PT SIANTAR TOP Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

PT SIANTAR TOP Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

-1-

PT SIANTAR TOP Tbk NERACA 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2006

2005

AKTIVA AKTIVA LANCAR Kas dan setara kas 2b,2l,3,25 Investasi jangka pendek 2c,9 Piutang usaha 2d,2e,2l,4,9,23,25 Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga – setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu sebesar Rp 465.303.904 Piutang lain-lain 20 Persediaan 2f,5,9 Uang muka pembelian 6 Biaya dibayar di muka 2g,8

4.250.912.951 4.000.000.000

14.761.758.951 4.000.000.000

66.321.307.123

49.112.245.508

15.404.683.812 11.428.309.377 97.006.350.377 22.245.240.500 1.067.578.361

33.433.612.389 4.524.827.911 95.588.895.932 28.158.536.127 1.316.704.779

221.724.382.501

230.896.581.597

6.471.520.715

6.471.520.715

239.295.216.064

240.075.458.031

Jumlah Aktiva Tidak Lancar

245.766.736.779

246.546.978.746

JUMLAH AKTIVA

467.491.119.280

477.443.560.343

Jumlah Aktiva Lancar AKTIVA TIDAK LANCAR Taksiran tagihan pajak penghasilan Aktiva tetap-setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp 187.046.464.620 pada tahun 2006 dan Rp 162.362.165.554 pada tahun 2005

2n,20

2h,7,9,13

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

-2-

PT SIANTAR TOP Tbk NERACA (Lanjutan) 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2006

2005

KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank Hutang usaha Pihak yang mempunyai hubungan istimewa Pihak ketiga Hutang lain-lain Hutang pajak Biaya masih harus dibayar Pendapatan diterima di muka Hutang bank – yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun

4, 5, 7, 9 2e, 2l, 10, 23, 25

2n, 11, 20 12

7, 13, 25

-

22.075.444.960

412.805.899 66.908.082.804 1.052.645.761 9.450.071.345 4.046.240.960 480.000.000

2.575.550.420 70.320.877.273 347.682 6.649.416.762 4.395.922.943 -

-

1.277.900.000

Jumlah Kewajiban Lancar

82.349.846.769

107.295.460.040

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Kewajiban pajak tangguhan-bersih 2n, 20 Kewajiban tidak lancar lainnya 2m, 14, 22, 23, 24, 25

37.519.936.586 4.595.721.642

37.642.883.937 3.905.612.099

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar

42.115.658.228

41.548.496.036

EKUITAS Modal saham-nilai nominal Rp 100 per saham Modal dasar-3.000.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh1.310.000.000 saham 15 Tambahan modal disetor-bersih 2j,16 Selisih penilaian kembali aktiva tetap 2a,2h Saldo laba

131.000.000.000 300.000.000 1.632.406.865 210.093.207.418

131.000.000.000 300.000.000 1.632.406.865 195.667.197.402

Jumlah Ekuitas

343.025.614.283

328.599.604.267

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

467.491.119.280

477.443.560.343


-3-

PT SIANTAR TOP Tbk LAPORAN LABA RUGI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

2006

2005

PENJUALAN BERSIH

2k, 17, 23

555.207.734.543

641.698.355.950

BEBAN POKOK PENJUALAN

2k, 18, 23

468.372.887.872

553.527.991.216

86.834.846.671

88.170.364.734

48.268.662.933 23.771.487.675

45.490.639.111 21.853.061.345

Jumlah Beban Usaha

72.040.150.608

67.343.700.456

LABA USAHA

14.794.696.063

20.826.664.278

LABA KOTOR BEBAN USAHA Penjualan Umum dan administrasi

2k, 19, 20

PENGHASILAN (BEBAN) LAIN-LAIN Laba (rugi) selisih kurs - bersih Penghasilan bunga Laba penjualan aktiva tetap Beban bunga bank Lain-lain – bersih

2k

2h, 7 ( 20

Jumlah Penghasilan (Beban) Lain-lain – Bersih LABA SEBELUM TAKSIRAN PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK TAKSIRAN PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK Kini Tangguhan

3.835.784.869 ) 507.829.353 591.692.440 3.221.214.199 ) 194.347.919

6.214.402.102

5.763.129.356 )

(

21.009.098.165

15.063.534.922

2n, 20

Jumlah Taksiran Beban Pajak LABA BERSIH LABA PER SAHAM DASAR

3.793.120.115 ( 839.002.719 134.000.000 592.042.605 ) ( 2.040.321.873

2o, 21

(

6.706.035.500 ) ( 122.947.351 (

3.008.760.500 ) 1.418.266.920 )

(

6.583.088.149 ) (

4.427.027.420 )

14.426.010.016

10.636.507.502

11,01

8,12


-4-

PT SIANTAR TOP Tbk LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

`` Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh Saldo 1 Januari 2005 Laba bersih Saldo 31 Desember 2005 Laba bersih Saldo 31 Desember 2006

Tambahan Modal Disetor-Bersih

131.000.000.000

300.000.000

-

-

131.000.000.000

300.000.000

-

-

131.000.000.000

300.000.000

Selisih Penilaian Kembali Aktiva Tetap 1.632.406.865 1.632.406.865 1.632.406.865

Saldo Laba

Jumlah Ekuitas

185.030.689.900

317.963.096.765

10.636.507.502

10.636.507.502

195.667.197.402

328.599.604.267

14.426.010.016

14.426.010.016

210.093.207.418

343.025.614.283


-5-

PT SIANTAR TOP Tbk LAPORAN ARUS KAS UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

2006 ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada pemasok dan karyawan Kas dihasilkan dari operasi Pembayaran bunga dan denda Pembayaran pajak penghasilan Penerimaan bunga dan sewa

