Trefzeker. Levensloop

het

Service Schrift

Trefzekerl december 2005

a i c Spe

De nieuwe zorgverzekeringswet Vragen, vragen, vragen...

Levensloop of spaarloon De belangrijkste data Aftellen naar het nieuwe zorgstelsel

In dit bulletin geven KOSTER verzekeringen b.v. en haar pensioenadviesbureau Koster van Mil & Partners B.V. (KMP) u actuele en trefzekere informatie over verzekeringen en pensioenen.

het

Trefzeker ServiceSchrift

Vragen, vragen,

De nieuwe zorgverzek De nieuwe zorgverzekeringswet wordt per 1 januari 2006 van kracht. Er wordt dan één zorgverzekering ingevoerd en het verschil tussen ziekenfonds en particulier verdwijnt. Maar ondanks de voorlichtingscampagne van de overheid hebben veel burgers het gevoel niet voldoende geïnformeerd te zijn. Genoeg reden voor ons om de belangrijkste punten weer even voor u op een rijtje te zetten. Wij zullen u ook de komende maanden zo goed mogelijk op de hoogte stellen van alle op handen zijnde ontwikkelingen. Maakt u zich vooral geen zorgen! De mensen van KOSTER helpen u straks graag bij het vinden van een goede zorgverzekering voor u en uw gezin.

V

De nieuwe zorgverzekering: de belangrijkste punte Verzekeringsplicht U woont in Nederland of u betaalt hier loonbelasting. U bent dan verplicht een zorgverzekering af te sluiten. Acceptatieplicht U kunt dus bij uw huidige verzekeraar blijven. Wilt u naar een andere verzekeraar, dan is deze verplicht u, onge-

acht uw leeftijd, geslacht of gezondheidstoestand, te accepteren voor het wettelijk verzekerde basispakket. Ook mag de zorgverzekeraar de premie niet laten afhangen van uw persoonlijke situatie. Basispakket Iedereen krijgt een zorgverzekering met een wettelijk

vastgelegd basispakket. Dat pakket komt nagenoeg overeen met het huidige ziekenfondspakket. Aanvullende verzekering In de overgang naar de nieuwe zorgverzekering kunt u uw huidige aanvullende verzekering gewoon behouden. Wilt u naar een andere verze-

vragen …

keringswet

en

keraar, dan heeft deze voor de aanvullende verzekering geen acceptatieplicht. Uw zorgverzekering en aanvullende verzekering kunt u bij verschillende zorgverzekeraars afsluiten. Wel bestaat de kans dat u dan een toeslag voor de aanvullende verzekering moet betalen. U kunt ook nog besluiten om geen aanvullende verzekering af te sluiten. Keuzemogelijkheden Als u zich wilt oriënteren op andere mogelijkheden dan het aanbod dat u vóór 16 december 2005 van uw verzekeraar ontvangt, heeft u de volgende keuzemogelijkheden: • de verzekeraar; • het soort verzekering; 1. natura U heeft recht op zorg. De nota gaat direct naar de verzekeraar. Dit komt overeen met de huidige ziekenfondsmethode. 2. restitutie U heeft recht op vergoeding van de zorg. U krijgt de nota en declareert deze bij de ziektekostenverzekeraar. 3. een combinatie van natura en restitutie. • het eigen risico (geen of oplopend van € 100,- tot maximaal € 500,-). Nominale premie Iedereen vanaf 18 jaar gaat een nominale premie aan de zorgverzekeraar betalen. Voor kinderen onder de 18 jaar betaalt u geen premie. De premie verschilt per verzekeraar en per verzekering, dus het kan de moeite waard zijn om op de verschillen te letten. Op dit

moment wordt geschat dat de gemiddelde nominale premie voor het wettelijk verzekerde pakket ongeveer € 1.100 per jaar zal bedragen. Inkomensafhankelijke bijdrage Iedereen die een inkomen uit loondienst heeft, is een inkomensafhankelijke bijdrage verschuldigd van 6,5% van het jaarloon (tot een maximum van € 30.000,-). Deze bijdrage wordt door de werkgever bruto vergoed. Voor mensen die een uitkering (bijvoorbeeld AOW, WW of bijstand) ontvangen, is de inkomensafhankelijke bijdrage vastgelegd op 6,5%. Zelfstandigen en gepensioneerden betalen een inkomensafhankelijke bijdrage van 4,4%. Zij ontvangen een aanslag van de Belastingdienst. Zorgtoeslag Afhankelijk van uw persoonlijke situatie en inkomen heeft u recht op een zorgtoeslag. De zorgtoeslag is inkomensafhankelijk. De Belastingdienst bepaalt de hoogte van de

