Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht Szécsény Rákóczi út.90. Kiegészítő melléklet 2008

0 Adószám: 22229449-2-12 Cégbíróság: Nógrád Megyei Bíróság mint cégbíróság Cégjegyzék szám: 12-14-000035

Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. 3170 Szécsény Rákóczi út.90

Kiegészítő melléklet 2008.

Fordulónap:

2008. december 31.

Beszámolási időszak: 2008. január 01. - 2008. december 31.

Szécsény 2009. március 12.

A gazdálkodó képviselője P.h.

Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht.

2008 évi kiegészítő melléklet

Tartalomjegyzék: 1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés 1.2. Főbb szervezeti változások 1.3. Tevékenységi kör 1.4. Tulajdonosok 1.5. Telephelyek, fióktelepek 1.6. Beszámoló nyilvánossága 1.7. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok Közös vezetésű vállalkozások Társult vállalkozások Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások Közvetlen irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban Többségi irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban Jelentős befolyás gazdasági társaságban 1.8. Ellenőrzött társaság irányítói Befolyás az irányításban Konszolidálásba bevonás 1.9. A vállalkozás folytatása 1.10 Alkalmazott számviteli szabályok . 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja 2.2. Könyvvezetés pénzneme 2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős 2.4. Könyvvizsgálat 2.5. A számviteli rend további sajátosságai 2.6. Beszámoló formája és típusa 2.7. Üzleti év 2.8. Mérlegkészítés időpontja 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése 2.10 Lényeges hibák értelmezése 2.11 Ismételt közzététel alkalmazása 2.12 Jelentős összegű különbözetek értelmezése 2.13 Jelentős összhatás értelmezése 2.14 Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Nem jelentős maradványérték Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása 2.1. Értékvesztések elszámolása 2.16 Visszaírások alkalmazása 2.17 Értékhelyesbítések alkalmazása 2.18 Valós értéken történő értékelés 2.19 Alapítás-átszervezés költségei 2.20 Kísérleti fejlesztés aktiválása 2.21 Vásárolt készletek értékelése 2.22 Saját termelésű készletek értékelése 2.23 Céltartalék-képzés szabályai 2.2. Ki nem emelt tételek értékelése 2.25 Számviteli politika más változásai

2 2.26 2.27 2.2. 2.29 . 3. 3.1. 3.2. 3.3. 3.4. 3.5. 3.6. 4. 4.1. 4.2. 4.3.

4.4.

4.5.

4.6.

4.7.

4.8.

4.9.

Leltározási szabályok Pénzkezelési szabályok Önköltségszámítás szabályai Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk Elemzések Adatok változása Eszközök és források összetétele Vagyoni helyzet Likviditás és fizetőképesség Jövedelmezőség Cash-flow Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Sajátos tételbesorolások Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok Tétel átsorolások Értékelési elvek változása A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben Új tételek a mérlegben Tételek továbbtagolása a mérlegben Tételek elhagyása a mérlegben Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése Kiemelt értékvesztések Értékhelyesbítések alakulása Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok Piaci érték (jelenérték) meghatározása Származékos ügyletek bemutatása Fedezeti ügyletek hatékonysága Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Egyéb mérlegen kívüli tételek Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Halmozott értékcsökkenés alakulása Terv szerinti értékcsökkenés alakulása Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Üzleti érték leírása Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban Forgóeszközök Követelések alakulása Követelések kapcsolt vállalkozásokban Hátrasorolt eszközök



3

4.10

4.11

4.1.

4.13

4.14

5. 5.1. 5.2. 5.3.

5.4.

Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai Elhatárolt költségek és ráfordítások Halasztott ráfordítások Saját tőke Saját tőke változása Jegyzett tőke alakulása Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke Jegyzett, de be nem fizetett tőke Visszavásárolt saját üzletrészek Lekötött tartalék jogcímei Tőkemegfelelés Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre Céltartalékok - jövőbeni költségekre Céltartalékok - egyéb címen Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre Kötelezettségek átsorolása Biztosított kötelezettségek Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek Visszahatárolt költségek, ráfordítások Halasztott bevételek Átengedett befektetett eszközök bevétele Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Előző évek módosítása Össze nem hasonlítható adatok Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban Új tételek az eredménykimutatásban Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Bevételek Bevételek alakulása Árbevétel tevékenységenként Export árbevétel bemutatása Exporttámogatás felhasználása Végleges jelleggel kapott támogatások Visszatérítendő kapott támogatások Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Aktivált saját teljesítmények Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Rendkívüli bevételek



4

5.5.

5.6.

5.7.

6. 6.1. 6.2.

6.3.

6.4.

6.5.

Ráfordítások Ráfordítások alakulása Költségek költségnemenként Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei Rendkívüli ráfordítások Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása Adóalap módosító tételek Rendkívüli tételek hatása az adóalapra Eredmény Döntés az eredmény felhasználásáról Az adózott eredmény felhasználása Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben Tájékoztató adatok Import beszerzések Vezető tisztségviselők A beszámoló aláírója Vezető tisztségviselők munkadíja Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai Bér- és létszámadatok Létszámadatok Béradatok Személyi jellegű egyéb kifizetések Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok Környezetvédelmi költségek Környezetvédelmi céltartalékok Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok



5

1. A gazdálkodó bemutatása 1.1. Alakulás, célok, küldetés A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. 2005. évben alakult .A társaság közhasznú szervezet célja, hogy Szécsény város területén a gyermek és szociális közétkeztetés biztosítása. 1.2. Főbb szervezeti változások A beszámolási időszakban olyan jelentős szervezeti változás nem ment végbe, amely kihatással lett volna a stratégiára vagy a számviteli politikára, illetőleg a valós és megbízható összkép szempontjából lényeges. 1.3. Tevékenységi kör A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. több, egymástól jól elkülöníthető tevékenységi kört gyakorol. A főbb tevékenységi csoportok az alábbiak:

A cég tevékenységi körei: 5629 5621 6399 7490 8121 8122 8129 8299 8532 8551 8552 8559

Egyéb vendéglátás főtevékenység Rendezvényi étkeztetés M.n.s. egyéb információs-szolgáltatás M. n.s. egyéb szakmai, tudományos, műszaki tevékenység Általános épülettakarítás Egyéb épület-, ipari takarítás Egyéb takarítás M.n.s. egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás Szakmai középfokú oktatás Sport, szabadidős képzés Kulturális képzés M.n.s. egyéb oktatás

