PT UNILEVER INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT)

PT UNILEVER I NDONESIA T BK DAN ANAK PERUSAHAAN L APORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 J UNI 2002

DAN 2001

(TIDAK DIAUDIT )

Daftar Isi

Neraca Konsolidasian

2-3

Laporan Laba Rugi Konsolidasian

4

Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian

5

Laporan Arus Kas Konsolidasian

6

Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasian

7 - 29

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT)

Jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per lem bar saham Catatan

2002

2001

AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas

3

Piutang usaha

1.239.354

1.169.877

357.869

446.510

32.308 434.190

31.366 359.687

2.137.966

2.077.422

5.149

22.441

2h, 8a

704.611

560.577

2i, 9

102.155

109.913

74.566

74.345

918.567

770.284

3.056.533

2.847.706

(Setelah dikurangi penyisihan piutang ragu -ragu sebesar 1.847

pada tahun 2002 dan 2.179 pada tahun 2001)

2e, 4

- Pihak ketiga

- Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Piutang lain-lain Persediaan

5, 7h 2g, 6

Biaya dibayar dimuka

2m

Jumlah Aktiva Lancar

26.461

47.784

48.809

21.173

AKTIVA TIDAK LANCAR Piutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Aktiva pajak tangguhan Aktiva tetap (Setelah dikurangi 248.185

akumulasi

penyusutan

sebesar

pada tahun 2002 dan 207.153 pada tahun 2001)

Aktiva tidak berwujud

Setelah dikurangi akumulasi amortisasi sebesar 25.430 Pada tahun 2002 dan 17.672 pada tahun 2001)

Aktiva lain-lain

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

JUMLAH AKTIVA

7a

2l, 11b

2m, 5, 7h

32.086

3.008

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 2

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT) Jutaan Rupiah, kecuali nilai nominal per lembar saham Catatan

2002

2001

KEWAJIBAN LANCAR Hutang usaha - Pihak ketiga


Hutang pajak

Hutang dividen

Biaya masih harus dibayar Hutang lain -lain

10

2l, 11c 12

524.799

494.685

91.139

93.994

5.618

2.607

267.050

373.870

2.683

4.903

206.733

172.187

1.098.022

1.142.246

7b

33.778

29.852

2n, 13

70.208

74.049

135.458

103.901

5.698

7.149

Jumlah Kewajiban Lancar

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Kewajiban diestimasi untuk kompensasi karyawan Kewajiban pensiun

2o

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar HAK MINORITAS

14

31.472

-

EKUITAS Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 3

Modal saham

15

76.300

76.300

100 per lembar saham untuk tahun 2002 dan 2001) Agio saham

16

15.227

15.227

Saldo laba yang dicadangkan

18

15.260

15.260

(Modal dasar, seluruhnya ditempatkan dan disetor penuh :

763.000.000 le mbar saham dengan nilai nominal Rp

Selisih penilaian kembali aktiva tetap Saldo laba yang belum dicadangkan

2h

154

154

1.710.414

1.487.469

Jumlah Ekuitas

1.817.355

1.594.410

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

3.056.533

2.847.706


PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT)

Jutaan Rupiah Catatan

2002

2001

PENJUALAN BERSIH

2k, 19

3.549.025

3.044.415

BEBAN POKOK PENJUALAN

2k, 20

(1.844.392)

(1.701.674)

1.704.633

1.342.741

(916.105)

(645.319)

(694.829) (221.276)

(468.417) (176.902)

LABA USAHA

788.528

697.422

(BEBAN) / PENGHASILAN LAIN-LAIN

(12.864)

85.921

(94)

147

LABA KOTOR

BEBAN USAHA Beban pemasaran dan penjualan Beban umum dan administrasi

(Rugi) / laba penjualan aktiva tetap (Rugi) / laba selisih kurs, bersih Pendapatan bunga

2k, 21a 2k, 21b

2h, 8c 2d

LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN Beban pajak penghasilan

2l, 11a

LABA SEBELUM HAK MINORITAS HAK MINORITAS ATAS RUGI / (LABA) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

14

LABA BERSIH

Laba usaha per saham (dalam Rupiah penuh)

2q

(38.965)

62.684

775.664

783.343

(229.921)

(240.473)

545.743

542.870

1.213

(149)

546.956

542.721

1.033

914

26.195

23.090


2q

Laba bersih per saham (dalam Rupiah penuh)

717

711

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT) Jutaan Rupiah Selisih penilaian kembali aktiva tetap

Saldo laba yang dicadangkan

Saldo laba yang belum dicadangkan

Modal saham

Agio Saham

76.300

15.227

154

15.260

1.318.618

1.425.559

-

-

-

-

542.721

542.721

-

-

-

-

(373.870)

(373.870)

Saldo per 30 Juni 2001

76.300

15.227

154

15.260

1.487.469

1.594.410

Saldo per 31 Desember 2001

76.300

15.227

154

15.260

1.621.258

1.728.199

-

-

-

-

546.956

546.956

-

-

-

-

(457.800)

(457.800)

76.300

15.227

154

15.260

1.710.414

1.817.355

Catatan

Saldo per 31 Desember 2000 (Perseroan)

Jumlah

Laba bersih periode

berjalan Dividen

17

Laba bersih periode

berjalan Dividen Saldo per 30 Juni 2002

17


PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR PADA 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT)

Jutaan rupiah Catata n

2002

2001

Arus kas dari aktivitas operasi Penerimaan kas dari pelanggan Penerimaan kas dari pendapatan bunga Pembayaran pinjaman karyawan Pembayaran kas kepada pemasok

Pembayaran kas kepada karyawan Pembayaran iuran pensiun

Pembayaran kas untuk service fee

Pembayaran pajak penghasilan badan Arus kas bersih yang diperoleh dari aktivitas operasi

3.724.165 26.194

3.136.353 23.090

(2.620.584)

(2.240.236)

(16.840)

(17.09 6)

(314)

(200.113) (113.152)

(9.532)

(108.188) (76.534)

(199.538)

(254.810)

599.818

453.047

Arus kas dari aktivitas investasi Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian 7

Pembelian aktiva tetap

Hasil penjualan aktiva tetap

(52.037)

(76.646)

-

7.000

(51.676)

(68.780)

(190.750)

-

(190.750)

-

357.392

384.267

1.105.735

722.647

1.239.354

1.169.877

361

Setoran modal pemegang saham minoritas Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas investasi

866

Arus kas dari aktivitas pendanaan Pembayaran dividen

17

Arus kas bersih yang digunakan untuk aktivitas pendanaan Kenaikan bersih kas dan setara kas Dampak p erubahan kurs terhadap kas dan setara kas

(223.773)

Kas dan setara kas – awal periode

Kas dan setara kas – akhir periode

3

62.963


PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT)

1. Umum PT Unilever Indonesia Tbk ("Perseroan") didirikan pada tanggal 5 Desember 1933 dengan nama Lever’s

Zeepfabrieken N.V. dengan akta No. 23 Mr. A.H. van Ophuijsen, notaris di Batavia, disetujui oleh Gouverneur Generaal van Nederlandsch-Indie dengan No.14 tanggal 16 Desember 1933, didaftarkan di Raad van Justitie di Batavia dengan No. 302 pada tanggal 22 Desember 1933 dan diumumkan dalam Tambahan No. 3 pada Javasche Courant tanggal 9 Januari 1934.

