vwgnijllof registeraccountants b.v.
Rapport inzake de jaarrekening 2014
Stichting De Liedjesfabriek
V V V g l I I Jl l U I
INHOUDSOPGAVE Pagina V E R S L A G VAN D E A C C O U N T A N T 1 2
Beoordelingsverklaring van de onatliankelijke accountant Algemeen
1
J A A R V E R S L A G VAN H E T B E S T U U R
1 3
4
JAARREKENING 1 2 3 4 5
Balans per 31 december 2014 Staat van baten en lasten over 2014 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2014 Toelichting op de Staat van baten en lasten over 2014
8 9 10 11 13
BIJLAGEN 1
Toelichting lastenverdeling
15
Bergen Dalseweg 105 | Postbus 1074 | 6501 BB Nijmegen | T. 024 - 365 09 65
vwgnijllof
Aan het bestuur van Stichting De Liedjesfabnetc Ahornstraat 19 6523 JE Nijmegen
Onze ref: Betreft:
1
registeraccountants b.v.
ABE/TvH 9691810 jaarretcening 2014
B E O O R D E L I N G S V E R K L A R I N G VAN D E O N A F H A N K E L I J K E A C C O U N T A N T
W i j hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening 2014 van Stichting De Liedjesfabriek te Nijmegen beoordeeld. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2 0 1 4 en de staat van baten en lasten over 2014 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor f i n a n c i ë l e verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid
van het
bestuur
Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en het resultaat getrouw dient weer te geven en voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met Titel 9 Boek 2 van het in Nederland geldende Burgerlijk Wetboek ( B W ) alsmede Richtlijn 650 Fondsenwervende instellingen. Het bestuur is tevens verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het bestuur noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening mogelijk te maken zonder a f w i j k i n g e n van materieel belang als gevolg van fraude o f fouten. Verantwoordelijkheid
van de
accountant
Onze verantwoordelijkheid is het geven van een conclusie over de jaarrekening op basis van onze beoordeling. W i j hebben onze beoordeling verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse Standaard 2400 'Opdrachten tot het beoordelen van financiële overzichten'. D i t vereist dat w i j voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat w i j onze beoordeling zodanig plannen en uitvoeren dat w i j in staat zijn te concluderen dat ons niet is gebleken dat de jaarrekening a f w i j k i n g e n van materieel belang bevat. Een beoordeling in overeenstemming met de Nederlandse Standaard 2400 resulteert in een beperkte mate van zekerheid. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het inwinnen van inlichtingen bij het management en overige functionarissen van de entiteit, het uitvoeren van cijferanalyses met betrekking tot de financiële gegevens alsmede het evalueren van de verkregen informatie. De werkzaamheden uitgevoerd in het kader van een beoordelingsopdracht zijn aanzienlijk beperkter dan die uitgevoerd in het kader van een controleopdracht verricht in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden. Derhalve brengen w i j geen controleoordeel tot uitdrukking.
[email protected] | HR 10020986 Op al onze diensten zijn van toepassing onze algemene voorwaarden welke zijn gedeponeerd ter griffie van de Rechtbank te Aniliem onder nummer 01/43
V V V g l l IJl l U I
Conclusie Op grond van onze beoordeling is ons niets gebleken op basis waarvan w i j zouden moeten concluderen dat de jaarrekening geen getrouw beeld geeft van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting De Liedjesfabriek per 3 1 december 2014 en van het resultaat over 2014 in overeenstemming met Richtlij n 650 Fondsenwervende instellingen.
ei 2015 isteraccountints
-2.
V VVglllJI l U I
2
ALGEMEEN
2.1
Activiteiten
De activiteiten van Stichting De Liedjesfabriek bestaan uit het verzorgen en faciliteren van mogelijkheden om door middel van muziek, kinderen en volwassenen met een geestelijke-, sociale- en/of lichamelijke beperking o f op welke w i j z e dan ook zich in een minder bedeelde dan wel achtergestelde positie bevinden, afleiding en plezier te bieden door gezamenlijk hun eigen verhaal om te zetten in audio(visuele) eindproducten. 2.2
Bestuur
Per eind 2014 wordt het bestuur van de stichting gevoerd door: - C S . Konijnenbelt, voorzitter - J.H.J. Schilte, secretaris - P.H.M. Bleumink, penningmeester Gevolmachtigden (met de dagelijkse leiding) z i j n : - L.C.R. Winters - P.M.W. Spierts 2.3
Oprichting stichting
B i j notariële akte d.d. 30 september 2008 verleden voor notaris mr. M . A . M . C . van Weersch te Nijmegen is opgericht de stichting Stichting De Liedjesfabriek. 2.4
ANBI-status
Met ingang van 1 januari 2011 voldoet de stichting aan de bepalingen voor een Algemeen N u t Beogende Instelling ( A N B I ) .
