BIJLAGE 2
Rapportage Uitwerking huisvestingskosten UWV gebouw B
© UWV La Guardiaweg 68 Postbus 58285 1040 HG Amsterdam Telefoon 020 687 51 51
Datum: 30 oktober 2003
Inhoudsopgave Inhoudsopgave .......................................................................................2 1. Inleiding...............................................................................................3 2. Indeling gebouw B...............................................................................4 3. Kosten gebouw B ................................................................................6 3.1 3.2 3.3 3.4 3.5
Kosten inrichting ........................................................................... 6 Kosten meubilair en audiovisuele middelen..................................... 7 Kosten ICT..................................................................................... 7 Kosten aanpassingen casco en wijzigingen inbouwpakket ................ 8 Dekking kosten inrichting .............................................................10
4. Aftrekbaarheid BTW ..........................................................................11 5. Bijlagen .............................................................................................12
2
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
1. Inleiding Deze rapportage gaat in op de nadere vragen die zijn gesteld met betrekking tot gebouw B van het hoofdkantoor van UWV (brief van SZW: uw kenmerk W&I/SIU/2003/79462). In het overleg van 16 oktober 2003 tussen SZW, TG, RGD en UWV en het overleg van 24 oktober 2003 tussen SZW en UWV zijn aanvullende vragen gesteld en enkele vragen verduidelijkt. Hoofdstuk twee geeft een weergave van de indeling van gebouw B en hoofdstuk drie gaat in op een aantal gevraagde kostenspecificaties van gebouw B. Hoofdstuk vier geeft antwoord op de vraag of de door UWV voor het hoofdkantoor betaalde BTW aftrekbaar is van de belasting. Als bijlagen zijn toegevoegd: A. Specificatie inrichtingskosten gebouw B B. Specificatie meubilair en audiovisuele middelen gebouw B C. Specificatie aanpassingen gebouw B
3
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
2. Indeling gebouw B Gebouw B is één van de vier gebouwen van het hoofdkantoor UWV. Gebouw B is ingericht als bestuurs- en vergadercentrum. Dit houdt in dat hier náást de Raad van Bestuur, de centrale directies met enige naaste ondersteuning en de vergaderzalen voor het complete hoofdkantoor zijn gehuisvest. Op de volgende pagina zijn in een tabel de gehuisveste functies, werkplekken en vergaderzalen van gebouw B weergegeven per etage. Hierbij dient te worden opgemerkt dat in de eerder gepresenteerde overzichten van het aantal werkplekken van gebouw B is uitgegaan van een voorlopige planning van 260 werkplekken. Op basis van de feitelijke ‘inhuizing’ bedraagt het aantal werkplekken op dit moment 291. Dit aantal zal naar verwachting worden uitgebreid naar 381 werkplekken als gevolg van een nadere herindeling van de etages 3 tot en met 10.
4
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
Etage
Functie
Werkplekken
Vergaderruimtes
Aantal
Aantal na
m2
huidige
herindeling
v.v.o. 1
0
0
0
13
13
31
Aantal
Overig
Totaal
m2
m2
m2
v.v.o.
v.v.o.
v.v.o.
2
573
0
573
650
2
221
0
871
50
871
0
0
0
871
41
50
871
0
0
0
871
situatie 12
Vergadercentrum + receptie ruimte 2
11
Raad van Bestuur incl. bestuurs-secretariaat3
10
Strategisch Bureau / Accountantsdienst
9
Facilitair & Inkoop / Algemeen Juridische Zaken
8
Communicatie
43
52
871
0
0
0
871
7
Personeel &
40
52
871
0
0
0
871
46
52
871
0
0
0
871
32
56
871
0
0
0
871
41
52
871
0
0
0
871
Organisatie / ICT 6
Financieel Economische Zaken
5
Programma Management
4
Cliëntenparticipatie / Facilitair & Inkoop/ ICT/Telefooncentrale
3
Vergadercentrum2
0
0
0
7
522
0
522
2
Restauratieve
0
0
0
0
0
522
522
Voorzieningen4 1
Vide
1
1
22
0
0
259
281
0
Entree/ Receptie /
3
3
nvt
0
0
513
513
-1
Parkeergarage
0
0
0
0
0
285
285
291
381
6769
11
1316
1579
9664
m2
m2
m2
Beveiliging
m2
v.v.o. is verhuurbaar vloeroppervlakte . Dat wil zeggen de vierkante meters van een werkplek of vergaderruimte inclusief gangen, koffieruimte en sanitair. 2 Dit is ten behoeve van de vier gebouwen. 3 De kamer van de voorzitter van de RvB is 53 m2, de overige drie RvB-leden hebben een kamer van 42 m2. Dit zijn de feitelijke vierkante meters van de werkruimtes. 4 Mede ten behoeve v an het voor vier gebouwen bestemde vergadercentrum. 1