1.4. Tulajdonosok Az egyszemélyi tulajdonos adatai: Szécsény Város Önkormányzata 3170 Szécsény Rákóczi út 84. 1.5. Telephelyek, fióktelepek A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. telephelyei: 3170 Szécsény Haynald L. utca 7. 3170 Szécsény Haynald L. utca. 8. 3170 Szécsény Magyar út 13 3170 Szécsény Magyar út 15. 1.6. Beszámoló nyilvánossága A számviteli beszámoló és az ahhoz kapcsolódó kiegészítő információk, jelentések a jogszabályok által előírt nyilvánosságon túl a Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. munkavállalói, alkalmazottai és tagjai számára a székhelyen is megtekinthetők, azokról az érintettek teljes vagy részleges másolatot készíthetnek. A székhely pontos címe: 3170 Szécsény Rákóczi út 90



6

1.7. Befolyás kapcsolt vállalkozásokban Leányvállalatok A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. egyetlen olyan vállalkozásban sem bír döntő befolyással, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának minősül. Közös vezetésű vállalkozások A gazdálkodó egyetlen olyan vállalkozásban sem bír befolyással, amely a számviteli előírások szerint közös vezetésű vállalkozásnak minősül. Társult vállalkozások A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. egyetlen olyan vállalkozásban sem bír mértékadó befolyással, amely a számviteli előírások szerint társult vállalkozásnak minősül. Egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozások A gazdálkodó más, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban nem bír befolyással. Közvetlen irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. egyetlen részvénytársaságban vagy korlátolt felelősségű társaságban sem rendelkezik közvetlen irányítást biztosító befolyással. Többségi irányítást biztosító befolyás gazdasági társaságban A gazdálkodó egyetlen részvénytársaságban vagy korlátolt felelősségű társaságban sem rendelkezik többségi irányítást biztosító befolyással. Jelentős befolyás gazdasági társaságban A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. egyetlen részvénytársaságban vagy korlátolt felelősségű társaságban sem rendelkezik jelentős befolyással. 1.8. Ellenőrzött társaság irányítói Befolyás az irányításban A közvetlen irányítást biztosító (75%-ot meghaladó) befolyással rendelkező uralkodó tag főbb adatai (név, cím, szavazati arány) az alábbiak: Szécsény Város Önkormányzata 100% 3170 Szécsény Rákóczi út 84. Konszolidálásba bevonás A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. nem minősül sem leányvállalatnak, sem közös vezetésű vállalkozásnak, sem társult vállalkozásnak, így konszolidálásba semmilyen módon nem kerül bevonásra. 1.9. A vállalkozás folytatása A mérlegkészítés napjáig a vállalkozás folytatásának ellentmondó tényező, körülmény nem állt fenn, a Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a belátható jövőben is fenn tudja tartani működését, folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése vagy jelentős csökkenése. 1.10. Alkalmazott számviteli szabályok Jelen beszámoló a hatályos magyar számviteli előírások szerint került összeállításra, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel.



7 2. A számviteli politika alkalmazása 2.1. A könyvvezetés módja A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. könyveit magyar nyelven, a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. A számviteli információs rendszer kialakítása és működtetése, a beszámoló összeállítása az erre kijelölt belső szerv feladata. 2.2. Könyvvezetés pénzneme A könyvek vezetése magyar forintban történik, a beszámolóban az adatok eltérő jelölés hiányában ezer forintban kerülnek feltüntetésre. 2.3. A beszámoló elkészítéséért felelős A beszámoló elkészítésével, a számviteli feladatok irányításával megbízott társasság tulajdonosa mérlegképes könyvelői képesítéssel bír, a Pénzügyminisztérium által vezetett könyvviteli szolgáltatást végzők nyilvántartásában szerepel, a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (igazolvánnyal) rendelkezik. 2.4. Könyvvizsgálat A gazdálkodási formához előírt, vagy más jogszabályi kötelezettség alapján a tárgyévi beszámoló szabályszerűségét, megbízhatóságát és valódiságát könyvvizsgáló ellenőrizte. A beszámolót hitelesítő könyvvizsgáló megbízásának jellemzői, neve, címe és kamarai tagsági száma: Bata János 3183 Karancskeszi Szécsényi út 8. Kamarai tagsági szám: 000132 2.5. A számviteli rend további sajátosságai A kiemelt számviteli teendők ütemezése az alábbi:

Kiemelt számviteli teendők Teendő Főkönyvi kivonat készítése Értékvesztések elszámolása Céltartalék képzés és megszüntetése Időbeli elhatárolások elszámolása Értékelési különbözetek elszámolása Kerekítési különbözetek elszámolása Értékhelyesbítések elszámolása Éves elszámolású adók előírása Analitika-főkönyv egyeztetése Leltár-analitika egyeztetése

Ütemezés évente értékeléskor vagy eseménykor évente évente vagy azonnal évente évente évente évente évente minden leltározásnál

2.6. Beszámoló formája és típusa A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a tárgyidőszakra az előző üzleti évhez hasonlóan egyszerűsített éves beszámolót készít.



8 Az eredmény megállapításának választott módja az előző üzleti évhez hasonlóan: összköltség eljárás. A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. az előző üzleti évhez hasonlóan a beszámolóban mind a mérleget mind az eredmény-kimutatást A változatban állította össze. A magyar számviteli szabályok szerint jelen számviteli beszámoló csak magyar nyelven került összeállításra. Ezen előírás alapján a magyar és az arról fordított idegen nyelvű szöveg eltérő értelmezése esetén a magyar nyelvű szöveg az irányadó. 2.7. Üzleti év Jelen beszámoló a 2008. január 01. - 2087. december 31. időszakot öleli fel, a mérleg fordulónapja 2008. december 31. 2.8. Mérlegkészítés időpontja A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: 2009. február 15. 2.9. Jelentős összegű hibák értelmezése Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérlegfőösszegének 2%-át, vagy az 10 MFt-ot meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. 2.10. Lényeges hibák értelmezése A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásukra a feltárás évét megelőző üzleti év mérlegében kimutatott saját tőke legalább 20%-kal változik. 2.11. Ismételt közzététel alkalmazása A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. 2.12. Jelentős összegű különbözetek értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy az egyes tételeknél a jelentős összeg alsó értékhatára: 10 MFt A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott. 2.13. Jelentős összhatás értelmezése Amennyiben a számviteli politika más része eltérően nem rendelkezik, úgy a tételenként nem jelentős különbözeteket is figyelembe kell venni, ha a különbözetek összhatása által valamely mérleg- vagy eredménykimutatás sor értéke 10 millió forintot meghaladó értékben változik. A fogalom alkalmazása az előző üzleti évhez képest nem változott.