Nama Perseroan diubah menjadi “PT Unilever Indonesia” dengan akta notaris Ny. Kartini Muljadi SH No.

171 tan ggal 22 Juli 1980. Selanjutnya perubahan nama Perseroan menjadi “PT Unilever Indonesia Tbk”, dilakukan dengan akta Tn. Mudofir Hadi SH No. 92 tanggal 30 Juni 1997. Akta ini disetujui oleh Menteri

Kehakiman dalam surat keputusan No. C2 -1.049HT.01.04 TH.98 tanggal 23 Pebruari 1998 dan diumumkan dalam Tambahan No. 39 Berita Negara No. 2620 tanggal 15 Mei 1998.

Pada tanggal 16 Nopember 1981 Perseroan mendapat izin Ketua Badan Pelaksana Pasar Modal (Bapepam) No.SI-009/PM/E/1981 untuk menawarkan 15% sahamnya di Bursa Efek Jakarta dan Bursa Efek Surabaya.

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 13 Juni 2000, para pemegang saham

menyetujui untuk melakukan pemecahan saham (stock split) dengan merubah nilai nominal saham dari Rp 1.000 menjadi Rp 100. Perubahan ini diaktakan dengan akta notaris Singgih Susilo SH No. 19 tanggal 4 Agustus 2000 dan disetujui oleh Menteri Hukum dan Perundang-undangan (dahulu Menteri Kehakiman) Republik Indonesia dalam surat keputusan No. C-18481 HT.01.04-TH.2000.

Kegiatan usaha Perseroan meliputi pembuatan sabun, deterjen, margarin, minyak nabati dan makanan berinti susu, minuman dengan bahan pokok teh, es krim dan produk - produk kosmetik. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 13 Juni 2000, yang diaktakan dengan akta notaris Singgih Susilo No. 82 tanggal 14 Juni 2000 Perseroan juga bertindak sebagai distributor utama

dan penyedia jasa penelitian pemasaran. Akta ini telah disetujui oleh Menteri Hukum dan Perundangundangan (dahulu Menteri Kehakiman) Republik Indonesia dengan surat keputusan No. C-18482 HT.01.04-TH.2000.

Perseroan berlokasi di Jakarta dan pabriknya berlokasi di Cikarang dan Surabaya. Pada tanggal 22 Nopember 2000 Perseroan mengadakan perjanjian kerjasama dengan PT Anugrah Indah

Pelangi, untuk mend irikan sebuah perusahaan baru dengan nama PT Anugrah Lever (PT AL) yang bergerak dalam bidang pabrikasi, pengembangan, pemasaran dan penjualan kecap, sambal dan saus

lainnya dengan merek cap Bango, Parkiet dan Sakura dan merek lainnya dibawah lisensi Perse roan kepada PT AL.

Perseroan mempunyai kepemilikan langsung di PT AL sebesar 65% modal saham yang ditempatkan PT

AL (setara dengan 13.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per saham). PT AL secara resmi didirikan pada tanggal 7 Pebruari 2001, mulai beroperasi komersial pada tanggal 2 April 2001 dan per tanggal 30 Juni 2002 mempunyai total aktiva sebesar Rp 34,3 milyar.

PT AL berlokasi di Jakarta dan pabriknya berlokasi di Desa Wantilan, Subang, Jawa Barat. 7

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT) Pada tanggal 30 Juni 2002, susunan dewan komisaris dan dewan direksi Perseroan adalah sebagai berikut:

Dewan Komisaris Presiden Komisaris : Louis Willem Gunning Komisaris

: Robby Djohan

Juwono Sudarsono

Sri Mulyani Indrawati

Theodore Permadi Rachmat

Dewan Direksi Presiden Direktur Direktur

:

Nihal Vijaya Devadas Kaviratne

: Desmond Gerard Dempsey Hanafiah Djajawinata

Antonius Armand Pranatadjaja

Inarto Setiadi Maurits Lalisang

Muhammad Saleh

Brian Lee Manning

Josef Bataona

Surya Dharma Mandala

Debora Herawati S.

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi Yang Penting Berikut

ini

adalah

kebijakan

akuntansi

yang

diterapkan

dalam

penyusunan

laporan

keuangan

konsolidasian Perseroan dan anak perusahaan (“Grup”) yang sesuai dengan prinsip-prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia. a.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun berdasarkan harga perolehan, kecuali untuk aktiva tetap tertentu yang telah dinilai kembali.

Laporan keuangan konsolidasian juga disusun berdasarkan konsep akrual kecuali untuk laporan arus kas konsolidasian. b.

Laporan arus kas konsolidasian

8

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT) Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan metode langsung (direct method ), dan arus kas dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas konsolidasian, kas dan setara kas mencakup kas, bank dan investasi jangka pendek yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang, setelah dikurangi cerukan, jika ada. c.

Prinsip-prinsip konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan keuangan Perseroan dan anak perusahaan yang

dikendalikan, PT Anugrah Lever, dimana Perseroan mempunyai penyertaan saham langsung dengan

hak suara lebih dari 50%. Anak perusahaan dikonsolidasi sejak tanggal pengendalian telah beralih kepada Perseroan secara efektif. Pengaruh dari seluruh transaksi dan saldo antara Perseroan dan anak perusahaan telah dieliminasi dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian.

Kebijakan akuntansi yang dipakai dalam penyajian laporan keuangan konsolidasian telah diterapkan secara konsisten oleh anak perusahaan kecuali dinyatakan secara khusus. d.

Penjabaran mata uang asing Transaksi dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada tanggal transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke mata uang Rupiah dengan kurs yang berlaku pada tanggal neraca.

Keuntungan dan kerugian dari selisih kurs yang timbul dari transaksi dalam mata uang asing dan penjabaran aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing, diakui pada laporan laba rugi konsolidasian periode yang bersangkutan. Kurs tanggal neraca yang digunakan untuk menjabarkan

saldo mata uang asing tanggal 30 Juni 2 002 dan 2001 masing -masing adalah Rp 8.713 untuk 1 US$ dan Rp 11.410,89 untuk 1 US$. e.

Piutang usaha Piutang usaha disajikan dalam jumlah bersih setelah dikurangi dengan penyisihan piutang tidak

tertagih, yang diestimasi berdasarkan penelaahan manajemen atas kolektibilitas masing-masing saldo piutang pada akhir tahun. Piutang dihapuskan dalam periode dimana piutang tersebut dipastikan tidak akan tertagih. f.

Penjualan piutang usaha Piutang usaha yang dijual dengan jumlah tertentu dengan persyaratan tanpa recourse diperlakukan

sebagai pelunasan piutang. Selisih antara pembayaran yang diterima dan nilai buku piutang yang dijual, diakui sebagai kerugian atas transaksi anjak piutang dan diakui sebagai beban usaha dalam periode terjadinya penjualan piutang. g.

