n>Zpot.u u hoclnocony rok • v tabulco e.Z • Pln ni zAvoznych ukazl lů IUlnlM rozpottu u rok ZOu. ProlU.dky no platy o OltaW platby u provocllnou plAcl orglnlucnlch .Iohk .Utu o mzdo" nAkIody ptllplvkovych _ nlucl wocll IplAvco kopllol, v ti • • Kc no doltunn' mllta . POCoI umAltnonctl. poCot umAllnoneů v roCnlm průmAN . průrnAmy roCnlpRpotltny potot umAllnonetlo průmArn y pilI 10 u _ po ..okrouhlonl v c Iych CII "ch C~ . boz .ltUMYCh mIll'.
civ'
Vol loupclch . oll I t uvedou úclljo Ichv'_o rozpoCtu uprlvonA o rozpotlov' oplU.nl provedon' podlo I U ocIlta_ pletun
pro'lledků IUltnlho
rozpottu y rtmel úvunyc:h
ubutelů I
1 pll m. I) u lt.C. 2111Z000 l b. ro. poeto v' pllvldta (11m 10 rozuml
med dvunjml ukautellltlnovenjml ukonem o ltitnlm roQ)Ottu nebo v r'mel uVIJnych Ukull.ILiI muJ uvunVmJ
ukouti" ltanovenymllprAvcom kopltoly: uvoz'" ukazllor. ltanovenA IplAvcom klpltol, JIOU Jim ltanovon' plljm, o výd. je podrobn'JI clon. ... v r'm.1 uV llnych ukou toltl ll . novenjich dkonem o .....tn lm rDlpottu-). Ve lloupe'ch 11 .. 1) .. uVldou zmlny podle t 23 odlllvle 1 pfam . b) dkona e. 21112000Sb .• rOlpotlovA prav idla. neuhrnul. do rO.fpot lu po I mlnich.,..1.l iJ' (11m •• rOlum l povo~n6 prlkroe.nl rorpotlu výd.}ů. klerym nedochUJ ke zmlnl dvaJflého uklut I•• nlpr, .v ldovln~ nArok ni pouliti ú. po r I mlnulych 1"J.
Volloupc lch '401 '1 I t uVldo vAunl prolllodků IUlnlho rozpottu v IAmcl rozpoClu.kto,ym nodochazl ko zm'n' zAvllnAhoukoulllo. VoIloupclch '7 IJ 1t I t uVldo Ikutocn' corpanlvloch prol.,.d k ů no plaly I oltatnl pl.lb, Zl provodonou pr'cl v roco 20 " . ~ . vColn' poulili úlpor Z mlnulych 101(11. Zl 01241. corp'nl v dllllch pllpodoch plokroeonl povolont ho MF (I" 25 II 27). corpanl prollltdků ni podporu v'dy I vyzkumu (II. 211. corplnl mlmorozpoctovych zdrojů ' "I. 2. ol 3111 corplnl proll'odk ů vyclon' nych ni uktad' rozhodnull vil dy Z limitů rogullc. zamhtnlnoIU (II. 3Z0134 ). Vo I loupcl za I t uvodo podporo no v' du I vyzkum pOl kytnuU pOlkylovatelom pllJomclbOIprovedonl rozpoclOv'ho opl lltnl podle 110 dkona e. U O/ZOOZ Sb. SOBepo Jozkrolko pro organluc nl Ilolky IUt Uve I loJk.lch obliny. bozpoCnolll. colnll prAvnl ochllny. Jodnotllv' o,glnlllcnl lloJky Itllu • IlltnllprAvI IIhrnulll Ikuplny .Iolok Ilojn'ho dNhu . VIIdku · prol llt dky nI ptlty plllluln lků · 10 uvodou prolU.dky no plaly pOlkylovan' podlo zAkon. e. 31t1Z003 Sb., o Ilulobnlm pom' N pllllulnlktl bllpoenollnlch I bolŮ U p".plvkovjch orglnluel .. VI Iloupclch proltfedky n.. pl.lty a ollltnl platby za provedlnou plicl uve-dou rn.zdov. n'klldy. vt Iloupclch ollltnl pLllby II provedenou prACl I • • uvedou
oltalnl olObnl nAklady. Kopllola333 MSMT uvAdl v Chll U. Pll,"vkov. orgl nizlce údlj. v clonln l poclloIkup ln _nlucl v rouohu rozpllU u Vllnjich IImlttl mzdo.ych nAklldtlo pOClu.. mAllnoM ů ni rok ZO .. (pllloho k roZpll UuVllnych uwltoltl IUlnl"" rozpoClu no rok ZO..) . Vypracovll : Ing. NortmoM OIIvik..l" Z33045467 (ptlJmenl, II100on, poclpll)
Kontrolovl l:lng. Po.. Moyor, 23354535. (plllmenl.tolefon. podplll
Oltum :
24 -01- 1011
IúIpltole: 381 NeJvyUI kontrolnl ul
lkut~no.1
Proltfedky
na ploly • 01,,*,1 ~ "I b)'
z. provedenou D,jcl v Ua. Ke
a I. O'llenlutnl Ilolky IUtu ce lkl m 1I0/IO pro.1fO
J7
258118 II
e.""'nl n'roIlu no pouliti Ulpor 1 minulých lel podl. roapottovjch pravidel
"7
U rok 1010
prolttedkú
e.",'nl m/rnorozpotlovjch Idrolů
limitů regullcl
ni
.
Zůl ll ..k
~dp Of U
• toho '
01..1nIplatby
J. pf'OVldenoU
P,oll'ld..)' MP!411y
pt'tcl
v II., Kl 18
'I
1714400
Ul. Ke
'0
238172 "
P".."." pl.potl. pot.l
P".."."
Oltatnl plalby
Ptol'Ied"}'
p'"
.a prov.donou prtcl
.... ploty
PriInA" phopo t t.
.. prow......KlU
lamh'. 10
v Kl 21
vU • • Ke
vu...Ke
potol ..mbl
prKI Vtll. Kl:
22
2J
24
2'
458 42735
Ollalnlplatby
Pro.U.dky nl l,IMY
PriInA"
I,t. pot t.
"dy
pobl
,,~, kurl1u
v ..... Kl:
,am••'.
28
2f
Oltatnl plMby .. prov.denou
Proattedky .... plMy
v t.... Kl:
prkl v ti... Kl:
vlil. Kl:
28
20
JO
PriInA"
pr.pott.
potol ' ......l JI
O....tnlpl.fb)' ,. prou d..lOU p, &cl
Proltt.dk}' f~ I.II'Y
vtl• • Ke
J2
' onttu
PriInA" Ilrl pott,
odml"
pobl
k 31.11,
v tll.Kt
• ..-ntll
2010
3J
34
J'
000
000
O
000
000
O
000
000
O
000
000
O
000
000
000
O
000
000
O
0,00
000
O
000
000
O
000
O
0,00 000
e.""'nl prollIHků vyt_nvch 1 umlltnlno"i vtltnl louvlMJlclho potlu umtltnlncO
e.rp.Anl
e."",nlv dalAlchpIlpadech pleklOt.", povolen'ho lol
000
O
000
O
, IOhO
pro_
vna v6du a výzkum
0,00
O
tllttednl 01ll6n IU~ I 'P~yy
000
O
OSS • I"~I Ipr"e celkem
0 00
000
000
O
O
0 00
0 00
O
000
000
O
000
000
O
000
000
O
000
SOBCPO celkem
0,00
0,00
0,00
O
O
0,00
0,00
O
0,00
0,00
O
0,00
0,00
O
0,00
0,00
O
0,00
000
O
O
000
O
000
O
0,00
O
000
O
0,00
O
0,00
O
V tam
.Ioho: proltledky ne platy prtllulnlku b
011l~ 1
oraenlL a101kv IUtu
ll. PrtlPlvkov' oralnlzece Ulttednt nunt OSSIPO celkem
268 l" 61
17 144 00
238 ln .1
42 735 O
000
256 118,51
••
17144,00
238 172,51
«8 42735
000
0,00
0,00
O
0.00
0,00
O
0,00
0,00
0,00
0,00
Výdaje úhlovf 00 1-0122010
K. pllol.:
J81 • NCIWiIIkUlllrolnt "tllJ
,-
,-
.........
.~
211 0 10
Rorvcj •
C. lk. m u ....-chn
Clbnoo;.
_....
1Ml...~ln6 IKhnid<1 zi kleclnr
...
Vypl'aeovII : Ing TVllolr.l, (pl'IJm.nl, I••fon, podP ",j
určen é
na nnancodni program ů reprod ukce majetku vedených v ISPROFl N
2010
ObdObl:
23304~119
--..(Yl it Kt)
lWo""~
, ~.
-~
•
•
•
_ _ ", _
-
JI'OQI..... ~.,..a. ~ ~.
•
,. eso
23950
'''''' " '"
'"'"
"''''
24150
23.50
12411
''''''
J l J 20
12,01
KOI'ltrolo'llll: Ing. Bilek, 2330<1511 5 (pj'iJm.nl, !llefon, pod pll )
•• •
" ...
2. '"
'"
• 118,1&
."
-,
V~
__
•
"' _
"'JI'OQI"'" .~
~52 10
»210
394~1
7l,3 1
11 270
11 270
31 4'1
1131
14 ,03· 2011
Tabulka e. S P řehled O prost ředc ích
rezervn ích fon dů
organizaěn ieh
složek stá t u za kapitolu celkem
ZUlO
Kapitola (s u mář): 381 - Neivvšší kontrolnl úřad C te n ě n t
Rezervu! fond
Slav ke dni a zrniny stav u
(Ioo utrl
z toho neužito v hodnoceném roce Převod
do VPS v hodnoceném roce
Sta v RF k J I. 12. hodnoceného roku převedení m do pfljmO: •• ) pfljem mimorozpočtovýc h
2 18/2000 Sb., ve znlnf
písm. b)
plsm. e)
písm. d )
2
3
4
,
v tis. K~ pfed pis6
p07.dě llle h
t'
bod I.
bod 2.
bod 3.
hod 4.
bod 5.
bod 6.
6
7
•
9
10
"
O
O
O
O
O
IJJ
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
133
O
O
O
O
O
133
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
IJJ
z toho čern ěno v hodnoceném roce") Přliem do RF v průběhu roku" )
písm. a)
tl )
I
Sta v RF k 1.1. bod noee n éhc roku
ě,
nlsm.
celkem ~1. 2d
podle § 48 odsl. 3 ú kona
.)
pro st řed k ů
Sestavil: 1ng.TyllovA. 233 045 179 (ptfjmenl, telefon. podpis) i )
do Rf v průběhu hodnoceného roku (napf. dar, p ř fj ern u
zahranič í
apod.)