VVVgIMJI l U I
Stichting De Liedjesfabrieic te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
J A A R V E R S L A G VAN H E T B E S T U U R Organisatie De samenstelling van het bestuur van Stichting De Liedjesfabriek was in 2014 als volgt: Casper Sebastiaan Konijnenbelt, voorzitter Bestuurslid sinds: 30 september 2008, herbenoemd op 1 september 2012 Jeroen Henricus Jacobus Schilte, secretaris Bestuurslid sinds: 30 september 2008, herbenoemd op 1 september 2012 Paulus Hendrikus Maria Bleumink, penningmeester a.i. Bestuurslid sinds: 1 september 2013 Gedurende het jaar 2014 was de dagelijkse leiding in handen van Patrick Spierts (algemene zaken) en Leon Winters (productie), de oprichters van de stichting. De productiedagen in de ziekenhuizen en Villa Pardoes werden uitgevoerd door verschillende muzikanten. Deze muzikanten werden steeds geassisteerd door één van de 8 v r i j w i l l i g e r s die als assistent fungeren o f de twee stagiaires muziektherapie van de Hogeschool van Arnhem en Nijmegen. Hiernaast is er ook een aantal vrijwilligers actief geweest op het gebied van een verdere groei van naamsbekendheid en inkomsten. Beloningsbeleid Stichting De Liedjesfabriek heeft geen personeel in dienst. De muzikanten die eindverantwoordelijk z i j n op productiedagen in het ziekenhuis worden als zzp-er ingehuurd en krijgen een, binnen de muziekbranche marktconforme vergoeding per uur. De oprichters die de dagelijkse leiding hebben ontvangen een vrijwilligersvergoeding. Overige personen ontvangen geen vergoeding.
4-
Beoordelingsverklaring afgegeven
V V V g l I I Jl l U I
Stichting Dc Licdjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
Activiteiten - productie Nieuw ziekenhuis In mei hebben we ons geïntroduceer d in het Sophia Kinderziekenhuis in Rotterdam. We werden met veel enthousiasme ontvangen en vanaf j u n i zijn we gestart met een vaste maandelijkse draaidag. Na een positieve evaluatie in oktober is besloten de samenwerking te continueren. Juliana Kinderziekenhuis Den Haag. Vanaf augustus is de frequentie verdubbeld naar een tweemaandelijkse activiteit. Op 11 december hebben we een nieuwe Liedjesmachine in gebruik genomen. Dat gebeurde onder toeziend oog van Mevr. Van M a r r e w i j k van het J K Z en Dhr. Bindraban van Rabobank Stimuleringsfonds Den Haag, die o.a. de activiteiten in Den Haa^ financieel ondersteunen. Amalia Kinderziekenhuis Nijmegen. Vanaf oktober zijn hier wekelijks twee stagiaires van de opleiding muziektherapie van de H A N actief Er is goede samenwerking met Radboud T V en soms zijn er gezamenlijke producties zoals bijvoorbeeld de clip met Lisanne Spaander (zie verder). De Liedjesmachine werd opgeknapt met o.a. betere luidsprekers, een nieuw keyboard en meer opslag ruimte voor instrumenten. Wilhelmina Kinderziekenhuis Utrecht. In Utrecht werd weer maandelijks een draaidag georganiseerd. Villa Pardoes Hier b l i j f t de frequentie twee keer per maand en is onze activiteit groter geworden en meer geworteld als één van de vaste activiteiten die Villa Pardoes aanbiedt. Vanaf september ontvangen we van Villa Pardoes een vergoeding voor onze activiteiten. In december werd afgesproken dat we gezamenlijk een Liedjesmachine financieren.
