Schválení účetní závěrky ČEZ, a. s., a konsolidované účetní závěrky Skupiny ČEZ za rok 2011
Účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2011 Ve smyslu § 19a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ČEZ, a. s., k 31. 12. 2011 sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Byly zpracovány účetní výkazy rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích a příloha účetní závěrky. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a zákona o účetnictví byla účetní závěrka ověřena nezávislým auditorem. Ověření provedla firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Podle výroku auditora ze dne 27. února 2012 účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci společnosti ČEZ, a. s., k 31. 12. 2011 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví přijatými právem Evropské unie. Na základě výroku auditora se navrhuje valné hromadě schválit účetní závěrku ČEZ, a. s., za rok 2011. Účetní závěrka v plném rozsahu je součástí výroční zprávy, která je k dispozici na valné hromadě akcionářů, v sídle společnosti a na internetových stránkách společnosti. Účetní výkazy, tj. rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích, jsou uvedeny rovněž v tomto materiálu.
ČEZ, a. s. ROZVAHA K 31. 12. 2011 V mil. Kč 2011
2010
313 006 -184 124
305 523 -172 285
128 882
133 238
8 839
7 005
68 982
54 929
206 703
195 172
192 428 578
181 973 706
193 006
182 679
399 709
377 851
15 930 46 281 374 3 737 1 359 5 007 28 247 1 985 1 031
16 142 48 205 1 457 3 217 883 2 152 15 472 1 043 2 739
103 951
91 310
503 660
469 161
Aktiva Dlouhodobý hmotný majetek: Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice včetně poskytnutých záloh Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem Ostatní stálá aktiva: Dlouhodobý finanční majetek, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky Ostatní finanční aktiva, netto Ostatní oběžná aktiva Aktiva klasifikovaná jako držená k prodeji Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem
ČEZ, a. s. ROZVAHA K 31. 12. 2011 pokračování 2011
2010
Pasiva Vlastní kapitál: Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál celkem
53 799 -4 382 143 183
53 799 -4 619 140 308
192 600
189 488
145 293
135 097
37 059 5 274
36 619 4 292
187 626
176 008
8 798
10 533
3 624 18 668 79 347 12 997
6 455 12 298 65 722 8 657
114 636
93 132
503 660
469 161
Dlouhodobé závazky: Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky: Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Krátkodobé závazky celkem Pasiva celkem
ČEZ, a. s. VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31. 12. 2011 V mil. Kč 2011
2010
97 246
98 894
5 904 10 291
5 376 5 928
113 441
110 198
-15 609 -29 540 -3 431 -12 840 -5 951 -1 837 3 -7 386
-17 320 -18 528 -3 583 -13 178 -6 470 -1 740 1 585 -5 955
-76 591
-65 189
36 850
45 009
-5 019 -1 713 2 608 -244
-4 245 -1 740 2 507 -2 550
11 414
-128 3 468
7 046
-2 688
Zisk před zdaněním
43 896
42 321
Daň z příjmů
-6 559
-7 559
Zisk po zdanění
37 337
34 762
Provozní výnosy: Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem Provozní náklady: Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady Materiál Emisní povolenky, netto Ostatní provozní náklady Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy: Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky Kurzové zisky a ztráty, netto Ztráta z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Ostatní náklady a výnosy celkem
ČEZ, a. s. VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU K 31. 12. 2011 V mil. Kč 2011
2010
37 337
34 762
-7 360 -2 306
9 009 -2 634
44
163
1 828
-1 242
Ostatní úplný výsledek po zdanění
-7 794
5 296
Úplný výsledek celkem
29 543
40 058
Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek: Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování zajištění peněžních toků z vlastního kapitálu Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů účtovaná do vlastního kapitálu Odložená daň z příjmů související s ostatním úplným výsledkem
ČEZ, a. s. VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K 31. 12. 2011 V mil. Kč
Zajištění peněžních toků
Realizovatelné cenné papíry a ostatní rezervy
Nerozdělené zisky
Vlastní kapitál celkem
Základní kapitál
Vlastní akcie
53 799
-5 151
-2 155
520
130 447
177 460
-
-
5 163
133
34 762 -
34 762 5 296
-
-
5 163
133
34 762
40 058
-
532
-
-
-211 -28 256 -195