Kontroloval Ing. Dllek, 233 04 5 II S (pfljmenl. telefon. podpis) t.
t,. , /
(I
Datum:
14 -03- 2011
( LlV PoznAmky k vyplnfn l labulk y: § 48 odsl. 3 zákona č . 2 18/2000 Sb.: Organ izač nl složka státu člen í prostředky v rezervním fondu podle pů vodu, a to na a) prost řed ky poskytnuté u zahranič í a pe n ěžn í dary, a to dále na I. pro středky, které j l byly poskytnuty na ur~ i tý ů ě el. a to podle těc hto ú č elů . 2. pro středky, kteréjl byly poskytnuty bez uvedeni úče l u , b) odvody neoprévnčnč použitých nebo zadržených peněžn ích p rost ředk ů podle § 44 odst. 2 pism. a) a b) a penále 7.8 prodlenl s nimi; tyto odvody a penále dále čten í podle p ůvod n lcb ú č elů: původn ím ú č e l e m se rozuml úč e l , na který organi za čn í složka státu ur č c) pfljmy z prodeje majetku, který pro Č eskou republiku nabyla orga niza čn í složka státu darem nebo d ěděním. d) pfljmy z prodeje majetku, se kterým bylo př íslu šn é hospoda řit Ministerstvo obrany, e) prost ředky pře ved en é podle § 47; tyto prost ře dky dále č le n i podle toho, na co byly před p ř eved ením rozpočtovány, na I. prost ředky u rče n é na financováni p rogra mů (§ 13 odst. 3) a zá rove ň na financ ováni program ů nebo projekt ů spolufinancovaných z rozpočtu EU, 2. prostfedky u r čen é na financováni program ů ( § 13 odst. 3) s výj imkou prost ředk ů podle bodu I, 3. prost ředky u rče né na financováni program ů nebo proj ekt ů spolufinancovaných z rozpočtu Evropské unie s výjimkou prost řed k ů podle bodu I, 4. sociálnl dávky, 5. prostředky u rče n é na úhrady škod způ sobenýc h pojistnými událostmi, 6. ostatnl.
Příloha Č .
6
Limity a zůstatky na účtech v ČNB
k 31. 12. 2010
BAll 455 Lm ly a .!t.I U.!I ť'\l na a tKh "; ClI S
11,'112
k 3 1.12. 2010 K a ~ " a:
ll..
I'~ VTlIt
sl ) minus
sI. Omi""' 51.1
tl
az 19
0.00 0.001
3113
21'~ .s7,!:'
------:--:------- - -
_._"1
7!f~ '"
795."
O.DOl
_33:~
---
st 1
_
_I
~~- ----- -
l"
0.0Dl
1.22 .. 25
10" 20"
- - - - /-- - --
--'''''''I--
- - - t --
-
-
-/----''=1
2 O,
2~8éi 3711
CO"'"'"
34 35
Ooňc>r. otr_ UlvnllftplŮ
45 -4 6
p(O~tf@d!o.y na aklJvni pohbk.u uměstnal"'.05 li
1-2; a..!J3 12'2227.3<
ty 3S-' 21
0.001 0.001
O.oe 1128.
O. 0.001
0.00 lI2a.7
O. o.
5020
000
.022 027
es 302 35 51 602
-47
48 49 50
66
st""; M ',ky ce!>.....
fJeJ1'11eůt
SAPAAO. ne
50 ..:
_
~
67
WS 591
1!8 89
1---,-9=':"t 94 _ '-2597
70
~
71 72 7J
7S9\l
74
5S9
9~6
_
9J~
_
-1)
i:l9 J9
OSS
\'S .et-f SOf .PC
.eeisee
I
':on '
.,..,.a eeccn PO.
~ ~té'l:F a r.
:r-:,a na XeqáW ~ cekem
"""~"'ě~c,~.7COI.OSS .."""'- . ISPROFIII _ ~ ._;
_
I>otAtena &\onW ~nice 08 I>otaee noliNoco
_
84
9·Q!I
__
~tece naM;onc""anlP"'9'""'uVjsto~a~aO l' - _ - -
o.ec O~
ct>nov,""
~e
Jnvn
· ~.ln:s.rt l'J
PO
0.00
-===
nveu:ranlfl!Jl')' I půjfky ob
nuw>ovan.,
sto.:e\ st
1--_
p;~ sooh.:finMlcov~ch z -;-~ EU -
--
t'\anccwa~ : rozt"OČfiJ EU ze sn \ V ~f,oaó!' pea:eb
., ramo ~e pOmOCI yt etn ' n.irod lj: ~ncaw&(lIJ Intu:lIčn "'j<S~! OSS na ,~...ťo~.hi p.-ogr.~ s:' P" R O ~ ~~~ 'I1~-;;;~~ -ům .; .
~ ~ lSPRCFltl _
O.• 0.00 _ 0.00 0.00 _ 000 _ O..QO 0.00 0.00 0.00
l2~t ---"" 0
O, _
r:ee-..oo·t3t\~ ~ ISF =:tQFIN
rňVestiCtU "'Yd. lUl ~.covan pregamů
0.001
_
_ _ _ a1e lJtN neu}.ovjm .. ~jm or;iI ~ cim. v S. iti1tlim rcodÝm " ObC.im
In~tQCr.1 ~~ na ~rt><Jnt ~~~
0.00 .S30 028 .....
20 2".1
.~ 12S.8
0.00 0,0.0
_
_
O.oc
0.00 e.oc 000
J 0.01
0,('0
!!cQ9 _
_
9.,QQ
__
_
0.0.: 0.0(
_
O,()(
0.00 O.ať ~ _
0.0( 0.0(
_ _
_ _o.~ 0.(1( 0.0(
_
0.01 O.C<
na_an.
~Iane" ISP~OAN
'f"jd!.,J!.~tatnk:n
_
O~
__
_ni"".
otlnC>;y
_
Q,~
I>otaee r... M.,.~,n l>109'>mu PloL_ilo• • OCl.U.... • OSS Dotace na l'rw1co. ani ~ 'ho mai.:l.u po pon>r.co ,;.,j P'C9'Il1TŮ .u:nllO maje"." DO PO
~lst......,.~.n~VI'.r"vojpcIr.oci_...~ PO~..,évISPROFlN
82
_O) !ll
f- _
0.00
O. ~~ 0.00 0,00 20 243.5,
J .530 129.8
0.00
77
83
I 550 374 .01
SiS1o!mcv6 urte
81
550 272.od
a;e OSS na '" P'O\l'
O.
O. ql~ 0.00 0.00 ·530 028 ..
0,001
es
76
79 80
O.
_
O.oor-1.46 at 48 t. 36. 31 38.040.45 8 " 9
"""""...,~ posuzoor' " ~,. OSS......, . ' 5PROFIII. _ ........... ""'. ... . Ni " . !ln "fP PO ~ramů . ,;.r.,anýcn v iSP"OF IN 1. 67 a%74
OSl2 _
o oOf
0 . '~
75
_ _92~ ~
r--
o.ool
ros:feďa.y na poapcty II neu rr.!:stnanon Pm~y na ins....,,""'SI PrcstfEal
O.
!1,
_
0.00
·12466.0 0,00 0.00 0.00
'?4g
0.00
0.0(
~ •
0.00
_
_
0.00 9.~
O'O O PO'
0.0(
o.liO
.1~466.9.. --_-~.
0.00
_
•.~. 0.0( 0.01
OJl(
_ ---
-
Il,QI:
{~
o.oc
IlAIl ' SS Lmty o DA"lky .. ut:«ft v bcs
IIn lZ
..ta.
k 3U2-2D IO 3l!1
,. .. Ktno1.. n."'liol31
1-
I<;oC
I
l.ICAZATEL
lIS
lili
... _ _ . . - - .
~sXn """" r
v
~-
•
~
PO
"1Si'P.ORI'!,. • _ _ ....oe OSS vlSl'RClFlN. y • pod Y$ _ _PO _ _ rftv
1-_
SAPAAD_,ISl"IICF\I"-
~
,
. •
~
•. - . , . po4I ~
__
-eů
~' ~ _ .""'OSS.,.;c; vtS=w=tl _,
1<-<........ IJ7
_ . _....
, _ _ 1'0 ......... OSS
PO tSPftOAN. ... - - , . P4tkJ .....,.,_ I>CISk..pod"'ll .Y$. ... .
-
erlB Ull
,J
,
"""""" . _...."" . ISl'ROAN. . OSS na '" _ _ SAPAAD_ vlSl'llOfW. _ _ ....... Il:ll>d.d. . .
. ...... .
~'
•~
1. 15 . 85
12791.01:
"")
lili IlIl 50
lotl CMZilBna vjdoje podle t l e 0C1il Z - . . t. ZIBl2ODO Sll . NI ůr.sp.Up
PiOO'.''''
3ll~
82
Po ll
BJ
Posq1nl.lli ůkIh OAz.RB, &.._ . UniCtedlt Bank I 1 811 ai 92
re2
9-4
,.....tni prosfidk,
~
se
87
- a i I se - . 99 _11 100 - . 101 2Of~ 102 3I2tl 103
.,
\831
80lI 8!E
"J J
~,~
--
11.~i """'"" pod 1Ulli.lnant • ndnIInt.... iliJOm . ~ 0_
~na podpoN ~ óoeltav'r
0.00 0 .00 0.00 0.00
lesni~M
CJlIl
N-...čni ~ pocllWlj. 1\nart; • ~
oocióW . _
noIINnt.Jnslíl!Jdm olyz.
cU-kt praa>-nilWm. 1lomidvi
~
och /lospodiřotvó
1~
'_
k
'_
o oiob:J _
OJ
I~
~
110 111 112
N_
_
---"-
...
-"'----,slo:taee IlOS*Jt
-~
Ootxo o
I
S r o -Ii _ _ _
2811
'"
Srot
I1S
~
116
N
.1SAlOf1N
' . • p. -
_ oSZOC .1SPRCAf
stbú yjc:ajo. CICtIi<eo ",,)tAJ
-
· ~ o l'fDc';jm
no _ _ _
<1._
OSS. ín div. •
"'I"'oIed>it
(suma V 3$-I Z o V 34-12)
"slemov' dotace a nAvr.l5n.Yjp
vlSPll()FtN
I. 60 Ol 08
1. 1 7 0 112
""'Ol
18 '20 ._
t ...,."..
.-.~. o • • UnoOo
. 93
I.._ _ ......_
lOUtNY 3$-1 2 oV U1mV'ř
I.
I~ Ú Il9
OOC OOC
~OC
O."" 0.00 0 .00 0.00 0.00
o~ nll<
0.00
n ....
0 .0lI
o.oc
e.oo
O.oe
0.00
Cl.JllI
0111 0 .01:
il.lIJ
~
n.nn
- --
r-
--~
: r-
0.00 0.00
0.00
0-«
0.00
o.oc
o.oc
0.00
Ope
0.00
CUlO
O-M _
0.00
000
550 .17',0(
0.00
·530 128.1
., o,oe
~~
0.00
O.oe
.5'2 * .11
0-«
O.llO
-~
_
D.lII
O,cw: 0.llC o.oe O.oe 0 .011
- ---
0.011
O~ 0 .00
-sJll 128 B.
O.oe
3Z' .97
012 . sem
O.oe
0.00
0Jlll
O.oc
0.00
0.00
0~2 m.!t
0.llC
20 24J. 1
I I ..._...UF_.......,___•_ __ 2O _.1~ ~ I~
Cl.OC OClI
aeo O.llll 0.00
IZ 191.oe
"lO'S-'" v lSl'llOFlN
O,OC
0 .00
0 .00
G.1II
PO . n.... 1)'lldOlKa podML
Syllirno.e .....1ibVdOtaCI. pŮjOly no podllQtU vjZJwmu o vývcj. nen;n...... v 1SPR0FIN.lnv.CSClaco • 1111 Pitkl' podnilL....".1oJům o . . . . . .. . ~._ _ • v ISPROAN. inv.CSClaco. /lFY no ocl .... ná llpovoclni 2002 neeň:l. V ISPROF1N I. 113 at 115
o.J
Oc!lO
o.oc
"'OIziiLu .~ctg;I".....U ~ na lInancovinllltOg ramů .v ldova,*" . ISPROF1 N. lnv.lranII. PO. lnv.vjel. OSS .....vid. vIS PROFIN. _ \linII ty o ""jtl
ull<em
--~~ O.OC
O.