5-
Beoordelingsverl
V v v g i I IJl
lu
Stichting De Liedjesfabriei< te Nijmegen Beliorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
Activiteiten - Marketing & Communicatie Fondswerving In 2014 is weer veel inspanning verricht op fondswerving. Zo werd begin van het jaar de aanvraag van de stichting Roparun en het Stimuleringsfonds van de Rabobank Den Haag goedgekeurd. In het najaar werd een contract afgesloten met WBConsultants die op no-cure-no-pay basis een aantal fondsen hebben aangeschreven. We verwachten daar in 2015 de vruchten van te plukken. Verder werd een plan ontwikkeld voor werving van sponsors en particuliere donateurs. Radio Gelderland Op 28 februari werden Patrick en Leon geïnterview d over de voortgang van de Liedjesfabriek. Het interview is te beluisteren via onze website. Artikel Nederlands Dagblad (oplage ca. 500.000) Op 29 augustus verscheen het artikel 'Even ster zijn in het ziekenhuisbed' in het Nederlands Dagblad. Website vernieuwd Eind 2014 hebben we onze website vernieuwd. Hiermee gingen we naar een ander systeem wat het makkelijker maakt om zelf berichten te plaatsen en ook responsive is met mobiele telefoon. Verder wordt veel meer de nadruk gelegd op de videoclips van de kinderen die in de Liedjesfabriek zijn geweest en is een eerste aanzet gemaakt met het ontwerpen van een eigen donatiemodule. Lisanne Spaander Eén van onze Liedjesartiesten. Lisanne Spaander, schreef in november een eigen lied en dat werd een groot succes. De clip werd al snel door bijna 100.000 mensen bekeken en ook bekende artiesten als Marco Borsato en Yes-R vonden het zo bijzonder dat ze Lisanne opzochten. Lisanne is ambassadrice van de Liedjesfabriek geworden en zal in 2015 één vn de gezichten van de Liedjesfabriek zijn. Facebook-kerst-selfie-actie Vlak voor kerst hebben we een actie gedaan om meer likes te krijgen op facebook en kinderen in de ziekenhuizen met kerst een hart onder de riem te steken.. We hebben een kerstnummer geschreven voor alle kinderen in de ziekenhuizen en op facebook een oproep gedaan om kerstselfies in te sturen en te delen met minimaal 3 anderen. Het leverde 100 selfies op die we allemaal hebben verwerkt in de kerstclip en een verdubbeling van het aantal likes van 600 naar 1200.
-6-
Beoordelingsveri
V V V g l l IJl l U I
Stichting De Liedjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
Activiteiten - Voortgang doelstellingen Totaal kinderen bezocht in 2014: 525 Waarvan een eigen liedje geschreven: 303 Waarvan met videoclip: 30 Aantal views youtube: 36.000 Aantal locaties: 5 Aantal draaidagen: 108 Ruim 300 kinderen schreven samen met ons een eigen liedje. Wat opvalt is dat lang niet alle kinderen een eigen clip hierbij w i l l e n. Een professionele studiomix is vaak al voldoende. Dat betekent een kostenbesparing in montage. In 2014 is het aantal geplande aantal locaties gehaald. Hoewel de frequentie b i j het W K Z Utrecht niet groeide hebben we toch het totaal aantal draaidagen kunnen opvoeren. Dat komt mede door de wekelijke aanwezigheid in het Amalia Kinderziekenhuis en de tweemaandelijkse aanwezigheid in Villa Pardoes. Ook de uitbreiding van het aantal Liedjesmachines werd volgens plan gerealiseerd. Er werden twee Liedjesmachines aangeschaft en één besteld (deze wordt voorjaar 2015 geleverd). Financiën Het boekjaar 2014 werd met een tekort van circa € 1.000. Aan de inkomstenkant zagen we een stijging die mede werd veroorzaakt door een forse donatie van de Stichting Roparun en een aantal particuliere donaties. D i t gaf ons de mogelijkheid om o.a. te investeren in nieuwe Liedjesmachines en overige apparatuur. De kostenkant bleef beperkt doordat managementtaken door vrijwilligers werden uitgevoerd. Hierdoor bleven de inanagementkosten beperkt. Daarnaast bleven diverse kosten (training, bijeenkomsten, drukwerk etc.) beperkt door gebruikmaking van de diensten van onze partners. Voor een uitgebreid financieel overzicht verwijzen w i j naar de jaarrekening. Toekomst De Liedjesfabriek ligt op koers naar een landelijke stichting. Ons concept heeft zich bewezen en wordt met open armen in de ziekenhuizen (en elders) ontvangen. Om onze doelstelling uit ons strategisch plan 2014-2015 te halen streven we naar handhaving en opvoeren van frequentie op de huidige locaties. Daarnaast willen we nog graag een vaste plek krijgen in de overige twee officiële kinderziekenhuizen: het Emma Kinderziekenhuis in Amsterdam en het Beatrix Kinderziekenhuis in Groningen. Dankzij de hulp van een aantal partners, vrijwilligers en diverse fondsen hebben w i j afgelopen jaar weer een groei en professionalisering kunnen realiseren. Het geeft ons de ruimte om in de komende periode te werken aan het genereren van een vaste inkomsten stroom. Daarvoor zal het accent komen te liggen op groei van naamsbekendheid in combinatie met werving in de zakelijke (sponsors) en particuliere (vaste donateurs) markt.