-211 -28 256 337
-
-
-
100
-
100
-
-
-
-97
97
-
53 799
-4 619
3 008
656
136 644
189 488
-
-
-7 829
35
37 337 -
37 337 -7 794
Úplný výsledek celkem
-
-
-7 829
35
37 337
29 543
Dividendy Prodej vlastních akcií Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu
-
237
-
-
-26 673 -68
-26 673 169
-
-
-
73
-
73
-
-
-
-49
49
-
53 799
-4 382
-4 821
715
147 289
192 600
Stav k 31. 12. 2009 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Transakční náklady související s podnikovými kombinacemi Dividendy Prodej vlastních akcií Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Stav k 31. 12. 2010 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek
Stav k 31. 12. 2011
ČEZ, a. s. VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2011
V mil. Kč
Provozní činnost: Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy Amortizace jaderného paliva Ztráta/zisk z prodeje stálých aktiv, netto Kurzové zisky a ztráty, netto Nákladové a výnosové úroky, přijaté dividendy, netto Změna stavu rezervy na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Opravné položky k majetku, ostatní rezervy a ostatní úpravy Změna stavu aktiv a pasiv: Pohledávky Zásoby materiálu Zásoby fosilních paliv Ostatní oběžná aktiva Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Peněžní prostředky vytvořené provozní činností Zaplacená daň z příjmů Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Přijaté dividendy Čistý peněžní tok z provozní činnosti
2011
2010
43 896
42 321
12 858 3 225 -68 244 -13 062
13 201 3 697 45 2 550 -6 340
-68
-1 300
1 039
4 756
-10 551 -575 -476 -17 667 16 991 1 628
4 105 -202 649 10 459 -16 949 -1 026
37 414
55 966
-5 382 -4 446 2 354 13 237
-9 372 -3 475 2 111 8 078
43 177
53 308
-6 470
-6 126
-23 908 654 -10 787 18 215 -682 -22 978-
-16 -30 883 1 310 -33 542 13 881 -888
Investiční činnost: Pořízení dceřiných, přidružených a společných podniků Příjmy/vratky z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků Nabytí stálých aktiv, vč. kapitalizovaných úroků Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky Splátky poskytnutých půjček Změna stavu finančních aktiv s omezenou disponibilitou Peněžní prostředky použité na investiční činnost
-56 264
ČEZ, a. s. VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2011
pokračování 2011
2010
Finanční činnost: Čerpání úvěrů a půjček Splátky úvěrů a půjček Změna stavu závazků/pohledávek ze skupinového cashpoolingu Zaplacené dividendy Prodej vlastních akcií
57 676 -49 785
161 191 -133 640
-1 296 -26 655 169
4 970 -28 234 337
-19 891
4 624
Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků
-520
-93
Čistý přírůstek/úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-212
1 575
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období
16 142
14 567
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
15 930
16 142
6 968
5 671
Čistý peněžní tok z finanční činnosti
Dodatečné informace k výkazu o peněžních tocích Celkové zaplacené úroky
Konsolidovaná účetní závěrka Skupiny ČEZ k 31. 12. 2011
Ve smyslu § 23a zákona o účetnictví byla konsolidovaná účetní závěrka Skupiny ČEZ k 31. 12. 2011 sestavena v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví. Byly zpracovány konsolidované účetní výkazy rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích a příloha konsolidované účetní závěrky. V souladu s příslušnými ustanoveními obchodního zákoníku a zákona o účetnictví byla konsolidovaná účetní závěrka ověřena nezávislým auditorem. Ověření provedla firma Ernst & Young Audit, s.r.o. Podle výroku auditora ze dne 27. února 2012 konsolidovaná účetní závěrka ve všech významných souvislostech věrně a poctivě zobrazuje aktiva, pasiva a finanční situaci Skupiny ČEZ k 31. 12. 2011 a výsledky jejího hospodaření a peněžní toky za období od 1. 1. 2011 do 31. 12. 2011 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví přijatými právem Evropské unie. Na základě výroku auditora se navrhuje valné hromadě schválit konsolidovanou účetní závěrku Skupiny ČEZ za rok 2011. Konsolidovaná účetní závěrka v plném rozsahu je součástí výroční zprávy, která je k dispozici na valné hromadě akcionářů, v sídle společnosti a na internetových stránkách společnosti. Konsolidované účetní výkazy, tj. rozvaha, výkaz zisku a ztráty, výkaz o úplném výsledku, výkaz změn vlastního kapitálu a výkaz o peněžních tocích, jsou uvedeny rovněž v tomto materiálu.