Persediaan

9

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT) Persediaan dinilai dengan nilai yang terendah antara harga perolehan dan nilai bersih yang dapat

direalisasi. Metode utama yang dipakai untuk menentukan harga perolehan adalah harga rata-rata. Harga perolehan barang jadi dan barang dalam proses terdiri dari biaya bahan baku, tenaga kerja serta alokasi biaya overhead yang dapat diatribusi secara langsung baik yang bersifat tetap maupun variabel.

Penyisihan untuk persediaan usang dan persediaan tidak terpakai/tidak laris ditentukan berdasarkan estimasi penggunaan atau penjualan masing -masing jenis persediaan pada masa mendatang. h.

Aktiva tetap dan penyusutan Aktiva tetap diakui sebesar harga perolehan, kecuali untuk aktiva tertentu yang telah dinilai kembali berdasarkan peraturan pemerintah, dikurangi akumulasi penyusutan. Pemeliharaan dan perbaikan

atas aktiva tetap diakui sebagai beban, sedangkan untuk penggantian dan perbaikan yang secara

material menambah nilai atau masa manfaat atau kapasitas aktiva yang bersangkutan dikapitalisasikan. Aktiva tetap yang tidak digunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan, sedangkan laba atau rugi yang terjadi dibukukan dalam laporan laba rugi

konsolidasian periode yang bersangkutan. Aktiva yang akan dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan dicatat sebagai aktiva lain -lain. Aktiva tetap tertentu telah dinilai

kembali pada pada tanggal 1 Januari 1981 sesuai dengan Keputusan Menteri Keuangan No. KEP-

1677/MK/II/12/1976 dan tanggal 1 Januari 1987 sesuai de ngan Peraturan Pemerintah No. 45/1986 dan Keputusan Menteri Keuangan No. 914/KMK.04/1986. Selisih penilaian kembali aktiva tetap

dikreditkan ke akun "selisih penilaian kembali aktiva tetap" yang disajikan pada bagian ekuitas di neraca konsolidasian sebesar saldo setelah dikurangi bagian yang dikapitalisasi sebagai modal saham. Penyusutan dihitung dari harga perolehan atau nilai baru revaluasi secara garis lurus selama taksiran masa manfaatnya, dimulai dari awal triwulan setelah tanggal perolehannya.

Kelompok-kelompok utama aktiva tetap yang disusutkan berikut taksiran masa manfaatnya diikhtisarkan sebagai berikut: Bangunan 33 - 45 tahun Mesin dan peralatan

Kendaraan bermotor

8 - 25 tahun

4 - 10 tahun

Tanah tidak disusutkan. Apabila nilai tercat at aktiva lebih besar dari nilai yang dapat diperoleh kembali, nilai tercatat aktiva akan diturunkan menjadi sebesar nilai yang dapat diperoleh kembali, yang ditentukan sebagai nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai pakai.

Akumulasi biaya konstru ksi bangunan dan pabrik dan pemasangan mesin dikapitalisasi sebagai aktiva

dalam penyelesaian. Biaya tersebut direklasifikasikan ke akun aktiva tetap pada saat proses

konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada saat aktiva tersebut mulai digunakan.

10

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT) i.

Aktiva tidak berwujud Harga perolehan dari hak usaha, merek dagang dan hak cipta diamortisasi dengan metode garis lurus sesuai dengan taksiran masa manfaatnya selama 10 – 20 tahun.

j.

Penelitian dan pengembangan Beban penelitian dan p engembangan dibukukan sebagai beban pada periode terjadinya.

k.

Pendapatan dan beban Penjualan bersih adalah pendapatan yang diperoleh dari penjualan produk Grup, setelah dikurangi

retur, cadangan penjualan, pajak penjualan barang mewah dan pajak pertambahan nilai. Pendapatan

dari penjualan ekspor diakui pada saat penyerahan barang diatas kapal di pelabuhan pengirim (f.o.b shipping point ). Pendapatan dari penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada distributor/pelanggan.

Beban diakui berdasarkan metode akrual. l.

Perpajakan Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat aktiva dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban (liability). Tarif pajak yang berlaku saat ini dipakai untuk mene ntukan pajak tangguhan.

Aktiva pajak tangguhan yang berasal dari saldo rugi fiskal yang dapat dikompensasi diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal pada masa mendatang akan memadai untuk dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang belum dipakai.

Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui saat surat ketetapan pajak diterima atau jika mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. m. Biaya dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian sesuai dengan masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus. n.

Manfaat pensiun karyawan Perseroan menyelenggarakan program pensiun manfaat pasti yang mencakup seluruh karyawan.

Beban manfaat pensiun dihitung berdasarkan Standar Akuntansi Keuangan No. 24 “Akuntansi Biaya Manfaat Pensiun”. Biaya manfaat pensiun dibebankan ke laporan laba rugi konsolidasian dan meliputi biaya jasa kini dan amortisasi biaya jasa lalu, biaya koreksi aktuaria dan dampak perubahan asumsi aktuaria. Amortisasi dilakukan dengan menggunakan metode garis lurus selama taksiran sisa masa kerja rata-rata

peserta aktif dana pensiun selama 12,33 tahun untuk karyawan aktif yang

berpartisipasi dalam program yang disponsori oleh Perseroan. Perseroan menggunakan metode Projected Unit Credit untuk penilaian aktuarianya. Iuran pensiun ditetapkan berdasarkan perhitungan

11

PT UNILEVER INDONESIA Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT) aktuaria yang dilakukan minimal setiap 3 tahun sekali. Penilaian aktuaria terakhir dilakukan per tanggal 31 Desember 2001 oleh PT Watson Wyatt Purbajaga.

o.

Pembayaran pesangon karyawan Sebelum 1 Januari 2001 pesangon yang akan diberikan ke karyawan pada saat pemutusan hubungan kerja umumnya diakui pada saat dibayar. Peningkatan jumlah pesangon yang terhutang seiring dengan peningkatan masa kerja karyawan t idak diakui sebagai beban pada periode berjalan.

Mulai 1 Januari 2001 hak karyawan atas uang jasa dan ganti rugi yang berhubungan dengan

pengunduran diri karyawan secara suka rela, diakui dengan metode akrual. Kewajiban diestimasi yang diakui sehubungan dengan jasa yang diberikan oleh karyawan sampai dengan tanggal neraca dihitung sesuai dengan peraturan Menteri Tenaga Kerja.

Pengakuan kewajiban diestimasi untuk kompensasi karyawan yang mengundurkan diri secara sukarela, merupakan perubahan kebijakan akuntansi. Dengan adanya perubahan kebijakan akuntansi ini maka kewajiban uang jasa dan ganti rugi karyawan sejumlah Rp 31.471.827.566 telah diakui di neraca konsolidasian tanggal 30 Juni 2002.

Instrumen keuangan derivatif Instrumen derivatif (termasuk ko ntrak valuta asing berjangka) dinilai berdasarkan nilai wajar. Keuntungan dan kerugian dari instrumen derivatif yang tidak diperlakukan sebagai instrumen lindung nilai (hedging) diakui sebagai laba/rugi dalam periode akuntansi pada saat terjadinya. q.