9

2.14. Értékcsökkenési leírás elszámolása Értékcsökkenési leírás módja Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik. Értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága Az értékcsökkenési leírás elszámolására - mind a főkönyvben, mind a kapcsolódó analitikákban havonta kerül sor, kivéve a kivezetett eszközök terv szerinti törtévi értékcsökkenését, mely a kivezetéskor elszámolásra kerül. Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolás az azt megalapozó eseménnyel egyidejűleg vagy a fordulónapi értékelés keretében történik. Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása Az 100 ezer forint alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök bekerülési értéke a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámolásra kerül. Ebben az esetben az értékcsökkenési leírást tervezni nem kell. Nem jelentős maradványérték A maradványérték nulla összeggel vehető figyelembe az értékcsökkenési leírás tervezése során, ha az eszköz hasznos élettartama végén várhatóan realizálható értéke valószínűsíthetően nem haladja meg a 100 eFt-ot.

Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása szempontjából a könyv szerinti érték akkor haladja meg jelentősen a piaci értéket, ha az egyes tételek esetében a különbözet meghaladja a 100 eFt-ot. Értékcsökkenési leírás elszámolásának változása Az értékcsökkenési leírás elszámolásának módjában, az alkalmazott eljárásokban a jogszabályi változásokon túl további változások az előző üzleti évhez képest nem történtek. 2.15. Értékvesztések elszámolása Értékvesztés elszámolására nem került sor. 2.16. Visszaírások alkalmazása A terven felüli értékcsökkenési leírás és az elszámolt értékvesztések visszaírása az általános szabályok szerint történik. 2.17. Értékhelyesbítések alkalmazása A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. az eszközöket piaci értékben történő értékelési lehetőséggel nem élt. 2.18. Valós értéken történő értékelés A társaság nem élt a lehetőséggel.



10 2.19. Alapítás-átszervezés költségei Alapítás-átszervezés költségei sem a tárgyévben, sem az előző üzleti évben nem merültek fel. 2.20. Kísérleti fejlesztés aktiválása A társaságnak nem volt kísérleti fejlesztése. 2.21. Vásárolt készletek értékelése A vásárolt készletek a mérlegben - az előző üzleti évhez hasonlóan - a FIFO módszerrel megállapított áron jelennek meg. Az értékelés során úgy kell eljárni, hogy a leltárban szereplő készleteket a legutóbbi beszerzések egységárain kell számba venni, feltételezve, hogy mindig a legkorábban beszerzett készletek kerültek elsőként felhasználásra. 2.22. Saját termelésű készletek értékelése Nincs saját termelésű készlet. 2.23. Céltartalék-képzés szabályai A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. garanciális és egyéb kötelezettségek fedezetére, valamint a várható, jelentős, időszakonként ismétlődő jövőbeni költségekre céltartalékot az általános szabályok szerint képez. 2.24. Ki nem emelt tételek értékelése Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre, az értékelésben a jogszabályi változásokon túl módosítás nem történt. 2.25. Számviteli politika más változásai A számviteli politika más, meghatározó elemeiben a jogszabályi változásokon túl jelentős módosítás nem történt. 2.26. Leltározási szabályok Az eszközök és források leltározása az eszközök és források leltárkészítési szabályzata szerint, az általános szabályoknak megfelelően történik, a leltározás szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.27. Pénzkezelési szabályok A pénzkezelés a számviteli politikában előírt szabályok szerint történik, a pénzkezelés szabályai az előző üzleti évhez képest nem változtak. 2.28. Önköltségszámítás szabályai Nagyságrendi mentesítés alapján a Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. az önköltségszámítás rendjét nem szabályozta. Az önköltség meghatározása az általános szabályok szerint, utókalkulációval történik. 2.29. Sajátos tevékenységgel kapcsolatos további információk A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. tevékenysége alapján más jogszabály által további, a sajátos tevékenységgel kapcsolatos információk közlésére kötelezett, a Közhasznú jelentés a beszámoló részét képezi.



11

3. Elemzések 3.1. Adatok változása Mérlegadatok változása Azon.

Megnevezés (eHUF)

01.

ESZKÖZÖK (aktivák) A. Befektetett eszközök

02.

I. Immateriális javak

10.

II.Tárgyi eszközök

18.

III.Befektetett pénzügyi eszközök

27.

B. Forgóeszközök

28.

Előző év

1 644

Tárgyév

Abs. vált

1 614

-30

0

230

230

1 644

1 384

-260

0

0

0

10 144

3 131

-7 013

I. Készletek

5 347

468

-4 879

35.

II. Követelések

4 692

2 551

-2 141

43.

III.Értékpapírok

0

0

0

49.

IV. Pénzeszközök

105

112

7

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások

1 762

1 229

-533

56.

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN

13 550

5 974

-7 576

FORRÁSOK (passzívák) 57.

D. Saját tőke

58.

I. Jegyzett tőke

60. 61.

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-) III.Tőketartalék

62.

IV. Eredménytartalék

63.

0 -1 751

-11 632

-9 881

3 000

3 000

0

0

0

0

0

0

-4 864

-4 751

113

V. Lekötött tartalék

0

0

0

64.

VI. Értékelési tartalék

0

0

0

67.

VII.Mérleg szerinti eredmény

113

-9 881

-9 994

68.

E. Céltartalékok

0

0

0

72.

F. Kötelezettségek

15 301

17 087

1 786

73.

I. Hátrasorolt kötelezettségek

0

0

0

77.

0

0

0

86.

II. Hosszú lejáratú kötelezettségek III.Rövid lejáratú kötelezettségek

15 301

17 087

1 786

98.

G. Passzív időbeli elhatárolások

0

519

519

102.

FORRÁSOK (PASSZIVÁK) ÖSSZESEN

13 550

5 974

-7 576



12

Eredménykimutatás adatainak változása

I.

Azon.

Megnevezés (eHUF) Értékesítés nettó árbevétele

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke

III.

Egyéb bevételek

IV.

Előző év 47 914

Tárgyév Vált. % 41 850 -13%

0

0

8 729

39

-100%

Anyagjellegű ráfordítások

32 053

36 067

13%

V.

Személyi jellegű ráfordítások

24 150

14 309

-41%

VI.

Értékcsökkenési leírás

252

644

156%

VII.