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. 12. 2011 V mil. Kč 2011
2010
Aktiva Dlouhodobý hmotný majetek: Dlouhodobý hmotný majetek, brutto Oprávky a opravné položky Dlouhodobý hmotný majetek, netto Jaderné palivo, netto Nedokončené hmotné investice Dlouhodobý hmotný majetek, jaderné palivo a investice celkem
605 063 -305 813
559 349 -275 329
299 250 8 844 78 769
284 020 7 005 71 485
386 863
362 510
11 292 51 810 16 788 826
16 927 52 512 15 670 655
80 716
85 764
467 579
448 274
22 062 54 732 678 6 215 2 657 6 013 29 569 4 779 3 823
22 163 39 627 1 711 5 369 1 800 3 077 16 402 3 394 2 558
130 528
96 101
598 107
544 375
Ostatní stálá aktiva: Cenné papíry v ekvivalenci Dlouhodobý finanční majetek, netto Dlouhodobý nehmotný majetek, netto Odložená daňová pohledávka Ostatní stálá aktiva celkem Stálá aktiva celkem Oběžná aktiva: Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Pohledávky, netto Pohledávka z titulu daně z příjmů Zásoby materiálu, netto Zásoby fosilních paliv Emisní povolenky Ostatní finanční aktiva, netto Ostatní oběžná aktiva Aktiva klasifikovaná jako držená k prodeji Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÁ ROZVAHA K 31. 12. 2011 pokračování
2011
2010
53 799 -4 382 177 296
53 799 -4 619 172 251
226 713
221 431
5 365
5 621
232 078
227 052
164 685
140 040
37 285 21 721
36 848 21 173
223 691
198 061
16 946
18 191
5 500 19 264 78 186 1 701 20 741
9 618 14 786 58 804 689 16 414
-
760
125 392
101 071
598 107
544 375
Pasiva Vlastní kapitál: Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku: Základní kapitál Vlastní akcie Nerozdělené zisky a kapitálové fondy Vlastní kapitál přiřaditelný akcionářům mateřského podniku celkem Nekontrolní podíly Vlastní kapitál celkem Dlouhodobé závazky: Dlouhodobé dluhy bez části splatné během jednoho roku Rezerva na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Ostatní dlouhodobé závazky Dlouhodobé závazky celkem Odložený daňový závazek Krátkodobé závazky: Krátkodobé úvěry Část dlouhodobých dluhů splatná během jednoho roku Obchodní a jiné závazky Závazek z titulu daně z příjmů Ostatní pasiva Závazky přímo související s aktivy klasifikovanými jako držená k prodeji Krátkodobé závazky celkem Pasiva celkem
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY K 31. 12. 2011 V mil. Kč 2011
2010
181 793
175 277
5 843 22 125
5 392 18 179
209 761
198 848
-17 145 -65 865 -5 014 -25 770 -18 105 -5 478 2 895 -13 737
-16 946 -54 353 -5 465 -24 060 -18 717 -4 844 2 148 -11 823
-148 219
-134 060
61 542
64 788
-4 954 -2 002 1 835 -566
-3 484 -2 014 2 022 -2 943
-292 69 -3 680
-121 -2 826 3 111 147
-9 590
-6 108
51 952
58 680
-11 199
-11 739
40 753
46 941
40 756 -3
47 051 -110
