VÝROČNÍ ZPRÁVA 2004
s.r.o.
Složení vrcholových orgánů
3
Organizační struktura společnosti
5
Profil společnosti
7
Ohlédnutí za rokem 2004
8
Finanční situace
10
Výhled a předpoklady roku 2005
11
Zpráva dozorčí rady
12
Zpráva nezávislých auditorů společníkovi společnosti ŠkoFIN s.r.o.
13
Rozvaha
14
Výkaz zisku a ztráty
15
Přehled o změnách vlastního kapitálu
16
Přehled o peněžních tocích
17
Příloha účetní závěrky
18
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami
33
r ychlost
stabilita
kvalita značkového financování
vstřícnost
SLOŽENÍ VRCHOLOVÝCH ORGÁNŮ K 31. prosinci 2004
Jednatelé společnosti
Lutz Witkowski Dr. Hans-Joachim Neumann – od 1. srpna 2004 Ivan Smutný – od 1. srpna 2004 Michael Lüking – do 1. srpna 2004
Lutz Witkowski
Prokura
Martin Kofroň
Složení dozorčí rady
Dr. Hans-Joachim Neumann
předseda:
Uwe R. Hoffmann členové:
KR Rudolf Javurek Dietrich Paul Ivan Smutný
Petr Podlipný Jörg Wälder
3
ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI K 31. prosinci 2004
Členění společnosti na vedení a oddělení
Lutz Witkowski – mluvčí vedení společnosti, jednatel Personální oddělení
Eva Znamenáčková
Oddělení péče o klienty
Roman Vavroň
Controlling
Silke Schmidt
a dále Treasury
Dr. Hans-Joachim Neumann – jednatel Právní oddělení
Martin Kofroň
Správa budovy
Petr Brynda
Ekonomické oddělení
Dana Němečková
Risk Management
Silke Schmidt
Informační systémy/Organizace
Pavel Švec
a dále Interní auditor, Bezpečnostní manažer a Credit Management
Ivan Smutný – jednatel Oddělení retailových zákazníků/Strategický marketing
Michal Bílek
Oddělení korporátních zákazníků
Jaroslav Jaroměřský
Obchodní oddělení
Miroslav Przyczko
Oddělení vývoje produktů
Pavel Zvára
Organizační změny V roce 2004 došlo také ke změně ve vedení společnosti ŠkoFIN. Kromě Lutze Witkowského, který byl ustanoven mluvčím vedení společnosti, byli do vedení jmenováni Ivan Smutný a Dr. Hans-Joachim Neumann, který vystřídal Michaela Lükinga. Dr. Hans-Joachim Neumann přichází ze společnosti VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG, kde působil od roku 1994, a má více než dvacetiletou zkušenost v bankovním sektoru. Ivan Smutný působil ve ŠkoFINu od března 2003 na pozici obchodního ředitele a předtím pracoval přes 10 let v HVB Bank Czech Republic a.s., naposledy jako regionální ředitel obchodu s firemní klientelou. Vzhledem k rozšíření vedení společnosti na tři jednatele došlo také k novému organizačnímu uspořádání: Lutz Witkowski je odpovědný za oblast péče o klienty, controlling, personální oblast a treasury. Dr. Hans-Joachim Neumann převzal odpovědnost za oblasti informačních systémů a organizace, oblast ekonomickou, právní, správu budovy, credit management, risk management, bezpečnostní
manažer a interní auditor. Ivan Smutný je odpovědný za oblast retailových
a korporátních klientů, obchodní oddělení, strategický marketing a oddělení vývoje produktů.
5
6
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
PROFIL SPOLEČNOSTI ŠkoFIN s.r.o. (dále „ŠkoFIN“), jedna z nejvýznamnějších leasingových a finančních společností na českém trhu, je stoprocentní dceřinou společností VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG. Hlavním cílem společnosti je podporovat prodej vozů koncernu VOLKSWAGEN – značek Škoda, Volkswagen, Seat a Audi – prostřednictvím leasingových a úvěrových produktů. Cíloví zákazníci mohou služby společnosti ŠkoFIN využívat především díky široké obchodní síti koncernových prodejců. Produktová nabídka společnosti ŠkoFIN je rozčleněna do několika segmentů podle cílových skupin zákazníků – firemní zákazníci, soukromí klienti a dealerská síť. V rámci všech značkových produktových řad (Škoda Finance, Volkswagen Finance, Seat Finance i Audi Finance) jsou finanční služby dále členěny podle typu financování na leasingové a úvěrové. Společnosti ŠkoLEASE s.r.o. (dále „ŠkoLEASE“) a Europcar Fleet Services a.s. (dále „ECFS“), které patří do skupiny ŠkoFIN, nabízejí velkozákazníkům od roku 2002 atraktivní možnosti rozsáhlé péče o veškerý vozový park, nejen pro vozy koncernu VOLKSWAGEN, prostřednictvím finančních služeb Operativní leasing, Full service leasing a Fleet management. Co do objemu obchodů v tomto segmentu jsou společnosti ŠkoLEASE a ECFS společně na druhém místě v České republice. Náskok před konkurencí si obě společnosti zajišťují nejen vytvářením individuálních koncepcí financování a služeb zaměřených na přání klientů, ale i např. poradenskými službami při složení vozového parku. Skupina ŠkoFIN se postavila výzvám zostřujícího se konkurenčního prostředí v oblasti financování a díky inovačním nabídkám financování se i v roce 2004 zařadila mezi nejvýznamnější leasingové a finanční skupiny na českém trhu.
7
OHLÉDNUTÍ ZA ROKEM 2004 Produkty a služby Klientsky nejzajímavější akční nabídkou roku 2004 byl program financování nazvaný „Nové je lepší“ neboli „Rok leasingu zdarma“. U leasingových smluv s dobou trvání 60 měsíců neplatil klient prvních 12 měsíčních splátek, ty za něj uhradili partneři akce – společnosti ŠkoFIN s.r.o., ŠKODA AUTO a.s., Česká pojišťovna a.s. a Allianz pojišťovna, a.s. Klient tedy mohl ušetřit více než 40 000 korun. Nabídka byla určena pro soukromou i podnikatelskou klientelu a vztahovala se na vozy Škoda Fabia, Fabia Combi a Fabia Sedan v cenách od 260 000 do 365 000 Kč. Spotřebitelský úvěr nabízený ŠkoFINem pod názvem Classic Credit byl rozšířen o nabídky zahrnující i pojišťovací služby. Tyto nové akční nabídky se vztahovaly na nové osobní i užitkové vozy a byly určeny jak pro soukromé osoby, tak pro podnikatele. Cílovou skupinou těchto produktů byli zákazníci preferující úvěrové financování se všemi jeho výhodami – automobil přechází po podpisu smlouvy do vlastnictví klienta a doba smluvního vztahu je minimálně 1 rok. Produkt není zatížen daní z přidané hodnoty. Novinkou roku 2004 byl také zajímavý produkt „Pojištění platebních povinností“, který umožňuje klientovi řešit svízelné životní situace, při nichž nemůže splácet své závazky, např. při pracovní neschopnosti, jakož i při částečné či trvalé invaliditě. Mimořádnou a na českém trhu zatím ojedinělou nabídkou byl produkt nazvaný „ŠkoFIN Assistent“. Na základě této služby byla klientům poskytována profesionální pomoc v nepředvídatelných situacích, ve kterých se ocitli na svých cestách. Přitom nejde o technickou asistenci, ale výhradně o službu spočívající v odborné konzultaci a poskytnutí nezbytných rad, finančních a jiných záruk a záloh, zprostředkování součinnosti českých konzulárních úřadů či právního zastupování, tlumočení a dalších činností vedoucích k vyřešení komplikované situace či nalezení technické pomoci.