Egyéb ráfordítások

75

707

843%

A.

113

-9 838

-8 808%

VIII.

ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE Pénzügyi műveletek bevételei

0

0

IX.

Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

0

B.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE

0

0

C.

113

-9 838

X.

SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY Rendkívüli bevételek

0

0

XI.

Rendkívüli ráfordítások

0

43

D.

RENDKÍVÜLI EREDMÉNY

0

-43

E.

ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

113

-9 881

XII.

Adófizetési kötelezettség

0

0

F.

ADÓZOTT EREDMÉNY

113

-9 881

-8 844%

G.

MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

113

-9 881

-8 844%

-8 808%

-8 844%

A táblázat az eredménykimutatás adatainak változását mutatja be az eredménykimutatás szerkezetének megfelelően.



13

3.2. Eszközök és források összetétele Eszközök összetétele és annak változása

Eszköz Befektetett eszközök Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Készletek Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Aktív időbeli elhatárolások ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

Előző év(%)

Tárgyév (%)

12,1% 0,0% 12,1% 0,0% 74,9% 39,5% 34,6% 0,0% 0,8% 13,0% 100,0%

27,0% 3,9% 23,2% 0,0% 52,4% 7,8% 42,7% 0,0% 1,9% 20,6% 100,0%

A táblázat az eszközök megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre. Források összetétele és annak változása Források Saját Tőke Jegyzett tőke Tőke tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérlegszerinti eredmény Céltartalékok Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek Passziv időbeli elhatárolások Források összesen

Előző év(%)

Tárgyév (%)

-12,9% 22,1% 0,0% -35,9% 0,0% 0,0% 0,8% 0,0% 112,9% 0,0% 0,0% 112,9% 0,0%

-194,7% 50,2% 0,0% -79,5% 0,0% 0,0% -165,4% 0,0% 286,0% 0,0% 0,0% 286,0% 8,7%

100,0%

100,0%

A táblázat a források megoszlását és részarányait mutatja be mindkét évre



14

3.3. Vagyoni helyzet Befektetett eszközök használhatósága A tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értéke (használhatósági foka) az előző évben a bruttó érték 69 %-át, a tárgyévben 64 %-át, tette ki. A mutató a tárgyi eszközök és immateriális javak nettó értékének és bruttó értékének viszonyát (átlagos leírtságát) fejezi ki mindkét évre. Befektetett eszközök fedezettsége A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke milyen mértékben fedezi a befektetett eszközök záró állományát az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Készletek fedezettsége A mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke milyen mértékben fedezi a készletek záró állományát az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Készletek forgási sebessége A készletek forgási sebessége (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 40,7 nap, a tárgyévben 4,0 nap volt. Ez a mutató a fordulónapi készletállomány és a működés egy naptári napjára jutó árbevétel viszonyát fejezi ki. Nem számítható, ha nem volt árbevétel, vagy a készletek állománya nulla. Vevőállomány átlagos futamideje A vevőállomány átlagos futamideje (az egy naptári napra jutó árbevételhez viszonyítva) az előző évben 35 nap, a tárgyévben 22 nap volt. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a vevői követelések fordulónapi állománya hány naptári napi árbevételt köt le. Egyszerűsített éves beszámolónál nem számítható. Nem számítható továbbá, ha bármelyik tényező nulla. Saját tőke változása A saját tőke az előző évhez képest -9 746 eFt-al, csökkent. A saját tőkén belül a jegyzett tőke az előző évhez képest nem változott. Ez a mutató azt fejezi ki, hogy a saját tőke az előző évről a tárgyévre hogyan változott, ezen belül a válasz kitér a jegyzett tőke változására. Tőkeerősség A mutató a saját tőke és az összes forrás arányát fejezi ki. Nem számítható, ha bármelyik tényező nulla, vagy negatív. Tőkeszerkezeti mutató A mutató a saját tőke és a kötelezettségek arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke negatív, vagy bármelyik tényező nulla. Kötelezettségek dinamikája A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. kötelezettségei az előző évhez képest 1 786 eFt-al, 11,67 %-kal növekedett. Ezen belül a rövid lejáratú kötelezettségek aránya nem változott. A mutató a kötelezettségek alakulását fejezi ki, azon belül a rövid lejáratú kötelezettségek arányának alakulását. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya bármelyik évben nulla.



15 3.4. Likviditás és fizetőképesség Pénzeszközök változása A pénzeszközök állománya 7 EFt-al, 6,67%-kal növekedett. A mutató a pénzeszközök százalékos és abszolút változását fejezi ki az előző évhez képest. %-os változás nem számítható, ha a pénzeszközök állománya bármelyik évben nulla, vagy negatív. Befektetett eszközök pótlása A tárgyévben beszerzett tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értéke a tárgyévben elszámolt terv szerinti amortizáció 95,34 %-át teszi ki. A mutató a tárgyévi bruttó érték gyarapodását és a tárgyévben elszámolt amortizáció viszonyát fejezi ki. Nem számítható, ha a tárgyévi amortizáció nulla. Likviditási gyorsráta A rövid távú likviditást jellemző likviditási gyorsráta (a követelések, az értékpapírok, a pénzeszközök együttes értékének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított aránya) értéke az előző évben 31,4, a tárgyévben 15,6 volt. A mutató a követelések, értékpapírok és pénzeszközök együttes összegének a rövid lejáratú kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a rövid lejáratú kötelezettségek összege nulla. Likvid eszközök aránya A rövid távú likviditást befolyásoló eszközök aránya az összes eszközön belül az előző évben 35,4 %, a tárgyévben 44,6% volt. A mutató a rövid távú likviditást befolyásoló eszközök arányát fejezi ki az összes eszközhöz képest az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a mérlegfőösszeg nulla. Hosszú távú likviditás A hosszú távú likviditási ráta (a forgóeszközöknek a kötelezettségekhez viszonyított aránya) az előző évben 66,3 a tárgyévben 18,3 volt. A hosszú távú likviditás romlott. A mutató a forgóeszközök értékének a kötelezettségekhez viszonyított arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a kötelezettségek összege nulla. Kötelezettségek és kinnlevőség A kinnlevőség realizálásával a kötelezettségek 15 %-a teljesíthető. A mutató azt fejezi ki, hogy ha a gazdálkodó az összes kinnlevőségét realizálná, akkor kötelezettségeinek mekkora hányadát tudná teljesíteni a tárgyévi adatok alapján. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és likvid eszközök A fordulónapon a likvid eszközök (követelések, értékpapírok, pénzeszközök) 16 %-ban fedezték a kötelezettségeket. A mutató azt fejezi ki, hogy a likvid eszközök a tárgyévben milyen arányban fedezik a kötelezettségeket. Nem számítható, ha a kötelezettségek állománya nulla. Kötelezettségek és bevételek Amennyiben az összes kötelezettség kizárólag árbevételből kerülne kiegyenlítésre, úgy erre 149 napi árbevétel nyújtana fedezetet. A mutató azt fejezi ki, hogy a kötelezettségek tárgyévi állománya hogy viszonyul a működés egy naptári napjára jutó árbevételhez. Nem számítható, ha nincs tárgyévi árbevétel, vagy a kötelezettségek állománya nulla.