Laba usaha dan laba bersih per saham Laba usaha dan laba bersih per saham untuk periode yang bersangkutan dihitung masing-masing atas dasar laba usaha dan laba bersih periode yang bersangkutan, dibagi dengan jumlah rata-rata

tertimbang saham yang beredar. Tidak ada obligasi konversi, opsi, atau waran yang dapat menimbulkan pengaruh dilusi pada laba usaha atau laba bersih per saham. r.

Penggunaan estimasi Laporan keuangan konsolidasian yang disusun sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum

mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva

dan kewajiban dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjen pada tanggal laporan keuangan

konsolidasian serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Hasil yang se benarnya mungkin berbeda dari jumlah yang diestimasi.

12


13


Jutaan Rupiah 2002

2001

1.239.354

1.169.877

500

420

ABN Amro Bank

133.117

82.075

Bank BNI Citibank

2.487 144.860

2.156 32.128

3. Kas dan setara kas Kas

Bank

Pihak ketiga – Rupiah : Bank Mandiri

Deutsche Bank Lippo Bank Bank BCA

Bank Bali, Bank Niaga, Standard Chartered Bank, HSBC, ANZ bank (masing-masing saldo kurang dari 1.000) Pihak ketiga - US Dollar : ABN Amro Bank Citibank

Standard Chartered Bank Deutsche Bank

12.739

5.641

17.525 8.999

4.841

887

242.576

65

47.571

48.903 101

125.046

5.313

7

Deutsche Bank

Deutsche Bank

9.018

2.248

ABN Amro Bank

ABN Amro Bank

11.124

1.392

Pihak ketiga – Deutsche Mark (DEM) :

Pihak ketiga - Euro (EUR) :

13.626

2.706

7

162

Deposito berjangka (jatuh tempo dalam tiga bulan) : Pihak ketiga - Rupiah : Deutsche Bank Bank BNI

ABN Amro Bank HSBC

Standard Chartered Bank Bank Mandiri

150.108

95

25.362

12.000

100.000

20.000

190.000

80.000 8.000

35.000 14


Jutaan Rupiah 2002 Citibank

2001

406

449

Deutsche Bank

30.496

285.272

Bank Mandiri

43.656

-

Pihak ketiga - US Dollar : ABN Amro Bank Lippo Bank Citibank

Bank BNI HSBC

-

114.109

34.852

113.269

33.542 -

ANZ Bank

5 2.278

-

13.694 68.465 39.938

Bunga per tahun deposito berjangka tersebut diatas berkisar antara :

Deposito – Rupiah

Deposito – US Dollar

13,25% -

1 0 % - 16%

18,10%

1,45% 5,33%

3% -

6%

4. Piutang usaha Pihak ketiga :

357.869

4 46.510

308.496

409.747

26.461

48.809

Unilever Australia Ltd (Australia)

5.928

12.078

Unilever Thai Holdings (Thailand) Unilever Hongkong (Hongkong)

5.371 1.053

2.563 -

Rupiah

US Dollar Dikurangi: penyisihan piutang ragu-ragu Pihak yang mempunyai hubungan istimewa :

Unilever Taiwan Ltd (Taiwan)

Lipton Japan K.K. (Jepang)

Unilever Malaysia Holdings (Malaysia)

Unilever New Zea land (Selandia Baru)

Lever Brothers West Indies, Trinidad W. J. (Guyana)

Lain-lain (masing-masing saldo individual kurang dari 1.000)

51.220 (1.847)

2.785

267

7.258

38.942 (2.179)

5.138

1.550 7.365

1.733

12.389

1.602

6.224

464

1.502

15


Jutaan Rupiah 2002

2001

Piutang usaha pihak ketiga dalam mata uang Rupiah

terdiri atas piutang usaha dari distributor-distributor di seluruh kepulauan Indonesia.

Piutang usaha pihak ketiga dalam mata uang US Dollar terdiri atas piutang usaha dari luar negeri.

Analisa umur piutang usaha adalah sebagai berikut : Lancar

Jatuh tempo 1 - 30 hari

Penyisihan piutang ragu-ragu Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut : Penyisihan piutang ragu-ragu – 31 Desember

(Tambahan)/ pengurangan penyisihan piutang ragu-ragu Penghapusan piutang usaha

Penyisihan piutang ragu-ragu – 30 Juni

357.869

446.510

311.966

419.707

(1.847)

(2.179)

47.750

28.982

(1.847)

(2.179)

(1.408)

(1.759)

(439) -

(523) 103

(1.847)

(2.179)

32.308

31.366

11.053

11.952

882

659

Berdasarkan penelaahan dari status masing-masing

piutang usah a pada akhir periode, manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu -ragu per 30 Juni 2002 dan 2001 adalah cukup. 5. Piutang lain-lain Lancar Uang muka

Pinjaman karyawan

Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari 1.000) Tidak lancar Pinjaman karyawan

20.373

18.755

74.566

74.345

56.152

50.588

16


Jutaan Rupiah 2002 Sewa dibayar dimuka Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari 1.000)

2001

9.568 8.846

16.323 7.434

434.190

359.687

Barang jadi

274.766

232.169

Bahan baku

129.222

114.559

21.538

22.563

Tidak dibuat penyisihan piutang ragu -ragu untuk akun diatas karena manajemen berpendapat bahwa saldo

piutang akan tertagih seluruhnya dan sewa dibayar dimuka

akan

dibebankan

ke

laporan

laba

konsolidasian sesuai dengan masa manfaatnya. 6.

rugi

Persediaan

Barang dalam proses Barang dalam perjalanan

Suku cadang Penyisihan untuk persediaan usang dan persediaan tidak terpakai/tidak laris.

13.300 18.009

(22.645)

3.829

17.756

(31.189)

Manajemen yakin bahwa penyisihan untuk persediaan usang dan persediaan tidak terpakai/tidak laris telah

mencukupi atas kemungkinan kerugian yang timbul dari persediaan usang.

Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 persediaan

Perseroan dan anak perusahaan telah diasuransikan

terhadap risiko yang disebabkan oleh bencana alam,

kebakaran, sabotase dan pengrusakan dengan jumlah pertanggungan asuransi sebesar masing-masing Rp 424 milyar (Rupiah penuh) dan Rp 408 milyar (Rupiah

penuh). Menurut pendapat manajemen pertanggungan asuransi telah memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut.