zorgtoeslag op basis van uw inkomen en dat van uw eventuele partner. Meer informatie vindt u op www.toeslagen.nl. No-claim De no-claim regeling blijft vooralsnog bestaan. De nominale premie is inclusief een no-claim van € 255,-. Als u geen zorgkosten maakt, krijgt u € 255,- terug van uw verzekeraar. Als u minder dan € 255,- kosten maakt, krijgt u het verschil terug. Bezoeken aan de huisarts, verloskundige zorg en kraamzorg tellen niet mee voor de no-claim. Voor kinderen onder de 18 jaar geldt de no-claim regeling niet. Zij betalen immers geen premie.

het

Trefzeker ServiceSchrift

De mensen van KOSTER Arthur de Jong, afdeling Zorg en inkomen van KOSTER verzekeringen b.v.:

O

“Op het ogenblik vraagt de nieuwe Zorgverzekeringswet (per januari 2006) veel aandacht. Het is een onderwerp dat veel mensen bezig houdt: De werkgever wil dat zijn medewerkers goed verzekerd zijn en de werknemer maakt zich zorgen over de financiële consequenties. De grote verzekeraars maken langzamerhand hun premies bekend en wij zijn druk bezig met een inventarisatie om onze relaties zo goed mogelijk te adviseren in hun beslissingsproces. Voor zowel de werkgever als de

werknemer is het aantrekkelijk om de verzekering te organiseren middels een collectiviteit. Dit scheelt de werknemer direct in de portemonnee. En de werkgever krijgt hiermee grip op het verzuimbeleid. Met het vrijkomen van de arbo-ziektebegeleiding en straks nog de WAO die overgaat in de WIA, zullen verzekeraars zich meer richten op arbo-achtige dienstverleningspakketten. Waar immers het verzuim daalt, heeft de onderneming meer productiviteit. Indirect heeft dit het effect van

meer opbrengst en minder kosten, waardoor de werknemer uiteindelijk beter af is met de te betalen premie.”

Edgar Gilijamse van KMP, het pensioenadviesbureau van KOSTER:

D

“Driekwart van de Nederlanders weet vlak voor de introductie van de -Levensloopregeling nog niets over deze nieuwe fiscaal gunstige mogelijkheid om via de werkgever te sparen. Toch moet iedere werknemer vóór

1 januari 2006 aan zijn werkgever laten weten of hij gaat deelnemen aan de Levensloopregeling of meedoet met bedrijfssparen. De keuze voor een van beide regelingen is voornamelijk afhankelijk van het doel dat de werknemer wil bereiken. Als u met het spaarbedrag een auto wilt gaan kopen, moet u niet aan levensloop deelnemen. U mag het levenslooptegoed alleen gebruiken voor verlof, om eer-

der te stoppen met werken of om uw pensioen aan te vullen. Daarnaast is natuurlijk de vraag belangrijk welke regeling financieel het voordeligst is voor de werknemer. Het antwoord op deze vraag is afhankelijk van een aantal individuele omstandigheden, waaronder de hoogte van het inkomen en de reeds opgebouwde pensioenrechten. Hierin adviseren wij onze klanten graag.”

10 vragen over de nieuwe zorgverzekering

Test uw kennis! 4.

weigeren als ik me voor een verzekering aanmeld? a. Ja. b. Nee. c. Alleen voor de basisverzekering. d. Alleen voor een aanvullende verzekering. Wat gebeurt er als ik niets

2. doe vóór 1 januari 2006?

a. Dan ben ik onverzekerd. b. Dan ben ik verzekerd bij mijn huidige verzekeraar tegen eenzelfde soort polis als ik nu heb. c. Dan krijg ik een boete van de Belastingdienst en word ik automatisch verzekerd via de duurste verzekeraar. d. Dan kom ik op een zwarte lijst en word ik verzekerd via het huidige ziekenfonds.

