vwgnijllof accountants en belastingadviseurs
Rapport inzake de jaarrekening 2014
Stichting St. Joannes de Deo
vwgnijhof
INHOUDSOPGAVE pagina
V E R S L A G VAN D E A C C O U N T A N T Samenstellingsverklaring van de accountant Algemeen
2 4
FINANCIEEL VERSLAG
Jaarrekening Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten
5 6 7 8 11
Berg en Dalseweg 105 | Postbus 1074 | 6501 BB Nijmegen | T. 024 - 365 09 65
Aan het bestuur van Stichting St. Joannes de Deo te Beei<-Ubbergen
Onze ref: Betreft:
vwgnijllof accountants en belastingadviseurs
9680701 jaarrekening 2014
S A M E N S T E L L I N G S V E R K L A R I N G VAN D E A C C O U N T A N T De jaarrekening van Stichting St. Joannes de Deo is door ons samengesteld op basis van de van u verkregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2014 en de staat van baten en lasten over 2014 met de daarbij behorende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen. Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410 "Samenstellingsopdrachten". Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat w i j u ondersteunen b i j het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de van toepassing zijnde regelgeving. W i j hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. B i j een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. W i j hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden hebben w i j door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting St. Joannes de Deo. W i j hebben geen controle- o f beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen o m een oordeel te geven o f een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.
i n f o . n i j m e g e n @ v w g n i j h o f . n l | HR 09187121 | B e c o n n u m m e r 126135 Op al onze diensten zijn van toepassing onze algemene voorwaarden welke zijn gedeponeerd ter gritïle van de Reclitbank te Amliein onder nuinnier 01/43 VWGNijliof accountants en belastingadviseurs te Nijmegen en Wijchen is de liandelsnaain van V W G Groep accountants en belastingadviseurs B V,, statutair gevestigd te Nijitiegen.
vwgnijllof
B i j het uitvoeren van deze opdracht hebben w i j ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants ( V G B A ) . U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen er dan ook vanuit gaan dat w i j de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat w i j vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.
^9 april 2015 CWGNijhof Accountants en bëlastingadviseurs B.V.
Th. Verwoert RA
-3
vwgnijhof
ALGEMEEN ACTIVITEITEN Stichting St. Joannes de Deo te Beelc-Ubbergen is op 19 oktober 1979 b i j notariële akte opgericht. Het doel van de stichting is het ondersteunen van niet uit de A W B Z o f andere overheidsmiddelen danwel eigen bijdragen van c l i ë n t e n / b e w o n e r s bekostigde activiteiten van Stichting Kalaroma, gezeteld te Nijmegen. Tevens het bevorderen van, de instandhouding van en het optreden als bestuur van de Prof. Joop Michels Leerstoel, een en ander in nauwe samenwerking met de Radboud Universiteit te Nijmegen, danwel een andere Nederlandse Universiteit. De statuten zijn in 2009 aangepast aan de hiervoor beschreven doelstelling. De stichting beoogt niet het maken van winst. Medio 2008 is de stichting door de belastingdienst aangemerkt als Algemeen N u t Beogende Instelling ( A N B l ) .
BESTUUR Gedurende het verslagjaar is het bestuur van de stichting gevoerd door: - W.J. de Cloe, voorzitter; -
A . A . M . Kerckhoffs, secretaris/penningmeester (vanaf mei 2014); A.J.H. K l o m p , secretaris/penningmeester (tot mei 2014); H . W . R N . A . van Loon; M . W . G . Nijhuis-van der Sanden; H.M.J. Jeukens; E.J.J. Fransen.
-4-
vwgnijhof Stichting St. Joannes de Deo te Beeic-Ubbergen Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015
BALANS P E R 31 D E C E M B E R 2014 ACTIVA 31-12-2014
31-12-2013
V L O T T E N D E ACTFVA Vorderingen Te ontvangen rente Stichting Kalorama
Liquide middelen
6.100
8.998 5.000
6.100
13.998
851.484
961.622
857.584
975.620
752.709
766.641
29.683 20.000 40.000
54.661 62.987 40.000
89.683
157.648
987 14.205
968 50.363
15.192
51.331
857.584
975.620
PASSIVA VERMOGEN Vermogen VOORZIENINGEN Voorziening Joop Michelsleerstoel Voorziening promotie-onderzoek Voorziening leefomgeving
KORTLOPENDE SCHULDEN Te betalen accountantskosten Overige schulden en overlopende passiva
- 5 •
vwgnijhof Stichting St. Joannes de Deo te Beek-Ubbergen Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015
STAAT VAN BATEN EN L A S T E N O V E R 2014
2014
Rente banken
2013
6.130 1.133
9.231 5.000
7.263
14.231
Huuropbrengst LCD-schermen Opbrengst beleggingen Kosten promotie-onderzoek Bijdragen bewoners Kalorama
20.000
Besteed aan doelstelling Beheerskosten
20.000 1.195
1.087 1.187
Kosten
21.195
2.274
13.932
.957
1.087
Resultaat
(-)
-6-
vwgnijhof Stichting St. Joannes de Deo te Beek-Ubbergen Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015
GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ALGEMENE GRONDSLAGEN De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten. Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde. G R O N D S L A G E N V A N W A A R D E R I N G V A N A C T I V A EN PASSIVA Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening voor vermoedelijke oninbaarheid. De voorziening is bepaald middels een individuele beoordeling van de vorderingen per balansdatum. Voorzieningen De overige voorzieningen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Voor de berekeningswijze daarvan wordt verwezen naar de toelichting op de desbetreffende balansposten. G R O N D S L A G E N V O O R DE B E P A L I N G V A N H E T R E S U L T A A T Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht het tijdstip waarop z i j tot ontvangsten c.q. uitgaven hebben geleid. Winsten worden slechts genomen voor zover zij per balansdatum in transacties met derden als gerealiseerd z i j n te beschouwen. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in aanmerking genomen indien z i j voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden.