17


Jutaan Rupiah 2002

2001

7. Transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa a. Piutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Unilever Business Group Services B.V. (Belanda)

UAL Lever Rexona (Australia) Lain-lain (masing-masing saldo individual kurang dari 1.000)

5.149

22.441

4.866

21.105

33.778

29.852

283

1.123 213

Tidak dibuat penyisihan piutang ragu-ragu untuk akun ini karena manajemen berpendapat saldo piutang tersebut akan tertagih seluruhnya.

b. Hutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa Unilever N.V. (Belanda)

Unilever Business Group Services B.V. (Belanda)

Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari 1.000)

10.176 22.845 757

8.408

19.668 1.776

18


Jutaan Rupiah 2002

2001

c. Berdasarkan syarat dan kondisi yang tercantum dalam perjanjian dengan kelompok perusahaan Unilever, jasa -jasa tertentu diberikan oleh Unilever

N.V. kepada Perseroan. Perseroan juga berhak

menggunakan semua paten dan merek d agang

Indonesia yang dimiliki oleh Unilever N.V. atau anggota kelompok perusahaan Unilever. Perjanjian selanjutnya

menyebutkan

bahwa

sehubungan

dengan pemberian hak -hak tersebut, Perseroan harus membayar imbalan tahunan sebesar dua persen (termasuk pajak penghasilan pasal 26) dari

nilai penjualan kepada pihak ketiga selama periode yang bersangkutan. Beban imbalan untuk periode

yang berakhir 30 Juni 2002 dan 2001 masing masing berjumlah 67.011 dan 58.024. Persentase

beban imbalan ini adalah 57% (2001 – 57%) dari

jumlah fee yang dibayarkan ke kelompok perusahaan Unilever. d . Pada

tahun

1997,

Perseroan

mengadakan

perjanjian dengan Unilever Business Group Services B.V. (UBGS). Berdasarkan perjanjian ini, Perseroan

akan membayar biaya tahunan untuk jasa-jasa regional yang diberikan oleh UBGS dan Perseroan

akan membebani UBGS dengan biaya kelompok perusahaan yang dikeluarkan oleh Perseroan. Total biaya yang dibebankan kepada Perseroan oleh UBGS untuk periode yang berakhir 30 Juni 2002 dan 2001 masing -masing berjumlah 50.017 dan

43.424 dan setara dengan 43% (2001 – 43%) dari

total

fee

yang

dibayarkan

ke

kelompok

perusahaan Unilever. Jumlah keseluruhan biaya yang dibebankan kepada UBGS oleh Perseroan untuk periode yang berakhir 30 Juni 2002 dan 2001 masing-masing berjumlah 5.228 dan 35.086. e.

Pada

7

April

2000,

Perseroan

mengadakan

perjanjian distribusi dengan PT Kimberly Lever 19


Jutaan Rupiah 2002

2001

Indonesia (KLI) dimana KLI telah menunjuk Perseroan sebagai distributor eksklusif atas barangbarang KLI yang dijual di Indonesia.

f. Pada 1 Maret 2001 PT Anugrah Lever (PT AL), anak perusahaan,

mengadakan

perjanjian

distribusi

makanan dengan PT Anugrah Kasih Karunia (PT

AKK), perusahaan afiliasi, dimana PT AL menunjuk

PT AKK sebagai distributor untuk daerah Jakarta, Bogor, Tangerang dan Bekasi. g. Pada 1 Maret 2001 PT AL mengadakan perjanjian manufaktur dengan PT Anugrah Setia Lestari (PT

ASL), perusahaan afiliasi, dimana PT ASL membantu pelaksanaan

penyimpanan

produksi,

produk-produk

pengepakan PT

AL.

dan

Total

pembayaran ke PT ASL sampai dengan periode 30 Juni 2002 adalah 1.815. h. Pinjaman karyawan

13.556

7.225

19.800

14.437

Perseroan memberikan pinjaman kepada karyawan kunci. Pinjaman ini tidak dikenakan bunga. i.

Gaji dan tunjangan untuk dewan komisaris dan direksi Persentase terhadap total biaya karyawan

13%

13%

Piutang dan hutang pada pihak yang mempunyai hubungan

istimewa

dalam

neraca

konsolidasian

pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 berh ubungan dengan transaksi dengan kelompok perusahaan Unilever seperti disebutkan diatas. Lihat catatan 19 dan 20 untuk perincian penjualan

dan pembelian barang dan jasa kepada/dari pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa.

20


Jutaan Rupiah 2002

Semua

transaksi

dengan

pihak -pihak

2001

yang

mempunyai hubungan istimewa, dilakukan dengan

syarat dan kondisi yang sama seperti transaksi

dengan pihak yang tidak mempunyai hubungan istimewa.

8.

Aktiva tetap a. Mutasi kelompok -kelompok utama aktiva tetap (pemilikan langsung) adalah sebagai berikut :

Periode yang berakhir 30 Juni 2002 Saldo 31 Desember 2001

Penambahan

4 1.637

195

Transfer

(Pelepasan)

Saldo 30 Juni 2002

Harga perolehan

(termasuk nilai revaluasi) :

Tanah

Bangunan Mesin dan peralatan

-

-

41.832

136.173 587.636

1.865 43.980

265 (265)

(205)

138.303 631.146

penyelesaian

103.816

5.661

-

-

109.477

Total

901.487

52.037

-

(728)

952.796

(14.990)

(1.650)

(16)

-

(16.656)

Kendaraan bermotor Aktiva dalam

Akumulasi Penyusutan : Bangunan

32.225

336

(523)

32.038

21


Jutaan Rupiah 2002 Mesin dan peralatan Kendaraan bermot or Total

Nilai buku bersih

2001

(201.097 )

(20.533)

16

184

(221.430)

(8.595)

(1.964)

-

460

(10.099)

(224.682

(24.147)

-

644

(248.185)

)

676.805

704.611

Periode yang berakhir 30 Juni 2001 Sal do 31 Desember 2000

Penambahan

Transfer

(Pelepasan)

Saldo 30 Juni 2001

Harga perolehan (termasuk nilai revaluasi) :

Tanah Bangunan

Mesin dan peralatan

37.957 78.658

489.822

13.667 20.82 9

1.546 (826) (720)

-

(1.387)

39.503 91.499

508.544

22


Jutaan Rupiah 2002 Kendaraan bermotor Aktiva dalam penyelesaian Total Akumulasi penyusutan : Bangunan Mesin dan peralatan

Kendaraan bermotor Total

Nilai buku bersih b.

2001

24.062

19

-

(1.609)

22.472

63.581

42.131

-

-

105.712

694.080

76.646

-

(2.996)

767.730

(12.907)

(166.01

(18.933)

(1.006)

-

955

(183.997)

(9.187)

(1.378)

-

1.322

(9.243)

(188.11

(21.317)

-

2.277

(207.153)

9)

3)

-

505.967

(13.913)

560.577

Perseroan mempunyai 27 bidang tanah dengan

sertifikat Hak Guna Bangunan yang mempunyai sisa manfaat antara 8 dan 23 tahun.

c. Perhitungan (laba)/rugi pelepasan aktiva tetap adalah sebagai berikut :

(Laba) / rugi penjualan aktiva tetap Harga perolehan Akumulasi penyusutan Nilai buku

Penerimaan dari aktiva yang dijual (Laba) / rugi penjualan aktiva tetap Rugi dari aktiva tetap yang dihapuskan Harga perolehan

Akumulasi penyusutan Nilai buku

94

(147)

2.078 (1.623)

2.996 (2.277)

455

719

(361)

(866)

94

(147)

371

-

1.350

-

371

-

(979)

-

23


Jutaan Rupiah 2002

d.