5.

6.

3. Tot wanneer heb ik de mogelijkheid om een zorgverzekeraar te kiezen? a. 31 december 2005. Op 1 januari 2006 gaat de nieuwe zorgverzekering namelijk officieel van start. b. 15 december 2005. Dan krijg ik het aanbod van mijn huidige verzekeraar en moet ik meteen beslissen of ik bij mijn huidige verzekeraar blijf of naar een ander wil. c. 15 januari 2006, maar alleen als ik in december 2005 niet verzekerd ben d. 1 mei 2006, als ik het aanbod van mijn huidige verzekeraar niet accepteer voor 1 maart 2006, kan ik tot deze datum nog een andere verzekeraar kiezen.

7.

8.

Valt het bezoek aan mijn huisarts onder de no-claim regeling? a. Ja, alle gebruik van zorg valt onder de no-claim regeling. b. Ja, maar pas na zes consulten. c. Nee, nooit. d. Nee, tenzij mijn huisarts in het ziekenhuis praktijk houdt. Hoe hoog kan de boete oplopen als ik niet verzekerd ben? a. € 2.550,91. b. € 1.100,-. c. Precies zo veel als ik tot dat moment had moeten betalen als ik verzekerd was geweest. d. € 7.000,-.

c. 31 december 2006. d. 1 april 2007.

9. Moeten mijn kinderen apart verzekerd worden? a. Ja, voor kinderen onder de 18 jaar moet een ouder een (gratis) verzekering afsluiten, kinderen boven de 18 moeten zelf een verzekering afsluiten. b. Alleen kinderen boven de 18 jaar die een bijbaan hebben. c. Kinderen onder de 18 jaar zijn automatisch met de ouders meeverzekerd en kinderen boven de 18 jaar ook zolang ze nog thuis wonen. d. Nee, alle kinderen zijn automatisch meeverzekerd.

10. Mogen verzekeraars aan mij Welke keuzevrijheid heb ik een hogere premie vragen in de nieuwe zorgverzekering? dan aan iemand anders? a. Ik kan kiezen voor elke a. Verzekeraars mogen zorgverzekeraar naar keuze. nooit verschillende premies b. Het soort verzekering vragen aan verschillende (restitutie, natura of een personen. mix van beide). b. Verzekeraars mogen c. Een eigen risico oploalleen een hogere premie pend tussen € 0,- en € 500,-. vragen aan mensen boven d. Alle van bovenstaande de 65 jaar. antwoorden. c. Verzekeraars mogen alleen een hogere premie Hoe hoog is het maximaal vragen aan mensen die een terug te verkrijgen no-claim chronische ziekte hebben. bedrag? d. Verzekeraars mogen a. € 100,-. alleen een hogere premie b. € 255,-. vragen aan mensen die niet c. € 150,-. in de provincie wonen d. Net zo hoog als de prewaar de verzekeraar werkmie van mijn aanvullende zaam is. verzekering. Tot wanneer kan ik zorgtoeslag voor 2006 aanvragen? a. 15 december 2005. b. 1 januari 2006.

De goede antwoorden: 1 d. 2 b. 3 d. 4 c. 5 d. 6 d. 7 b. 8 d. 9 a. 10 a.

1. Mag een verzekeraar mij

het

Trefzeker ServiceSchrift

of spaarloon

Levensloop Driekwart van de Nederlanders weet vlak voor de introductie van de Levensloopregeling nog niets over deze nieuwe fiscaal gunstige mogelijkheid om via de werkgever te sparen. Toch moet iedere werknemer vóór 1 januari 2006 aan zijn werkgever laten weten of hij gaat deelnemen aan de Levensloopregeling of meedoet met bedrijfssparen. Om de keuze voor u makkelijker te maken, leest u hier alvast belangrijke informatie.