Nijmegen, mei 2015 C S . Konijnenbelt, voorzitter
P . H . M . Bleumink, penningmeester
Beoordelingsverklaring afgegeven
V V V g l I I Jl l U I
Stichting De Liedjesfabriei< te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
1 B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R 2014 (Na resultaatverwerking)
31 december 2013
31 december 2014
ACTIVA VASTE A C T I V A M a t e r i ë l e vaste activa
(1) 6.521 225
16.116 150
Ingezet voor doelstelling Kantoorinventaris
16.266
6.746
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen
(2)
4.651
Overlopende activa Liquide middelen
(3)
9.980
18.974
30.897
25.720
24.761
25.720
PASSIVA EIGEN V E R M O G E N
(4)
Overige reserves KORTLOPENDE SCHULDEN Overlopende passiva
(5) 6.136 30.897
25.720
Beoordelingsverklaring afgegeven
V vv5 I I I J I l U I
Stichting De Liedjesfabrietc te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
STAAT VAN B A T E N E N L A S T E N O V E R
2014 Werkelijk 2014
€
Werkelijk 2013
Begroot 2014
€
€
Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden
13.511 18.884
-
8.082 14.000
Totale baten
32.395
-
22.082
21.845 4.934 2.386 332 4.521
25.355 11.080 4.000 2.000 2.500
13.015 5.749 -
33.354
44.935
21.007
44.935
1.075
Lasten Besteed aan de doelstelling Personeelskosten Kosten eigen fondsenwerving Kosten van beheer en administratie Afschrijvingen
(-)
Totale lasten Saldo van baten en lasten
(-)
959 (-)
1.493 750
Beoordelingsverklaring afgegeven
VVVgIMJI l U I Stichting De Liedjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
3
GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING
ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld op basis van historische kosten en voldoet aan Richtlijn voor Jaarverslaggeving 650 "Fondsenwervende instellingen". Voor zover niet anders is vermeld, zijn de activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
G R O N D S L A G E N V O O R D E W A A R D E R I N G VAN A C T I V A E N PASSIVA
M a t e r i ë l e vaste a c t i v a De materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde o f vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde o f vervaardigingskosten. Er wordt afgeschreven vanaf het moment van ingebruikname. Vorderingen Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het boekjaar waarop deze betrekking hebben, ongeacht het tijdstip waarop zij tot ontvangsten c.q. uitgaven hebben geleid. Winsten worden slechts genomen voor zover zij per balansdatum in transacties met derden als gerealiseerd zij n te beschouwen. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het boekjaar, worden in aanmerking genomen indien z i j voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen b i j verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.