0111
CUlO
YISPROF I
~ "_ně
_ _0,lll1 o .oe _ _0 ,0(
n.nc
IUllJ
:o-*'> . u
' _ o ~ poOlIblol '"
~.
-
. vlSP!llOFlH
. I4lJrr "' _ ~ov)vqo_ v lSPllOf1Pl
ClCICx- . ...... I n.vjpo__
ln4.posuL . Sy!l urt.
I
ICS
. . . IS'AOF"
~o; :';~ ~"'**-_aft< .
113
eo ů
~
.~
3041
117
. ÍIMII_ _ _ Sl.. ICIdooY _
o.oe
Cl.JllI
Cl.OO
~~
. I Z ' u.o:!
O"cw: O.oe 0.llC 0.011 O.oe O.oe
0.00
In. w ) ~ n o _ n m
o.oe
O.oe 0 .0lI O.oe 0111 O.oe 0.011 0 .0lI 0.1Il
Cl.OO
Z..-..n. ~. _
0.llC
,J
-=!t=~
0.00
0.00
--
113_11.1
I
0.00 0.00
0,00
"""""'*"'_
lil'
Il9
. . . , ... _
J:!• .9
esce. a .L na ~ daj. ~illI'OYan. v lSP ROflN
naWdjnl • tadioliklNn.... odpldY dl.
IloI
._ ·_
» ..
ml
.12 -.o:l
-
0 .00 0,00
dloh csos.• • no vidl. - "Ii'ovar.' v lSPROrul
.;-..
o.oc
ll.OIl
_ 0,00 0,00
0.00
PROFIN
o P4tkJ ... - . . ~ . v j o c j o _.ISPólOAN • nt«.Jn.~ k cálr pood ........ _ _ _ .l5PROAN
lilii
0.01: 000
.....
Ootxe na llNIncowáAi ~ !"""i lOdnckli Z1i~ MU v 111M _ 00taQI no flnan:ováAi ~ ClCIncvJ ... _ 1po povoc:nich _ _ ~~SkylnlJli Ubl> \JnoCled. 80nk NI vjdoje l egO.......... v lSPROFIN• pfim6plalb, NI vý
81
-~.
-
-,...c; u
$liJE
- ,:
Ho6eop>nj I Sl O minus 51.1
I
Vl'·12
~
•
~,no_ "
0.001
Příloha č,
7
Účetní závěrka
Rozvah a NejvyM f kontrolni ú řad Jankovcova 2, 17004 Praha 7 orqan ca čn t složka státu
IC: 49370227 sestavená k 31. 12. 20 10 (v lis. Kč)
,..
Btutlo - bětné
KOf8i
,..
Ni:no -
,..
Netto• minulé
eěžn ě
Kalendátni den
Položka výkazu
3 1.12.2010
AKTIVA Aktiva celk em
5B5m.00
585 rrz .oo
559397.00
A
Stala aktiva
5274 17,00
5 27417.00
5113 13.00
AI .
Dlou hodobý nehmotný majetek
103408,00
103408 .00
95300.00
A.U .
Nenmotné výsl edk y výzkum u a vývo je
A.I.2.
Software
73 067, 00
73 0 67.00
71 782.00
A.1.3.
Ocenitelná práva
AH.
PO'lOlenky na emise a preferentní lim ity
Synletd
AJ .S.
Drobný dlooOOdoby nehnotn'i majetek
AU .
Ostatnl d1ouhodoby nehmo trrYmajetek
012 013 014 015 018 019 041
A.I.7.
Nedokončeny
A.I.8.
Uspofádacl účet technického zhod nocen i dlouhodobého nehmotné
044
A1.9.
Poskytnuté :zálohy na dloohodoby nehrnotnY majetek
051
dlouhodobý nehmotný majetek
hmotn'i majetek
A.II.
Dlouhodobý
A.II.1.
Pozemky
A.II.2.
Kultumi ptedméty
AII.3.
Stavby
AII.4.
Samostatné movite
A II.5.
P ě stňelsk é
věci
a soubory movitych véci
celky lJvalych
pcecsf ů
A.II.6.
Drobny dlouhodobý hmotny maje tek
AII.7.
ostauu dlo uhodobý hmotny majetek
A.II.a.
Nedokončený
dlouhodobý Iwnotný majelek
Uspořádaci účet
031 032 021 022 025 028 029 042
A.J1.9.
technického zhod nocení dlouhodobého hmotnéro
045
A.J1.1 0.
Poskytnuté :zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
052
AIII.
Dlouhodobý finantni mejetek
A.1tl.1 .
Majetkové
účasti
v osobách s rozhodujícím vliv em
061
A.lIl.2.
Majetkové
účasti
v osobách s podstatným vlivem
062
A III.3.
Dluhové cen né papiry clržené do spla tnosti
AlII.4.
Pi.ljl:ky csobam ve
AIII.5.
Jiné dlouhodobé pi.lj tky
067
A.lII.6.
Termínované vKlady dlouhodobé
068
A.lII.7.
oetatnr dlouhodoby finantnl maje tek
069
A.lII.8.
Pofizovaoý dlouhodobý finanl:nl majete k
043
A.1II.9.
Poskytnuté zalohy na dlo uhodobý
A.IV.
Dlouhodobé pohledá vky
A.IV.1.
Po skytnuté n ávratné finaotni výpomoci dlouhodobé
ClK
CZK
CZK
I
J 29 442 .00
29442.00
899 .00
899,00
423 966 .00
423 966,00
416013.00
95 8 19.00
95 819.00
95 590.00
5 172.00
5 172.00
5 172.00
114 011.00
114 011 .00
83 5 71.00
138 851.00
138 851 .00
132305.00
62923.00
62923.00
62 44 1.00
7 190.00
7 190.00
36934.00
43 .00
43 .00
066
fínančnl
majetek
053
462
22619.00 899 .00
063
skupině
CZK
l-
AJV.2.
Dlouhodobé pohle dávky z posto upených úvěrů
464
A- IV.3.
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
A.lV.4.
Dlouhodobé pohledávky z ručení
....
A.IV.5.
Dlouhodobé pohledávky z néstlojÍ! spolufinancovaných 468 ze zebra
A.IV.6.
Ostatní dlouhodobé pohledávky
B. B.I. B.I.1. 8 .1.2. 8 .1.3. 8 .1.4.
Oběžná
8.1.5.
aktiva
4Q5
46'
Zásoby Poňzen l
111 112 119 121
m ateriá lu
Mali!li ál na skladé Materiál na
ceetě
Nedckcoče ná
výroba
Polotovary vlas tni vyrooy
122
8 .1.6.
Výrobky
123
BU.
PoII zení zOOži
B.I.8.
Z boží na skladě
8.1.9.
Zboží na cestě
8 .1.10.
Osta tnl zásoby
131 132 138 139
B.l1. 8 .11 ,1.
Odběrate lé
8 .11.2.
Směnky
8 1t.3.
PohIedáwy za eskon tované cenné papíry
6.11.4.
Krátkodobé posky1nuté zálohy
8.11.5.
Pohledávk y z hlaVll i
činnosti
Poskytn uté
8 .11.7.
Krátkodobé pohledávky z postoupenýeh úvěni
8.U.6.
Pohledávky z vjběru dan~
8 .11.9.
Pohledáwy ze sd neoých dani
8 .11.10.
Pohle dávk y za zaměstnanci
317 318 319 335
8 .11.11 .
Zúetován i s insmucemísccl ámlho z eceaoečent a zdravotního
336
n ávratn ě flnančal
8.11.12.
Da ň
8.11.13.
Jiné primě dané
z
výpomoc krátkodobé
piijmů
na ň
Jiné d ané a pop la\lly
8.11.16. 8 .11.19,
Pohled ávky za statrsm rozpočtem
8.11.20.
Pevné
8 .11.21.
Pohledávky z finančního zajiMénf
365
8 .11.22 .
Po h~áwy
367
8 .1123.
Krátkodobé pohledá vky Z n ástrojů spolufinancova ných ze zahra
8.11.24.
Poskytnuté zálohy na dotace
hodnoly
Krátkodobé pohledávky z ručení
temrrcvé operace a opce z vydanych dluhopisů
3392.00
3334 .00
+ __l ,
80.00
42.00
24982.00
24 982.00
17879 .00
2.00
2.00
t
, ~
5.00
-+ ..J
t
1
~
363
371
j
Náklady pliWch obdobi
5048.00
5048,00
PfI}my p1i~Uch obdobi
365
10,00
10.00
388
79.00
79.00
829,00
829.00
účty
Dohadné
8. 111.
Ptl jmové ůl'::ty rcarcetcvénc hospodalení
aktivn!
8.111.1.
P1ij movY účel org3nizatnich složek státu
8.1V.
Krá\ll.odobY Iin a nčn i maje l ek
8 N .l .
Majetkové cenné papiry k obdlodování
B.IV.2.
Dluhové cenné paplry k obd1odováni
8.IV.3.
Jíné cenné papiry
B.lV.4.
Term inova!!é vk lady krátkodobé
B.lV.5. B.lV.6.
Jiné běžné účty
8 .1V.7. 8 .1V.8.
Souhrnné úCty
8 .1 V.9,
Bělny účel
ůtty spravovaných prost(edkú
Ůčty pro sdile ni da ni a pro Gělenou správu
8 .IV.10. Bétny
účel FKSP
1
5.00
8.11.26.
Os tatnl kralkodobé pohledawy
26 ,00 I
8.11.25.
B.1I 2 8.
17 810.00
19 827.00 11,00
373 381
8.11 .27.
3376.00
80.00
19 827.00 11.00
341 342 343 345 34. 361
8.11.15.
přida né
3392.00
31.
8.11.1 4.
z
48 064.00
J.
311 312 313 314 315
8.11.6.
43 .00 56 360 .00 3 472.00
-i
Krátkodobé pohledávky k Inkas u
43.00 56 360. 00 3472.00
377 222
251 253 25. 244 245 247 24' 249 241 243
j 43 .00
829.00
829.00
29 077.00
29077.00
26 829.00
27773.00
27 773 .00
25 932 .00
374.00
374.00
64.00
B IV. l4 .
~.tll~
B.lV.15
e-,
utty fondu Ofgllllizatnich slozek s ttllU
B.IV. HI. Penlze na
cestě
133.00
225 2
930 .00
930.00
680 .00
585 771.00
559397.00
262
B.IV. 11. .......no
2'"
P ASIVA Pasiva celkem
C. C.I
\I1a.stnl kapitál ~i Uče!nl
jedl'lO(l(y a uprclvujicl poIo1ky
C.I.1.
~nllitetnl
jednotky
C.I.2 .
Fon:l pri'la!izace
401
DotEe na potIzeni db,t, l t ého majetku
C.I....
Agrego'W a~
ptiJmy a 1lYáa;e miI'lutYch let
CHi.
Kwzové Jt\2diJy
C .t6.
Clceflovaci ro:.z:dity pó
528788.00 52 7928.00
106 866.00
~
405 405
metody
Jiné oce/lov~ rozdily
407
CU.
Opravy výzrIaInnyctl mrujctl obdobi
408
C.II.
FOt'4y ůeetni jedI'lc(lty
C .lL2.
Fon:l kultumlch a sodánich potfeb
C .U.3.
Reze rvni l~ tvoIený z e z1e~ ~Jedku
_ol
CJl.4.
RezeMll Iond z osta.tnIdt t4uIU
C .Il.6.
Ostollnllondy
C.11l.
vysled tk hospodatenl
C tn.t .
~
426 2 53.00
403
40<
C.I.1.