Harga perolehan diatas termasuk selisih penilaian

kembali tahun 1981 dan 1987, untuk kelompokkelompok aktiva sebagai berikut pada tanggal 30 Juni :

Bangunan

Kendaraan bermotor

Bangunan

Mesin dan peralatan penyelesaian

aktiva

3.087

10.787

109.477

105.713

7.488

7.836

101.989 untuk

13.987

10.7 8 2 113

Aktiva dalam penyelesaian pada tanggal 30 Juni :

Persentase

13.982 3.087

Mesin dan peralatan

e.

2001

113

97.877

dala m

penyelesaian adalah sekitar 17,5% (2001 – 73%)

dari jumlah biaya yang dianggarkan. Pembangunan

diharapkan akan selesai sebelum 31 Desember 2002. f.

Beban penyusutan dialokasikan sebagai beban

produksi sebesar 13.205

(2001 – 11.053) dan

beban usaha sebesar 10.958 (2001 – 10.264).

g. Per tanggal 30 Juni 2002 aktiva tetap Grup diasuransikan

terhadap

risiko

kerugian

dengan

jumlah pertanggungan sebesar US$ 183 juta dan Rp 34.159 juta (Rupiah penuh) (2001 – US$ 183

juta dan Rp 27.880 juta) (Rupiah penuh), yang menurut

pendapat

manajemen

telah

memadai

untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul. Pertanggungan asuransi untuk setiap kelompok aktiva tetap adalah sebagai berikut:

24


Jutaan Rupiah 2002 Nilai buku aktiva

Periode yang berakhir 30 Juni 2002 Jumlah pertanggungan US

Bangunan, mesin dan peralatan Kendaraan bermotor

tetap

Rp

$

ekuivalen

18 3

1.594.479

-

531.363

-

-

34.15

21.939

18

1.594.479

34.15

553.302

juta

3

Rp

Rp

9

9

Nilai buku

Periode yang berakhir 30 Juni 2001

aktiva

Jumlah pertanggungan US

Kendaraan bermotor

tetap

Rp

$

ekuivalen

18

2.088.193

-

402.133

-

-

27.88

13.229

18

2.088.193

27.88

415.362

juta Bangunan, mesin dan peralatan

2001

3

3

9. Aktiva tidak berwujud Harga perolehan

Dikurangi : Akumulasi amortisasi

Rp

Rp

0

0

102.155

109.913

127.585

127.585

(25.430)

(17.672)

Aktiva tidak berwujud timbul dari peroleha n atas hak

usaha, merek dagang dan hak cipta yang berhubungan dengan produk Hazeline dan Kecap Bango. 10. Hutang usaha 25


Jutaan Rupiah 2002

Pihak ketiga :

2001

524.799

494.685

467.939

418.386

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa-US Dollar

5.618

2.607

Lever Faberge Deutschland GmbH (Jerman)

2.895

-

15

1.197

1.240

1.410

229.921

240.473

230.543

233.970

-

10.060

- Rupiah

- US Dollar

56.860

Lipton Ltd (UK)

1.468

Unilever Thai Holdings (Thailand)


76.299

Saldo-saldo di atas berasal dari pembelian bahan baku, barang -barang teknik, bahan pembantu dan belanja iklan. 11. Pajak a. Beban pajak penghasilan (K onsolidasian) Kini

Tangguhan - Periode berjalan

(622)

- Periode lalu

Beban

pajak

penghasilan

tersebut

(3.557)

diatas

merupakan beban pajak penghasilan Perseroan. Per tanggal 30 Juni 2002 anak perusahaan, PT

Anugrah Lever, masih dalam keadaan rugi baik secara komersial maupun fiskal sehingga tidak mempunyai beban pajak penghasilan dan tidak terhutang pajak penghasilan badan.

26


Jutaan Rupiah 2002

2001

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak penghasilan yang disajikan dalam laporan keuangan konsolidasian dengan taksiran laba kena pajak untuk periode yang berakhir 30 Juni 2002 dan 2001 adalah sebagai berikut :

Laba konsolidasian sebelum pajak penghasilan

775.664

783.343

Laba sebelum pajak penghasilan - Perseroan

779.129

783.343

(2.133)

18.748

(3.148)

(4.322)

(25.330)

(23.090)

Rugi bersih anak perusahaan sebelum pajak penghasilan Perbedaan waktu : Penyisihan

Perbedaan antara penyusutan dan amort isasi komersial dengan fiskal

Kewajiban manfaat pensiun

3.465

(149)

Perbedaan tetap :

Penghasilan bunga kena pajak final

Beban yang tidak dapat dikurangkan

15.500

SKPKB / Tax Assessment 1999

4.667

Taksiran laba kena pajak

-

(2.568)

7.469

-

768.536

779.580

Profit before 779.129 income tax

783.343

Beban pajak penghasilan

229.921

240.473

Pajak dihitung pada tarif pajak progresif

231.470

235.089

6.050 -

2.240 10.060

Rekonsiliasi

antara

beban

pajak

penghasilan

Perseroan dengan hasil perkalian laba akuntansi Perseroan sebelum pajak penghasilan dan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut : Laba sebelum pajak

Penghasilan kena pajak final

Beban yang tidak dapat dikurangkan Pajak tangguhan tahun lalu

(7.599)

(6.916)

27


Jutaan Rupiah 2002 b. Aktiva pajak tangguhan

2001

32.086 31 Desember 2001

- Penyisihan

- Perbedaan antara penyusutan dan amortisasi komersial dan fiskal

- Kewajiban manfaat pensiun

- Kewajiban diestimasi untuk kompensasi karyawan

47.183

Dibebanka n ke laporan laba rugi 3.937

(47.240)

(3.270)

(50.510)

9.097

345

9.442

22.424

(390)

31.464

amortisasi komersial dan fiskal

- Kewajiban manfaat pensiun

Menurut

pendapat

manajemen,

51.120

22.034 32.086

32.039 (45.824)

(7.741)

(53.565)

9.511

(6.503)

3.008

23.296

aktiva

622

30 Juni 2002

Dibebanka n ke laporan laba rugi 2.319

31 Desember 2000 - Penyisihan - Perbedaan antara penyusutan dan

3.008

(1.081)

30 Juni 2001 34.358

22.215

pajak

tangguhan Perseroan per 30 Juni 2002 akan dapat direalisasikan di tahun pembukuan mendatang. c. Hutang pajak (konsolidasian)

91.139

93.994

- Perseroan

91.870

93.994

Hut ang pajak (Perseroan)

91.870

93.994

- Anak perusahaan

Pajak penghasilan – periode berjalan Dikurangi : Pajak dibayar dimuka

Hutang pajak penghasilan badan pasal 29

(731)

230.543

-

233.970

(160.768)

(181.976)

69.775

51.994

28


Jutaan Rupiah 2002 Hutang pajak - pajak lain : Pajak penghasilan pasal 21 Pajak pertambahan nilai

2001

3.502

7.590

12.121

30.070

Pajak dibayar dimuka (Anak perusahaan)

(731)

-

Pajak dibayar dimuka Hutang pajak – pajak lain :

(875)

-

15

-

206.733

172.187

Biaya promosi dan penjualan

57.532

39.798

Biaya pegawai yang masih harus dibayar

72.146

44.114

Pajak penghasilan pasal 23/26

Pajak penghasilan pasal 21

Pajak penghasilan pasal 23/26 d.