16 3.5. Jövedelmezőség Bevétel alakulása A gazdálkodó összes, teljes naptári évre számított bevétele az előző évben 56 643 EFt, a tárgyévben 41 889 EFt volt. Az összes bevétel az előző évhez képest -14 754 EFt-al, 35,2 %-kal csökkent. A mutató az összes bevétel (árbevétel, egyéb bevételek, pénzügyi műveletek bevételei, rendkívüli bevételek) évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható ha az előző évi adat nulla. Az árbevétel dinamikája A gazdálkodó teljes naptári évre számított árbevétele az előző évben 47 914 EFt, a tárgyévben 41 850 EFt volt. Az árbevétel az előző évhez képest 6 064 EFt-al csökkent a százalék 12,7 %-kal változott. A mutató az összes árbevétel évesített adatának abszolút és százalékos változását mutatja be. A százalékos változás nem számítható, ha az előző évi adat nulla. Vagyonarányos adózott eredmény (ROA) A mutató az adózott eredmény és a mérlegfőösszeg arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív. Jegyzett tőke arányos adózott eredmény. A mutató az adózott eredmény és a jegyzett tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha valamelyik tényező nulla vagy negatív. Saját tőke arányos adózott eredmény (ROE) A mutató az adózott eredmény és a saját tőke arányát fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha a saját tőke nulla vagy negatív. Árbevétel arányos adózott eredmény Ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény a tárgyévben --236 Ft volt. A mutató az ezer forint árbevételre jutó adózott eredmény alakulását fejezi ki az előző évre és a tárgyévre. Nem számítható, ha az árbevétel nulla. Bevétel arányos adózott eredmény Az összes bevétel minden ezer forintjára a tárgyévben -236 Ft adózott eredmény jutott. A mutató azt fejezi ki, hogy az összes bevételnek mekkora eredményhányada volt az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha az összes bevétel nulla. Befektetett eszközök hatékonysága A befektetett eszközök nettó értékének minden ezer forintjára a tárgyévben -6122 Ft adózott eredmény jutott. A mutató az ezer forint értékű befektetett eszközre jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítható, ha a befektetett eszközök értéke nulla. Az élőmunka hatékonysága Ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény a tárgyévben -691 Ft volt. A mutató az ezer forint személyi jellegű ráfordításra jutó adózott eredmény alakulását mutatja be az előző évben és a tárgyévben. Nem számítjuk, ha a személyi jellegű ráfordítások értéke nulla. Egy napra jutó árbevétel



17 A működés egy naptári napjára jutó árbevétel az előző évben 131,3 EFt, a tárgyévben 114,7 EFt volt. A mutató az időszak egy naptári napjára átlagosan jutó árbevételt mutatja be az előző évre és a tárgyévre. A mérleg szerinti eredmény dinamikája A mérleg szerinti eredmény az előző évben 113 eFt, a tárgyévben -9 881 eFt volt. Az előző évhez képest a mérleg szerinti eredmény -9 994 eFt-tal csökkent. A mutató a mérleg szerinti eredmény előző évi és tárgyévi adatát, annak alakulását mutatja be.



18

3.6. Cash-flow

Cash flow segédtábla (előző év - tárgyév)

Sorszám Megnevezés 1. Mérleg szerinti eredmény 2. Értékcsökkenés 3. Céltartalék változása

2007.év 2008.év 113 -9 881 252 644 0 0

4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Bruttó cash flow (1+..+3) Készletek változása Követelések változása Értékpapírok változása Átmenő aktívák változása Működésből származó pénzeszk (5+...+8) Szállítók változása Vevő előleg változása Egyéb kötelezettségek változása Átmenő passzívák változása Működéssel kapcsolatos felhasználás (10+...+13)

365 -3 867 -3 394 0 588 -6 673 2 593 0 -2 405 0 188

-9 102 4 879 2 141 0 533 7 553 3 308 0 558 519 4 385

15.

Működés pénzegyenlege ( 9 - 14 )

-6 485

11 938

16. 17. 18. 19. 20. 21.

-6 120 0 -1 693 0 0 0

2 701 0 -614 0 0 0

22. 23. 24. 25.

Nettó cash-flow ( 4 + 15 ) Hosszú lejáratú hitelek változása Beruházás,bef eszk vált. Jegyzett tőke változása Tőketartalék változása Eredménytartalék változása Nettó cash-flow a hosszúlej. forr.felh. után (16-17-..21) Rövid lejáratú hitelállomány változása Váltó állomány változása Kölcsön állomány változása

-7 813 0 0 2 080

2 087 0 0 -2 080

26.

Pénzeszköz állomány változása (22-23-24-25)

-5 733

7



19 4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések 4.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés csak nem jelentősnek minősülő hibát tárt fel, a hiba eszközökre és forrásokra gyakorolt hatása a tárgyévi adatok között jelenik meg. 4.2. Sajátos tételbesorolások A mérlegben olyan tétel nem szerepel, amely több sorban is elhelyezhető lenne, és sajátos besorolása bemutatást kívánna. 4.3. Összehasonlíthatóság Össze nem hasonlítható adatok A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. mérlegében az adatok összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával. 2007. év üzleti napjainak száma: 365 2008. év üzleti napjainak száma: 366 Tétel átsorolások A mérlegben az előző üzleti évhez képest - a jogszabályi változások miatti átrendezéseken túl - az egyes eszközök és kötelezettségek minősítése nem változott. Értékelési elvek változása Az előző üzleti év mérlegkészítésénél alkalmazott értékelési elvek - a jogszabályi előírások változásain túl - nem változtak. 4.4. A mérleg tagolása Összevont tételek a mérlegben A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a tárgyidőszakban nem élt.