'" 413
860 .00 757.00
305.00
757 .00
172.00
414 419
hospod8.1eni béž né /w) ůčetntho obdob!
minutYch lel:
..,
NetCIl:dě lefly zisk ,
O
Clzf Zdro;e
0.1 .
VýdajoY6
0.1.1 .
Vjdajovj' ůče1 organln~k::h slož ~ st áh.l
223
0 .11. 0 .11.1.
R" "", R" "",
441
0 .111.
Dlouhodobé zá va zky
0 .111. 1.
Dlouhodobé úvěry
0111 2.
Pl'ijaté nál/fa tné finančrll ~ dlouhodobé
'"
0.111.3.
VyQané dlu hopisy
453
0 .111.4.
Závazky z pronájmu
454
D.lII.5.
Dlouhodobé pfija té zálohy
0 .111-6.
Dlouhodobé zá va zky z
0.111 .7.
Dlouhodobé
0.111.8.
Dlou hod obé zál/azky z nástrojů spolufi nan covaných ze 458 :r:ahran le
neuhrazená ztráta
133 .00 -534 452.00
-534 452 .00
432
C.Ul.3.
590 684.00
ůčty
rozpot;toveho hospodafeni
Osta tnl dlouhodobé zá vazk y
Krátkodobé závazky
o.IV.1 .
Krá tkodobé
O.lV.2.
Eskonlovaně
O N .J .
Vydané krlI!kOdOl.Jé d1~
o.IV... .
Jine ktálluXlobé ~y
O.lV.5.
Doda 'i3lelé
0 .1V.6.
Směnky
(směnky)
ůtYadě
0 .IV.7 .
Záll3Zky z dávek SOCIálního zabezpečen i
0 .1V.8 .
Krátlr.ockIb6 p(ija lé zálohy
0 .IV.9
Záv azky z
dělené
5pf8vy a kaud
O.lV.l0. P llaté tláYratné fWIanCni .;,....... 1OCi krátkodobé 0 .1V. 11. PIlaté zá lohy danI vjběru
danJ
452
459
~ ry
kré:lll.odobé dluhop isy
542596.00
455
směnky k ůhradě
0.111.9.
25973.00
542596.00
456 457
ručem
O.IV.
0 .IV.12. Závazky z
533 424 .00 53311 9.00
<02
C.I.3.
k
-4907.00
281 282 283 289 321 322 323 324 325 326 327
4 8 088.00
25973.00
1003.00
165.00
14583.00
328
0 .1V.13 . Závazky ze sdilen)och dani
329
0 .1V. 1• . lamktnand
331
15217.00
0.IV.15 . .hne ůvazky vUči zamktnal"lCŮm
333
129.00
1004.00
9 033.00
8 344.00
daně
336 341 342
2883.00
2 67 4 .00
z pfldane hod noty
343
0 .1V.16.
Zutto.... " i s inctjt·
ON.t7. Dad z
ptfjmů
0"'.18 ..line pl'im6 0 .1V.19
~
mi SZa ZP
D.JV.20. Jiné
daně
a poplatky
345
D.JV.21. Závazky ke státnímu rozpočtu D.IV.22. Závazky k
347
rozpočtům ůzemn lch
D.JV.24. Krátkodobé závazky z
samosprávných
celků
ručen í
362
D.JV.25 . Pevně termínové operace a opce D.IV.26 . Závazky z
neukončených finančních
D.IV.27. Závazky z
fmančn lho zajištěnl
D.JV.28 .
363 operaci
364 366
Závazky z upsaných nesplacených cenných
papírů
a
podílů
D.JV.29.
Krátkodobé závazky z zahran it
D.JV.30.
Přijatě
nástrojů
349
spolufinancovaných ze
zálohy na dotace
368 372 374
D.JV.31. Výdaje příštích obdob !
383
příštlch obdob í
384
D.lV.32. Výnosy
D.IV.33 . Dohadné
účty
pasiv ni
D.JV.34. Ostatní krátkodobé závazky Okamžik sestaveni:
r - - - - -- - - - - - - - - - - ,
.18 -02- ZD11
283.00
389
19469.00
378
71.00
Podpisový záznam;
103.00
, - - - - - - - - - - - --------,
Vý kaz zisk u a ztráty Nejvy M i kon trolni ů'ad
J ankovcova 2. 170 04 Praha 7 organiZač:n1
složka stá tu
IC: 49370227 sestavená k 31.1 2.201 0 (II tis . Ke)
-31.12.20 10
S~y
""""'" -.. A. AJ .
....lnl . W .otId
czx 535 358.00 535 317.00
NÁKlADY Náklildy l ČInnosti
A.U .
Spotle~
A,1.2.
Spotleba energie
maleritllu
501
71n.oo 2 039.00
AJ .3.
S PO!Ie ba jiny"CI'l nesk ladovaleln yd'l dodávek
AU
Prodané.tbo!l
502 50> 504
A.I.S.
Opravy a l.IClrtOVánl
511
41 98.00
AU.
cestovně
512
4 328.00
A 1.7.
N~nareprezentad
513
92 1.00
A l.a
Ostatnl
518
163 356.00
A J.9.
Mzdové néklad)"
521
256 878.00
A I.1G.
NélůadY
ůdbY
z d.áv6 ~lnlho zabezpečeni ~I
523
po,i!ténl
AUl .
Zákonné
A1.12 .
Jiné soc;Q,lnl poj;ttl!nl
216.00
52'
86 958.00
525
lálwrné soc:Ii*l l náklady Jiné sodalni náklady AI. ts. Da/I sini::nl
527
B 146.00
528
534 .00
At16.
532
AL 13 .
AJ. t 4
531
Dal'i z nemovltosll
AJ .f1. Jsnédanl.popialky AJ.t8. Vratky dani z nadrntmjd't
538 odpotlů
A1.19.
S mluvnl pokuty II ůroky z prodlenl
A1.20.
Jiné pokuty a penále
541 542 543
A.1.2L Da ry A.1-22. Prodany rnateríál
A.I.23.
Manka a !kody
54' 547
AI.24
Tv orba fondů
548
Odpisy dlouhodobého majetluJ
551
A.1.25.
Zůst.;r;tkod
A.1.26.
C8f111 prodanél'lo dlou hodobéhO netmolnéhO matetku
552
A I.27.
::~ cena prodaného dlouhodobého hmolnehCI
553
A.1.28.
Proaané pozemky
A.L29.
Tvorba II z~
1.00
539
9.00 551,00
554 555
rel:1SfV
A.J.30 . Tvorta a zutsovan i opravnych poIo!ek
556
A.l3l .
NaIdady z odepsarlych poNedávek
557
'-'.32-
Ostanl natJad)' z činnosti
549
AJI .
Fnantnl naklady
A.U.1.
Prodané cenné papíry a podily
561
4 1.00
A.1I.2.
Orol.,
562
A.1!.3.
Kurzové ztráty
563
A.l1.4.
N:'klady z pl ecenbnl reálnou hodnotou
564
A.II.S.
ostemr fmančrti nilklady
569
Naldady na naroky na prostl edky statnlho rozpotlu . A.III.
rozpočtu
A.1I1.1.
Nalr.lady na naroky na ploslledky stalo/ho
AUlA.
Nakla
A.IV.
N!klady ze sdileoYch oani
rozpočtll
571 574
6.00 35 .00
HoIop~.
H1bmo$!.
bl! ObCl
mn.otd
cec
CZK
fQp.lnl • ~
ClK
A.lV.1.
Náklady ze sdilené daně z pfi jmu fyzických osob
581
A.l V .2.
N ~ klady
582
A.I V .3
Náklady ze sdílené daně z pód ané hodnoty
584
A..lV.4.
Nák lady ze sd ilen ý ch s potJ'ebni ch dan i
585
ze sdllené dané z
příjmů
právnických OSOb
A. IV .S. Náklad y ze sdil ený ch maj etkových dani
586
A .lV.6 . N~kla d y ze selilen i silnični dané
588
B.
VÝNOSY
8 .1.
Výnosy z či nnosti
8.1.1.
Výnosy z prodeje vlas tnich výrobku
601
8.1.2.
Výnosy z p rodeje služeb
602
8 .1.3 .
VYoosy z plllI"Iáj mu
603
8 .1.4.
Výnos y z prodaného zcon
604
8 .1.5.
Výnosy ze správ ních poplatků
605
906 .00 893 .00
8.1.7.
Výnosy ze soudních poplat ku
607
8.1.8.
Jiné výnosy z vtasm tcn vy konu
609
8 .1.9.
Změna
stav u nedokončené výroby
611
8 .1.10 .
Změna
stavu polotov aru
612
8 .1.11.
Zrněn a
st avu vy robllu
613
8 .1.12.
Změna
stavu cs tatnlch zásob
8.1.13.
Ak tiv ace ma teriá lu a zbo1i
61' 621
8.1.14.
Ak tÍYace vn itJ'OOfganizaČflich slu-teb
622
B.US
Ak tiva ce dlO\llodobeho nehmotného maJelku
623 624 641 642
8.1.16.
Aktivace dlouhodobého hmotného majetku
8 .1.17.
Sm llMll pokuty a ůroky z prodlení
8. 1.18. Jiné pokuty a penále 8. 1.19.
Výnosy z odepsanyen poh ledáveK
643
8 .1.20.
Vynosy z prodeje materiálu
644
8 .1.21.
VYoosy z prodeje dlo uhodobého oehrnolného majetku
645
8.1.22.
Výnosy z prodeje dlouhodobého hmotného maj etku kromě pozemků
219 .00
+
~
646
l
8 .1.23.
Výn osy z prode je pozemku
8.1.24.
Cerpá nl fo ndu
8 .1.25.
Ostatnl vý nosy z činnosti
8 .11.
Fina nčni
647 64B 64'
vý nosy
t
659.00
13.00
8.11.1 .
Výnosy z prodeje cen ných papírů a podilu
8 .11.2.
Ůroky
662
8 .11.3.
Kurz ové zisky
663
8 .U.4.
Výnosy z
p řecen ěnr
15.00
reá lnou hodnoto u
661
664
8 .1 1.5.
Vý nosy z d louhod obého finančního majetku
665
8 .11.6 .
Ostatni finantnl vynosy
669
8. UI.
Výnosy z danI a pop la tku
8 .111.1 .
Výnosy z d ané z pti jm ú fyzických osob
8 .111.2.
Výnosy z d a ně z pnjm u práv nických osob
8 .111.3 .
v ýnosy ze sociálního poii~té nj
8 .111.4.
Výnosy z d ané z plid ané hodnoty
8 .1 11.5 .
Výnosy ze spot/ebn ich d ani
635
B.JJJ.6 .
Výnosy z m ajetkovYch dani
B.Ill.7 . Výnosy z en erg etickych dani
636 637
8.111.9 .
Výnosy z cstatnrcn da ni a popl atku
63'
8 .lV.
Yynosy z nárok u na prostledky s tátního rozpočtu . rozpočtu úz
8 .lV.1. Výnosy z nárok u na pros tl edky st ám lho rozpočt u 8 .lV.3. Výnosy z nároku na prostfedky státnlch fondu 8 JV.4. Výnosy z ostatn ích na rokú
631 632 633 634
671 673 674
8V .
vynosy ze sd flen ych dani
8V.1.
výnosy ze sdíleflé daně l ptijmu fyzických osob
681
8 .V.2.
Výnosy ze sdllené daně z plijmu právnickych osob
582
8 .V.3.
výnosy ze sdilené daně z plidané hodnoty
....
13.00
I
I I
J,
t
t
+
I
spotřebn ich
S.VA.