6.472

129

4.340

-

Administrasi Berdasarkan peraturan perpajakan di Indonesia, Grup menghitung, menetapkan, dan membayar sendiri jumlah pajak yang terhutang. Direktorat Jendral Pajak dapat menetapkan dan mengubah

kewajiban pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak tanggal terhutangnya pajak. 12. Biaya masih harus dibayar

Biaya restrukturisasi


-

77.055

3.078

85.197

13. Kewajiban pensiun Perseroan 29


Jutaan Rupiah 2002

Perseroan Keuangan

memperoleh

Republik

persetujuan

Indonesia

dari

berdasarkan

2001

Menteri surat

keputusan No. KEP.283/KM.17/2000 tertanggal 3 Juli 2000

untuk

mendirikan

yang

terpisah,

Dana

Pensiun

Unilever

Indonesia (Dana Pensiun), yang dikelola oleh pengurus

bagi seluruh karyawan yang telah

memenuhi persyaratan tertentu. Karyawan yang telah memenuhi persyaratan tertentu berhak memperoleh manfaat pensiun, cacat atau meninggal dunia.

Dana Pensiun akan mendapatkan dana melalui iuran-

iuran, yang sebagian b esar ditanggung oleh Perseroan,

dan cukup untuk memenuhi jumlah minimum yang diharuskan oleh peraturan dana pensiun yang berlaku. Beban

manfaat

pensiun

komponen sebagai berikut :

terdiri

dari

komponen-

Biaya jasa kini

Unsur bunga atas beban manfaat pensiun yang terhutang Amortisasi biaya jasa lalu dan koreksi aktuaria.

29.056

24.359

8.860

7.291

10.236

7.768

9.960

9.300

Pada tanggal 31 Desember 2001 dan 2000 estimasi

kewajiban aktuaria dan nilai wajar aktiva Dana Pensiun berdasarkan perhitungan aktuaria terakhir tertanggal 18 Pebruari 2002 dan 21 Maret 2001 yang dilakukan

oleh PT Watson Wyatt Purbajaga adalah sebagai berikut :

Kewajiban aktuaria

Nilai wajar aktiva Dana Pensiun (belum diaudit)

Selisih lebih kewajiban aktuaria atas nilai wajar aktiva Dana Pensiun Berikut

ini

digunakan pensiun :

adalah

untuk

asumsi

utama

menentukan

aktuaria

kewajiban

162.602

136.702

123.184

129.959

(39.418)

(6.743)

yang

manfaat

30


Jutaan Rupiah 2002

a. Tingkat diskon (discount rate)

2001

13% per

:

b. Kenaikan gaji yang mendapat pensiun (pensionable salary increase) :

tahun

11% per tahun

c. Kenaikan pensiun (pension increases)

5% per

:

tahun

Kewajiban manfaat pensiun, terdiri dari :

70.208

74.04 9

Saldo awal

71.506

76.617

(16.840)

(17.096)

5.698

7.149

6.911

7.000

76.300

76.300

64.849

64.849

Penambahan yang dilaporkan dalam laporan laba rugi konsolidasian

Transfer ke Dana Pensiun

15.542

14.528

14. Hak minoritas Hak kepemilikan minoritas atas kekayaan bersih anak perusahaan :

PT Anugrah Lever (AL) – persentase kepemilikan 35% Nilai tercatat – awal periode

Bagian (rugi)/laba bersih periode berjalan 15. Modal saham

(1.213)

149

Modal dasar, seluruhnya ditempatkan dan disetor penuh oleh : Mavibel

(Maatschappij

voor

Internationale

Beleggingen) B.V. Rotterdam, Belanda: 648.487.750 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 (Rupiah p enuh) per lembar saham.

31


Jutaan Rupiah 2002

2001

Masyarakat (tercatat dalam Bursa Efek Jakarta dan

Surabaya) : 114.512.250 lembar saham dengan nilai nominal Rp 100 per lembar saham (Rupiah penuh).

11.451

11.451

15.227

15.227

Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, Mavibel B.V.

yang memiliki 648.487.750 lembar saham atau 85% dari jumlah modal dasar, ditempatkan dan disetor,

merupakan pemegang saham utama Perseroan; tidak ada pemegang saham lain yang memiliki saham lebih

dari 3,4% (2001 – 1,9%) dari jumlah modal dasa r, ditempatkan dan disetor Perseroan.

Pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, Direksi yang memiliki saham publik adalah : Direksi : - Tn. Inarto Setiadi

- Tn. Hanafiah Djajawinata - Tn. Josef Bataona

Masing-masing denga n pemilikan tertinggi tidak lebih

dari 0,001% (2001 – 0,001%) dari jumlah modal dasar, ditempatkan dan disetor Perseroan.

Tidak ada anggota dewan komisaris yang memiliki saham publik Perseroan.

16. Agio Saham

32


Jutaan Rupiah 2002

2001

Agio saham merupakan selisih antara harga jual (Rp 3.175 setiap lembar saham) (Rupiah penuh) dengan

nilai nominal (Rp 1.000 setiap lembar saham) (Rupiah

penuh) untuk 9.200.000 saham yang dijual melalui Bursa Efek di Indonesia pada bulan Desember 1981, setelah dikurangi kapitalisasi ke modal saham melalui

pembagian 4.783.333 saham bonus sebesar Rp 4.783.333.000 (Rupiah penuh) pada tahun 1993.

457.800

373.870

Dividen final tahun 2001

267.050

-

Dividen final tahun 2000

-

373.870

15.260

15.260

19. Penjualan bersih

3.549.025

3.044.415

Dalam negeri

3.339.866

2.881.694

17. Dividen

Dividen interim II tahun 2 001

190.750

18. Penyisihan untuk cadangan umum Berdasarkan

keputusan

Rapat

Umum

Pemegang

Saham Tahunan sesuai dengan Akta Notaris Singgih

Susilo SH No. 81 tanggal 31 Mei 1999, telah dise tujui untuk menyisihkan saldo laba tahun 1998 sebesar 15.260

sebagai

ketentuan

Pasal

dana

61

cadangan

sesuai

undang-undang

dengan

Republik

Indonesia No. 1 tahun 1995 mengenai Perseroan Terbatas yang dikeluarkan pada bulan Maret 1995.

Ekspor

209.159

162.721

33


Jutaan Rupiah 2002

2001

Penjualan Perseroan kepada kelompok perusahaan Unilever yang berhubungan dengan Mavibel B.V. (pemegang saham), berjumlah 166.286 dan 81.691

berturut -turut untuk periode yang berakhir pada tanggal – tanggal 30 Juni 2002 dan 2001, atau masing-masing setara dengan 4,69% dan 2,68% dari total penjualan bersih.