20 Tételek elhagyása a mérlegben

A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 4.5. Értékelési különbözetek Devizás tételek fordulónapi átértékelése A mérlegben valuta-, devizakészlet, külföldi pénzértékre szóló pénzügyi eszköz, értékpapír, illetve kötelezettség nem jelenik meg. Kiemelt értékvesztések A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. mérlegében a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Értékhelyesbítések alakulása A társaság nem élt az értékhelyesbítés lehetőségével.. 4.6. Valós értéken történő értékelés bemutatása Pénzügyi instrumentumok A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. pénzügyi instrumentumait sem az előző évben, sem a tárgyévben valós értéken történő értékelés címen nem értékelte át. Piaci érték (jelenérték) meghatározása A valós értéken történő értékelés során a piaci érték meghatározása az általános értékelési eljárásokkal történt. A piaci érték (jelenérték) meghatározására az alábbi feltételek, körülmények, tényezők figyelembe vételével került sor: Szakvélemény alapján Származékos ügyletek bemutatása A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt - származékos ügyletei bemutatására nem kötelezett. Fedezeti ügyletek hatékonysága A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. - mivel a valós értéken történő értékelés lehetőségével nem élt - fedezeti ügyletei hatékonyságának bemutatására nem kötelezett. 4.7. Mérlegen kívüli tételek Nyitott határidős, opciós és swap ügyletek A gazdálkodónak a mérlegben nem látszó, a mérleg fordulónapjáig le nem zárt ügyletek miatti függő, vagy biztos (jövőbeni) kötelezettsége nincs. Nem látszó jövőbeni fizetési kötelezettségek Olyan, a mérlegben meg nem jelenő pénzügyi kötelezettség, amely a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bír, a fordulónapon nem volt. Egyéb mérlegen kívüli tételek A mérlegben nem látszó, más lényeges tétel nem kíván bemutatást.



21

4.8. Befektetett eszközök Bruttó érték alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Bruttó érték alakulása

Mérlegtétel (eFt)

változásból Növekedés Csökkenés átsorolás

Nyitó

Záró

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

238

0

0

238

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak összesen

0

0

0

0

0

0

238

0

0

238

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú

0

0

0

0

0

Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok

0

0

0

0

0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

1 680

310

0

0

1 990

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

240

66

0

0

306

0

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

Beruházásokra adott előlegek Tárgyi eszközök összesen

0

0

0

0

0

1 920

376

0

0

2 296

0

0

0

0

0




22 Halmozott értékcsökkenés alakulása Az immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Halmozott értékcsökkenés alakulása

változásból Mérlegtétel (eFt)

Nyitó Növekedés Csökkenés átsorolás

Záró

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

Vagyoni értékű jogok

0

8

0

0

8

Szellemi termékek

0

0

0

0

0

Üzleti vagy cégérték

0

0

0

0

0

Immateriális javak összesen

0

8

0

0

8


0

0

0

0

0

Ingatlanok és jogok

0

0

0

0

0

Műszaki berendezések, gépek, járművek

120

549

0

0

669

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

156

87

0

0

243

Tenyészállatok

0

0

0

0

0

Beruházások, felújítások

0

0

0

0

0

276

636

0

0

912

0

0

0

0

0

Tárgyi eszközök összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú



23 Terv szerinti értékcsökkenés alakulása A tárgyévi terv szerinti értékcsökkenési leírás megoszlását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Tárgyévi terv szerinti értékcsökkenés Mérlegtétel (eFt)

Lineáris

Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték

Tárgyi eszközök összesen

Egyössz Összesen egű

0

0

0

0

0

0 8 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 8 0 0

8

0

0

0

8

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

239

0

0

310

549

87 0

0 0

0 0

0 0

87 0

334

0

0

310

644

0

0

0

0

0

Immateriális javak összesen ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Műszaki berendezések, gépek, járművek Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Tenyészállatok

Degresszív Telj.arány

ebből: közvetlenül környezetvédelmi célú Terven felüli értékcsökkenés

A tárgyévben terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolására vagy annak visszaírására nem került sor. Értékcsökkenési leírás utólagos módosítása A terv szerint elszámolásra kerülő értékcsökkenés megváltoztatására a tárgyidőszakban nem került sor. Értékcsökkenési leírás újbóli megállapítása Terven felüli értékcsökkenési leírás elszámolása vagy annak visszaírása kapcsán a beszámolási időszakban terv szerinti értékcsökkenési leírás ismételt megállapítására egyetlen eszköz esetében sem került sor. Üzleti érték leírása A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. mérlegében üzleti vagy cégérték sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. Befektetett pénzügyi eszközök valós értéke A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a fordulónapon befektetett pénzügyi eszközökkel nem rendelkezett.



24 Tartósan adott kölcsönök kapcsolt vállalkozásokban A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokban tartósan adott kölcsön jogcímen követelés nem állt fenn. 4.9. Forgóeszközök Követelések alakulása A követelések és a kapcsolódó értékvesztések alakulását mutatja be mérlegtételenként az alábbi táblázat: Követelések értékelése Eredeti Könyvszer. Tárgyévi értékvesztés Halmozott érték érték elszámolás visszaírás értékv.

Jogcím (eFt) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Követelések kapcsolt vállalkozásokkal szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések összesen

2 548

2 548

0

0

0

0

0

0

0

0

0 0 3

0 0 3

0 0 0

0 0 0

0 0 0

2 551

2 551

0

0

0

Követelések kapcsolt vállalkozásokban Szécsény Város Önkormányzatával szembeni követelés: 0 eFt. Hátrasorolt eszközök A mérlegben olyan követelés vagy hitelviszonyt megtestesítő értékpapír, amely az adósnál vagy a kibocsátónál hátrasorolt kötelezettségnek minősül, sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel. 4.10. Aktív időbeli elhatárolások Bevételek aktív időbeli elhatárolásai A bevételek aktív időbeli elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt bevételek alakulása Az aktív időbeli elhatárolásként kimutatott bevételek sem az előző évben , sem a tárgyévben nem szerepeltek. Elhatárolt költségek és ráfordítások Jogcím (eFt) Bérleti díj elhatárolás Gépjármű biztosítás Áramdíj Összesen