W

Wat is levensloop? Levensloop is een fiscaal aantrekkelijke manier om een tegoed op te bouwen. De levensloopregeling vervangt de VUT- en prepensioensregeling en gaat daarnaast verder. Er kan door het opbouwen van levenslooptegoed onder andere gespaard worden: • om eerder te stoppen met werken, • als aanvulling op het ouderdomspensioen, mits er fiscale ruimte is, • om periodes van onbetaald verlof te financieren.

Hoeveel mag u jaarlijks inleggen? U mag jaarlijks maximaal 12% van uw brutoloon sparen, mits het opgebouwde levenslooptegoed niet uitkomt boven 210% van uw jaarsalaris. Bent u op 1 januari 2006 51 jaar of ouder geldt het maximum van 12% niet, voor u geldt een overgangsregeling waardoor u versneld uw levenslooptegoed kunt opbouwen. Echter ook voor deze deelnemers geldt dat zij niet meer bij elkaar mogen sparen dan het maximum van 210% van het bruto jaarsalaris.

Hoe kunt u deelnemen aan de levensloopregeling? Sparen binnen de levensloopregeling is alleen mogelijk voor een aanspraak in geld. U geeft bij uw werkgever aan dat u wilt deelnemen aan de levensloopregeling en hoeveel u maandelijks wilt inleggen. Dit verzoek kunt u voor een bepaalde of onbepaalde tijd doen, maar slechts één keer per jaar om onevenredige administratieve inspanningen van uw werkgever te voorkomen.

Mag uw werkgever ook bijdragen? Ja, dat mag. Maar uw werkgever mag alleen bijdragen als hij een vergelijkbare bijdrage levert aan alle andere medewerkers die in vergelijkbare omstandigheden verkeren. Medewerkers die niet deelnemen aan de levensloopregeling dienen deze bijdrage uitgekeerd te krijgen als regulier loon.

Wanneer kunt u deelnemen aan de levensloopregeling? Per 1 januari 2006 kunt u deelnemen aan de levensloopregeling. Voorwaarde hierbij is wel dat u op dat moment niet deelneemt aan een spaarloonregeling. Per jaar zal namelijk de keus gemaakt moeten worden tussen deelname aan levensloop of spaarloon.

Is het mogelijk voor een werkgever een collectieve levensloopregeling aan te bieden? Ja, dat is mogelijk. Het voordeel van een collectieve regeling is dat de werkgever één aanspreekpunt heeft en de betalingen geschieden via een rekening courant. Dit biedt de werkgever eenvoud en gemak. Bovendien kan een collectieve regeling voor u als medewerker aantrekkelijker zijn.

Kan een werkgever u verplichten tot deelname aan de door hem ter beschikking gestelde collectieve regeling? Nee, u bent vrij in uw keuze betreffende de uitvoerder van de regeling en u kunt daartoe door de werkgever niet verplicht worden. Dit neemt niet weg dat een collectieve levensloopregeling voor u wel aantrekkelijker kan zijn, waardoor u uiteindelijk toch kiest voor de collectieve regeling. Is de werkgever verplicht om mee te werken aan het verlenen van verlof? U heeft een wettelijk recht om deel te nemen aan de levensloopregeling. Maar er ontstaat door de levensloopregeling geen wettelijk recht op verlof, behalve voor verloven die wettelijk zijn geregeld, zoals ouderschapsverlof. Verlof kan alleen met toestemming van uw werkgever worden opgenomen. Mag het tegoed dan in één keer worden opgenomen? Ja, het tegoed mag in één keer boetevrij worden opgenomen. Wel zal het levenslooptegoed worden aangemerkt als loon uit vroegere dienstbetrekking en moet over het totaal loonbelasting worden betaald. Welk fiscaal voordeel heeft u in de uitkeringsfase? Ongeacht de hoogte van de inleg krijgt de werknemer bij uitkering een heffingskorting van € 183,- per jaar dat

gespaard is in het kader van levensloop. Hoe vaak kunt u gebruik maken van de levensloopregeling? U mag de levensloopregeling zo vaak voor onbetaald verlof gebruiken als u wilt. Uw levenslooptegoed kan immers steeds weer worden aangevuld tot maximaal 210% van het laatste salaris. Maar het opnemen van verlof moet altijd in overleg met en na goedkeuring van uw werkgever. Het spaartegoed mag op 65jarige leeftijd worden toege-

voegd aan het ouderdomspensioen. Is de uitkering hiervan dan ook levenslang? Ja, het spaartegoed van levensloop kan op 65-jarige leeftijd worden omgezet in een aanspraak ingevolge een pensioenregeling, indien deze na omzetting binnen de in of krachtens hoofdstuk 2B Wet op de loonbelasting 1964 gestelde fiscale grenzen blijft. Deze uitkering van ouderdomspensioen zal dan ook levenslang zijn. Maar het recht op de levensloopverlofkorting (van € 183,- per jaar dat gespaard is) vervalt.