Vstup do EU Největší legislativní i obchodní změny v roce 2004 přinesl vstup České republiky do Evropské unie. Základní změna nastala v oblasti finančního leasingu. Finanční služba byla nově zařazena do základní sazby daně z přidané hodnoty, která činí 19 %. Před zavedením změn byla finanční služba zdaňována 5 %. V souvislosti s těmito změnami došlo ve ŠkoFINu k zániku „zálohy na leasingové splátky“. Namísto toho je účtována „mimořádná leasingová splátka“, která podléhá dani z přidané hodnoty. Odpočet daně z přidané hodnoty z mimořádné leasingové splátky lze uplatnit pouze pro užitkové vozy. Odpočet daně z přidané hodnoty mohou podnikatelé nově uplatnit už při obdržení daňového dokladu, a nikoliv jako dříve, tedy až po doručení splátkového kalendáře. K další změně došlo také ve způsobu pojišťování vozidel. Aby se snížily negativní dopady 19% daně z přidané hodnoty, lze vykazovat pojištění samostatně. Klient může uzavřít smlouvu s pojišťovnou za bezplatné pomoci ŠkoFINu přímo v autosalonech obchodníků koncernu VOLKSWAGEN.
8
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Nové obchodní podmínky Společnost ŠkoFIN přišla v roce 2004 na trh s novými obchodními podmínkami. Cílem bylo přinést zákazníkům přehledné informace o možnostech uzavření leasingové či úvěrové smlouvy se ŠkoFINem. Mezi hlavní změny patřilo zavedení jednotné výše splátky předem pro všechny délky leasingových či úvěrových smluv, zvýhodnění stávajících klientů při uzavírání nových smluv formou zjednodušené dokumentace a vytvoření shodných podmínek pro financování ojetých vozů koncernových i nekoncernových obchodníků.
CRM systém Již od roku 2003 používá ŠkoFIN jako první leasingová společnost na českém trhu technologii řízení vztahů se zákazníky („CRM“) k tomu, aby maximálně vycházel vstříc požadavkům klientů. V roce 2004 vygeneroval systém CRM úspěšné výsledky – zkrátila se doba vyřízení požadavku klienta v průměru ze 17 na 9 minut a bylo odbaveno přes 200 000 kontaktů s klienty.
Umístění v soutěžích Společnost ŠkoFIN se zúčastnila několika odborných soutěží z oblasti marketingu. V soutěži „Zlatá koruna“ byla akční nabídka „Teď na to máte“ (připravená ve spolupráci se ŠKODA AUTO a.s. a Českou pojišťovnou a.s.) oceněna jako „Nejlepší finanční produkt roku 2003“. ŠkoFIN se také mohl pochlubit velmi pozitivním hodnocením zákazníků – svědčí o tom vítězství v kategorii leasingových společností v soutěži „European Trusted Brands 2004“, v Česku známé pod názvem „Dobrá značka“. Za zmínku stojí i výsledek veřejného internetového hlasování o nejoblíbenější finanční instituci v oblasti leasingu – „Zlatý Měšec“. V této anketě v roce 2004 zvítězil rovněž ŠkoFIN.
Sponzoring – Carská rallye Společnost ŠkoFIN se spolu s ostatními dceřinými společnostmi finanční skupiny VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG stala mimo jiné partnerem ojedinělé akce nazvané „Carská rallye 2004“. Česká republika byla cílem jedné ze závěrečných etap – 16. září 2004 přijelo do Prahy na Staroměstské náměstí 17 historických vozů vyrobených před rokem 1975, které byly na cestě z Berlína do Moskvy a zpět. Trasa rallye dlouhá téměř 6 000 km vedla přes 9 zemí včetně nových členských států EU. Motto Carské rallye podtrhuje i jeden z cílů společnosti ŠkoFIN – rozvíjet spolupráci mezi jednotlivými dceřinými společnostmi v rámci rozšířené Evropy.
9
FINANČNÍ SITUACE Finanční situace společnosti ŠkoFIN byla v uplynulém roce silně ovlivněna poklesem automobilového trhu v České republice a změnami v daňové legislativě. Jelikož je společnost ŠkoFIN zaměřena především na financování vozů, jsou obchodní i hospodářské výsledky přímo závislé na tomto segmentu. Velkou roli sehrály také loňské změny daňových zákonů, které souvisely se vstupem České republiky do Evropské unie. V jejich důsledku došlo ke snížení zájmu o finanční leasing a jeho přesunu na produkty spotřebitelských úvěrů. Leasing však stále zůstává pro klienty ŠkoFINu zajímavou formou financování – 97,8 % všech smluv představovaly leasingové produkty (2003: 98,7 %). Společnost ŠkoFIN dosáhla v roce 2004 tržeb ve výši 13 680 mil. Kč (2003: 14 824 mil. Kč), a to zejména z leasingových i úvěrových smluv. Nárůst byl zaznamenán v oblasti leasingu užitkových vozů a ve financování ojetých vozů, a to zejména v důsledku zvýšeného zájmu klientů o spotřebitelský úvěr. V oblasti faktoringového financování obchodníků byl nárůst objemu ve srovnání s předcházejícím rokem téměř o 46 %. ŠkoFIN poskytuje faktoring od konce roku 2001, a to výhradně dealerské síti ŠKODA AUTO a.s. na vozy značky Škoda. U tohoto úspěšného produktu, který představuje výraznou podporu obchodníků ŠKODA AUTO a.s., se podařilo zvýšit objem ze 13 402 mil. Kč v roce 2003 na 19 582 mil. Kč v roce 2004. Prostřednictvím faktoringu tak bylo v roce 2004 financováno 49 676 vozů (2003: 35 438).
Klíčové údaje roku 2004 • tržby: 13 680 mil. Kč (2003: 14 824 mil. Kč) • hospodářský výsledek po zdanění: 362 mil. Kč (2003: 472 mil. Kč) • počet nově uzavřených smluv na financování: 28 047 (2003: 38 560) • počet všech uzavřených smluv v historii ŠkoFINu: 429 014 (2003: 400 967) • průměrný počet zaměstnanců: 243 (2003: 258) Postavení společnosti za hospodářský rok 2004 a 2003 je zřejmé z účetní závěrky, která je nedílnou součástí této výroční zprávy (viz finanční část).
10
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
VÝHLED A PŘEDPOKLADY ROKU 2005 V roce 2005 očekáváme další výrazné legislativní změny, a to především v souvislosti se zákonem o pojistných zprostředkovatelích. Připravované změny se dotknou procesů sjednávání pojištění na straně koncernových obchodníků. Výrazné zlepšení služeb v oblasti uzavírání leasingových i úvěrových smluv přinese implementace nového systému pro schvalování smluv. ŠkoFIN tak bude pro zákazníky rychleji, lépe a snadněji dostupný. Významnou novinkou v roce 2005 bude úplné zprovoznění Nebankovního registru klientských informací, který sdružuje společnosti poskytující leasingové a úvěrové financování. Registr bude shromažďovat klientské informace o fyzických a právnických osobách, které uzavřely leasingový nebo splátkový obchod s některým z členů. Cílem nebankovního registru je snížit riziko neplnění závazků a zabránit předlužování klientů. Nebankovní registr klientských informací je obdobou úvěrového registru, který je v ČR již několik let úspěšně zaveden. Následné události po datu podpisu účetní závěrky: Do konce první poloviny roku 2005 plánuje Společnost prodat akcie společnosti Europcar Fleet Services a.s. společnosti LeasePlan Corporation N.V. v rámci celoevropské akvizice skupiny Europcar Fleet Services AG společností LeasePlan Corporation N.V.