Vyn osy ze sdllených
S .V.5. S.V.5.
výoosy ze s(jjJených majetkových dani
686
Výnosy ze sdílen é si!nični
688
B.VI.
Výsedek hospod a7enl
dan i
daně
S.VI.1. Výsledek hospoda7ení před
zdaněn ím
S.VI.2. Daň z přfJlTlů B.VI.3.
Dodatečné
odvody
-534452.00
591 daně
z
příjmů
B.V1A. Výs ledek hospoda7eni po zdaněn i Okamžik sestave ni:
685
,------ - - - - - - - - - - - -,
18 -02 - ZOH
595
-534 452.00 Podpisovy zázna m:
1"'"- - - - - - - - - - - -- - - ,
Piil oha Nejvyšši kontrolni ú řad Jankovcova 2,1 70 ().I Prah a 7 organizačn í složk a státu IČ :
49370227
sest avena k 31. 12 .2010 (v lis. Kč)
A.10 Informace podle § 4 odst 8 písm ene d) zákona
:> ... \
s:.~ . j,.
czx
<=
~.C9
oc"
,
"" 000
occ
,
G.W
~ 0('
co ccc
c .o .-c-:
,
,-
'0
. 0.
.." i '::.
"
.;:
.. "
.,
,.
, .....
.
-e .<
,.
.
~ .;
. .:;
5~. ř.
CZ='
zzr
fJ.C~
tj.t l~
c.. '::-:i
G .C~:
~ :Z '3 25 :'. :~
:; ;00
27 25
~
v
O.C-1
.... '.,;>4
O.,:·)
c.oc
O.Oj
(;CO
o.co o.oo o.oc
O.C'';
O.~· G
O.CO
O.VJ
o.co
25
31
:
O.C"
O.CO
Po;}:jtsr.rté piec:llcCná ...i;xr..oci piispě-."-o'''';T:I c:s;;;r .i::aCIT:I • 1<."3
C.C·)
o.cc
P"sk,tr.ut& ;:řodllXnl. ~)?Crr.x:i př'5P"' ko i} m Ol"~i.:ao"" • cec
o.cc
0.00
0.':0
O.C-o
O.CO
O.CL'
Vy
C.C')
CJ~C
v~":anó
0.:0
C.CG
~alr.i kr.ilY~obó ZÁ"v$j (liror.lnl ....i ~) llJz ~""sl,,:
V .~fj
C .:~
Ostatní k.-a!koCct:~ ~va::ky (f.nanmlvj'pomoc) Zl r.rar.i(nj
O.CO
o.ce
SmW y k i:htad~ tu<:err.ské
C,CO
C.::lJ
O.CO
O.Ct;
kr.ilJlOdcbe CIul-oCpÍS"/ v za.'>.-at'Ki
" ctJhoé<:t~ t:.1nkeJ',ll! ír- er! lU::emoké CIC...I".oocbc ::.Jni<.wn l ..... ky ;:;Jl-oraniini
;0
=. '
Ok al1Úik sestaveni:
Podpisový záznam:
·18 -02- 2011
( '.C()
C.r.C
0.:-:;
o.cc
C.C~
C.0C
C!.:G
O.~
C.C";
O .~lJ
c.cc
0.0:
tU:1J
C·.CC
O.CO
O.CO
O.C~
occ
o.c.j o.co oco
0.0(1 C-.C~
o.co
Při lo h a
Nefvv ššr kontrolní úřad Jankovcova 2. 170 04 Praha 7 IC: : 49370227 oraanizaéni složka státu sestavená k 3 1.12.2010
A. l
IInfonnace podle § 7 odst. 3 zákona (TEXT )
1
_ Ilnformace podle § 7 odsl. 4 zákona (TEXT )
A. 3
Inform ace le 7 ods t. 5 zákona TEXT Ptevocovým můstkem z roku 2009 do roku 20 10 dle vzoru GUS C. 702 byl zůstatek účtu 901 k 31.12.2009 p řeveden na účet 403 ve vy~i 426.253 Kč. V pr ůběhu roku došlo na učtu 403 k pohybu - vyrazeni majetku z důvodu bezúplatného převodu a likvidace. K 31.12.2010 byl pohyb přeúčtován na účty 40 1 (bezúplatný převod ), 551 (likvidace ). Slav účtu 403 k 31.12.20 10 byl v o ů vod n t vVši 426-253 Kč převede n na účet 40 1.
P říloha
Nej vy šši kontrclnl úřad Jankovcova 2, 17004 Praha 7 organizač:n i složka státu IČ: 49370227 sestave ná k 31 . 12.2010
(v lis.
Kč)
A.4. Inform ace pod le § 7 odst. 5 zá kona o stavu ú čtů v knize podrozvahových ú č tů
,
•
" ."
'" .u
~
~-.-,. -.....,--.~
--
~~-
-..
.......
~~' ._'1
"
'" '" •• , ,
~ '''''.any
....
............. ~ , Jd........ w;..... -...... ,...... - . . .
.u
-..-...-......--..,._..--.",
,
•••
~""'*'*'''''~'I
lIIlfIlNM" ,
oc:-duu ~_'"
~ ~ ~'d..- ..................
.... -cw...-.-. . .......... .. .. - ,."..--""""""'--,......... - ...-.--.....-.... -
~~~ ~ """"''''''l""",,,,,
~I "_~--~
.~
.~,
,._~_
1(,_~~_"""DfI'OM#_
.~
"1\11'
_
~
.~ "
"NU
a--i_"-'-_
.ou
~......-..-....-
.......
'0 . ~-_ '0' -......-.-., .f1!"PO. . - . - - - . . , JJI'Ido_ ' 0'
...
.... _-
--"'" "'"
..-
~"
'" ,-" '" m"
'" ."
."'"
"'." '"
." '" on '" '"
...
"'''' '" c.cc
'" ,.
""
...
.,...
., .......
................,._-e. .......
~
'.!IoI""
m,
.......
....
w,
", ",
"~ ""
ce
'" '" eoo
,~
,
"'o . 0<
e.eo
'" •x
...
."
.".."
.
"
~
,,,
" ."
.'" "
,,,
."
""
.0<
~ ~
.-.
5
P
PNe
0b.>'CldDt4
...
-.w-w
... -~ ,Zll
Prv7
Ul
Prv&
_" -
s
,;
-
P
P
<:OOXA Cl
'"" EU
~ .OO
EU
OOC
0./)/.
"....
904 1 ~1
o.~
te 3
') lX ~-:
:
P
_1X
~ v.:
hu
P
".
O OC;
.
C:.OC
C I)'"
c,
II
. OC %
p
.1
~
JO':
: 'X
P
•
DIcu_
,;
COl:
~~
o
PIIS P
Jl
8
HiM:O.I
PII1
KIaIl
PV
CIl:unaJobt
P
P
~~"
II
P
II
~(Z8
o Col
~.
tl,
"
-
e II
oera
ft
00
ece
J ::';
O.
p
Zll
(l
P.IIU Pili S
e
P Vl1 P.V1
P
.....
00
e
9T.
Kt*lo
poaol
~ ~
-..
V~ l:W ."";e,, z~
:Pú
o
-I
• nt:
oll.
O.
TS
"" EU
y ze 'i llal'u • ;x-aat
')
:
in
~
~
lJ
Ů
o
971
o .: ,
19
O ť\,
81'S
t.nEU
911 1
')'
r-
'" 1:" . .. .
o
o
~
2
P
P
oe.:
o')~
p
p
00 OOC
U."
ljd'I
O.CO
o..
!~~
911
~x
C
J.:lO
.1f'J
• e.tatr
v:
ID
P
9oJ1
d..-t'lo
z l1ů'IoQ,I
lllIdmlnHů
PVl t
zclMldu
.
r;
• ue-:
m
'.'
C?
o
e. 0 00 (ll>
0.1
' o.: -::.0': " ':10
... ." ,. ,
P říl o h a
Nejvy š šl kontrolní
ú řad
Jankovcova 2. 17004 Praha 7 o rga nlzačni složk a státu IČ: 4937022 7 sestavená k 31.1 2.20 10 (v tís. Kč)
A.5. Informace podle § 18 odst. 1 písm. c} zákona Polotka Náaev SplatnéZávazky pojistného na soc" za bez pečení a ·ofisoěvku na stál coIitiku za měs tnanosti S mé z évaz kv veřelnéno zdrav. ooii~lénf Evidované daflové nedoplatky u m ís tn ě
I DrlsJu~nÝch finančních orc ánů
islo
Slav k
Stav k
1.1.20 10
31.1220 10
52 53
5 835 00 2 509 00
6309,00
54
2 674,00
2883.00
2 724 00
P říloha
Neiv M i kontrolnl úřad Jankovcova 2. 170 04 Praha 7 org aniz ační složka státu le: 49370227 sestavená k 3 1. 122010 E.2 Ooplňu"icl lnformace k položkám výkazu zisku a ztráty Na položku 55 1 byl pře účtov á n vy lazeny majetek z dů vod u likvidace z
K polo žce ú čtu
403
55 1
Příloha
Fond kulturních a sociálních potřeb Nejvyšší kontrolní úřad Jankovcova 2, 170 04 Praha 7 organizační složka státu IČ: 49370 227 sestav ená k 31.1 2 . 2010 [v lis . K č )
F. Do p l ň uj íc i informace k fo n d ů m účetn l jednotky
f'glQIU~::
.. AJ.
.....
-_
czx
.....
on",
r""" .....
4 71'9.00
A IU
5Pll'1 1lO4Dk '" by1lMt .:a.,
M2.
~ kG apt9SNI
'J<>
~.~
."
u.. _
AUl t
........
AlU2
pln4nlod pc+i~ ~ .. II
CIIr't ...... clo lordu
000 000 000
0.00
Pitl'kY ....boJ1M Ui*"f
. 1209.00 • 1 448.00
""'-
AUl"
KaAn. 1~;lI.~
l/' 5.
1.
. .. ' 94 00
AUI.3-
A
poIt.~ dO Ir.oroot .....
Sac*1i 'tjpomoc:l. pilJ(ky
• tno,OO
• 68.00
A IIUI
PoIik;1Iv."" ponMnld!lr'l'
• 162.00
10.1117.
~ 1l'~u",,~.,nI pflpojittMl
• 699.00
AlIl a
~~ ~
AllI ' . AH
--~lItmbů.t
na souttomll!Mllnl po;u....l
,"O 0.00 75700
P řil aha
Nejvyšší kontro lní úřa d Jankovcova 2, 170 04 Praha 7 organizační slož ka státu IČ :
493702 27 sestavená k 31. 12.2010 (v ti s.
Kč )
S&,wll, , I .
0. 1
CJ
C2t<
C2t<
.'"
"Ol
.'"
C2 I
On
Í""~
C< 0.,
PQomIni!nt lhvl
C.'
Ro'
t .01 pIOSlie(Ity
.....
e.'"
.00 . 00 ' .00
'.00 '00 ' .00 .00 ' .00
pflloha Pozemky NejvyMl kontroln l úrod Jankovcova 2. 170 04 Praha 7 OI'gantzačnl , Iotka &lá tu ft , 49370227 sestavená k 31.12201 0 ('I tis.