Provozní výnosy: Tržby z prodeje elektrické energie Výnosy a náklady z derivátových obchodů s elektrickou energií, uhlím a plynem, netto Tržby z prodeje plynu, uhlí a tepla a ostatní výnosy Výnosy celkem Provozní náklady: Palivo Nákup energie a související služby Opravy a údržba Odpisy Osobní náklady Materiál Emisní povolenky, netto Ostatní provozní náklady Náklady celkem Zisk před zdaněním a ostatními náklady a výnosy Ostatní náklady a výnosy: Nákladové úroky z dluhů Nákladové úroky z jaderných a ostatních rezerv Výnosové úroky Kurzové zisky a ztráty, netto Ztráta z prodeje dceřiných, přidružených a společných podniků Snížení hodnoty goodwillu Ostatní finanční náklady a výnosy, netto Zisk/ztráta z cenných papírů v ekvivalenci Ostatní náklady a výnosy celkem Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk po zdanění Zisk po zdanění přiřaditelný na: Podíly akcionářů mateřského podniku Nekontrolní podíly
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O ÚPLNÉM VÝSLEDKU K 31. 12. 2011 V mil. Kč 2011
2010
40 753
46 941
-7 330 -2 343
9 156 -2 762
54
393
-33 -330
-29 -3 860
1
5
1 828
-1 286
Ostatní úplný výsledek po zdanění
-8 153
1 617
Úplný výsledek po zdanění celkem
32 600
48 558
32 487 113
48 984 -426
Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek: Změna reálné hodnoty finančních nástrojů zajišťujících peněžní toky účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování zajištění peněžních toků z vlastního kapitálu Změna reálné hodnoty realizovatelných cenných papírů účtovaná do vlastního kapitálu Odúčtování realizovatelných cenných papírů z vlastního kapitálu Rozdíly z kurzových přepočtů Podíl na změnách vlastního kapitálu přidružených a společných podniků Odložená daň z příjmů související s ostatním úplným výsledkem
Úplný výsledek celkem přiřaditelný na: Podíly akcionářů mateřského podniku Nekontrolní podíly
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K 31. 12. 2011 V mil. Kč
Stav k 31. 12. 2009 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Transakční náklady související s podnikovými kombinacemi Dividendy Prodej vlastních akcií Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Akvizice dceřiných podniků Akvizice nekontrolních podílů Stav k 31. 12. 2010
Základní kapitál
Podíl přiřaditelný akcionářům mateřského podniku Realizovatelné Rozdíly cenné z kurzo- Zajištění papíry a NerozděVlastní vých peněžlené ostatní zisky akcie přepočtů ních toků rezervy
Celkem
Nekontrolní podíly
Vlastní kapitál celkem
53 799
-5 151
-6 649
-2 168
609
159 921
200 361
6 314
206 675
-
-
-3 544
5 177
295
47 051 5
47 051 1 933
-110 -316
46 941 1 617
-
-
-3 544
5 177
295
47 056
48 984
-426
48 558
-
532 -
-
-
100
-211 -28 256 -194 -
-211 -28 256 338 100
-549 -
-211 -28 805 338 100
-
-
-
-
-97 -
97 115
115
866 -584
866 -469
53 799
-4 619
-10 193
3 009
907
178 528
221 431
5 621
227 052
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ ZMĚN VLASTNÍHO KAPITÁLU K 31. 12. 2011 pokračování
Stav k 31. 12. 2010 Zisk po zdanění Ostatní úplný výsledek Úplný výsledek celkem Dividendy Prodej vlastních akcií Opční práva na nákup akcií Převod uplatněných a zaniklých opčních práv v rámci vlastního kapitálu Přijaté kapitálové vklady - nekontrolní podíly Akvizice dceřiných podniků Akvizice nekontrolních podílů Opce na nákup nekontrolních podílů Stav k 31. 12. 2011
Základní kapitál