11
BERICHT DES AUFSICHTSRATS Die Geschäftsführung hat den Aufsichtsrat während der Berichtszeit regelmäßig über die Lage des Unternehmens, den Geschäftsverlauf und die Geschäftspolitik unterrichtet. Auf der Grundlage der schriftlichen Prüfung und der mündlichen Berichterstattung hat der Aufsichtsrat die Geschäftsführung überprüft. Dem Aufsichtsrat hat der Jahresabschluss der ŠkoFIN s.r.o., Prag, zum 31. Dezember 2004 vorgelegen. Der Abschlussprüfer, PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., hat diesen Abschluss unter Einbeziehung der Buchführung geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk versehen. Der Aufsichtsrat schließt sich daher dem Prüfungsergebnis des Abschlussprüfers an und billigt den Jahresabschluss mit einem Wirtschaftsergebnis von 361,5 Mio CZK.
Braunschweig, 29. März 2005
Uwe R. Hoffmann Vorsitzender des Aufsichtsrats
ZPRÁVA DOZORČÍ RADY (překlad) Vedení společnosti pravidelně informovalo dozorčí radu během hospodářského období o situaci ve společnosti, o obchodní činnosti a obchodní politice. Na základě písemných podkladů a ústních informací dozorčí rada kontrolovala vedení společnosti. Dozorčí rada měla k dispozici roční účetní závěrku společnosti ŠkoFIN s.r.o., Praha, k 31. prosinci 2004. Auditor, společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., tuto účetní závěrku s přihlédnutím k účetní evidenci a dokladům ověřil a připojil auditorský výrok „bez výhrad“. Dozorčí rada se připojuje k výsledku ověření auditora a roční účetní závěrku s hospodářským výsledkem ve výši 361,5 mil. Kč schvaluje.
V Braunschweigu dne 29. března 2005.
Uwe R. Hoffmann předseda dozorčí rady
12
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
FINANČNÍ ČÁST ZPRÁVA NEZÁVISLÝCH AUDITORŮ SPOLEČNÍKOVI SPOLEČNOSTI ŠKOFIN S.R.O. Provedli jsme audit přiložené rozvahy společnosti ŠkoFIN s.r.o. (dále „Společnost“) k 31. prosinci 2004, souvisejícího výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu, přehledu o peněžních tocích a přílohy za rok 2004 uvedených ve výroční zprávě na stranách 14 až 32 (dále „účetní závěrka“). Za sestavení účetní závěrky, která zahrnuje popis podnikatelských činností Společnosti, a za vedení účetnictví odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je vydat na základě auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech a Mezinárodními standardy auditu. Tyto normy požadují, aby byl audit naplánován a proveden tak, aby auditor získal přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje výběrovým způsobem provedená ověření průkaznosti částek a informací uvedených v účetní závěrce. Audit rovněž zahrnuje posouzení použitých účetních postupů a významných odhadů učiněných vedením Společnosti a zhodnocení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že provedený audit poskytuje přiměřený podklad pro vydání výroku. Podle našeho názoru přiložená účetní závěrka podává ve všech významných ohledech věrný a poctivý obraz aktiv, závazků a vlastního kapitálu Společnosti k 31. prosinci 2004, výsledku jejího hospodaření, změn jejího vlastního kapitálu a jejích peněžních toků za rok 2004 v souladu se zákonem o účetnictví a ostatními příslušnými předpisy České republiky. Ověřili jsme soulad účetních informací, uvedených na stranách 3 až 12 této výroční zprávy, které nejsou součástí účetní závěrky k 31. prosinci 2004, s ověřovanou účetní závěrkou Společnosti. Podle našeho názoru jsou tyto informace ve všech významných ohledech v souladu s touto účetní závěrkou. Dále jsme provedli prověrku přiložené zprávy o vztazích mezi Společností a její ovládající osobou VOLKSWAGEN AG, a mezi Společností a ostatními společnostmi ovládanými VOLKSWAGEN AG („Zpráva“), uvedené na stranách 33 a 34 této výroční zprávy. Za úplnost a správnost Zprávy odpovídají jednatelé Společnosti. Naší úlohou je ověřit správnost údajů uvedených ve Zprávě. Naši prověrku jsme provedli v souladu s auditorskými směrnicemi Komory auditorů České republiky, vztahujícími se k prověrkám zpráv o vztazích mezi propojenými osobami. Tyto směrnice požadují, aby byla prověrka naplánována a provedena tak, abychom získali střední úroveň jistoty, že Zpráva neobsahuje významné nesprávnosti. Při prověrce jsme nezaznamenali žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že přiložená Zpráva nebyla ve všech významných ohledech řádně připravena.
22. dubna 2005
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o. zastoupený
Reinhard Langenhövel
Ing. Petr Kříž
partner
auditor, osvědčení č. 1140
PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., se sídlem Kateřinská 40/466, 120 00 Praha 2, IČO: 40765521, zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 3637, a v seznamu auditorských společností Komory auditorů České republiky pod osvědčením č. 021.
13
ROZVAHA k 31. prosinci 2004 (v tis. Kč)
AKTIVA
B. B. I. B. II. B. III. C. C. I. C. II. C. III. C. IV. D. I.
AKTIVA CELKEM Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Dlouhodobý finanční majetek Oběžná aktiva Zásoby Dlouhodobé pohledávky Krátkodobé pohledávky Krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení
42 35 35 5
4 1
2004 Brutto 765 930 840 400 360 155 313 919 166 326 188 287 101 138 373 297 706 182 7 670 737 243
2004 Korekce -17 917 775 -17 313 575 -228 307 -17 028 068 -57 200 -601 070 -10 817 -8 048 -582 205 0 -3 130
24 18 18 4
4 1
PASIVA
A. A. I. A. III. A. V. B. B. I. B. II. B. III. B. IV. C. I.
14
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku Výsledek hospodaření běžného účetního období Cizí zdroje Rezervy Dlouhodobé závazky Krátkodobé závazky Bankovní úvěry a výpomoci Časové rozlišení
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
24 1
19 1 9 8 3
2004 Netto 848 155 526 825 131 848 285 851 109 126 587 217 90 321 365 249 123 977 7 670 734 113
2004 Netto 848 155 772 716 865 000 546 200 361 516 573 664 41 075 343 543 506 345 682 701 501 775
25 20 20 2
2 2
25 1
21 1 12 7 2
2003 Netto 539 229 249 381 111 499 028 756 109 126 950 203 132 194 434 449 380 759 2 801 339 645
2003 Netto 539 229 881 941 865 000 545 000 471 941 627 102 77 662 789 639 321 690 438 111 030 186
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč)