I Cislo
_
loo
Kč)
.. položky
OBOOBI BRlJTTO
H. H.l . H.2. H.3. H.4. H.S.
Pozemky Stavebnl eozemkv Lesni ocremkv zalYadv. pastviny. louky. rvbniky zastavěná
D10cha
Ostatnl oozemkv
9581900
94 828 00 0 00 000 88100 11000
B KOREKCE 000 000 000 0 00 000 000
NETTQ 95 81900
MINULE
95 590 00 94 828 00 94828 00 0 00 0 00 0 ,00 000 881 ,00 66200 110 00 10000
P říloh a
Reze rv ní fon d Nejvyšší kontroln í ú řa d Jankovcova 2, 170 04 Praha 7 organ izační složka státu IČ: 49370227 sestavená k 31. 12 .2010 (v tis. K č) Do p l ň uj í c í
f.
~....- :
.... .., ... ... Ol
'
ou
o..
informace k
~rpo.t..~,.-....a-'"
~ ~llI~-..alDoot ~.." .~
~~.4N~..tIo1Mdl1lli 'jcl'~"",.
z ~ ....... u.j ~ lbIi:II ..,ftIb
"'-~'-C.~ poio k)'lnulé
2
PitnJ z prodeje """JII'lkU &&Mu. • '-ilIt)rn to' ."....... '-Pod
~.ifIj
ze ~l . ~
•.co
'*Y - ŮlelaY*
8111)
f'r'Ostíal:'-f potkytnUtt 1& ~
BJlU
J'erIoUrlI dary • ~
811 .&
VjdIIfoIna~""""
Bill'
\f'jd;Ife .... ~ ~......,...,. atntot
O. T ON
0.-_
---
... ,'". ." ......,." ...... ..
'D"
Pw>MIolsoy. ~
PftIIly
_. CZ><
T_ _
8111 1
Olg
jednotky
---
.. on>
fo ndů m úč e t nl
. nItM'~
noc
....
...."
.,
. 11300
Pfiloha Stavby NejV'Jsši kontrolni ú rať! JarJcovcova 2. 170 04 Praha 7 organtzačfli
slOtka slalu
IC: 493702 27
sestavená k 3 1.122010 (v b.$. Kl)
I Cis!o I "",ot kv
Nazev pok)žky
G
Stavby 8 vtO\le domy a bytové iednotky , 01'"0 slui:bv obvvatelstvu Jiné nebytově domy a nebylově
G .1.
G2. G3 I
G4
GS. G6
""noU
II
OBDOBI
I BRlITTO 11 14 0 11 00 26 942 00
BlO2NE KOREKC E
000
000 0 00 000
83 6-10,00 000 13500 i 3 29-l 00
0 00 000 0 00 0,00
I.1tNU L Ě
NETTO 114 011,00 83 57 1 00 26 942.00 I 26 942,00
0.00
0 .00
83 640,00 0,00
53 235,00 000
135,00 3 294,00
100 ,00 3 294,00
P ř íloha
Nejvyšš l kontrol nl úř ad Jankovcova 2, 170 04 Praha 7 organiza čn f složka státu IČ : 49370 227 sestavená k 31.1 2. 2010 (v ti s. K č)
.,
~liJWr\t~!'"
82
PioilkJ~pIpiN%IfIWnt~~~
0.00
000
..... ~ .. ~
rl~~
000
000
HMup ....... ~
~~
0.00
0.00
s.w ' 11.
f'Ialr6a ~:
••
4 ~ .-we
!&ft ..
CZK
CZ><
000
0 00
Příloha č.
8
Výkaz pro hodnocení plně n i správců kapito l za rok 20 10
rozpočtu
FIN 2-114 U • HI. . ... . fI. ..... oltlobdobO:;
012.2010
I(.,pllol.
I Jil
Ul..nll"dn.". . :
"IKIÍ N' M'" k''''''OIn; ",. d
1( 0
onTo!~l
Vy. I-.I. k od pol. ... ku
5<"....".. n"pol..
,
(' 1" ,)
l' ';'"
•
_o
,
~ 111
,~
' 00
15M I
2TU
:l5Ml lI
19),110
211.!Ill
21"
0.00
'00
'1.10 1
>O"
n.OlI'
e.oo
14UU l
.~
300.00
4M .o l '
I1J,II
2l U
100.00
l1l 3
lIl n.fllI
"U
'.00
ll. lI<>zpon o.ó .ydoj"
Tho. :
' .00
' .00
0.00 1
. 00
J.J.:I1 j
.~ ,
' '''''''........,
P" ' v"!;
".
,
P"''''k. : I
5011
,
, 5021 ,~
5022
5. "" ' ''n; .ol pol . , (.11 •. Kl)
I..... Kl]
."
1 5OJ ~
51JI ~ 'J2 ~U)
1.a'1I j
U 40
l V ~. !
1', 514
'"
bb .1; 1
'00
". :1
,.
"ll
1 .• 00
$\5 J
,.
":ll!
•
1 1$1
-I
•• UI1 0
115
514 ~
-
lJ 1' 0:
$I l '
"U
I
b6. 1:lI !
51lG
lIl'
'O~"
IJ
1.Jooo j
~
5024
1
"'j-oj.... . . OCl pO'U lk. (o I i>. K,j
I " <>zpo
j2
I
,
' 00
,.
2.• ~'
4,'Il,l 1
,
1.2115,
• '" .
1. I Dl ,
~ .I OO
"
'"
D~
,
I
~ J. (iQ ,_
\o4.Ill .
~O;l '
00,:1 1
514.15
-r U 41. l 0 !
&ll . ~ 5
.;:;11 11. ID\
M •• 1111 .1
!
i,
u .oI I
19,2ll ) St r ana 1 :;: 7
,- : ~- -
_. - .-...
......... :
...
....
". ".
.. " .. " .. ,.u 1111
"
511 1
- ~- , "'''.t1 •
","'ktl
•
.--... .-
' 0 '110
.. rn
' 0"::001
n ..
11'1
~', l2Il
l>II 1/J
S l~"
'111 '111
"" ,r tl
..
"
". •••
...,
. ."8.2' ~ '
-..-' ..
I'"
... .~
~,
~
Mn
.-. , $S"
.,,' I'"
lm lm
; li1ZJ
"'1
.,
ft
,...
,w
...
511.• 11 ·
um , S~' l
... 3.400
1
~ ,
, _. ~
11. 1
-_--lI)J1;.~ .,~~
-----
_
"~1 "JI' _ . n 6~"
~
0&,)0 I
J,J!;lI.21
'9~ICIM' ! O,181,17 i 1 .eb5,4 ..
1... ,g
• .3M,n :
..
'U l'
II.U
n ..
1" '-'"
~
•'''J18
'"
...
••
~
'$
'O.9IlC
"' ,....
- . - ...... 10;:;;r "" " .•,
..
!<'J,
•.".
..."
74.1'
'" ,,
><.
.,fU.,.....li
....,' "''' ." ".'9 .." "',Dl'
.........,.
1l.4LS
8~,l)'1 14.1(
IlUI
1..11'
••
,
~
t- "-',
' .se
....lZl '
.........,'
KlI.Iol .
S~.j....
».
•,
•
1.CIW,.5ll-l
.~.
",.
-. - ... 7U~
,
'lK, ~
st U
K.polOI. _
-.. -
...........
,,~
~ ~ ,~
, tU
'
..
~
(. ... . <1
-----
'$
I».ln.n
11\.
ol- 6 1,X1
I , .....
••• ••.oe r nu, 0.00 10,1:llJ.n
+--
0.00 •
'''I
31.1"
0,00 M ,U
S t r a na
a
~
7
",
w
•
~
n
~
t'
<
,
$ ~ ~ "" é _• •, o ..
:
, Ii
I:
!:
~
;.
..
...
"
:;!
I
;
,
!
jl:
~
!-
!. i.
'.
j l'
i;
:I"
I
•
;j
i
1,
~ ~ • j
o
..;"
,
~
:.
""
I
I
~
." . . , ..
1
•
2.
.....
N
_
'"
o l o l ..
ppp
_!:
s
8 ; ~ ~ J:::_ ~_ L~_? 8
' ,.' " '.L~.p j . I . I .
~ ~ ~ ~ plp
'S
1;1
t
1
I~
'5 ;!.
J "
I
I ~ ! "Í J
"M
I
I
i
w ~f~íH J\1J
l:
I! . 1' I" ' I! ~ f .a ~ g I', s< !, ~ <> ~ 1
..',~~ .. ..
0
I
l
,
i
a
1
.t ~
~~
i..
~
fl
,
;:::
..
I
0:
~ ~ ~.i ..
.
~ .:lI
1 •
i '8
I
;:
•
3 ~ S
.'~]'
8 8 tl
I
I
I
;:
i:
, 'l
"t ·
I
IH
I
i.
1
~.LS IJ .8j_i.e.jJJ l ~j I
•
T"'
8 8 18
••
I I
1 rl"
i
!
"
ij
-~ ;
~
. ..~
i,
i
I
, ", [
,~
I!
~._
IŠ I
I --.-.l
i
:1 ! "T .~, -;
1
I i!
I
f .. -e
• i
i
i~
J
f
i
t
i !
~
~ i
•• •, 1 .. ř ~
-I I I' I I,, ·LI.. ~ •. J : .".I . .•' .. ,.I ~" .'l'T ,l{ I I II ' r ~ ~ ~!f o "I~ sr, e~I .I .• f. rrs , 1'0:: + ,. · 1
T1~
, ,1 ~I ~I ~ ! .. ~ <>.Lo.lo .. o j 8_; ~..< <> ~ I . a
J,IJ.!.I.I·I· ~
~I .1
I
it
. 1' 'h,,·
- 1-["1'
'I
I,
!~ I~ ě l r,
"t ~ "e,..-, "8 I I I I I . II~
1& .. ~.IL Lt,1 ~~ ~ § il ~ f š
,;. I
f
. .. ', ' ,.. ,i
1 ,1
t
:;r '" s.;, .r~ .i,., 'r.r se t ~ i if l í i . I' ~ ':" .~ .; ,~ I , 3, 1'! ... :! ! a . . . . II ~ 1 ; I ~ r l! !t r i r.r ~ i~ r ~ r 1 t • = I! f ~ { ~!!~ ii "' i l; '~ 1j 1i :i< lt.t 1 ' i. ! ! f :o · l . e, ,. 1 ! ' t g a J- i~° i.~ i I
:;(
!e
Zm'l'n4J ;.to'l v u
St.:lV ka konc i vy k. obd .
Pot tal nl st"y k 1. 1 Iv1I0 ,)
Dankov"l \14!CJt ~
I
41
b'H1k. úUu
I(v Ilo, )
(v Il o,) 42
1
43
400 1
t 31. B ~
0,00
I
1 J ~ . 83
4001
O.UO
0,00
!
U.OO
40 10
IJ l .B3
4020
o.nn
-5-1 ~ . ~q 5 , 8<J
P'IJmovy últ'l
4030
0,00
R
BóJnkovni ,jHy I tol lmho rondu cglkUlrt
4040
tl,UI)
R~ze:rv n l
tona
O. fDtnl "kliilt.!oyó bankoy,,1utly
8 ankovII l
ully k Um il Clm OSS
0.00 '
;
m ,R3! O.UO
~,l3
·e2U,73
0,00
0,00
v , B;mkovn l ull)' fondu of ODnlzntulch "ložl:k It tu
Ukau ttll :
r..r.lg r:1f ~
VYlole dok od pcX. roku (v ll,", 53
Pulo2ko vykOtlu :
6 130
5319
l:i2.8J
Flnnncovbnl
0000
50 70
t l2.~ J
Konotny 7ů a tit lok
00 00
, !'OGQ
0.00
. Poloilct ni l(~ tol l o k
000 0
5010
Ul.BJ
PhJmy celk e m
0000
5020
0,00
Vyd"Jo eetxem
00 00
15040
13:.83
I
I
V. B.lnkovnl útly fondil o' n:UuUllnich .Iotok 1I 1ahJ I
Vy. h:dok od pot. roku (.... t i ~ .)