(

( (

Kas Bersih Diperoleh dari Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Hasil penjualan aktiva tetap Penambahan aktiva tetap Penambahan investasi jangka pendek

2005

603.992.428.132 585.507.428.805 ) (

732.649.337.122 715.236.157.600 )

18.484.999.327 1.219.085.507 ) ( 4.914.520.082 ) ( 1.575.924.944

17.413.179.522 2.918.892.042 ) 9.841.811.814 ) 443.288.781

13.927.318.682

5.095.764.447

(

3.238.264.682 ) ( (

643.000.000 5.448.292.386 ) 4.000.000.000 )

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(

3.238.264.682 ) (

8.805.292.386 )

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Pembayaran hutang bank Penambahan hutang bank-bersih

(

21.199.900.000 ) ( -

2.141.225.927 ) 2.075.444.960

Kas Bersih Digunakan untuk Aktivitas Pendanaan

(

21.199.900.000 ) (

65.780.967 )

PENURUNAN BERSIH KAS DAN SETARA KAS

(

10.510.846.000 ) (

3.775.308.906 )

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

14.761.758.951

18.537.067.857

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN

4.250.912.951

14.761.758.951


-6-

PT SIANTAR TOP Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

1.

UMUM a.

Pendirian dan Informasi Umum PT Siantar Top Tbk (Perusahaan) didirikan berdasarkan akta No. 45 tanggal 12 Mei 1987 dari Ny. Endang Widjajanti, S.H., notaris di Sidoarjo dan akta perubahannya No. 64 tanggal 24 Maret 1988 dari notaris yang sama. Akta pendirian dan perubahan tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C2-5873.HT.01.01.Th.88 tanggal 11 Juli 1988 serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 104 tanggal 28 Desember 1993, Tambahan No. 6226. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta No. 31 tanggal 6 Agustus 2001 dari Dyah Ambarwaty Setyoso, S.H., notaris di Surabaya, mengenai perubahan nilai nominal saham dari Rp 500 per saham menjadi Rp 100 per saham, sehingga jumlah seluruh saham yang beredar Perusahaan adalah 1.310.000.000 lembar saham dan modal dasar 3.000.000.000 lembar saham. Akta perubahan ini telah memperoleh pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusannya No. C-09574.HT.01.04.Th.2001 tanggal 1 Oktober 2001. Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan terutama bergerak dalam bidang industri makanan ringan, yaitu mie (snack noodle), kerupuk (crackers) dan kembang gula (candy). Perusahaan berdomisili di Sidoarjo, Jawa Timur dengan pabrik berlokasi di Sidoarjo (Jawa Timur), Medan (Sumatera Utara), dan Bekasi (Jawa Barat). Kantor pusat Perusahaan beralamat di Jl. Tambak Sawah No. 21-23 Waru, Sidoarjo. Perusahaan mulai beroperasi secara komersial pada bulan September 1989. Hasil produksi Perusahaan dipasarkan di dalam dan di luar negeri, khususnya Asia.

b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 25 Nopember 1996, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) dengan suratnya No. S-1915/PM/1996 untuk melakukan Penawaran Umum atas 27.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat. Pada tanggal 16 Desember 1996, saham-saham tersebut telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta. Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, seluruh saham Perusahaan sejumlah 1.310.000.000 saham dengan nominal Rp 100 per saham telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta.

c.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama : Agus Susanto Komisaris Independen : Ferryus Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Direktur

: Shindo Sumidomo : Pitoyo : Armin

-7-

PT SIANTAR TOP Tbk CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2005 adalah sebagai berikut: Dewan Komisaris Komisaris Utama : Agus Susanto Komisaris Independen : Hariono Adi Dewan Direksi Direktur Utama Direktur Direktur

: Shindo Sumidomo : Pitoyo : Armin

Jumlah gaji dan tunjangan lain untuk Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tahun 2006 dan 2005 masing-masing sebesar Rp 614.578.600 dan Rp 638.240.300. Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 7.012 dan 7.329 karyawan masing-masing pada tahun 2006 dan 2005.

2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Laporan keuangan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia berdasarkan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) mengenai Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Laporan Keuangan, yang diedarkan oleh BAPEPAM-LK bagi emiten atau perusahaan publik industri manufaktur. Laporan keuangan disusun berdasarkan pada saat terjadinya (accrual basis) dengan konsep biaya perolehan (historical cost), kecuali untuk persediaan yang dinyatakan berdasarkan nilai terendah antara biaya perolehan dan nilai realisasi bersih, serta aktiva tetap tertentu yang dinyatakan berdasarkan nilai penilaian kembali (revaluasi). Laporan arus kas disajikan dengan metode langsung yang dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan adalah Rupiah.

b.

Kas dan Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, kas di bank dan deposito berjangka dengan masa jatuh tempo kurang dari 3 (tiga) bulan.

c.

Investasi Jangka Pendek Deposito berjangka yang jatuh temponya kurang dari tiga bulan pada saat penempatan namun dijaminkan, atau telah ditentukan penggunaannya dan deposito berjangka yang jatuh temponya lebih dari tiga bulan pada saat penempatan disajikan sebagai “Investasi Jangka Pendek”. Deposito disajikan sebesar nilai nominal.

-8-


d.

Penyisihan Piutang Ragu-ragu Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan masing-masing akun piutang pada akhir tahun.

e.

Transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan PSAK No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat harga dan persyaratan normal sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

f.

Persediaan Persediaan dinyatakan sebesar nilai terendah antara biaya perolehan atau nilai realisasi bersih (the lower of cost or net realizable value). Biaya perolehan ditentukan dengan metode rata-rata tertimbang (weighted-average method).

g.

Biaya Dibayar Di muka Biaya dibayar di muka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus (straight- line method).

h.