I. A. + II. B. + C. D. E. III. F. G. IV. H.
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony 13 Výkonová spotřeba 1 Přidaná hodnota 11 Osobní náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku 10 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady
2004 395 432 395 293 139 284 918 728 899 556 158 177 521 264 632 890 605 128 630 452 -5 911 482 118 435 669
* M. X. N. XI. O. ** Q. ** ***
Provozní výsledek hospodaření Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost Výsledek hospodaření za běžnou činnost Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
772 13 70 384 9 40 -358 52 361 361
519 200 585 183 035 425 188 815 516 516
2003 732 119 732 063 56 14 091 758 1 602 576 12 489 238 155 515 298 11 504 879 535 212 521 848 -252 666 456 355 595 134 955 56 49 431 25 56 -469 14 471 471
797 000 890 683 039 716 470 386 941 941
15
PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč)
Zůstatek k 1. lednu 2003 Schválené dividendy Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2003 Schválené dividendy Příděl do ostatních kapitálových fondů Výsledek hospodaření za účetní období Zůstatek k 31. prosinci 2004
16
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Základní kapitál Fondy ze zisku 865 000 545 000 0 0 0 0 865 000 545 000 0 0 0 1 200 0 0 865 000 546 200
Nerozdělený zisk 1 044 308 -1 044 308 471 941 471 941 -470 741 -1 200 361 516 361 516
Celkem 2 454 308 -1 044 308 471 941 1 881 941 -470 741 0 361 516 1 772 716
PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč)
A.1 A.1.1 A.1.2 A.1.3 A.1.4 A.* A.2 A.2.1 A.2.2 A.2.3 A.** A.3 A.4 A.5 A.*** B.1 B.2 B.3 B.*** C.1 C.2 C.2.1 C.***
Peněžní toky z provozní činnosti Účetní zisk (+)/ztráta (-) z běžné činnosti před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy stálých aktiv Změna stavu opravných položek Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami Změny stavu nepeněžních složek pracovního kapitálu: Změna stavu pohledávek a přechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků a přechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami Úroky vyplacené Úroky přijaté Zaplacená daň z příjmů za běžnou činnost Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Výdaje spojené s nabytím dlouhodobého finančního majetku Příjmy z prodeje stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti Změna stavu dlouhodobých a krátkodobých závazků Změna stavu vlastního kapitálu: Vyplacené dividendy Čisté peněžní toky z finanční činnosti Čisté zvýšení/snížení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku roku Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci roku
2004
2003
414 331
486 327
10 632 7 25 313
890 289 324 598
11 504 -196 -13 381
879 666 364 793
11 393 432
12 162 969
-1 068 -288 44 10 081 -364 70
190 897 713 058 155 585 -19 9 787 469
-2 181 756 1 041 410 222 021 11 244 644 -361 955 49 890 -20 10 932 559
-9 536 -51 605 -8 982
-12 475 -115 535 -12 055
600 200 128 672
244 380 -1 044 -799 4 2 7
308 928 869 801 670
843 046 212 677
1 111 054
1 111 -12 14 2
0 054 064 865 801
17
PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY za rok končící 31. prosince 2004 (v tis. Kč)
1. Všeobecné informace ŠkoFIN s.r.o. (dále „Společnost“) byl zapsán do obchodního rejstříku dne 10. srpna 1992 a jeho sídlo je v Praze 5, Pekařská 6. Hlavním předmětem podnikání Společnosti je koupě zboží za účelem dalšího prodeje a prodej (leasing automobilů). Složení statutárních orgánů a dozorčí rady k 31. prosinci 2004 bylo následující: Funkce
Poznámka
Jednatelé Lutz Witkowski Dr. Hans-Joachim Neumann Ivan Smutný Michael Lüking
mluvčí vedení společnosti, jednatel jednatel jednatel jednatel
od 1. srpna 2004 od 1. srpna 2004 do 1. srpna 2004
Dozorčí rada Uwe R. Hoffmann Jörg Wälder Dietrich Paul KR Rudolf Javurek Petr Podlipný
předseda člen rady člen rady člen rady člen rady
Prokura Martin Kofroň
prokurista
Změny v obchodním rejstříku v roce 2004: Michaela Lükinga na pozici jednatele společnosti nahradil Dr. Hans-Joachim Neumann. Funkce prokuristy Ivana Smutného byla vymazána z obchodního rejstříku a byl zapsán jako jednatel. Organizační struktura Společnosti a její změny oproti roku 2003 jsou uvedeny na str. 5 této výroční zprávy.
18
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
2. Účetní postupy (a) Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavena v souladu s účetními předpisy platnými v České republice a Českými účetními standardy. Účetní závěrka je sestavena v historických cenách.
(b) Dlouhodobý nehmotný majetek Nakoupený nehmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, jež zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Společnost uplatňuje na veškerý dlouhodobý nehmotný majetek roční odpisovou sazbu v rozmezí 33 % – 50 % (podle skupin majetku). Nehmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 60 000 Kč za položku, je účtován do nákladů při pořízení. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku.
(c) Dlouhodobý hmotný majetek Nakoupený dlouhodobý hmotný majetek je vykázán v pořizovacích cenách, jež zahrnují cenu, za kterou byl majetek pořízen, a náklady s jeho pořízením související. Pro účely odepisování v účetnictví je dlouhodobý hmotný majetek rozdělen do dvou skupin – majetek, na který byla uzavřena leasingová smlouva (v členění na finanční leasing, operativní leasing) a majetek, který není předmětem leasingu. Odepisování dlouhodobého hmotného majetku ve společnosti: • účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku u finančního leasingu jsou kalkulovány lineárně na denní bázi od data převzetí předmětu leasingu do data ukončení leasingové smlouvy, • účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku u operativního leasingu jsou kalkulovány metodou lineárních odpisů na základě jeho předpokládané životnosti, • účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku, který není předmětem leasingu, jsou kalkulovány metodou lineárních odpisů na základě jeho předpokládané životnosti. Společnost uplatňuje na veškerý dlouhodobý hmotný majetek roční odpisovou sazbu v rozmezí 11 % – 50 % (podle skupin majetku). Náklady na opravy a údržbu dlouhodobého hmotného majetku se účtují přímo do nákladů. Technické zhodnocení dlouhodobého hmotného majetku přesahující 40 000 Kč za rok za položku je aktivováno. Hmotný majetek, jehož pořizovací cena nepřevyšuje 40 000 Kč za položku, je považován za zásoby a účtován do nákladů při spotřebě. Pokud zůstatková hodnota aktiva přesahuje jeho odhadovanou zpětně získatelnou částku, je zůstatková hodnota aktiva snížena o opravnou položku na tuto zpětně získatelnou částku.
19
(d) Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Společnost s rozhodujícím vlivem (dceřiná společnost) je podnik ovládaný Společností, jehož finanční a provozní procesy Společnost může ovládat s cílem získávat přínosy z jeho činnosti. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem jsou oceněny pořizovací cenou zohledňující případné snížení hodnoty.
(e) Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány pořizovací cenou sníženou o opravnou položku. Pořizovací cena zahrnuje veškeré náklady související s pořízením těchto zásob (zejména dopravné atd.). Opravná položka k pomaluobrátkovým a zastaralým zásobám je vytvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení.
(f) Pohledávky Pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pochybným pohledávkám. Nedobytné pohledávky se odepisují až po skončení konkurzního řízení dlužníka. Opravná položka k pohledávkám je vytvořena na základě věkové struktury pohledávek a individuálního posouzení bonity dlužníků.
(g) Přepočet cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách jsou přepočteny a zaúčtovány devizovým kursem platným v den transakce. Všechna peněžní aktiva a pasiva vedená v cizích měnách byla přepočtena devizovým kurzem zveřejněným Českou národní bankou k datu účetní závěrky. Všechny kurzové zisky a ztráty z přepočtu pohledávek a závazků jsou účtovány do výkazu zisku a ztráty.
(h) Výnosy Tržby jsou zaúčtovány k datu uskutečnění plnění a jsou vykázány po odečtení slev a daně z přidané hodnoty.
(i) Leasing Pořizovací cena majetku získaného formou operativního leasingu, u kterého je společnost nájemcem, není aktivována do dlouhodobého majetku a je účtována do nákladů rovnoměrně po celou dobu trvání leasingu. Budoucí leasingové splátky, které nejsou k rozvahovému dni splatné, jsou vykázány v příloze k účetní závěrce, ale nejsou zachyceny v rozvaze.
(j) Rezervy Společnost tvoří rezervy, pokud má současný závazek a je pravděpodobné, že bude na vypořádání tohoto závazku třeba vynaložit vlastní zdroje, a zároveň existuje spolehlivý odhad výše závazku.
(k) Vykazování provozního výsledku Provozní hospodářský výsledek a výsledek z finančních operací v rámci výkazu zisku a ztráty Společnosti je ovlivněn tím, že podle platných účetních předpisů pro podnikatele jsou nákladové úroky zahrnuty ve výsledku z finančních operací.
(l) Penzijní připojištění Společnost poskytuje měsíčně svým zaměstnancům příspěvek na penzijní připojištění. K financování státního důchodového pojištění hradí Společnost pravidelné odvody do státního rozpočtu.
(m) Odložená daň Odložená daň se vykazuje u všech přechodných rozdílů mezi zůstatkovou hodnotou aktiva nebo pasiva v rozvaze a jejich daňovou hodnotou. Odložená daňová pohledávka je zaúčtována, pokud je pravděpodobné, že ji bude možné daňově uplatnit v následujících účetních obdobích.