Uknza lt!l ~
I P"fó3Ul .:ll ~
f llt OJ nc ov ;)1l1
1 00 00
5070
U.OO I
Konol ny z ú !'ll I ., lek
100 00
5060
O.(>U
VydnJo coU.om
100 00
504 0
0,011
,
P o l oik~ výk..:u ~
I s3
I
V. Bnnkov nl ut1y fondu OfQil"l7.nlnic h r.lolok fltMu
, N:iLav ::
P ;t r jlgr :d~
IPololkn vyk.:lzu ~
Vy. ' odok
I od pot . roku [v ll , ,) 53
1
G130
5 319
132.83
Flni1nCovó'lnl
0000
5D70
I n .83
K ona~n y
0000
5DGO
000 0
5010
zO:..'.lt t k
Poll\to tn l z.úl li\lok
0.00
1l 2.63
St r an, 4 z 7
II
.
I
-,
".ng,,':
Polo.
0000
502 0
O.UO
0000
5040
1 2.»
od pol. ro ll u
.,y IWl U .:
lVIio-l ~
P/ íjmy VY ~ "
'.'''.nI
Vl. Vrb ,. n 'una"u!ll.... , ~fl o t ..y
II
Vytil l d e " DIJ pol roku
~
ev LUnAm 0y 6 j .dno tky :
Iv Ilo.'
ln
0.00
073
Ptoyody uvnllt pe'''ZI1I '' a fun du
Vit. U nl" . ukalOl,l, SR ....llI 1Ul1 WUck' udOlJ. SChV.lhrn y ro zp olt i Druh uk u IIl olq :
. p n Ule k l,M '111010 ' p' IJln y
llodallOvt p, llmy, ~apll , I.Ye p",m v a p' ij"lt \lan tf ery t.l~o
I p. cltle". "klu lol• • výd,' J'
Vy"hal_ n
v tom: nAh, d y V ~l t "J ' t poJc nyc.h. vikonom fun",.
"'''''''0'1
ull z t,l,
lOVY'"
I
n:
I,CO
4 767.00
.\ 202.00
Ji l .40
n,Oo
10 1,·14
!>lISlnco
!>lil I J ,CO
n lo
:z8,I
!>I?CO
!>I'1lO
t" ..rlC~
. o _loth U pI.atby,;a ptOV9d
Motl p' aKl
'J
,.
7J2O
1994 1.on
nich POUR
nJo
I.!GQ.CO
•00
pom' ru
7:14' 1
' 43 ono.CO
14JOIIO.00
veden' ...InrO, ngtn im r. '. mu proa" mo...Oho flnMlcO'Y .lnI
751. I
~S.21O. 00
pOJI
".vod tondu
Int placen . ftmtl lna..melem " ulturnh~ h
toe
p".C()...o""
5 10J)!1
ptogrnm
Polo! , :
..
Schv en y rozpol'l Iv t1t)
ROlpolol po un'nAc h
Iv .I.. 1
Vytl ed ok od pOl. roku
Iv 111.1
12
Pln "' 1%)
S3 l
21 1010
5 137
1000.DO
lOO.CO
Sl ,51
Zl.
513 ?
~on.lln
:mO,OO
10,71
2O.~1 1
"U
7 200 .00
10.00
fl &63.6 7
95 .41
r,Ui4
1. 1:' 0,00
1.150.00
I~ M8
_ 3ll.DGj
1160
12% .on I
IJ .b20.00
I z.M 7,u T -
5171
Joo.tlll l
410 ,00
I
234 ,92
I j
r
OJ.'5
1
J
49.! lft
St r an
s
~
.,
Pl' vod
pro,".lJků
do RF k Jl, u .
~
I 70
I
1Pill' ni I I lo,: ) I
Jl;
Iv 110·1 0.00
I I
1111 ,0.1
0 ,00 I
Ul .12 '
0,00
0 .00 ,
1~ . 1 7
0.11O
0.00
Q.ool 67 .1\3 1
53031/
n ,OO I
0,00
0 ,00 1
::i 91 ,:;9
0.0 0
0 .00
0 .00
0/.1 1 ~1 ,7Q
0 / 4.(;4
IlJO
62
I
II )
n.oo I
(>O\J ." I' .I O
-;1\4 i
Poul hl n'\,ot\(,
• n.. p. vVdaj6
I
, 6,n
&114 .011 1
O. t.llnt vy d ,,}e NIJvy UlhO ko ntroln,ha
IIv
1 75
92110.00
1&o.OQ
Ul.,\I",
'/ 4
~02"7$.OO 1&0.00
V~ .
ft,
720 2
L2
~
'l lno, o, p. p, o . IIotlkV ' tv Ilo.)
r 7J
I
ptalt u rn" I" " M " •
ni
T-
-r-
pot. rohu IodIV Ilo,)
720J
PO" lnM
VIII. Vy" ..J. "' nn ncov
rů"on
7130 7201
V~I I . ~.'
ROI (lo l .1 po am u.lc h
nl lnv. a Ucnl t" ", , ' or)"ItlOli" reernm o rVI I1I.l,)c i,"
""I YUf'"
I
-
J.lllI.,p~.n' pl" 6" II1)1 oh) NvJvylllho kO"lIol l1l110 ůf
rI
(v tl • .) , 72
Iv t10·1 [ "
4 " ,•
I
U17Sl1
I
0.00
I.
0.00
0.00
O.CO
0.00
OCO
0,00 1
0.011
0 1'10'
0.00
1MI.
0.00
0.00
0.00
11.l1l 1
"
1l00P
'OYl PfC'logf
m:
:
r
U'O'O
(.,
vAt,nt rol
Ra zpolol pOzmin41c h
I" U )
' o ll.. ) 12
II
Y,~ek
od pot. rc iltu
PlMn· rt.1
lo l )
II
'ln
"~OD.on
ft !lOO.OD
"" GlII
ooo,OD
2 1OD.on
O.OD
' 00 ,00
0.00
GUI
• tIOO,on
0 4l'5.00
GS.Di!
tn
~:.o ,no
~ 1'J
llO.77
i6 ,~6
,.25
6 1..,0
O.no' \ .01 ,
3 m, Rl
U5.00
~7 ,P7
0,00 1
ota
3
00
1 ~ O D ,OO
O,IlO
0125
8[>000 (1
1000ll,OO
1ll 1311,M
Vj I.do k
Sono,oo
~ 5.270,OO
3U50,.5 !
~a ,:;2i
I
71,31 1 I
Ut Tll n"'" I,, * pr.Jlky pOlky lllllfb 'VlthIJ.IOl$I",Hu,n u l.tn.u ra ....
X. Siny)'
I)
Obr"l" N b ,,,,kOYnlCh UllaCh · ",lI n o ( NO
Druh oronnt.lttco :
KOd b:\nky:
Poinl"'nl Il.1V lit 1. t (v us. ] tOl
O..lftlnl w an" llte y XI.
17
"'f1.r"r I r o. poth'
XIt. Vt ll. j. lpolu rln •
St av 11.0 konCI vyk . o bd. (o
"'.1
102
OlDO
Zm.~ , loI vu UŮ '0 111,)
103
',73
U . dle nUt,olll,d'OJ' IlIlanco vi\nl
,""p.EU • dI_ "
Ilte'
""dto"
hn ~n
XV• •"_I Mvd o 'dro" ch .tF OS • NlWd n. I "Imllo pr o It.
0," '" po.... pr o
II
•
PoU Iv( .d I UV RF JL 1. I. I" I1s·1 151
f :
r,o aUed.y po.t1)'1n U1 'e, tll.nUl . p. nt t nl da ty cel k.," 1101'0: pr ol ll e dky po sk ytn ut.
n.'
IIIRO\'
nv u( . l calkom
IHva " od ky p uek ylnut t berl uv Mhrnl "e u Od ll'ud )'
".tlprt-ynbn. pou &Ut c h " _1.10 ' IIr hurch p.,.. t mc h pro.'
Ptl Jmy I prod!:Jo m.,. tku, kiltYpro CR tHlby la 0 55 dn flm "o ba
Pf tl'"YRF v hod. otIt1. , lv lis. 1
Z. , do pl , "'"' 01>4.
C. II.. ,
1~2
' 0 &11 to v hodno o bd
10 ",, )
ne
153
O,OD
0.00
O,
O,OD
O,UlI
0,00
0.00
O,OU
u,nu
o,no
0.00
j l S03
U,
O,UlI
O,O1l
0,Cl(l
Il,l.'ll
1l,IlO
11504
0,00
o,no
0.00
~ ,un
n,t'/t
D,no
0.00 I
0.00
0,00
0.00
V,C",
Mu
n.oo
1505 150G
0.00
11.00
0,00
132,1ll
0.00
(1,00 I
0.00 I
t501
,00
0,00
0.00
u,no
pn••Uldllr url. nA Ulil "" neov ltnl f1rotlrnmu I tJ
Z" ....1' p' H tI. R'
'o"'" '"
1SaZ
1507
110 110: 1)
11#"u
1501
P' llrny I pro cJo,. nUIJal ku. ' . " Io r')lm 1.)'10 &nlP Cnftn O h Ol p od ntU
u lke m (d o :11 .12.20071
~n.
U5
Prul lflI ky I I / . v o ů .m'
1 1 ut U t'l 14T
J .... do.
,• •• ,I
I
St
n
6 Z 7
0,00
O,llO
0,(10
I I ,/13
0,00
(I,OU
0,00
,e - _ . . . - -tlll' ; 11 _ _' .,... _ ... - . ..."" _ _ 1. 1' .... JI _ _
,.t
....__
..
11'4
nu
Odesláno dne:
13U 3
Razítko:
31 -01-
Podpi. vedoucího úeetn i Jednotky:
'\L~!i:2- ~
18J1jv~;;~kí k0J11roln í liřa<.l 17
ovcov. 2 O 04 Praha 7 (9)
Odpovídající za údaje I o rozpočtu : I
/Ú~cW
Došlo dne:
oskulečnosti: Ill:FtfRrcv~
tel. t
S tra na 7 z 7
/)l l
57-;1t
I
tel.: t
.......J,
13 50 Ci
'''t' ,.-.,
) :!l 3v U
'"'litl
Příloha č.
9
Přehled rozp o čtových op atřeni
Příloha č.
Přehl.cl ro~tcrvých
0' . 02 .2011
, """"
,, ,, ,, ,, ,,, ,, ,, ,, ,, ,, ,, ,, , , , ,, , 1
1 1 1 1 1
1 1 1
,, , , ,, ,, , ,, ,, ,, ,, 1
1
1
RoI'p .pol.
Do"-
0000 01100
"U 232.
U .ll.2DlO 19 .11.2010
0000
311]
19.11.2010
mo Ul O 5110
m,
) 3,09.2010
SU'
19.11.2010
5133
.23 .09 .1010
su,
mo n :u mo 'ln
",. 513'
U30 ll3 0 6130 U30
mo U30
UlO 5130 1130 U30 5130 5130 U30
,no U 30
mo J130 6130 fl30 J13 0 U30 6130 61 30 6130 6130 JU D 6130 '130 'UO '130 6130
..."
SU,
U .11 .2010
"I'
20 .12.2010
SUl
lJ.11.2010 28.0'. 2010 23 .0' .2010
11)0.0025,00 50.00-
sm su. sm su' sm SU, 5153
.U< 515..