Aktiva Tetap Aktiva tetap, kecuali aktiva tertentu yang dinilai kembali, dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi penyusutan. Tanah dinyatakan berdasarkan biaya perolehan dan tidak disusutkan. Aktiva tertentu telah dinilai kembali berdasarkan hasil penilaian yang dilakukan oleh penilai independen sesuai dengan peraturan pemerintah yang berlaku. Penyusutan dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap, sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris

20 15 4 4

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya, pengeluaran yang memperpanjang masa manfaat atau memberi manfaat ekonomi di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi atau peningkatan standar kinerja dikapitalisasi. Aktiva tetap yang sudah tidak dipergunakan lagi atau dijual dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap berikut akumulasi penyusutannya. Keuntungan atau kerugian dari penjualan aktiva tetap tersebut dibukukan dalam laporan laba rugi pada tahun yang bersangkutan. Aktiva dalam penyelesaian dinyatakan sebesar harga perolehan. Biaya perolehan tersebut termasuk biaya pinjaman yang terjadi selama masa pembangunan yang timbul dari hutang yang digunakan untuk pembangunan aktiva tersebut. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat selesai dan siap digunakan.

-9-


Sesuai dengan PSAK No. 48 mengenai “Penurunan Nilai Aktiva”, mensyaratkan Perusahaan untuk melakukan penelaahan atas indikasi penurunan nilai aktiva ke nilai wajar apabila terjadi indikasi kejadian atau peristiwa bahwa nilai tercatat tidak dapat diperoleh kembali. i.

Aktiva Bangun Kelola Alih Aktiva Bangun Kelola Alih (Build, Operate and Transfer - BOT) berupa bangunan beserta peralatan yang melekat dan berada pada bangunan tersebut dinyatakan berdasarkan biaya perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi. Amortisasi dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight - line method) berdasarkan umur ekonomis dari aktiva bangun kelola alih yang bersangkutan, maksimum sesuai jangka waktu perjanjian selama 10 tahun.

j.

Biaya Emisi Efek Ekuitas Sesuai dengan Peraturan No. VIII.G.7 Lampiran Surat Keputusan BAPEPAM No. Kep-06/PM/2000 tanggal 13 Maret 2000, mengenai “Pedoman Penyajian Laporan Keuangan”, biaya-biaya emisi efek yang terjadi sehubungan dengan penerbitan efek ekuitas dikurangkan langsung dari tambahan modal disetor yang diperoleh dari penawaran efek tersebut.

k.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Penjualan lokal diakui pada saat penyerahan barang kepada pelanggan sedangkan penjualan ekspor diakui pada saat barang dikapalkan (F.O.B Shipping Point). Beban diakui sesuai dengan manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia. Laba atau rugi kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan pada operasi tahun berjalan. Pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, kurs yang digunakan dihitung berdasarkan rata-rata kurs beli dan jual yang dipublikasikan terakhir pada tahun yang bersangkutan untuk uang kertas dan/atau kurs transaksi Bank Indonesia sebagai berikut: 2006 2005 AS$, Dolar Amerika Serikat JPY, Yen Jepang

9.020 76

9.830 83

m. Imbalan Kerja Perusahaan mengakui kewajiban atas imbalan kerja karyawan yang tidak didanai sesuai dengan Undang-undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003 (UU No.13/2003). Sesuai PSAK No. 24 (Revisi 2004), biaya penyisihan imbalan kerja karyawan menurut UU No.13/2003 ditentukan berdasarkan penilaian aktuaria menggunakan metode Projected Unit Credit. Keuntungan dan kerugian aktuaria diakui sebagai penghasilan atau beban apabila akumulasi keuntungan dan kerugian aktuaria bersih yang belum diakui pada akhir tahun pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari jumlah yang lebih besar antara nilai kini imbalan pasti dan nilai wajar aktiva program pada tanggal neraca. Keuntungan dan kerugian aktuaria ini diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan rata-

- 10 -


rata sisa masa kerja karyawan. Kemudian, biaya jasa lalu yang timbul akibat penerapan program imbalan pasti atau perubahan program imbalan pasti yang terhutang, diamortisasi dengan menggunakan metode garis lurus sampai imbalan tersebut menjadi hak karyawan (vested). n.

Pajak Penghasilan Pajak penghasilan dihitung berdasarkan taksiran penghasilan kena pajak dalam tahun yang bersangkutan. Penangguhan pajak penghasilan dilakukan untuk mencerminkan pengaruh pajak atas perhitungan beda temporer antara pelaporan komersial dan fiskal, dan akumulasi rugi fiskal.

o.

Laba per Saham Dasar Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang dari saham yang ditempatkan dan disetor penuh selama tahun berjalan. Rata-rata tertimbang jumlah saham yang beredar pada tahun 2006 dan 2005 adalah sebesar 1.310.000.000 saham.

p.

Informasi Segmen Sesuai dengan PSAK No. 5 (Revisi 2000) mengenai “Pelaporan Segmen”, mensyaratkan Perusahaan mengungkapkan informasi segmen menurut pengelompokan jenis transaksi penjualan produk dan wilayah pemasaran.

q.

Penggunaan Estimasi Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan. Karena terdapat resiko yang melekat dalam suatu estimasi, hasil sebenarnya yang akan dilaporkan di masa mendatang mungkin didasarkan pada jumlah yang berbeda dari estimasi tersebut.

3.

KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 2006 Kas Bank Rupiah PT Bank Lippo Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank NISP Tbk PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk PT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank Danamon Tbk PT Bank Mandiri (Persero) Tbk The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited Standard Chartered Bank Limited PT Bank Niaga Tbk

2005

551.310.141

1.813.848.515

1.243.676.203 535.035.610 200.115.597 165.152.765 68.065.550 60.097.632 54.709.787

167.271.480 335.836.334 67.191.539 1.611.637 171.299.288

40.326.807 24.151.826 590.000

63.208.720 24.703.777 550.000

- 11 -


2006 Dolar Amerika Serikat The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PT Bank Chinatrust Indonesia PT Bank NISP Tbk Standard Chartered Bank Limited PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk

2005

482.522.554 295.127.633 200.528.490 182.964.112 126.538.244

830.743.028 1.031.598.926 233.895.707 -

3.679.602.810

2.927.910.436

Deposito - Rupiah PT Bank Bumiputera Indonesia Tbk PT Bank Niaga Tbk PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Mayapada Tbk

20.000.000 -

5.020.000.000 3.000.000.000 1.000.000.000 1.000.000.000

Sub-jumlah

20.000.000

10.020.000.000

4.250.912.951

14.761.758.951

Sub-jumlah

Jumlah

Deposito berjangka memiliki tingkat bunga per tahun berkisar antara 4% - 13% pada tahun 2006 dan antara 5,5% - 13% pada tahun 2005. 4.

PIUTANG USAHA a. Rincian piutang usaha berdasarkan nama pelanggan adalah sebagai berikut: 2006

2005

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Semestanustra Distrindo

66.321.307.123

49.112.245.508

Pihak ketiga Pelanggan dalam negeri Pelanggan luar negeri

14.284.116.392 1.585.871.324

32.198.876.773 1.700.039.520

15.869.987.716 465.303.904 ) (

33.898.916.293 465.303.904 )

Bersih

15.404.683.812

33.433.612.389

Jumlah

81.725.990.935

82.545.857.897

Sub-jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu

(

b. Rincian umur piutang usaha adalah sebagai berikut 2006 Belum jatuh tempo Jatuh tempo 1 - 15 hari Lebih dari 15 hari Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih

(

2005

75.330.591.323

73.232.486.091

2.017.937.283 4.842.766.233

6.482.721.356 3.295.954.354

82.191.294.839 465.303.904 ) (

83.011.161.801 465.303.904 )

81.725.990.935

82.545.857.897

- 12 -


c. Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut 2006 Rupiah Dolar Amerika Serikat Jumlah Penyisihan piutang ragu-ragu Bersih

(

2005

80.605.423.515 1.585.871.324

81.311.122.281 1.700.039.520

82.191.294.839 465.303.904 ) (

83.011.161.801 465.303.904 )

81.725.990.935

82.545.857.897

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan piutang ragu-ragu atas piutang kepada pihak ketiga adalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul dari tidak tertagihnya piutang tersebut, sedangkan terhadap piutang kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa tidak diadakan penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berpendapat seluruh piutang tersebut dapat ditagih. Manajemen juga berpendapat bahwa tidak terdapat risiko yang terkonsentrasi secara signifikan atas piutang kepada pihak ketiga. Pada tahun 2005, piutang usaha digunakan sebagai jaminan untuk hutang bank (lihat Catatan 9). 5.

PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari: 2006

2005

Bahan baku dan bahan pembantu Barang jadi Barang dalam proses Suku cadang dan lainnya

80.030.217.286 9.869.886.555 4.070.009.154 3.036.237.382

78.654.568.004 9.841.434.610 4.119.134.644 2.973.758.674

Jumlah

97.006.350.377

95.588.895.932

Manajemen berpendapat bahwa penyisihan penurunan nilai atas persediaan tidak diadakan karena seluruh persediaan tersebut dalam kondisi baik dan tidak mengalami kerusakan, keusangan ataupun penurunan nilai. Pada tahun 2005, persediaan digunakan sebagai jaminan untuk hutang bank (lihat Catatan 9). Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 132.000.000.000 dan Rp 112.500.000.000 masing-masing pada tahun 2006 dan 2005. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut. 6.

UANG MUKA PEMBELIAN Akun ini terdiri dari: 2006

2005

Uang muka pembelian persediaan Uang muka pembelian mesin

12.792.498.691 9.452.741.809

23.319.363.054 4.839.173.073

Jumlah

22.245.240.500

28.158.536.127

- 13 -


7.

AKTIVA TETAP Akun ini terdiri dari: 2006 Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai tercatat Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris

16.767.733.473 24.020.917.353 289.986.685.919 18.420.389.883 24.074.478.948

13.452.741.479 13.290.130.057 2.015.109.224 604.895.059

378.052.126 206.901.065 49.000.000

16.767.733.473 37.473.658.832 302.898.763.850 20.228.598.042 24.630.374.007

Sub-jumlah

373.270.205.576

29.362.875.819

633.953.191

401.999.128.204

Aktiva dalam penyelesaian Bangunan Mesin

11.642.489.827 17.524.928.182

721.453.435 7.240.539.761

3.012.965.006 9.773.893.719

9.350.978.256 14.991.574.224

Sub-jumlah

29.167.418.009

7.961.993.196

12.786.858.725

24.342.552.480

Jumlah

402.437.623.585

37.324.869.015

13.420.811.916

426.341.680.684

Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris

8.442.987.326 119.063.254.423 14.738.826.577 20.117.097.228

1.641.072.162 19.434.108.304 1.775.161.673 2.159.254.242

110.208.750 206.901.065 8.187.500

10.084.059.488 138.387.153.977 16.307.087.185 22.268.163.970

Jumlah

162.362.165.554

25.009.596.381

325.297.315

187.046.464.620

Nilai Buku

240.075.458.031

239.295.216.064 2005

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

Nilai tercatat Tanah Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris

16.680.733.473 23.674.291.217 286.450.387.473 16.156.022.574 22.988.225.316

87.000.000 346.626.136 3.633.423.446 2.789.796.367 1.168.606.654

97.125.000 525.429.058 82.353.022

16.767.733.473 24.020.917.353 289.986.685.919 18.420.389.883 24.074.478.948

Sub-jumlah

365.949.660.053

8.025.452.603

704.907.080

373.270.205.576

10.813.275.207 10.624.994.826

829.214.620 7.826.676.287

926.742.931

11.642.489.827 17.524.928.182

Aktiva dalam penyelesaian Bangunan Mesin Sub-jumlah

21.438.270.033

8.655.890.907

926.742.931

29.167.418.009

387.387.930.086

16.681.343.510

1.631.650.011

402.437.623.585

7.062.431.813 98.791.748.423 13.441.313.990 17.415.904.794

1.380.555.513 20.290.466.072 1.801.836.846 2.769.466.708

18.960.072 504.324.259 68.274.274

8.442.987.326 119.063.254.423 14.738.826.577 20.117.097.228

Jumlah

136.711.399.020

26.242.325.139

591.558.605

162.362.165.554

Nilai Buku

250.676.531.066

Jumlah Akumulasi penyusutan Bangunan dan prasarana Mesin dan peralatan Kendaraan Inventaris

240.075.458.031

Penyusutan dibebankan sebagai berikut: 2006

2005

Beban pabrikasi Beban usaha (lihat Catatan 19)

21.927.216.029 2.972.171.602

23.161.948.686 3.080.376.453

Jumlah

24.899.387.631

26.242.325.139

- 14 -


Pengurangan mesin dan peralatan sebesar Rp 378.052.126 merupakan reklasifikasi ke bangunan dan inventaris masing-masing sebesar Rp 292.797.932 dan Rp 85.254.194. Pengurangan inventaris dan akumulasi penyusutan inventaris masing-masing sebesar Rp 49.000.000 dan Rp 8.187.500 merupakan reklasifikasi ke persediaan. Penambahan aktiva tetap termasuk reklasifikasi dari aktiva dalam penyelesaian masing-masing sebesar Rp 12.383.196.776 dan Rp 926.742.931 pada tahun 2006 dan 2005. Pengurangan akumulasi penyusutan mesin dan peralatan sebesar Rp 110.208.750 merupakan reklasifikasi ke akumulasi penyusutan bangunan dan inventaris masing-masing sebesar Rp 93.067.266 dan Rp 17.141.484. Hak atas tanah Perusahaan merupakan Hak Guna Bangunan (HGB) yang terletak di Tambak Sawah (Sidoarjo), Tanjung Morawa (Medan) dan Bekasi yang akan jatuh tempo dalam waktu 20 sampai dengan 30 tahun dalam berbagai tanggal antara tahun 2007 sampai dengan 2025 dan mungkin dapat diperpanjang. Manajemen berpendapat tidak terdapat masalah dengan perpanjangan hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti pemilikan yang memadai. Seluruh aktiva tetap kecuali tanah telah diasuransikan terhadap resiko kebakaran, bencana alam dan resiko lainnya dengan nilai pertanggungan sebesar Rp 532.680.000.000 dan AS$ 928.400 dan Rp 365.907.000.000 dan AS$ 928.400 masing-masing pada tahun 2006 dan 2005. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas resiko-resiko tersebut. Pada tahun 2005, aktiva tetap mesin digunakan sebagai jaminan atas hutang bank (lihat Catatan 9 dan 13). Berdasarkan evaluasi yang dilakukan, manajemen berpendapat bahwa tidak terdapat peristiwa atau perubahan keadaan yang menunjukkan adanya penurunan nilai aktiva tetap Perusahaan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2006 dan 2005. 8.

AKTIVA BANGUN KELOLA ALIH Akun ini terdiri dari: 2005 Saldo Awal Biaya perolehan Akumulasi amortisasi Nilai Buku

3.752.210.939 3.085.698.196 666.512.743

Penambahan 666.512.743

Pengurangan -

Saldo Akhir 3.752.210.939 3.752.210.939 -

Perusahaan mengadakan perjanjian bangun kelola alih (Build, Operate and Transfer) dengan PT Benteng Sejahtera atas bangunan dan prasarana beserta fasilitasnya yang terletak di Tambak Sawah, Waru - Sidoarjo.

- 15 -


Ketentuan dalam perjanjian bangun kelola alih tersebut antara lain: -

Perusahaan memanfaatkan sebagian dari sebidang tanah untuk didirikan bangunan perkantoran dan pabrik seluas 24.780 m2.

-

Jangka waktu perjanjian berlaku selama 10 tahun terhitung sejak tanggal 12 Juni 1995 dan berakhir tanggal 12 Juni 2005.

-

Dalam jangka waktu 3 bulan terhitung sejak berakhirnya jangka waktu pengelolaan, PT Benteng Sejahtera dapat memberikan opsi/hak memilih kepada Perusahaan untuk meneruskan pengelolaan bangunan dan prasarana dengan syarat-syarat dan harga yang tidak lebih tinggi dari penawaran kepada pihak ketiga. Jika pada akhir masa pengelolaan, Perusahaan tidak bermaksud meneruskan/memperpanjang perjanjian, maka bangunan dan prasarananya akan beralih menjadi hak PT Benteng Sejahtera.

-

Perusahaan memiliki hak terlebih dahulu untuk membeli dengan harga yang berlaku di pasar pada saat itu, jika PT Benteng Sejahtera bermaksud menjual tanah tersebut kepada pihak lain pada saat masa perjanjian berakhir.

-

Selama jangka waktu perjanjian Perusahaan wajib membayar semua biaya-biaya dan pajak yang berhubungan dengan penggunaan tanah tersebut, termasuk Ijin Mendirikan Bangunan (IMB) dan Pajak Bumi dan Bangunan (PBB).