20
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
(n) Spřízněné strany Spřízněnými stranami Společnosti se rozumějí: • společnosti ve skupině, • společníci, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u Společnosti, a společnosti, kde tito společníci mají podstatný nebo rozhodující vliv, • členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů a osoby blízké těmto osobám včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv, • společnosti, které mají společného člena vedení se Společností. Významné transakce a zůstatky transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v poznámce 16.
(o) Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení (podpisu) účetní závěrky, je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zaúčtovány v účetních výkazech.
3. Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena tis. Kč Software Nedokončený nehmotný majetek Celkem
1. ledna 2004 236 569 76 104 312 673
Přírůstky / přeúčtování 52 444 73 732 126 176
Vyřazení 3 476 75 218* 78 694
31. prosince 2004 285 537 74 618 360 155
Oprávky Přírůstky / tis. Kč 1. ledna 2004 odpisy Vyřazení Software 173 762 41 115 3 406 Zůstatková hodnota před opravnou položkou 138 911 Opravná položka k dlouhodobému nehmotnému majetku 27 412 1 188 11 764 Zůstatková hodnota 111 499 *) Vyřazení nedokončeného nehmotného majetku představují především přírůstky v kategorii software (přeúčtování).
31. prosince 2004 211 471 148 684 16 836 131 848
Pořizovací cena tis. Kč Software Nedokončený nehmotný majetek Celkem
31. prosince 2003 236 569 76 104 312 673
1. ledna 2003 163 705 57 556 221 261
Přírůstky / přeúčtování 77 548 98 248 175 796
Vyřazení 4 684 79 700* 84 384
Oprávky Přírůstky / tis. Kč 1. ledna 2003 odpisy Vyřazení Software 130 039 47 672 3 949 Zůstatková hodnota před opravnou položkou 91 222 Opravná položka k dlouhodobému nehmotnému majetku 41 026 40 533 54 147 Zůstatková hodnota 50 196 *) Vyřazení nedokončeného nehmotného majetku představují především přírůstky v kategorii software (přeúčtování).
31. prosince 2003 173 762 138 911 27 412 111 499
21
Přírůstky pořizovací ceny dlouhodobého nehmotného majetku jsou tvořeny v zásadě nákupem. Přírůstky oprávek dlouhodobého nehmotného majetku jsou tvořeny především odpisy. Úbytky pořizovacích cen a oprávek dlouhodobého nehmotného majetku jsou tvořeny převážně vyřazením formou prodeje. Opravnou položku k dlouhodobému nehmotnému majetku lze analyzovat následovně: tis. Kč Opravná položka k softwaru Opravná položka k nedokončenému dlouhodobému nehmotnému majetku Celkem výše opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku uvedená v Rozvaze ve sloupci Korekce
k 31. prosinci 2004 16 836 0
k 31. prosinci 2003 14 568 12 844
16 836
27 412
Opravná položka k nedokončenému dlouhodobému nehmotnému majetku se vytvořila z důvodu nezařazení již používaného softwaru Společností ve výši odpisů k tomuto majetku.
4. Dlouhodobý hmotný majetek
22
Pořizovací cena tis. Kč Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Poskytnuté zálohy Celkem
1. ledna 2004 8 696 255 292 38 116 270 9 561 0 38 389 819
Oprávky tis. Kč Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota před opravnou položkou Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku Zůstatková hodnota
1. ledna 2004 64 726 18 266 353 18 331 079 20 058 740 29 984 20 028 756
Pořizovací cena tis. Kč Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Nedokončený hmotný majetek Celkem
1. ledna 2003 797 147 864 37 155 837 1 168 37 305 666
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Přírůstky / přeúčtování 0 243 627 9 627 052 154 119 26 579 10 051 377
Vyřazení 0 111 751 12 860 482 137 294 17 750 13 127 277
Přírůstky / odpisy 33 594 10 558 181 10 591 775
Vyřazení 2 945 11 928 215 11 931 160
34 910
28 520
Přírůstky / přeúčtování 8 696 107 428 12 564 471 33 815 12 714 410
Vyřazení 797 0 11 604 038 25 422 11 630 257
31. prosince 2004 8 696 387 168 34 882 840 26 386 8 829 35 313 919
31. prosince 2004 95 375 16 896 319 16 991 694 18 322 225 36 374 18 285 851
31. prosince 2003 8 696 255 292 38 116 270 9 561 38 389 819
Oprávky tis. Kč Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Celkem Zůstatková hodnota před opravnou položkou Opravná položka k dlouhodobému hmotnému majetku Zůstatková hodnota
1. ledna 2003 41 863 17 606 491 17 648 354 19 657 312 47 937 19 609 375
Přírůstky / odpisy 22 863 11 441 090 11 463 953
Vyřazení 0 10 781 228 10 781 228
11 742
29 695
31. prosince 2003 64 726 18 266 353 18 331 079 20 058 740 29 984 20 028 756
Zůstatková cena dlouhodobého hmotného majetku, který je předmětem leasingu, činí k 31. prosinci 2004: 18 070 446 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 19 972 528 tis. Kč). Opravnou položku k dlouhodobému hmotnému majetku lze analyzovat následovně:
tis. Kč Opravná položka ke stavbám Opravná položka k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí Celková výše opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku uvedená v Rozvaze ve sloupci Korekce
k 31. prosinci 2004 22 460 13 914
k 31. prosinci 2003 17 168 12 816
36 374
29 984
Náklady na opravy a udržování se účtují do období, v němž vznikly. Za rok 2004 tyto náklady představovaly částku 49 312 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 50 302 tis. Kč). Přírůstky pořizovací ceny dlouhodobého hmotného majetku jsou tvořeny v zásadě nákupem. Přírůstky oprávek dlouhodobého hmotného majetku jsou tvořeny především odpisy. Úbytky pořizovacích cen dlouhodobého hmotného majetku jsou tvořeny převážně vyřazením formou prodeje. V roce 2004 činilo vyřazení formou prodeje v pořizovacích cenách 12 320 968 tis. Kč (v roce 2003: 11 040 268 tis. Kč). Ostatní důvody úbytku (zejména odcizená a havarovaná vozidla) dlouhodobého hmotného majetku v roce 2004 představovaly v pořizovacích cenách částku 539 514 tis. Kč (v roce 2003: 563 668 tis. Kč). Výše dlouhodobého hmotného majetku neuvedeného v rozvaze, který je účtován přímo do nákladů (majetek do 40 tis. Kč), k 31. prosinci 2004 činí 20 684 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 20 638 tis. Kč). Společnost si nepronajímá jako nájemce majetek formou finančního leasingu.