-7-
vwgnijhof Stichting St. Joannes de Deo te Beek-Ubbergen Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015
T O E L I C H T I N G OP DE BALANS
B E L E G G I N G STICHTING SCHILD DUITSLAND DRESDEN-FRAUENKIRCHE VASTGOED 2013
2014 €
e Stand per 1 januari Voorziening
(-)
100.000 100.000
(-)
100.000 100.000
Stand per 31 december Dit betreft een belegging in obligaties uitgegeven door deze stichting. Wegens de onzekerheid van terugbetaling is de belegging geheel voorzien.
T E ONTVANGEN
RENTE 31 -12-2013
31-12-2014 €
e
8.998
6.100
Te ontvangen rente banken
LIQUIDE MIDDELEN 31 -12-2013
31-12-2014 € Rabobank bedrijfssparen Rabobank rekening-courant SNS rekening-courant SNS meersparen
e 818.690 32.794
859.788 99.860 1.960 14
851.484
961.622
VERMOGEN 2013
2014 e Stand per 1 januari Exploitatiesaldo boekjaar Stand per 31 december
(-)
€ 766.641 13.932
754.684 1 1.957
752.709
766.641
vwgnijhof Stichting St. Joannes de Deo te Beeic-Ubbergen Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015
VOORZIENING JOOP M I C H E L S L E E R S T O E L De stichting heeft toegezegd vanaf 1 december 2007 ten behoeve van de Joop Michelsleerstoel een bijdrage te leveren voor een periode van 5 jaren voor de kosten van detachering van mevrouw Vernooij-Dassen voor 0,2 dagtaak. De kosten hiervan zijn opgenomen in de voorziening. In 2012 is toegezegd de detachering van mevrouw Vemooij te verlengen tot 30 j u n i 2015. De kosten hiervan z i j n in een aanvullende voorziening opgenomen. De kosten zijn vooralsnog geschat omdat de exacte bedragen nog niet bekend z i j n . 2014
2013
54.661
Stand per 1 januari Toevoeging aan voorziening Bestede kosten
(-)
24.978
67.150 (-)
29.683
Stand per 31 december
12.489 54.661
VOORZIENING PROMOTIE-ONDERZOEK In 2008 is de toezegging gedaan om verdeeld over 4 jaren een financiële bijdrage te leveren aan het promotie onderzoek van mevrouw L . Roets-Merken inzake "zelfmanagement voor doofblinde ouderen en hun mantelzorgers". In 2011 is een additionele bijdrage van € 62.986 toegezegd. In 2014 is een bijdrage van € 20.000 toegezegd. Hiervoor is een voorziening gevormd. De kosten van het curatorium en overige bijkomenden kosten worden jaarlijks ten laste van de staat van baten en lasten gebracht. 2014
Stand per 1 januari Bestede kosten Toevoeging aan voorziening
(-)
Stand per 31 december
2013
62.987 62.987 20.000
62.987
20.000
62.987
VOORZIENING LEEFOMGEVING In 2011 is een voorziening gevormd van € 40.000 voor bijdragen aan de verbetering van de leefomgeving van de bewoners van Stichting Kalorama. 2014
€
2013
€
Stand per 1 januari Toevoeging aan voorziening
40.000
40.000
Stand per 31 december
40.000
40.000
-9-
vwgnijhof Stichting St. Joannes de Deo te Beek-Ubbergen Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015
O V E R I G E S C H U L D E N E N O V E R L O P E N D E PASSIVA 31-12-2014
Declaraties promotie-onderzoek Erfenis Wijshijer Declaraties leerstoel (november en december 2013) Reservering project Fysio Accountantskosten
750 987
31.995 13.455 4.163 750 968
15.192
51.33:
13.455
- 10-
31-12-2013
vwgnijhof Stichting St. Joannes de Deo te Beek-Ubbergen Behorende bij rapport d.d. 29 april 2015
T O E L I C H T I N G OP DE STAAT VAN BATEN E N L A S T E N
2013
2014 BEHEERSKOSTEN Kosten bankverkeer Accountantskosten
e
e 208 987
219 968
1.195
1.187