-10-
Beoordelingsverklaring afgegeven
V VVgl I IJl l U I
Stichting De Licdjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
T O E L I C H T I N G O P D E B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R 2014
VASTE ACTIVA 1. M a t e r i ë l e vaste a c t i v a
Boekwaarde per 1 januari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
Mutaties Investeringen Afschrijvingen
Boekwaarde per 31 december Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen
Ingezet voor doelstelling
Kantoorinventaris
Totaal
e
e
e
7.271 -750
225
7.496 -750
6.521
225
6.746
14.041 -4.446
-75
14.041 -4.521
9.595
-75
9.520
21.312 -5.196
225 -75
21.537 -5.271
16.116
150
16.266
2014
Boekwaarde per 31 december 2014
Afschrijvingspercentages
% 20 20
Ingezet voor doelstelling Kantoorinventaris
VLOTTENDE
ACTIVA
2. V o r d e r i n g e n 31- •12-2014
31 -12-2013
e
e Overlopende activa 4.651
Te ontvangen donaties
11 -
_
Beoordelingsverklaring afgegeven
V VVglllJI l U I
Stichting De Liedjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
31-12-2014
31-12-2013
€
€
3. L i q u i d e m i d d e l e n 18.974
9.980
Rabobank
PASSIVA
4. E i g e n v e r m o g e n 2014
2013
€
€
O v e r i g e reserves Stand per 1 januari Resultaat- respectievelijk winstbestemming boekjaar Stand per 31 december
25.720 -959
24.645 1.075
24.761
25.720
5. K o r t l o p e n d e s c h u l d e n
Overlopende passiva 1.946 1.906 968 240 705 138 233
Productiekosten Kosten Liedjesmachine Materialen Vergoedingen stage en vrijwilligers Kantoorkosten Promotiekosten Reis- en verblijfskosten
6.136
12 .
Beoordelingsverklaring afgegeven
V V V g l I I Jl l U I
Stichting De Liedjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
T O E L I C H T I N G O P D E STAAT VAN B A T E N E N L A S T E N O V E R
2014
Werkelijk 2014
Begroot 2014
Werkelijk 2013
Baten Baten uit eigen fondsenwerving Baten uit acties van derden
Baten uit eigen
13.511 18.884
8.082 14.000
32.395
22.082
fondsenwerving
Villa Pardoes Ziekenhuizen Familie Hulshof Sanne Geurts opbrengst cd Donatiewebsites Heerensocieteit Overig
Baten uit acties van
5.375 2.700 2.000 903 105
.800
2.428
3.000 3.282
13.511
8.082
16.384 2.500
14.000
18.884
14.000
derden
Roparun Join4Energy
Lasten Besteed
aan de
doelstelling
Productiekosten muzikanten Materialen
18.590 3.255
25.355
13.015
21.845
25.355
13.015
Beoordelingsverklaring afgegeven
V VVglllJI l U I
Stichting De Liedjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d. 22 mei 2015
Werkelijk 2014
Werkelijk 2013
Begroot 2014
e
€
€
Personeelskosten 10.080
Managementkosten Vrijwilligersvergoeding Stagevergoeding Reis/verblijfkosten Training Kleding Overige personeelskosten
Kosten
eigen
-
2.700 1.120 676
-
1.000
-
-
-
-
-
-
1.105 148
4.934
11.080
5.749
2.386
-
2.500 1.500
-
2.386
4.000
-
-
500
-
-
1.000 500
106 78 556
(-)
126 82 809 1.349
(-)
332
2.000
1.493
4.446 75
2.500 -
750
4.521
2.500
750
fondsenwerving
Marketingcommunicatie Bijeenkomsten
Kosten
3.180 1.321 433
van beheer en
administratie 753
Drukwerk Licenties en software Bankkosten Verzekeringen Kantoorkosten Overige algemene kosten
-
-
Afschrijvingen Ingezet voor doelstelling Kantoorinventaris
- 14-
-
Beoordelingsverklaring afgegeven
Stichting De Liedjesfabriek te Nijmegen Behorende bij rapport d.d 22 mei 2015
Bijlage 1 Toelichting lastenverdeling
Bestemming
Beheer en administratie
Doelstelling
Werving baten
audio( visuele)
Eigen
Gezamen lijke
Acties
producties
fondsenwerving
acties
derden
Totaal 2014
Begroot 2014
Totaal 2013
13.015
Beleggin Subsidies
gen
Lasten Aankopen en verwervingen Uitbesteed werk
3.255
3.255
18.590
18.590
25.355
2.386
4.000
1.130
4.934
11.080
5.749
332-
332-
2.000
1.493
75
4.521
2.500
750
873
33.354
44.935
21.007
2.386
Publiciteit en communicatie Personeelskosten
3.054
750
Kantoor en algemene kosten Afschrijvingen
Totaal
4.446
29.345
3.136
CT
Beoordelingsverklaring afgegeven