23
5. Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem Majetkové účasti ve společnostech s rozhodujícím vlivem představují investice do kmenových akcií a podílů. K 31. prosinci 2004:
Tuzemské ŠkoLEASE s.r.o., Pekařská 6, Praha 5, 155 00 Europcar Fleet Services a.s., Pekařská 7, Praha 5, 155 00 Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota
Počet akcií
Nominální hodnota tis. Kč
Pořizovací cena tis. Kč
Podíl na základním kapitálu %
Výsledek hospodaření v roce 2004 tis. Kč
Vlastní kapitál tis. Kč
–
–
57 280
80
-11 069
-10 814
200
20 000
100
-2 621
-16 501
109 166 -57 109
046 326 200 126
Společnost neměla v roce 2004 příjem z dividend. Společnost uhradila v roce 2004 ztrátu společnosti ŠkoLEASE s.r.o. za rok 2003 ve výši 51 200 tis. Kč formou navýšení finančních investic a doplněním ostatních kapitálových fondů společnosti ŠkoLEASE s.r.o. Pro zvýšení opravné položky byla již v závěrce roku 2003 přijata příslušná opatření. V krátkodobém horizontu Společnost nepředpokládá návratnost těchto investic, a proto na ně vytvořila opravnou položku (viz také poznámka 9). K 31. prosinci 2003:
Tuzemské ŠkoLEASE s.r.o., Pekařská 6, Praha 5, 155 00 Europcar Fleet Services a.s., Pekařská 7, Praha 5, 155 00 Celkem Opravná položka Zůstatková hodnota
Počet akcií
Nominální hodnota tis. Kč
Pořizovací cena tis. Kč
Podíl na základním kapitálu %
Výsledek hospodaření v roce 2003 tis. Kč
Vlastní kapitál tis. Kč
–
–
6 080
80
-51 106
-50 142
200
20 000
100
1 670
22 861
109 115 -6 109
046 126 000 126
Společnost neměla v roce 2003 příjem z dividend. V žádné ze společností s rozhodujícím vlivem není rozdíl mezi procentem podílu na vlastnictví a procentem podílu na hlasovacích právech. Společnost dne 1. července 2003 odkoupila 100 % akcií společnosti Rentex Financial Services a.s. Dne 13. listopadu 2003 změnila společnost Rentex Financial Services a.s. svůj název na Europcar Fleet Services a.s.
24
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
6. Zásoby tis. Kč Zboží Opravná položka Zůstatková hodnota
31. prosince 2004 101 138 -10 817 90 321
31. prosince 2003 145 851 -13 657 132 194
Opravná položka ke zboží se tvoří z důvodu prodloužení délky smlouvy na financování skladových vozů. Pokles opravné položky ke zboží je způsoben poklesem celkového objemu financovaných skladových vozů.
7. Pohledávky tis. Kč Pohledávky z obchodních vztahů
Jiné pohledávky
– do splatnosti – po splatnosti – do splatnosti – po splatnosti
Dohadné účty aktivní Krátkodobé pohledávky celkem brutto Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota krátkodobých pohledávek Dlouhodobé pohledávky Opravné položky na pochybné pohledávky Čistá hodnota dlouhodobých pohledávek Čistá hodnota celkových pohledávek
31. prosince 2004 3 673 441 575 788 4 249 229 351 446 52 325 403 771 53 182 4 706 182 -582 205 4 123 977 373 297 -8 048 365 249 4 489 226
31. prosince 2003 2 228 664 442 960 2 671 624 205 755 40 860 246 615 48 352 2 966 591 -585 832 2 380 759 439 166 -4 717 434 449 2 815 208
Pohledávky ze spotřebitelských úvěrů jsou zajištěny převodem vlastnického práva, ručitelem, případně zástavním právem. Pohledávky z faktoringu jsou zajištěny prodejem předmětného vozidla. Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů zahrnují zejména pohledávky z faktoringu a z krátkodobých spotřebitelských úvěrů poskytnutých zákazníkům. Společnost poskytuje finanční služby komplexně zajišťující financování dodávek nových vozidel značky Škoda (odkup pohledávek) pro obchodní síť ŠKODA AUTO a.s. v České republice. Celková výše pohledávek vyplývající z této služby k 31. prosinci 2004 činí 2 796 518 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 1 943 250 tis. Kč). Jiné krátkodobé pohledávky zahrnují zejména poskytnuté krátkodobé úvěry (k 31. prosinci 2004: 13 788 tis. Kč; k 31. prosinci 2003: 4 022 tis. Kč) a krátkodobé úvěry poskytnuté obchodníkům (k 31. prosinci 2004: 389 983 tis. Kč; k 31. prosinci 2003: 242 593 tis. Kč). Krátkodobé pohledávky a placené krátkodobé zálohy jsou zajištěny zajišťovacími směnkami ve výši 565 605 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 1 263 762 tis. Kč). Tyto směnky jsou vedeny v podrozvahové evidenci. Dohadné účty aktivní obsahují především očekávané výnosy u předčasně ukončených leasingových smluv. Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů zahrnují zejména poskytnuté spotřebitelské úvěry (k 31. prosinci 2004: 243 316 tis. Kč; k 31. prosinci 2003: 209 988 tis. Kč). Jiné dlouhodobé pohledávky zahrnují zejména dlouhodobé úvěry poskytnuté obchodníkům (k 31. prosinci 2004: 105 363 tis. Kč; k 31. prosinci 2003: 217 512 tis. Kč). Úrokové výnosy z krátkodobých a dlouhodobých spotřebitelských úvěrů jsou uvedeny v poznámce 14. Dlouhodobé pohledávky jsou zajištěny zajišťovacími směnkami ve výši 105 363 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 217 512 tis. Kč). Tyto směnky jsou vedeny v podrozvahové evidenci.
25
8. Vlastní kapitál Společnost je plně vlastněna společností VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG, Braunschweig, Německo a mateřskou společností skupiny je VOLKSWAGEN AG, Wolfsburg, Německo. Zákonný rezervní fond nelze rozdělit mezi akcionáře, ale lze jej použít výhradně k úhradě ztrát. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku Společnost vytvořila zákonný rezervní fond do výše 10 % základního kapitálu. Valná hromada dne 26. listopadu 2004 rozhodla o výplatě dividend ze zisku roku 2003 ve výši 470 741 tis. Kč. Platba se uskuteční v březnu 2005. Částka 1 200 tis. Kč z vytvořeného zisku roku 2003 byla přidělena do ostatních kapitálových fondů z důvodu pokrytí ztráty společnosti ŠkoLEASE s.r.o. Valná hromada dne 30. prosince 2003 rozhodla o výplatě dividend z nerozděleného zisku předchozích let ve výši 1 044 308 tis. Kč, z toho 52 126 tis. Kč činila srážková daň a 992 092 tis. Kč čistá dividenda k výplatě (viz poznámka 11).
9. Rezervy tis. Kč Počáteční zůstatek k 1. lednu 2003 Tvorba rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2003 Tvorba rezerv Použití rezerv Konečný zůstatek k 31. prosinci 2004
Rezerva na daň z příjmů 20 17 -20 17 19 -17 19
Ostatní rezervy 18 287 72 443 -13 085 77 645 26 962 -63 551 41 056
Celkem 18 307 72 460 -13 105 77 662 26 981 -63 568 41 075
Výpočet daně z příjmů a odložené daně je uveden v poznámce 13. Daň z příjmů. Společnost vytvořila ostatní rezervy zejména na následující tituly: tis. Kč Rezerva na marketingové akce Rezerva na soudní spory Rezerva na krytí ztráty ŠkoLEASE s.r.o. Celkem
31. prosince 2004 24 955 4 101 12 000 41 056
31. prosince 2003 24 963 2 682 50 000 77 645
31. prosince 2004 1 731 261 2 852 3 501 775
31. prosince 2003 2 337 347 2 298 2 030 186
10. Časové rozlišení tis. Kč Náklady příštích období Příjmy příštích období Výnosy příštích období
Položky časového rozlišení nákladů a výnosů se převážně vztahují k jednotlivým leasingovým smlouvám. Z tohoto důvodu budou tyto náklady a výnosy postupně zachycovány ve výkazu zisku a ztráty Společnosti rovnoměrně po dobu trvání těchto smluv.
26
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Náklady příštích období obsahují především náklady související s marketingovými akcemi ve výši 1 677 912 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 2 306 437 tis. Kč). Výnosy příštích období obsahují především zůstatek mimořádné splátky placené předem.