Podíl přiřaditelný akcionářům mateřského podniku Realizovatelné cenné Rozdíly z kurzo- Zajištění papíry a Nerozděostatní Vlastní vých peněžlené zisky akcie přepočtů ních toků rezervy
Celkem
Nekontrolní podíly
Vlastní kapitál celkem
53 799
-4 619
-10 193
3 009
907
178 528
221 431
5 621
227 052
-
-
-454
-7 835
19
40 756 1
40 756 -8 269
-3 116
40 753 -8 153
-
237 -
-454 -
-7 835 -
19 73
40 757 -26 674 -68 -
32 487 -26 674 169 73
113 -4 -
32 600 -26 678 169 73
-
-
-
-
-49
49
-
-
-
-
-
-
-
-
-143
-143
43 430 -712
43 430 -855
-
-
-
-
-
-630
-630
-126
-756
53 799
-4 382
-10 647
-4 826
950
191 819
226 713
5 365
232 078
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2011
V mil. Kč 2011
2010
51 952
58 680
26 098 3 225 -198 566 2 335
26 924 3 705 -89 2 943 1 079
-63
-1 291
1 005 3 680
528 -147
-15 999 -423 -846 -17 480 18 369 1 164
555 -451 1 101 11 995 -15 254 -201
73 385
90 077
Zaplacená daň z příjmů Placené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků Přijaté úroky Přijaté dividendy
-8 916 -4 357 876 785
-11 944 -2 618 1 268 382
Čistý peněžní tok z provozní činnosti
61 773
77 165
-927
-7 962
-53 241 1 752 -778 1 609 -1 291
-16 -63 018 1 979 -856 5 808 -1 519
-52 876
-65 584
Provozní činnost: Zisk před zdaněním Úpravy o nepeněžní operace: Odpisy Amortizace jaderného paliva Zisk z prodeje stálých aktiv, netto Kurzové zisky a ztráty, netto Nákladové a výnosové úroky, přijaté dividendy Změna stavu rezervy na vyřazení jaderného zařízení z provozu a uložení použitého jaderného paliva Opravné položky k majetku, ostatní rezervy a ostatní úpravy Zisk/ztráta z cenných papírů v ekvivalenci Změna stavu aktiv a pasiv: Pohledávky Zásoby materiálu Zásoby fosilních paliv Ostatní oběžná aktiva Obchodní a jiné závazky Ostatní pasiva Peněžní prostředky vytvořené provozní činností
Investiční činnost: Pořízení dceřiných, přidružených a společných podniků, bez nakoupených peněžních prostředků Příjmy/vratky z prodeje dceřiných a přidružených podniků, bez prodaných peněžních prostředků Nabytí stálých aktiv, vč. kapitalizovaných úroků Příjmy z prodeje stálých aktiv Poskytnuté půjčky Splátky poskytnutých půjček Změna stavu finančních aktiv s omezenou disponibilitou Peněžní prostředky použité na investiční činnost
SKUPINA ČEZ KONSOLIDOVANÝ VÝKAZ O PENĚŽNÍCH TOCÍCH K 31. 12. 2011
pokračování 2011
2010
101 624 -83 530 116 -181 -26 655
192 551 -179 218 97 -576 -28 234
38 169
-549 337
-8 419
-15 592
Vliv kurzových rozdílů na výši peněžních prostředků
-602
-530
Čistý úbytek peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů
-124
-4 541
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty na počátku období
22 186
26 727
Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty ke konci období
22 062
22 186
7 111
5 321
Finanční činnost: Čerpání úvěrů a půjček Splátky úvěrů a půjček Přírůstky ostatních dlouhodobých závazků Úhrady ostatních dlouhodobých závazků Dividendy zaplacené akcionářům společnosti Zaplacené dividendy / Přijaté kapitálové vklady nekontrolní podíly, netto Prodej vlastních akcií Čistý peněžní tok z finanční činnosti
Dodatečné informace k výkazu o peněžních tocích Celkové zaplacené úroky