'U< sU< sU< 515' 51st 51U 5UZ 51U 5U3
$ln
nn 5113 51,..
nu
. UO
6111
....0 ....0 5130 5130 ....0 ....0
6111 6111
C:OU-.
so,oo 400,00-
6130 ....0 ....0 ....0 UI0 ....0
mo
30 ,00 20 ,00-
100,00
,,3D
mo
1'0.00260 ,00 100.00 . 50 ,0020,00-
19.11.2 010
6130 6130
n.:JO
čt.tb (v t b . )
23,D9.2010
51U 51U 5167 51U 51U 5161 5111 5111 517 1 517 1 5171 51 U 51'73 51n
6130
20.12.201 0 :23 . 0 9 . 3 0 1 0
UU 53n 5t09
6119
m, m, ms m,
150 , 00
19.11.2010
30.00235 .00-
20.12.2010 28.12.2010
20 ,00 70.00-
23 .0' .2010 20 .12.2010 Z8.05.:/.010 19.11 .:/.010 23.0' .:/.010 19 .11 .2010 20 .12.2010 28.12.2010 28 .0'.2010 23 . 0 ' . 2 01 0 19 .11.Z010 2 8 .06.2010 20 .12 .2010 1' . 0" . 2 01 0 28 .06.2010 Z3. . Z01 0 19. 11.2010 23 . 09 . 20 10 19 . 11 .2010 20. 12.2010 28 .06.2010 23 .0 '. 2 010 U.11 . 2 01 0 30 . 11 .Z010 20.12.2010 19 .11.2010 23.0'.2010 19.11 .2010 16 .0" .2010 19 .11.2010 19 .11 .2010 23.09.2010 19 .11 .2010 23 .09.2010 23 .09.2010 19 .11..2010 30.11 .2010 20.U.2010 19 .11 .2010 30.11.2010 30 .11.2010 23 .09 .2010 U .11. .Z010
120.00 135.00 ",0,00 1 50 . 00 500,00250.00 lS O.O O'70,00 15.00360.00 ZZO.OO. 140 .00105.00 250,00135.00· 100,00 1 . 50, 00 1. 00 0,0 0 1 . 13 3 ,00 3Z0 ,OO 100.00 130,00' 510,00 100,00 135,00100.00 100,0050 0, 00 250,00
o,
,
op.UCl! Iv
Kč )
16 0 .000.002'0.000.00
100.000 ,00 -
SO.OOO,OD20 .000 .0030 .000.00
20 .000 .0050 .000,00 0100 .000.00100.000.00 100 .000,0025 .000.00 50 .000,00150.000.00 30. <100,00235.000.00-
20.000,00
".00 5 ,00 33 . 00 5 ,002.UO,00'50,00100.00200.00 100,00 .... 5.00"5.00 2 .000.00 100.00
70.000,00120 .000.00 135 .000,00 " 0.000,00 150.000,00 500 .000.00. 250.000,00 150 .000.00'0 .000.00 15.000 .00360 .000.00 220.000 .0014,0.000, 001 05 . 0 00 ,00 2 50 . 000, 00135 . 0 00 , 00 1 00 .000 ,00 3 50 . 0 00, 001 .000.000, 00 1.133 .000 ,00 220.000 ,00 1 00 .000, 0 0 130. 000 ,00510 .000,00 100.000 ,00 135.000,00100 .000.00 100.000 ,00500 .000.00_ 250 .000 ,00 1fo7 .000, 00' .000,005 .000 ,00 33.000,00 5.000.002.UO .000 ,OOUO.OOO ,OO100 .000,00300.000,00. 100.000,00 "'5.000,00U5 .000,OO 2 .000 .000,00 tOO.OOO,OO
0.00
0,00
u,.oo-
9
c. Zpráva a výrok auditora o
ověření roční účetní závěrky
za rok 2010
spol. s r.o.
da úove a ú ietni poradenství, audit
Zpráva nezávisl ého auditora o ov ě řen í účetn í záv ěrky II fin:m nih o v ýkazu u rč e n:í podl e ustanovení 33. od ta " c 3 zá ko na Č. 166/1993 b, Po lan eck é něm ov n ě Ov ě řili j me přiložen u ů etní závěrku rganiza ni ložk, tátu ·ej\ .. ~ ·i kon trolní která e skládá z rozvah) k. 1. 12.2010. výkazu zi ku a nnit. za ro kon Ici ~ I 12. 20 IO a příloh) 1'10 účctni z ávěrk•• ověřili j me tak ' přil žen)' \ "kaz pro hodn eni plněni z 'tu právců kapitol. jimi zř ízen ý h oq;anizaéni h I že tátu a tátnich fondů (dá le j en finanční ) kaz) sravenýk ~1.12. :WIO. Udaje o l ejv) ším komrolnírn úřaduj u uvedeny na první tranč 0\ ěřen é a přil ožené r z ah . ů řu d,
O dpově dnos t
rtntut ár niho orgá nu
ú če t ní
jedno tky z
úče t ní záv ě rk u
tatut árni rgán ejvy šího kontrolniho úřadu je od vědn ý za e I vcni Ú ctní která podává v ěrn ý pocti')' braz \ ouladu e kýrni ú č e t ním i předpis)'. a za takov ý vnitřni k ntrolni ystérn, který považuje za nezby ný pro avení účetní z ávěrk lak. ah) neo ho ala významn é materi ální) ne právno - i zpu oben é vodem ne o h u. t jnou odpov ě d n os t má tento tatutárnl orgán i za finan čn í v.'kaz. závěrky,
Odpov ědn o
t a udito r'
aši odpovědno tí je vyj ' dřit na zá kladě naš ho auditu ýrok k této účelní závěrce a k finančnímu \ ýkazu. udil j rne provedli , uladu se zákonem O audito r ch. mezinárodním i auditor kými tandardy a U\ i sejicimi aplika nimi doložkami Komory auditoru Ce -ke publik) . souladu těrnit př dpisy j rne p 'inni dod ržzovat etické požada k, a naplano at a prové t audit lak. abychom zí kali přiměřenou ji totu že ú č e ní zá ěrka ani finan ní, ýkaz neob hují významné materiáln í) ne právnosti , Audit zahrnuje provedení auditorských po tupů k zí kání d ůkazn í h informa í o čás tkác h a úd ~ ích zve řejněných \ účelní závěrce. ý b ě r po tupt zá isí na úsudku audit ra, zahrnujícím i yhodno cení rizik významné (materiální) n prámo ti údajů uv den: h ú četn í záv ě rce způ obc n é podvodem nebo chybou . Při vy hodnocov ání tě hro rizik aud itor po oudí \ n itřní kontrolní s)' tém rele antn í pro se tavení účet n í záv ěrky poď vaj! í věrn ý a poctivý obraz. Cílem t horo po ouzení j e navrhn ut vhodné auditorské po tupy, nikoli v)jádři l se k účinností vni třního kontrolního sy t 'mu účetn í jednotky. udit těl zahrnuje po ouzení vhodno ti POUŽil) h ú č etníc h metod. přim řen . ti účetních odhadů pro eden. ch vedením i p uzení celkové prezenta c ú tní záv rky . J me p ře vědčeni. že důkazní informa e. které j me získali po kytují d tatečn ý II \ hodný základ pro v~jádř ní našeh v ýroku, V ýrok a udito ra
Podle našeho názoru ú č etn í z áv rka a finanční výkaz podávají v rný II p tiv) obraz aktiva pasi ej\. šiho kontro lniho úřad u k 3). 1_. _O10 a nák ladů a výno Ů II vý ledku jeho ho podaření a příj m ů a .' dajů za rok končící 31. 12. 20 IO v sou ladu s če ými účetními předpisy. r
10
tě
18. února
~O)
I
GI . spol.s r.o.• lost, 10 k v ka 1/ 14 čí
Te Fa
10 audito k ého oprávnění 117
.17620696 1 .;76 '7670.1 3 .; .;75206990
6982
JUDr. Ing. Jiří čís l e
auditor k ého oprá
u ne
nční
1126
D. Organizační
schéma
Nejvyššího kontrolního
úřadu
Organizační
I
I
Kllnrrl,íf prezlden•• &,·.. u
H
NKÚ
I
Kancrlllf vicenrezhlen••
Por-d" prn idtll tl
H
Odbor '.' ."01
J.-{
Od bo r kOlllunllutC"
\':lta lll\
I Sv.. ,.. I'&I'U I
I
OdbIJ'"muinAr odnlr h
r
Ktll ~ 1l:11I
I
I , Kontroln! •• k..
SJJrávni sekce
I
Sckrrla rtill
ScLrC'b rhit
Odd. I'"Ozpo flu • mC'Zd
Odd. rin. nlll! MtJrny
] 1
I-f
Od ber I.
r=
Odd _ldán ová nl a vyhodnocovAnl kootr oln lrh . ktf
0_. .
H
Odbor
I
Od bllr
l~zp .čnOSlnlh o
fr llilele
II
I
konl,ul )' IT . inrormatnillo kontr olnlho 10 ("''' . , 11
I
bDSPOdá hkt~ Odd. spr ávy majet ku
lil"'"
Od bor lnrr miho auditu
)ll l tA ".
Odd. I"dolli " )' • rulin et' audilu ~yko n llo:\ll Odd. pr o"olnfho u hrllM'tfn' Odd .
l,fO' '-OI U
f-1
Ikolitl ho
"'rdh ka
Odbod l.
~ Odd. p tljmů .5d tnlho rozpol hl
'i Odd. rOlpotto"~ polil iky sr'tu
I I
I I
Odd. lJJK'fÍ"n' r h ....pilol sli lniho rOlpolcu
~ Odbor ~non"lni ~ Odd. pf'l"Sonáln l
• d kolltm stln ol'r ný ch fin. nl njr h in. lil ud
]
1 L...fOdbor in ronn.tik)'
Odd. pr acovnfch su nir
~
Odbo r 111.
~ Odd. dutl l n(ch politik slJUu Odd. hospodd f'fl" lUllj elMIlI .1' lu
1
Odd. kOfllunikaln lch III' a sy:dim ů
I
~ Odd. dalllbl.to"ýrh I)'uimil
I
I I
Odd . 1I1C'lodiky • hosp odaf C'u' I olCltn lmi
Odbor. V.
~ Odd' !I)old:llt uml&hktpoliliky
I
'i Odd. •lr uklu. " n' poli.iky
I
Odd. IIIrt odiky I oll .lnlch lilll nl n(eb nAIlrojl'
Odd melodik., k.oll.rol , in\'rsd r a \'I" C'jn ýrh uULa Olld. d1111 u"n l inrustruk lury
Odtl. Irch nicU inrraslru L.lury I hylo,," \')'l lnb, Odd. ostatn ích innstilni('h progranui
LJ
I
~Ůnllln l odbor VIII. (M i nad I.niH:fil -
-J
I
I
l
~ Úu mnl odbor IX. Plz'"
~ Ú U-IlI t11 udbor X. tC'),,~ 8uůljlni cC'
I
H
I
t)""' ~iOdhM'XL Ih ad« "."o,~
~ Ůumní odbol"XII. Jihlavl.
H
rilll nt nfmi p t o lt '~ky
H
~ Oltmnl odbor Vll. U br nc:
. .. • .
lI U U. 1JIC'I l)U IK1 ll r Il VIIUl' n1
I
I
l.' l••
T.j~JnlllSqm·zi dmIA
~
U I
I
nt
~l
sch éma
--==:1
Ú. .. nnl odo o. XIII. Brno
1
~ Ou mnl odbol"XIV. Olomo uc
1
L....{ Ou mul odbol"xv. Oli n
l
u