Is levensloop voordeliger dan spaarloon? Dat hangt af van uw persoonlijke wensen en omstandigheden. Grofweg: bij een jaarlijkse inleg tot € 613,- is spaarloon interessanter. Wilt u meer inleggen, kies dan voor levensloop. Ook als u ouderschapsverlof wilt opnemen is levensloop bijna altijd voordeliger door de extra belastingskorting. Wat is het verschil tussen levensloop en spaarloon? In onderstaande tabel hebben wij de verschillen tussen de levensloop- en de spaarloonregeling kort voor u samengevat.

Levensloop

Spaarloon

Doel

Sparen voor verlof, om eerder te stoppen met werken of als aanvulling op het ouderdomspensioen.

Stimuleren van het sparen.

Deelname

Recht op deelname vloeit voor iedere medewerker voort uit de Wet voor arbeid en zorg. Deelname brengt niet mee dat er recht op verlof bestaat; behalve bij wettelijke verlofvormen.

Deelname aan spaarloon moet zijn geregeld in het arbeidscontract of de CAO. Deelname moet openstaan voor ten minste 75% van het personeel.

Regeling

De regeling wordt schriftelijk vastgelegd.

De regeling wordt schriftelijk vastgelegd.

Inleg

In beginsel mag maximaal 12% van het bruto jaarsalaris worden gespaard, mits het tegoed niet uitkomt boven 210% van het bruto jaarsalaris. Na opname kan het tegoed weer door inleg worden aangevuld.

De hoogte van het spaarloonbedrag is gemaximeerd tot € 613,- per jaar.

Rekening of verzekering

De inleg wordt gestort op een geblokkeerde rekening of verzekering van de medewerker.

De inleg wordt gestort op een geblokkeerde rekening van de medewerker.

Uitvoerder

De rekening wordt aangehouden bij een bank of dochter van een pensioenfonds. De verzekering wordt gesloten bij een verzekeraar.

De rekening wordt aangehouden bij de werkgever of een bank.

Besteding

Het levenslooptegoed moet worden besteed voor (onbetaald) verlof, zoals vakantie, studieverlof, zorgverlof en “eerder stoppen met werken”. Het kan ook worden gebruikt als aanvulling op het pensioen.

Na een blokkeringstermijn van minimaal 4 jaar kan vrij over het tegoed beschikt worden. Tijdens de blokkeringstermijn kan het tegoed wel worden gebruikt voor bijvoorbeeld de aankoop van een eigen woning en het betalen van premies voor lijfrente of levensverzekering.

Fiscale behandeling

a) De inleg vermindert het bruto loon (besparing loonbelasting en premies volksverzekeringen). Over de inleg worden wel premies werknemers-verzekeringen geheven. Voor elk jaar dat wordt ingelegd ontstaat aanspraak op een belastingkorting van € 183,-. Deze korting komt in mindering op de belasting die bij opname moet worden betaald.

a) De inleg vermindert het bruto loon (besparing loonbelasting en premiers volks- en werknemersverzekeringen).

b) Het tegoed is geheel vrij van box 3-heffing.

b) Het tegoed is tot maximaal € 17.025,- vrijgesteld van de heffing in box 3.

c) Een opname wordt via de werkgever uitbetaald. De werkgever houdt over de opname loonbelasting en premies volksverkeringen in. Er worden geen premies werknemersverzekeringen ingehouden. Het netto bedrag wordt uitgekeerd aan de werknemer.

c) Het tegoed kan na de blokkeringstermijn vrij van heffing worden opgenomen.

het

Trefzeker ServiceSchrift

Aftellen naar het nieuwe zorgstelsel

De belangrijkste data

1

1 oktober 2005 Aanvraagformulier zorgtoeslag Als u in aanmerking komt voor een zorgtoeslag, dan heeft u in september automatisch een aanvraagformulier van de Belastingdienst ontvangen. Heeft u deze nog niet toegestuurd gekregen, maar denkt u wel recht te hebben op een zorgtoeslag, neemt u dan contact op met de Belastingdienst via het gratis telefoonnummer 0800-0543 of op www.toeslagen.nl.