Pada tanggal 12 Juni 2005, perjanjian bangun kelola alih (Build, Operate and Transfer) dengan PT Benteng Sejahtera atas bangunan dan prasarana beserta fasilitasnya yang terletak di Tambak Sawah, Waru – Sidoarjo telah berakhir. Pada tanggal 13 Juni 2005 telah diadakan serah terima aktiva bangun kelola alih (Build, Operate and Transfer) antara Perusahaan kepada PT Benteng Sejahtera. Pada tanggal 1 Desember 2005, Perusahaan mengadakan perjanjian sewa dengan PT Benteng Sejahtera untuk menyewakan bangunan seluas 15.200 m2 dengan jangka waktu perjanjian selama 6 bulan sejak tanggal 1 Desember 2005 dan sampai dengan tanggal 31 Mei 2006. Perusahaan memperpanjang perjanjian sewa ini sampai dengan 17 Januari 2008. Pada tanggal neraca, saldo yang timbul dari transaksi ini dicatat sebagai bagian dari akun “Biaya dibayar di muka” dalam neraca.

9.

HUTANG BANK Akun ini terdiri dari: 2005 The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited PT Bank Lippo Tbk PT Bank Central Asia Tbk

20.000.000.000 1.545.968.060 529.476.900

Jumlah

22.075.444.960

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation Limited (HSBC) Pada tahun 2004, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja jangka pendek dari HSBC sebesar Rp 20.000.000.000. Pinjaman ini jatuh tempo dalam waktu satu tahun dan dikenakan tingkat bunga sebesar 1% di bawah tingkat suku bunga pinjaman bank per tahun. Pada tanggal 27 Juli 2005, Perusahaan memperoleh perpanjangan pinjaman dari HSBC sampai dengan tanggal 30 Juni 2006.

- 16 -


Pinjaman ini dijamin dengan aktiva tetap mesin minimum senilai Rp 14.000.000.000, persediaan minimum senilai Rp 20.000.000.000 dan piutang usaha minimum senilai Rp 15.000.000.000 (lihat Catatan 4, 5 dan 7), jaminan pribadi Shindo Sumidomo, direktur utama dan pemegang saham Perusahaan, senilai AS$ 2.500.000 dan Rp 20.000.000.000, corporate guarantee dari PT Shindo Tiara Tunggal, pemegang saham Perusahaan, senilai AS$ 2.500.000 dan Rp 20.000.000.000. Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu yang membatasi hak Perusahaan untuk menjaminkan aktiva tetap (tanah dan bangunan) pada pihak lain, mengharuskan Perusahaan untuk mempertahankan rasio keuangan tertentu, memperoleh persetujuan atas pembelian aktiva tetap yang melebihi Rp 10.000.000.000, penambahan pinjaman dan pembagian dividen yang melebihi 36% dari laba bersih. Pada tahun 2006, pinjaman ini telah dilunasi oleh Perusahaan. PT Bank Lippo Tbk (Bank Lippo) Pada tahun 2005, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman rekening koran dari Bank Lippo dengan plafond sebesar Rp 2.000.000.000 dan tingkat bunga spread 1,25% di atas suku bunga deposito yang dijaminkan Perusahaan. Fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 30 September 2006. Pinjaman ini dijamin dengan deposito Perusahaan pada Bank Lippo sebesar Rp 2.000.000.000. Pada tanggal neraca, deposito tersebut dicatat sebagai bagian dari akun “Investasi Jangka Pendek” dalam neraca. PT Bank Central Asia Tbk (BCA) Pada tahun 2005, Perusahaan memperoleh fasilitas kredit modal kerja dari BCA dengan plafond sebesar Rp 2.000.000.000 dan tingkat bunga spread 1,5% di atas suku bunga deposito yang dijaminkan Perusahaan. Fasilitas pinjaman ini telah diperpanjang sampai dengan tanggal 23 Oktober 2006. Pinjaman ini dijamin dengan deposito Perusahaan pada BCA sebesar Rp 2.000.000.000. Pada tanggal neraca, deposito tersebut dicatat sebagai bagian dari akun “Investasi Jangka Pendek” dalam neraca. 10. HUTANG USAHA a.

Rincian hutang usaha berdasarkan nama pelanggan adalah sebagai berikut: 2006

2005

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa PT Siantar Tama PT Semangat Wira Abadi PT Saribumi Alam Indonesia

312.395.528 90.510.282 9.900.089

2.486.009.800 89.540.620 -

Sub-jumlah

412.805.899

2.575.550.420

Pihak ketiga Pemasok dalam negeri Pemasok luar negeri

46.893.699.587 20.014.383.217

25.633.070.412 44.687.806.861

Sub-jumlah

66.908.082.804

70.320.877.273

Jumlah

67.320.888.703

72.896.427.693

- 17 -


b.

c.

Rincian umur hutang usaha adalah sebagai berikut : 2006

2005

Belum jatuh tempo Jatuh tempo 1 - 15 hari Lebih dari 15 hari

5.278.245.196

22.109.262.890

9.913.990.649 52.128.652.858

3.702.253.553 47.084.911.250

Jumlah

67.320.888.703

72.896.427.693

Rincian hutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut: 2006

2005

Rupiah Dolar Amerika Serikat Yen Jepang

34.847.189.877 20.815.316.371 11.658.382.455

28.208.620.832 30.079.256.966 14.608.549.895

Jumlah

67.320.888.703

72.896.427.693

11. HUTANG PAJAK Akun ini terdiri dari: 2006

2005

Pajak penghasilan Pasal 4 ayat (2) Pasal 21 Pasal 23 Pasal 25 Pasal 29 Pajak Pertambahan Nilai