Perincian penjualan kepada kelompok perusahaan Unilever adalah sebagai berikut : Unilever Australia Ltd (Australia)

Unilever New Zealand (Selandia Baru) Unilever Singapore (Singapura)

166.286

81.691

29.891

40.839

6.695

2.810

9.967

Unilever Malaysia Holdings Sdn. Bhd. (Malaysia)

39.301

Unilever Taiwan Ltd. (Taiwan)

15.469

Lipton Japan K.K. (Jepang) Unilever Korea Ltd (Korea Selatan) Unilever Thai Holdings (Thailand)

Unilever Hongkong Ltd (Hongkong) Unilever Philippines Inc (Filipina)

Lever Brothers West Indies, Trinidad W.J. (Guyana)

Unilever Market Development, Durban South Africa (Afrika Selatan) PT Anugrah Kasih Karunia (Indonesia)

Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari 1.000) 20. Beban pokok penjualan

1.305 1.076

43.497 3.109

11.475 6.239 3.085 1.016 7.080 4.189

-

4.954

1.702

538 6.438

1.654 -

1.844.392

1.701.674

1.100

2.946

1.602

-

34


Jutaan Rupiah 2002

2001

Komponen beban pokok penjualan adalah sebagai berikut : Bahan baku

- Awal periode – 1 Januari

99.555

- Pembelian

- Akhir periode – 30 Juni

Penyusutan

Jumlah beban produksi

1.678.548

1.759.100 59.183

1.554.858 43.999

99.208

80.333

1.930.696

Barang dalam proses


8.673

- Akhir periode – 30 Juni

(13.300)

Harga pokok produksi

1.926.069

Barang jadi


193.089

- Akhir periode – 30 Juni Perseroan

1.905.224

13.205

Beban pabrikasi lainnya

Pembelian

1.513.304

(146.124)

Bahan baku yang digunakan Biaya tenaga kerja langsung

dari

kelompok

165.244

1.805.669

(123.690)

11.053

1.690.243 1.326

(3.829)

1.687.740 246.103

(274.766)

(232.169)

86.330

10.576

66.014

8.674

965

1.902

perusahaan

Unilever yang berhubungan dengan Mavibel B.V. (pemegang saham), pada periode 2002 dan 2001 masing-masing berjumlah 86.330 dan 10.576 dan untuk pe riode yang berakhir berturut -turut pada 30

Juni 2002 dan 2001, yang mana setara dengan 4,5% dan 0,7% dari total seluruh pembelian barang dan jasa.

Pembelian

barang

dan

jasa

dari

pihak

mempunyai hubungan istimewa terdiri dari:

yang

PT Kimberly Lever Indonesia (Indonesia) PT Anugrah Setia Lestari (Indonesia) Lipton Ltd Mombasa (Kenya)

Lain-lain (masing-masing saldo kurang dari 1.000)

17.750 1.601

-

35


Jutaan Rupiah 2002

2001

694.829

468.417

413.024

282.894

99.180

78.678

Reparasi dan pemeliharaan Biaya distribusi

2.383 127.712

2.730 76.169

b. Beban umum dan administrasi

221.276

176.902

117.028

101.448

11.009

9.351

21. a. Beban pemasaran dan penjualan Iklan, promosi dan riset

Penyusutan aktiva tetap Gaji dan tunjangan

Perjalanan dinas dan entertainmen

Lain-lain

Service fee

Gaji dan tunjangan Pensiun Telekomunikasi

Penyusutan aktiva tetap

3.298

10.380

38.852

44.978 15.542 7.660

3.406

11.042

13.498

36.465 14.528 6.858

Sewa gedung

12.083

12.058

Lain-lain

10.337

(11.265)

152.545

104.615

US$

US$

Jasa konsultan

22. Biaya karyawan

2.639

7.459

Jumlah karyawan permanen Grup pada tanggal 30

Juni 2002 dan 2001 masing-masing adalah 2.680 dan 2.371 orang.

23. Aktiva dan kewajiban dalam valuta asing Aktiva dan kewajiban dalam berbagai valuta asing adalah sebagai berikut (valuta asing selain US Dollar dinyatakan dalam nilai setara dengan US Dollar).

Aktiva :

Kas dan setara kas

41.137.988

82.943.695

36


Jutaan Rupiah 2002 Piutang usaha - Pihak ketiga


Piutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Kewajiban : Hutang usaha

- Pihak ketiga


Hutang pada pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Biaya masih harus dibayar

Grup

akan

melakukan

3.412.702 4.277.372

590.995

1.966.571

50.589.925

92.600.340

6.525.927

6.686.465

3.875.990

2.616.133

644.742

283.691

Kelebihan aktiva atas kewajiban dalam valuta asing diperlukan,

3.036.920

230.767

Hutang lain -lain

Jika

5.824.022

2001

228.487

91.169 -

11.561.117

9.622.254

39.028.808

82.978.086

kontrak

pembelian valuta asing untuk mengurangi dampak perubahan kurs mata uang asing terhadap aktiva dan kewajiban dalam valuta asing. Pada tanggal 30 Juni

2002 Grup tidak mempunyai kontrak pembelian valuta asing karena manajemen berkeyakinan bahwa aktiva dalam valuta asing yang dimiliki Grup saat ini cukup untuk membayar kewajiban dalam mata uang asing. 24.

Ikatan dan kewajiban bersyarat a. Perseroan mempunyai ikatan untuk pembelian aktiva tetap berjumlah sekitar Rp 21,8 milyar dan

pembelian bahan baku Rp 22,3 milyar pada tanggal 30 Juni 2002 (2001 – Rp 16,2 milyar untuk pembelian aktiva tetap) (Rupiah penuh).

37


Jutaan Rupiah 2002

2001

b. Sewa yang harus dibayar berdasarkan perjanjian sewa menyewa (“operating lease”) : Periode berakhir 30 Juni 2002

US$

2001

Jatuh tempo dalam waktu 1 tahun

2 -5 tahun

c.

(dalam jutaan)

ribuan)

Jatuh tempo dalam waktu 1 tahun Periode berakhir 30 Juni

Rp

(dalam

653

-

US$

Rp

(dalam

(dalam jutaan)

ribuan) 3.311

-

2.825

-

Perseroan memperoleh fasilitas "kredit revolving"

pada tanggal 30 Juni 2002 dan 2001 dari :

Jangka p endek

Cerukan

US$

Rp (Juta)

Rp (Juta)

-

10.000

-

-

(Juta) Citibank

ABN AMRO Bank Deutsche Bank HSBC

Total fasilitas

10 -

200.000

-

10.000

15

2 10.000

5

-

10.000

38


Jutaan Rupiah 2002

2001

Fasilitas ini akan ditinjau kembali setiap tahun. Pinjaman ini merupakan pinjaman jangka pendek tanpa jaminan dan dibebani bunga sesuai dengan

tingkat bunga pasar yang berlaku. Per 30 Juni 2002 dan 2001, Perseroan tidak menggunakan fasilitas hutang jangka pendek ini.

39

PT UNILEVER INDONESIA TBK DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 JUNI 2002 DAN 2001 (TIDAK DIAUDIT)

Recommend Documents