5
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
3. Kosten gebouw B Alle genoemde kosten zijn inclusief BTW.
3.1 Kosten inrichting Voor de specificatie van de inrichtingskosten gebouw B wordt verwezen naar bijlage A. Volgens de specificaties van de Rijksgebouwendienst worden de volgende kosten gespecificeerd: - kosten inbouwpakket - overige inrichtingskosten Er worden op drie niveaus bedragen genoemd: - begroting - werkelijke kosten - kosten per m2 (o.b.v. begroting)
Omschrijving
Begroot
Werkelijk 5 (stand oktober 2003)
Aantal Kosten inbouwpakket Overige inrichtingskosten Totaal
Begroot per m2 bvo 6 13.806
€ 6.923.214
€ 7.376.212
€ 502
€ 5.816.541
€ 3.465.490
€ 421
€ 12.739.755
€ 10.841.702
€ 923
Naar verwachting zal geen sprake zijn van significante over- of onderschrijding van de begroting. 6 De Rijksgebouwendienst heeft vanuit haar deskundigheid met betrekking tot rijksgebouwen besloten te rapporteren op basis van de werkelijke verhoudingen tussen bruto en netto vloeroppervlak. Daarbij is als gevolg van de hoekige vorm van de gebouwen van het hoofdkantoor van UWV een verhouding gehanteerd van 70 procent.
5
6
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
3.2 Kosten meubilair en audiovisuele middelen Voor de specificatie van de kosten meubilair gebouw B is onderstaande tabel opgenomen. In bijlage B treft u een verdergaande specificatie van de kosten aan, met name gericht op het meubilair van de Raad van Bestuur. Omschrijving
Aantal
Meubilair Raad van Bestuur
Bedrag
4 kamers
€
61.766
13 kamers
€
181.702
Meubilair vergaderruimtes
156 zitplaatsen
€
Meubilair overige medewerkers
274 werplekken
€
305.310 . 738.645
Meubilair bedrijfsrestaurant
90 zitplaatsen
€
64.389
Meubilair ontvangst / receptieruimte
74 zitplaatsen
€
115.843
Meubilair Directie
Totaal
€ 1.467.655
Omschrijving
7
Bedrag
Audiovisuele middelen
€
277.851
3.3 Kosten ICT In gebouw B wordt gebruik gemaakt van standaard hardware, zoals voor geheel UWV geselecteerd in het kader van het project PUIK (uniformering kantoorautomatisering). De kosten van een PC inclusief beeldscherm bedragen € 1.275. De kosten van een laptop bedragen € 1.874, exclusief ergonomiepakket ad. € 922 en transportpackage ad. € 169. De afleverings- en installatiediensten bedragen € 53 per PC/laptop.
Er is in gebouw B voor € 8.933 aan meubilair besteld dat echter in een ander gebouw gebruikt zal worden. Dit bedrag is niet meegenomen in bovenstaand overzicht en in de bijlagen.
7
7
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
De RvB maakt gebruik van de standaard PC’s. De kosten van de bekabeling ten behoeve van de PC’s zijn verwerkt in de inrichtingskosten (data installatie).
3.4 Kosten aanpassingen casco en wijzigingen inbouwpakket Zoals aangegeven in de brief aan de minister van 3 juni 2003 was gebouw B oorspronkelijk bestemd voor een andere huurder. Op het moment van aangaan van de huurverplichting door UWV was dit gebouw verregaand gerealiseerd conform het functionele programma van eisen van de beoogde huurder niet zijnde UWV. Hierdoor ontbraken de faciliteiten die nodig zijn voor een bestuurs- en vergadercentrum, de functie die gebouw B heeft voor de totale UWVorganisatie. Door deze gewijzigde bestemming van gebouw B ten opzichte van de oorspronkelijke bestemming diende voor dit pand een aantal aanvullende voorzieningen te worden getroffen. De projectontwikkelaar heeft aan de Engelse architect die het complex heeft ontworpen de opdracht gegeven tot het opstellen van een aanpassingsplan. De voorstellen in dit plan zijn op verzoek van UWV door een Nederlandse architect in overeenstemming gebracht met de normen zoals die in het Nederlandse publieke domein gangbaar zijn. UWV heeft in dit kader opdracht gegeven voor de volgende additionele aanpassingen: 1. vergroten vide en plaatsen wandscherm (receptie) van begane grond naar 1e verdieping 2. trap 3. extra brandwerende pui i.v.m. gewijzigde compartimering 4. wijziging afwerking toiletgroepen 5. lamellen plafonds 6. wijzigen restplafond delen in stucwerk 7. afwerking vloeren 11e en 12e verdieping 8. verlichting (niet de losse verlichting, alleen specifiek ingebouwde verlichting) 9. wijzigingen in elektrische (E) installaties 10. wijzigingen in werktuigbouwkundige (W) installaties Het totaalbedrag van deze punten is € 1,9 miljoen, zoals ook is vermeld in de brief van UWV aan de minister van 3 juni 2003. Deze specificatie is een nadere detaillering van de opgave van de totale kosten van casco en inbouwpakket van € 923 bvo.