90.000.000 15.173.857 4.350.000 78.659.607 2.881.426.250 6.380.461.631

72.960.000 18.872.350 89.989 617.162.783 5.940.331.640

Jumlah

9.450.071.345

6.649.416.762

12. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 2006

2005

Gaji dan upah Ongkos angkut Listrik dan telepon Bunga bank Lain-lain

1.318.113.738 524.080.419 451.387.676 1.752.659.127

1.506.398.448 817.113.365 441.147.080 300.974.240 1.330.289.810

Jumlah

4.046.240.960

4.395.922.943

- 18 -


13. HUTANG BANK JANGKA PANJANG Pinjaman dari Bank Chinatrust Indonesia, merupakan kredit investasi Bridging Loan sebesar AS$ 650.000 dengan tingkat bunga 2,5% di atas suku bunga LIBOR per tahun dan akan jatuh tempo pada tanggal 11 Pebruari 2006. Pinjaman ini digunakan untuk pembelian aktiva tetap Perusahaan dan dijamin dengan aktiva tetap mesin milik Perusahaan (lihat Catatan 7). Pada tahun 2006, pinjaman ini telah dilunasi oleh Perusahaan.

14. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA Akun ini terdiri dari: 2006

2005

Imbalan kerja (lihat Catatan 22) Jaminan distributor (lihat Catatan 23 dan 24)

3.084.130.942 1.511.590.700

2.392.980.549 1.512.631.550

Jumlah

4.595.721.642

3.905.612.099

15. MODAL SAHAM Susunan pemegang saham Perusahaan dan kepemilikannya pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005, adalah sebagai berikut: 2006

Pemegang Saham PT Shindo Tiara Tunggal Shindo Sumidomo PT Kim Eng Securities Masyarakat (di bawah 5%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh (lembar)

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah

791.050.000 85.286.500 74.764.000 358.899.500

60,39 6,51 5,71 27,39

79.105.000.000 8.528.650.000 7.476.400.000 35.889.950.000

1.310.000.000

100,00

131.000.000.000

2005

Pemegang Saham PT Shindo Tiara Tunggal Shindo Sumidomo PT Kim Eng Securities Masyarakat (di bawah 5%) Jumlah

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh (lembar)

Persentase Kepemilikan (%)

Jumlah

791.050.000 82.250.000 75.343.500 361.356.500

60,39 6,28 5,75 27,58

79.105.000.000 8.225.000.000 7.534.350.000 36.135.650.000

1.310.000.000

100,00

131.000.000.000

- 19 -


16. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH Tambahan modal disetor - bersih sebesar Rp 300.000.000 merupakan hasil pengeluaran 27.000.000 saham Perusahaan melalui penjualan saham Perusahaan pada penawaran umum tahun 1996 senilai Rp 45.900.000.000 dikurangi dengan pembagian saham bonus tahun 2000 senilai Rp 45.600.000.000. 17. PENJUALAN BERSIH Rincian penjualan bersih adalah sebagai berikut: 2006 Lokal Ekspor Retur dan potongan penjualan

(

Bersih

2005

556.944.503.262 7.950.122.069 9.686.890.788 ) (

641.840.382.251 9.283.188.790 9.425.215.091 )

555.207.734.543

641.698.355.950

Berikut ini adalah rincian penjualan yang melebihi 10% dari jumlah penjualan bersih masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005: 2006 2005 PT Semestanustra Distrindo PT Wicaksana Overseas International Tbk

400.216.345.721 127.911.597.256

313.118.402.780 140.780.383.607

Jumlah

528.127.942.977

453.898.786.387

18. BEBAN POKOK PENJUALAN Rincian beban pokok penjualan adalah sebagai berikut: 2006

2005

Pemakaian bahan Tenaga kerja langsung Biaya pabrikasi

348.513.677.082 44.682.645.036 75.155.892.209

423.198.159.980 49.518.775.287 78.227.776.330

Jumlah Biaya Produksi

468.352.214.327

550.944.711.597

Persediaan barang dalam proses Awal tahun Akhir tahun

(

Beban pokok produksi Persediaan barang jadi Awal tahun Akhir tahun Beban Pokok Penjualan

4.119.134.644 4.070.009.154 ) ( 468.401.339.817

(

9.841.434.610 9.869.886.555 ) 468.372.887.872

5.988.280.695 4.119.134.644 ) 552.813.857.648

(

10.555.568.178 9.841.434.610 ) 553.527.991.216

- 20 -


Berikut ini adalah rincian pembelian yang melebihi 10% dari jumlah pembelian masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005: 2006

2005

PT Sari Alam Usaha Indonesia PT Smart Corporation

102.085.716.741 24.954.646.217

120.589.221.702 -

Jumlah

127.040.362.958

120.589.221.702

19. BEBAN USAHA Rincian beban usaha adalah sebagai berikut: 2006

2005

Beban Penjualan Promosi dan iklan Pengangkutan Gaji dan tunjangan Penyusutan (lihat Catatan 7) Pemeliharaan dan perbaikan Pos, telepon dan telex Perjalanan dinas Lain-lain

25.033.364.871 16.761.214.819 3.352.671.542 1.029.074.494 562.787.377 439.694.977 71.548.372 1.018.306.481

18.304.892.551 14.568.533.625 3.140.802.748 589.317.242 484.540.603 721.300.735 325.287.309 7.355.964.298

Sub-jumlah

48.268.662.933

45.490.639.111

Beban Umum dan Administrasi Gaji dan tunjangan Penyusutan (lihat Catatan 7) Pendidikan dan pelatihan Pos, telepon dan telex Alat tulis dan cetakan Asuransi Imbalan kerja Pemeliharaan dan perbaikan Perijinan Perjalanan dinas Iklan dan promosi Biaya bank Jasa profesi Representasi Lain-lain