Előző év 1 762

Tárgyév 1 175 15 39

1 762

1 229


25

Elhatárolt ráfordítások alakulása A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott elhatárolt ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. Halasztott ráfordítások A mérlegben aktív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott ráfordítások sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepelnek. 4.11. Saját tőke Saját tőke változása A Saját tőke változása az előző évi eredményből áll. Jegyzett tőke alakulása A jegyzett tőke a tárgyidőszakban nem változott. Kapcsolt vállalkozások által jegyzett tőke A jegyzett tőke kapcsolt vállalkozások által jegyzett összeget nem tartalmaz. Jegyzett, de be nem fizetett tőke A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. beszámolójában jegyzett, de be nem fizetett tőke nem szerepel. Visszavásárolt saját üzletrészek A társaság a tárgyévben saját üzletrészeivel nem rendelkezett, saját üzletrészt sem közvetlenül, sem közvetve nem szerzett meg és nem idegenített el. Lekötött tartalék jogcímei A lekötött tartalékot a Társaság képzett ilyen kötelezettsége sem az előző sem a tárgyévben nem volt. Tőkemegfelelés A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetés iKht. fordulónapi saját tőkéje a jogszabályokban előírt tőkekövetelményeknek nem tesz eleget , a vállalkozás folytatásához megfelelő fedezetet nem biztosított. 4.12. Céltartalékok Céltartalékok - várható kötelezettségekre A mérlegben a várható kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségre A mérlegben kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - jövőbeni költségekre A mérlegben jövőbeni költségekre képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. Céltartalékok - egyéb címen



26 A mérlegben egyéb címen képzett céltartalék sem az előző évben, sem a tárgyévben nem szerepel, a körülmények ilyen címen céltartalék képzését nem indokolták. 4.13. Kötelezettségek Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettség nem állt fenn. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Hosszú lejáratú kötelezettségek - kezelésbe vett eszközökre A mérlegben törvényi rendelkezés illetve felhatalmazás alapján kezelésbe vett, a kincstári, önkormányzati vagyon részét képező eszköz nem szerepel, így ahhoz kapcsolódóan egyéb hosszú lejáratú kötelezettség sem került kimutatásra. Kötelezettségek átsorolása A tárgyévben a hosszú lejáratú kötelezettségeknek nincs. Biztosított kötelezettségek A mérlegben kimutatott tárgyévi kötelezettségek között zálogjoggal vagy hasonló jogokkal biztosított kötelezettség nem szerepel. Kapottnál nagyobb összegben visszafizetendő kötelezettségek A tárgyévi kötelezettségek között olyan kötvénykibocsátás miatti tartozás, váltótartozás vagy egyéb kötelezettség nincs, ahol a visszafizetendő összeg nagyobb a kapott összegnél. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben rövid lejáratú kötelezettség nem állt fenn. 4.14. Passzív időbeli elhatárolások Elhatárolt bevételek A bevételek passzív elhatárolásának jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Elhatárolt bevételek alakulása A bevételek passzív elhatárolása nem volt. Visszahatárolt költségek, ráfordítások A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott költségek és ráfordítások jelentősebb összegei, és azok időbeli alakulása az alábbi: Visszahatárolt ráfordítások alakulása Jogcím (eFt) Émász áramdíj Orvosi vizsgálat Könyvvizsgáló és könyvelő költségei Dolgozók december havi utazási és étkezési költségtérítése Közteherjegyek értéke


Előző év

Tárgyév 99 46 217 22 135


27

Jogcím (eFt)

Előző év

Összesen

Tárgyév 0

519

Halasztott bevételek A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek nincsennek. Átengedett befektetett eszközök bevétele A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. befektetett eszköz használati, üzemeltetési, kezelési jogát ellenérték fejében tartósan nem engedte át, így ilyen címen halasztott bevétel a mérlegben nem jelenik meg. 5. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések 5.1. Előző évek módosítása A korábbi (lezárt) évekhez kapcsolódóan a tárgyévben ellenőrzés, önellenőrzés által feltárt hiba összességében nem jelentős, értéke 43 e Ft. rendkívüli költségként elszámolva 5.2. Össze nem hasonlítható adatok A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. összehasonlíthatók az előző üzleti év megfelelő adatával.

eredménykimutatásában

az

adatok

Az előző év naptári napjainak száma: 365 Tárgy év naptári napjainak száma: 366 5.3. Az eredménykimutatás tagolása Összevont tételek az eredménykimutatásban A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. az eredménykimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek az eredménykimutatásban A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredménykimutatásban Az eredménykimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása az eredménykimutatásban Az eredménykimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. 5.4. Bevételek Bevételek alakulása A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. bevételeinek megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Bevételek alakulása és megoszlása



28

Előző év

Bevétel-kategória

eFt Árbevétel

Tárgyév %

eFt

%

47 914

84,59%

41 850

99,91%

0

0,00%

0

0,00%

8 729

15,41%

39

0,09%

Pénzügyi műveletek bevételei

0

0,00%

0

0,00%

Rendkívüli bevételek

0

0,00%

0

0,00%

56 643

100%

41 889

100,00%

Aktivált saját teljesítményérték Egyéb bevételek

Bevételek összesen Árbevétel tevékenységenként

Az értékesítés nettó árbevételének megbontása az egymástól jelentősen különböző tevékenységek, szolgáltatások szerint az alábbi: Tevékenységenkénti árbevétel alakulása

Árbevétel (eFt) Előző év Tárgyév 46 608 41 395 1 306 456

Tevékenységi kör Közétkeztetés bevétele Egyéb étkeztetés bevétele Összesen

47 914

41 850

Export árbevétel bemutatása A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a beszámolási időszakban exportértékesítést nem teljesített. Exporttámogatás felhasználása A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. a beszámolási időszakban exporttámogatást nem vett igénybe. Végleges jelleggel kapott támogatások A támogatási program keretében végleges jelleggel kapott, folyósított, elszámolt vissza nem térítendő támogatások főbb jellemzőit mutatja be az alábbi táblázat: Végleges jelleggel kapott támogatások

Támogatás (eFt)

Kapott összeg

Központi alapból működési


39

Felhasználás Rendelkezésre korábbi tárgyévi álló összeg 39 0


29

Támogatás (eFt)

Kapott összeg

Összesen

Felhasználás korábbi tárgyévi 39

Rendelkezésre álló összeg

39

0

Visszatérítendő kapott támogatások A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. támogatási program keretében a beszámolási időszakban visszatérítendő (kötelezettségként kimutatott) támogatást tevékenysége fenntartására, fejlesztésére sem önkormányzati, sem központi, sem nemzetközi forrásból, sem más gazdálkodótól nem kapott, illetve nem számolt el. Támogatásokkal kapcsolatos kiegészítő információk Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. Közhasznúsági támogatásokhoz kapcsolódó kiegészítő információkat.

jelentése

tartalmazza

a

Aktivált saját teljesítmények A beszámolási időszakban elszámolt aktivált saját teljesítményű készlet értéke nincs.

Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek A beszámolási időszakban elszámolt árbevétel, egyéb bevétel, illetőleg rendkívüli bevételként elszámolt halasztott bevételek anya- és leányvállalatoktól származó összegeit mutatja be az alábbi táblázat: Kapcsolt vállalkozásoktól származó bevételek Bevétel (eFt)

Anyavállalattól

Leányvállalatoktól

Más kapcsolt vállalkozástól

Értékesítés nettó árbevétele Egyéb bevétel Rendkívüli bevételek ebből: halasztott bevételek

0 0 0 0

0 0 0 0

12 070 0

Összesen

0

0

12 070

Rendkívüli bevételek A beszámolási időszakban elszámolt rendkívüli bevételek nem volt. 5.5. Ráfordítások Ráfordítások alakulása A Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. ráfordításainak megoszlását, és azok alakulását mutatja be az alábbi táblázat: Ráfordítások alakulása és megoszlása



30 Előző év

Tárgyév

Ráfordítás-kategória Anyagjellegű ráfordítások

eFt 32 053

% 56,70%

eFt 36 067

% 69,67%


24 150

42,72%

14 174

27,64%

252

0,45%

644

1,24%

75

0,13%

707

1,37%

Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

0,00%

0

0,00%

Rendkívüli ráfordítások

0

0,00%

43

0,08%

56 530

100%

51 635

100%

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások

Ráfordítások összesen

Költségek költség nemenként A költségek költségnemenkénti megoszlását mutatja be az alábbi táblázat: Költségek költségnemenkénti megoszlása, alakulása

Költségek költségnemenként Anyagjellegű ráfordítások

Előző év eFt % 32 053 56,78%

Tárgyév eFt % 36 067 70,69%


24 150

42,78%

14 174

28,05%

252

0,45%

644

1,26%

56 455

100%

50 885

100%

Értékcsökkenési leírás Költségek összesen

Kutatás és kísérleti fejlesztés tárgyévi költségei A tárgyidőszakban kutatási, kísérleti fejlesztési költség nem került elszámolásra. Rendkívüli ráfordítások A beszámolási időszakban elszámolt rendkívüli ráfordítások jogcímenkénti részletezését mutatja be az alábbi táblázat: Rendkívüli ráfordítások jogcímenként Jogcím (eFt) Előző évben tévesen kimutatott számla értékek egyenlege

Összeg 43

Összesen


43


31 5.6. Adófizetési kötelezettség Társasági adó megállapítása A társasági adó megállapítására a vonatkozó jogszabálynak megfelelően, az általános szabályok szerint került sor. A Társaságnak vállalkozási tevékenységből származó eredménye nincs. Adóalap módosító tételek Az értékelés következtében a társasági adó megállapításánál módosító tételt jelentő tételeket mutatják be az alábbi adatok: A társasági adó alapjánál módosító tételek hatása Nincs módosító tétel. Rendkívüli tételek hatása az adóalapra A rendkívüli bevételeknek és ráfordításoknak a társasági adó alapjára gyakorolt hatását mutatják be az alábbi adatok: Rendkívüli ráfordítások hatása a társasági adóra Összeg

T.a. alapra gyak. hatás

Előző éveket érintő költségek

43

43

Összesen

43

43

5.7. Eredmény Tulajdonos döntése alapján a veszteség megszüntetésére az alkalmazott árakat módosítják.Határidő 2009 december 31.

Lezárt határidős, opciós és swap ügyletek az eredményben A gazdálkodónak a beszámolási időszakban határidős, opciós, valamint swap ügyletei nem voltak. 6. Tájékoztató adatok 6.1. Import beszerzések A gazdálkodónak a beszámolási időszakban import beszerzése nem volt. 6.2. Vezető tisztségviselők A beszámoló aláírója Az éves beszámolót a Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. képviseletére jogosult alábbi személyek kötelesek aláírni: A beszámoló aláírására kötelezettek Név Bagó István

Lakcím 3170 Szécsény Szántó Kovács J út 7

Vezető tisztségviselők munkadíja



32 A Társaság ügyvezető igazgatója a tulajdonos által jóváhagyott munkabérben részesült. Vezető tisztségviselők egyéb juttatásai A vezető tisztségviselők, az igazgatóság, a felügyelő bizottság tagjainak az üzleti évben folyósított előlegek, kölcsönök nincsennek, a nevükben vállalt garanciák sem voltak. 6.3. Bér- és létszámadatok Létszámadatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók átlagos statisztikai állományi létszámát mutatja be állománycsoportonként az alábbi táblázat: Átlagos létszám állománycsoportonként

Állománycsoport (fő)

Átlagos létszám

Ügyvezető Ügyviteli alkalmazott Szakmunkás Segédmunkás

1 1 3 6

Összesen:

11

Béradatok A tárgyévben foglalkoztatott munkavállalók bérköltségét mutatja be az alábbi táblázat: Bérköltség megoszlása

Állománycsoport (eFt) Szellemi foglalkozásúak Fizikai foglalkozásúak Összesen:

Bérköltség 3 442 6 868 10 310

6.4. Környezetvédelem Veszélyes hulladékok, környezetre káros anyagok A tevékenység jellegéből adódóan a Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht. nem termel, és nem tárol veszélyes hulladékot, a tevékenység során keletkező, környezetre káros anyagok elenyészők. Környezetvédelmi költségek Közvetlenül környezetvédelemmel kapcsolatosan sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben költség nem került elszámolásra. Környezetvédelmi céltartalékok A környezetvédelmi kötelezettségek, a környezet védelmét szolgáló jövőbeni költségek fedezetére sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben céltartalék-képzés nem történt. Nem látszó környezetvédelmi kötelezettségek



33 A kötelezettségek között ki nem mutatott környezetvédelmi, helyreállítási kötelezettség a fordulónapon nem állt fenn. 6.5. A megbízható és valós összképhez szükséges további adatok A számviteli törvény előírásainak alkalmazása, a számviteli alapelvek érvényesítése elegendő a megbízható és valós összképnek a mérlegben, eredménykimutatásban történő bemutatásához.



Szécsényi Gyermek- és Közétkeztetési Kht Szécsény Rákóczi út.90. Kiegészítő melléklet 2008

Recommend Documents