8
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
UWV heeft ervoor gekozen de aannemer een specificatie te laten verstrekken van het meerwerk. Omdat meerwerk voor de aannemer tot de categorie opbrengsten behoort, is de volledigheid van de opgave in hoge mate aannemelijk. De opgave van de aannemer omvatte 10 punten waarin aanpassingen hebben plaatsgevonden ten opzichte van het oorspronkelijke bestek. Naar aanleiding van zijn verzoek om nadere informatie te verstrekken over de huisvestings- en inrichtingskosten van gebouw B heeft de minister, om maximale duidelijkheid te verschaffen, onafhankelijke deskundigen gevraagd een onderzoek te doen naar de specifieke aanpassingen in casco en wijzigingen van het inbouwpakket. Dit onderzoek is kort geleden uitgevoerd met inachtneming van de actuele stand van zaken. De deskundigen zijn, in afwijking van de opgave van aannemer, gekomen tot een aanvulling van de 10 puntenlijst met 7 punten tot een 17 puntenlijst: 11. Houten wand 12. Gebogen leemstucwerk 13. Wand tegelwerk lifthallen 14. Draaideuren vergaderzaal 15. Hardglazen puien 16. Metalen plafonds en wanden 17. Overig stucwerk Met deze 17 punten is een bedrag gemoeid van € 2,4 miljoen. Op dit bedrag dienen feitelijk in mindering te worden gebracht de kosten voor basisvoorzieningen die in ieder geval zouden moeten worden aangebracht. Het verschil tussen de 10 respectievelijk 17 punten heeft uitsluitend betrekking op een verschuiving tussen de specifieke aanpassingen en de overige kosten van casco en inbouwpakket. Het totaalbedrag voor casco en inbouwpakket is ongewijzigd. Voor een specificatie van de kosten van de aanpassingen wordt verwezen naar bijlage C. De nummering van de 17 punten komt terug in bijlage C.
9
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
3.5 Dekking kosten inrichting Contractueel is overeengekomen dat de verhuurder een inrichtingsbijdrage beschikbaar stelt voor aanpassingen aan het inbouwpakket van het hoofdkantoor van UWV. In het contract van gebouw B is dit als volgt beschreven: Paragraaf 9.5 Inrichtingsbijdrage Verhuurder verstrekt huurder een stelpost inbouw ter grootte van € 136 per m2 v.v.o. kantoorruimte, al dan niet te vermeerderen met BTW. Voor gebouw B betekent dit een bedrag van € 1,5 miljoen, voor het totale complex € 8,4 miljoen. Dit bedrag is onder meer aangewend ten behoeve van faciliteiten die zijn ondergebracht in gebouw B en ten dienste staan van het totale hoofdkantoor. Hiermee is een bedrag gemoeid van € 2,4 miljoen (zie 3.4). Op dit moment resteert een bedrag van € 6,0 miljoen. Dit bedrag zal onder meer worden aangewend als inrichtingsbijdrage voor de overige gebouwen.
10
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
4. Aftrekbaarheid BTW UWV kan niet opteren voor met BTW belaste huur. Daarom moet de eigenaar / verhuurder de door hem ten tijde van de bouw terugontvangen BTW over de stichtingskosten aan de fiscus terugbetalen. De eigenaar / verhuurder wil hiervoor gecompenseerd worden. Deze compensatie wordt BTW-schade genoemd. Binnen huur en verhuur contracten is dit een gebruikelijke gang van zaken. Het betreft een eenmalige betaling door UWV aan de verhuurder ad. € 4,4 miljoen. Indien de betaling in tienjaarlijkse termijnen zou hebben plaatsgevonden dan zou rente en fee in rekening zijn gebracht. Het Ministerie van Financiën komt in deze niets te kort.
11
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
5. Bijlagen A. Specificatie inrichtingskosten gebouw B B. Specificatie meubilair en audiovisuele middelen gebouw B C. Specificatie aanpassingen gebouw B
12
Fout! Verwijzingsbron niet gevonden.