1 november 2005 Aanvraagformulier zorgtoeslag terugsturen Als u het aanvraagformulier vóór 1 november hebt teruggestuurd, garandeert de Belastingdienst dat u - als u recht heeft op zorgtoeslag deze eind december ontvangt. Dat wil zeggen: voordat u uw eerste premie moet gaan betalen voor uw nieuwe zorgverzekering. 15 december 2005 Aanbod van uw huidige verzekeraar Uw huidige verzekeraar zal u uiterlijk vóór 16 december per

brief een aanbod voor een nieuwe zorgverzekering en een eventueel aanvullende verzekering doen. Dit aanbod is afgestemd op uw huidige verzekering.

een boete krijgen. Deze boete bestaat uit de verschuldigde premie vanaf 1 januari plús een bedrag dat gelijk is aan 130% van dezelfde verschuldigde premie.

1 januari 2006 De nieuwe zorgverzekeringswet gaat in De nieuwe zorgverzekeringwet gaat in. Zonder reactie wordt het aanbod van uw verzekeraar omgezet in een polis.

Bron: ministerie van VWS Meer weten? Bel KOSTER verzekeringen b.v., telefoon 0172 424244 of stuur een e-mail naar [email protected].

1 maart 2006 Het aanbod van uw huidige zorgverzekeraar verloopt U krijgt tot 1 maart 2006 om het aanbod van uw huidige zorgverzekeraar te accepteren of aan te geven dat uw voorkeur uitgaat naar een andere vorm van de zorgverzekering of naar een zorgverzekering bij een andere verzekeraar.

ISSN nr 1572512X Dit is een uitgave van de Stichting Koster Service Schrift. Andere uitgaven zijn: ● KMP Pensioen Perspectief ● KPS Berichten ● KOSTER Info ● Pensioen Perspectief EXTRA

1 mei 2006 U moet nu verzekerd zijn Als u het aanbod van uw huidige verzekeraar niet accepteert, heeft u tot 1 mei de tijd een zorgverzekering bij een andere zorgverzekeraar af te sluiten. Wanneer u na 1 mei niet verzekerd bent, kunt u

Disclaimer De informatie in deze uitgave geeft een overzicht van een aantal belangrijke onderdelen van het nieuwe ziektekostenstelsel en de levensloopregeling. Dit overzicht is niet compleet. Aan deze uitgave kunnen geen rechten worden ontleend.

Heeft u het Trefzeker Service Schrift gelezen? Geef het dan door aan een belangstellende!

COLOFON

Heeft u vragen over de onderwerpen die in dit Trefzeker Service Schrift aan bod zijn gekomen of heeft u interesse in het afsluiten van een verzekering? Bel dan met KOSTER verzekeringen b.v., telefoon 0172 424244 of vul de servicekaart in.

● SURE! KOSTER International

Insurance Digest ● Koster Service Schrift ● IBCA step ● Preventienieuws ● I-news ● KPS Digitale Berichten

Teksten kunt u zonder toestemming overnemen. Wij vragen u wel uw bron te vermelden. Tevens vinden we het plezierig uw publicatie te mogen ontvangen. Foto’s

Stock.XCHNG EyeWire Digital Vision

Stichting Koster Service Schrift is de informatieve uitgeverij van: KOSTER verzekeringen b.v. Postbus 331 - 2400 AH Gebouw RIJNSTAETE Prins Bernhardlaan 10 - 2405 VT ALPHEN AAN DEN RIJN - NL Telefoon +31 (0)172 424244 Fax +31 (0)172 424035 E-mail [email protected] Internet-site WWW.KOSTER.NL