11. Závazky tis. Kč Závazky z obchodních vztahů Krátkodobé půjčky (viz poznámka 12) Jiné závazky Dohadné účty pasivní Krátkodobé závazky celkem Dlouhodobé půjčky a směnky (viz poznámka 12) Jiné dlouhodobé závazky Odložený daňový závazek (viz poznámka 13) Dlouhodobé závazky celkem Krátkodobé a dlouhodobé závazky celkem
31. prosince 2004 4 913 408 998 680 1 581 367 2 012 890 9 506 345 498 500 797 844 246 1 343 543 10 849 888
31. prosince 2003 7 401 194 1 500 000 1 097 856 2 322 640 12 321 690 997 390 797 791 452 1 789 639 14 111 329
Společnost nemá krátkodobé závazky po lhůtě splatnosti. Závazky z obchodních vztahů a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem Společnosti. Jiné závazky v roce 2004 zahrnují především krátkodobý úvěr od ŠKODA AUTO a.s. ve výši 1 000 000 tis. Kč a závazek vůči společníkovi za nevyplacené dividendy ve výši 470 741 tis. Kč (viz poznámka 8). Jiné závazky v roce 2003 zahrnují především závazek vůči společníkovi za nevyplacené dividendy ve výši 992 092 tis. Kč a srážkovou daň ve výši 52 216 tis. Kč (viz poznámka 8). Dohadné účty pasivní zahrnují dosud nezaplacené úroky, odměny zaměstnancům včetně zdravotního a sociálního pojištění, dohadné položky za nevyfakturované služby a dodávky a nevyfakturované pojistné vztahující se k leasingovým smlouvám. V podrozvahové evidenci jsou vykázány potenciální závazky ve výši 187 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 237 tis. Kč) v souvislosti s garancí za úvěr zaměstnancům Společnosti.
12. Bankovní úvěry a ostatní půjčky tis. Kč Bankovní kontokorenty Jiné bankovní úvěry splatné do 1 roku (včetně části dlouhodobých úvěrů splatné do 1 roku) Směnky splatné do 1 roku Dlouhodobé úvěry se splatností 1 – 5 let Dlouhodobé úvěry se splatností více než 5 let Bankovní úvěry a kontokorenty celkem Krátkodobé půjčky celkem (viz poznámka 11) Dlouhodobé půjčky celkem (viz poznámka 11)
31. prosince 2004 627 367 4 801 480 0 3 253 854 0 8 682 701 998 680 498 500
31. prosince 2003 492 355 2 738 527 3 666 12 7 438 1 500 997
995 427 765 569 111 000 390
27
Z důvodu věrného zobrazení závazků Společnosti byly v rozvaze k 31. prosinci 2003 na řádku krátkodobé finanční výpomoci zachyceny směnky a úvěry na refinancování Společnosti splatné v roce 2004 v celkové výši 527 427 tis. Kč (k 31. prosinci 2004: 0 tis. Kč). Úroková sazba úvěrů čerpaných v roce 2004 pro Společnost se pohybovala v rozmezí od 2,10 % p.a. do 4,49 % p.a. V roce 2003 se tato sazba pohybovala v rozmezí od 2,17 % p.a. do 4,12 % p.a.
13. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: tis. Kč 2004 Splatnou daň 19 Úpravu daňového nákladu předchozího období podle skutečně podaného daňového přiznání 2 Odloženou daň 52 794 Celkem 52 815
2003 17 0 14 369 14 386
Splatná daň byla vypočítána následovně: tis. Kč Zisk před zdaněním Úprava na daňový základ: – daňově neuznatelné náklady – nezdaňované výnosy Daňový základ Úpravy daňového základu: – 10% reinvestiční odpočet – odpočet daňové ztráty z předchozích let Upravený základ daně Daň z příjmů právnických osob ve výši 28 % (2003: 31 %) Zápočet daně ze zahraničí Sleva na dani Daň z příjmů právnických osob
2004 414 331
2003 486 328
-410 132 12 524 16 723
-373 279 -28 386 84 663
-727 -15 928 68 19 0 0 19
-344 0 84 319 26 139 -14 -26 108 17
31. prosince 2004
31. prosince 2003
-892 705
-849 343
47 791 668 0 48 459 -844 246
28 25 4 57 -791
Odloženou daňovou pohledávku (+)/závazek (-) lze analyzovat následovně: tis. Kč Odložený daňový závazek z titulu: Zrychlené daňové odpisy Odložená daňová pohledávka z titulu: Ostatní rezervy a opravné položky Ostatní dočasné rozdíly Neuplatněná ztráta z minulých let Celkem Čistý odložený daňový závazek
305 070 516 891 452
Pro kalkulaci odložené daně k 31. prosinci 2004 a 2003 byla použita sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny (2004: 28 %, 2005: 26 %, 2006 a další: 24 %).
28
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
14. Členění výnosů podle odvětví Výnosy z běžné činnosti byly tvořeny následujícím způsobem: tis. Kč Tržby z leasingových operací – tuzemsko Tržby z postoupení pohledávek Tržby z prodeje automobilů Financování skladových zásob Celkem Tržby ze spotřebitelských úvěrů (výnosové úroky) Celkem
2004 13 136 208 139 769 395 432 8 941 13 680 350 31 945 13 712 295
2003 13 999 842 76 309 732 119 15 607 14 823 877 16 594 14 840 471
2004 15 228 243
2003 13 245 258
15. Analýza zaměstnanců Počet zaměstnanců Průměrný počet řídících pracovníků Průměrný počet ostatních zaměstnanců Celkem
Řídícími pracovníky („vedení“) se rozumějí jednatelé, prokurista a vedoucí oddělení a úseků. Statutárními orgány Společnosti se rozumějí jednatelé a prokurista.
2004 tis. Kč Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem
Vedení 19 011 6 629 51 25 691
Ostatní 110 287 37 005 4 538 151 830
Celkem 129 298 43 634 4 589 177 521
2003 tis. Kč Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Ostatní sociální náklady Celkem
Vedení 15 639 5 474 40 21 153
Ostatní 97 095 33 288 3 979 134 362
Celkem 112 734 38 762 4 019 155 515
Ostatní transakce se zaměstnanci Společnosti jsou popsány v poznámce 16. Transakce se spřízněnými stranami.
29
16. Transakce se spřízněnými stranami Společnost se podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: Prodej služeb tis. Kč Služby zahraniční z toho mateřská společnost tuzemské Celkem Nákup zboží a služeb tis. Kč Zboží zahraniční z toho mateřská společnost tuzemské Služby a postoupené pohledávky zahraniční z toho mateřská společnost tuzemské Celkem
2004 7 3 238 245
2003
098 384 867 965
3 350 0 295 426 298 776
2004
2003
385 385 250 544
284 284 302 260
6 5 19 581 19 838
118 783 517 564
35 17 13 402 13 740
774 577 260 578
Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami:
30
Pohledávky tis. Kč Europcar Fleet Services a.s. Europcar Fleet Services GmbH Import Volkswagen Group s.r.o. ŠKODA AUTO a.s. ŠkoLEASE s.r.o. VOLKSWAGEN AG VDF Otomotiv Servis ve Ticaret A.T. VOLKSWAGEN Finančné služby Slovensko s.r.o. VOLKSWAGEN LEASING GMBH Celkem
31. prosince 2004 1 877 0 2 138 1 988 1 539 3 384 2 151 27 260 13 364
31. prosince 2003 556 6 2 667 8 212 2 985 0 2 240 12 9 16 687
Závazky tis. Kč Europcar Fleet Services a.s. Gedas ČR s.r.o. Import Volkswagen Group s.r.o. ŠKODA AUTO a.s. ŠkoLEASE s.r.o. VOLKSWAGEN AG VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES N.V. VOLKSWAGEN LEASING GMBH Celkem
31. prosince 2004 20 815 7 476 1 336 794 602 22 048 486 957 1 536 915 0 3 391 627
31. prosince 2003 0 0 4 719 213 855 0 0 1 009 149 2 584 355 48 3 812 126
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Ostatní tis. Kč Úroky VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES N.V. a ŠKODA AUTO a.s. Příděl do ostatních kapitálových fondů společnosti ŠkoLEASE s.r.o. (viz poznámka 5) Rezerva na krytí ztráty ŠkoLEASE s.r.o. (viz poznámka 9) Pořízení 100 % akcií ve společnosti Europcar Fleet Services a.s. (viz poznámka 5) Schválené dividendy mateřské společnosti VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG (viz poznámka 8)
2004 92 178 51 200 12 000 0
2003 146 507 6 000 50 000 109 046
470 741
992 092
Výše uvedené transakce byly uzavřeny za běžných obchodních podmínek. Úvěry i půjčky přijaté jsou úročeny tržními úrokovými sazbami. Pohledávky a závazky z obchodních vztahů vznikly za podmínek obvyklých v běžném obchodním vztahu. Společnost nevytváří opravnou položku k pohledávkám za spřízněnými stranami. Statutárním orgánům Společnosti jsou formou operativního leasingu k dispozici osobní automobily ke služebním a soukromým účelům. Vedoucím oddělení a úseků Společnosti jsou k dispozici rovněž formou operativního leasingu osobní automobily ke služebním a soukromým účelům. (Celková pořizovací hodnota těchto vozů k 31. prosinci 2004 činila 41 777 tis. Kč včetně DPH). V roce 2003 byly statutárním orgánům Společnosti k dispozici osobní automobily v majetku společnosti ke služebním a soukromým účelům v celkové pořizovací hodnotě 4 680 tis. Kč (k 31. prosinci 2003). Vedoucím oddělení a úseků Společnosti byly k dispozici osobní automobily ke služebním a soukromým účelům v celkové pořizovací hodnotě 8 434 tis. Kč. Společnost se k 31. prosinci 2004 zaručila za účelové úvěry poskytnuté bankou (na bytové účely) vedoucím oddělení a úseků Společnosti v souhrnné výši 120 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 157 tis. Kč). Členům dozorčí rady nebyla poskytnuta žádná peněžní ani naturální plnění.
17. Budoucí závazky Společnost má tyto budoucí závazky z operativních leasingů a nájmů: tis. Kč Splatné do 1 roku Splatné v období 1 – 5 let Splatné v období delším než 5 let Celkem
31. prosince 2004 36 517 75 439 0 111 956
31. prosince 2003 20 916 81 923 0 102 839
18. Potenciální pohledávky Společnosti byly poskytnuty v roce 2004 bankovní garance v celkové výši 9 238 tis. Kč (v roce 2003 ve výši 8 900 tis. Kč). Společnost nepředpokládá, že tyto garance budou využity. Garance od Import Volkswagen Group s.r.o. je v roce 2004 ve výši 80 tis. Kč (v roce 2003 ve výši 1 250 tis. Kč).
31
19. Potenciální závazky Potenciální závazky Společnosti jsou uvedeny v poznámce 11. Vedení Společnosti si není vědomo žádných dalších potenciálních závazků Společnosti k 31. prosinci 2004.
20. Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2004.
21. Přehled o peněžních tocích Společnost sestavila přehled o peněžních tocích s využitím nepřímé metody. Peněžní ekvivalenty představují krátkodobý likvidní majetek, který lze snadno a pohotově převést na předem známou částku v hotovosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty představují pokladní hotovost, peníze na cestě a bankovní účty, které činily k 31. prosinci 2004: 7 670 tis. Kč (k 31. prosinci 2003: 2 801 tis. Kč).
Schválení účetní závěrky Tato účetní závěrka byla schválena vedením společnosti a byla podepsána jednateli: dne 31. ledna 2005
Dipl. Kfm. Lutz Witkowski mluvčí vedení společnosti jednatel
32
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Dr. Hans-Joachim Neumann jednatel
Ing. Ivan Smutný jednatel
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI (tj. mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou) ve smyslu § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění (dále jen „obchodní zákoník“) /dále jen „zpráva o vztazích“/ V souladu s obchodním zákoníkem statutární orgán společnosti ŠkoFIN s.r.o. se sídlem Pekařská 6, 155 00, Praha 5, IČ: 45805369, zpracoval zprávu o vztazích ve smyslu § 66a odst. 9 obchodního zákoníku mezi společností VOLKSWAGEN AG se sídlem Wolfsburg, Spolková republika Německo (dále jen „osoba ovládající“ nebo „společnost Volkswagen“) a společností ŠkoFIN s.r.o. (dále jen „osoba ovládaná“ nebo „společnost ŠkoFIN“) a mezi společností ŠkoFIN a ostatními osobami ovládanými společností Volkswagen (dále jen „ostatní propojené osoby“) za účetní období roku 2004 (dále jen „účetní období“). VOLKSWAGEN AG je společností nepřímo ovládající společnost ŠkoFIN s.r.o. prostřednictvím společnosti VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG, která byla v účetním období jediným společníkem společnosti ŠkoFIN s.r.o. Ve zprávě o vztazích jsou obsaženy za uvedené oblasti veškeré smlouvy, které byly uzavřeny mezi propojenými osobami, jiné právní úkony, které byly učiněny v zájmu těchto osob, a všechna ostatní opatření, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou v účetním období roku 2004.
Přehled uzavřených smluv v roce 2004 Smluvní partner Europcar Fleet Services a.s. Import Volkswagen Group s.r.o. ŠKODA AUTO a.s.
GEDAS ČR s.r.o. ŠkoLEASE s.r.o. VOLKSWAGEN FINANCIAL SERVICES AG
Smlouvy Smlouvy o poskytování služeb Smlouva o prodeji služebních vozů Smlouvy o obchodní spolupráci a podpoře prodeje Smlouva o postoupení pohledávek Smlouvy o obchodní spolupráci a podpoře prodeje Smlouvy o poskytování služeb Úvěrová smlouva Smlouva o poskytování služeb Smlouva o poskytování služeb Smlouvy o vývoji, údržbě a podpoře informačních systémů
Jiné právní úkony V průběhu účetního období nebyly ve prospěch společnosti Volkswagen a/nebo osob ovládaných společností Volkswagen zaznamenány žádné právní úkony mimo rámec běžných právních úkonů uskutečňovaných ovládající osobou v rámci výkonu jejích práv jako osoby ovládající.
Ostatní opatření V průběhu účetního období nebyla v zájmu či na popud společnosti Volkswagen a/nebo osob ovládaných osobou ovládající ze strany ovládané osoby přijata či uskutečněna žádná jiná opatření mimo rámec běžných opatření uskutečňovaných ovládanou osobou ve vztahu k osobě ovládající.
33
Poskytnutá plnění a přijatá protiplnění Hodnoty jednotlivých plnění a protiplnění jsou uvedeny pod body 5 a 16 přílohy účetní závěrky.
Prohlášení statutárního orgánu společnosti ŠkoFIN s.r.o. Jednatelé společnosti ŠkoFIN s.r.o. jako kolektivní statutární orgán prohlašují, že v této zprávě o vztazích mezi propojenými osobami ve smyslu § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník v platném znění, jsou uvedené údaje úplné, pravdivé a správné. Současně dále prohlašují, že společnosti ŠkoFIN s.r.o. nevznikla z titulu uvedených smluv, úkonů, plnění a protiplnění vůči jakékoliv propojené osobě žádná újma, a neexistuje tedy důvod na jakékoli propojené osobě újmu vymáhat.
Dipl. Kfm. Lutz Witkowski mluvčí vedení společnosti jednatel
V Praze dne 31. ledna 2005
34
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Dr. Hans-Joachim Neumann jednatel
Ing. Ivan Smutný jednatel
POZNÁMKY
35
36
Výroční zpráva ŠkoFIN 2004
Kontakt: ŠkoFIN s.r.o. Pekařská 6, 155 00 Praha 5 Telefon: +420 224 992 410 Fax: +420 224 992 410 E-mail:
[email protected] Internet: http://www.skofin.cz Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze, oddíl C, vložka 11881.
Konzultace obsahu, design, produkce a výroba: © B.I.G. Prague, člen asociační sítě Hill & Knowlton, 2005
VÝHLED A PŘEDPOKLADY ROKU 2005