11.565.177.951 1.943.097.108 1.443.720.204 1.145.071.698 948.770.906 833.377.041 745.962.023 612.057.321 489.166.246 460.703.798 363.154.913 184.037.412 86.047.750 60.772.362 2.890.370.942

11.584.700.052 2.491.059.211 409.498.157 1.050.185.477 653.105.787 336.849.212 365.435.233 1.273.787.939 416.604.203 1.217.069.318 159.121.255 279.223.240 154.807.890 320.086.646 1.141.527.725

Sub-jumlah

23.771.487.675

21.853.061.345

Jumlah

72.040.150.608

67.343.700.456

- 21 -


20. BEBAN PAJAK Penghasilan (beban) pajak terdiri dari: 2006

2005

Pajak kini Pajak tangguhan

(

6.706.035.500 ) ( 122.947.351 (

3.008.760.500 ) 1.418.266.920 )

Jumlah

(

6.583.088.149 ) (

4.427.027.420 )

Pajak kini: Rekonsiliasi antara laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut: 2006 Laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak Beda waktu: Penyusutan Imbalan kerja Realisasi pembayaran imbalan kerja Beda tetap: Sumbangan Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Pendapatan sewa gedung-bersih Beban pajak Amortisasi kapitalisasi bunga Keuntungan penjualan aktiva tetap Jumlah Laba Kena Pajak

2005

21.009.098.165 ( (

( (

15.063.534.922

281.325.893 ) ( 745.962.023 54.811.630 ) (

4.985.839.134 ) 365.435.233 107.152.500 )

150.925.612 839.002.719 ) ( 85.000.000 ) ( 1.765.940.057 (

318.610.746 507.829.353 ) 36.000.000 ) 46.773.763 69.998.481 )

1.402.687.450 22.411.785.615

(

4.975.999.726 ) 10.087.535.196

Rincian beban dan hutang pajak kini (taksiran tagihan pajak penghasilan) adalah sebagai berikut: 2006

2005

Beban pajak kini 10 % x Rp 50.000.000 15 % x Rp 50.000.000 30 % x Rp 22.311.785.000 30 % x Rp 9.987.535.000

5.000.000 7.500.000 6.693.535.500 -

5.000.000 7.500.000 2.996.260.500

Jumlah

6.706.035.500

3.008.760.500

- 22 -


2006

2005

Dikurangi pembayaran pajak di muka PPh Pasal 22 PPh Pasal 23 PPh Pasal 25

1.772.583.614 31.104.000 2.020.921.636

2.064.845.219 7.415.435.996

Jumlah

3.824.609.250

9.480.281.215

Hutang pajak kini (taksiran tagihan pajak penghasilan)

2.881.426.250

(

6.471.520.715 )

Laba kena pajak Perusahaan tahun 2006 dan 2005 sudah sesuai dengan Surat Pemberitahuan Pajak (SPT) yang disampaikan ke Kantor Pelayanan Pajak. Pajak Tangguhan Perhitungan taksiran pajak tangguhan tahun 2006 dan 2005 adalah sebagai berikut: 2006 Penghasilan (beban) pajak tangguhan Penyusutan Imbalan kerja

(

Jumlah penghasilan (beban) pajak tangguhan

2005

84.397.768 ) ( 207.345.119

1.495.751.740 ) 77.484.820

122.947.351

1.418.266.920 )

(

Pengaruh pajak atas beda waktu yang signifikan adalah sebagai berikut: 2006 Aktiva pajak tangguhan Imbalan kerja Penyisihan piutang ragu-ragu Kewajiban pajak tangguhan Penyusutan Kewajiban pajak tangguhan-bersih

925.239.285 162.770.281

2005 717.894.166 162.770.281

(

38.607.946.152 ) (

38.523.548.384 )

(

37.519.936.586 ) (

37.642.883.937 )

Rekonsiliasi antara beban pajak dan hasil perkalian laba akuntansi sebelum pajak dengan tarif pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: 2006 Laba sebelum taksiran penghasilan (beban) pajak Tarif pajak yang berlaku 10 % x Rp 50.000.000 15 % x Rp 50.000.000 30 % x Rp 20.909.098.000 30 % x Rp 14.963.534.000 Jumlah

2005

21.009.098.000

15.063.534.000

5.000.000 7.500.000 6.272.729.400 -

5.000.000 7.500.000 4.489.060.200

6.285.229.400

4.501.560.200

- 23 -


2006 Pengaruh pajak atas (beban) penghasilan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal: Sumbangan Penghasilan bunga deposito dan jasa giro Pendapatan sewa gedung Beban pajak Amortisasi kapitalisasi bunga Keuntungan penjualan aktiva tetap

( (

Jumlah Beban Pajak

2005

45.277.548 251.700.816 ) ( 25.500.000 ) ( 529.782.017 ( 6.583.088.149

95.583.441 152.348.806 ) 10.800.000 ) 14.032.129 20.999.544 ) 4.427.027.420

• Pada tanggal 29 Januari 2004, Perusahaan menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) tahun 2001 sebesar Rp 2.465.485.443. Atas SKPKB PPN tersebut, Perusahaan mengajukan keberatan dengan Surat No. 004/ACC-STT/III/2004 tanggal 2 Maret 2004. Atas pengajuan keberatan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengeluarkan Surat Keputusan No. KEP-47/PJ.54/2005 tanggal 2 Maret 2005, dengan isi keputusan menolak permohonan keberatan Perusahaan. Atas penolakan tersebut, Perusahaan mengajukan banding ke Peradilan Pajak dengan Surat No. 010/ACC-STT/V/2005 tanggal 26 Mei 2005. Sesuai dengan ketentuan Pasal 36 ayat 4 UU No. 14 tahun 2000 tentang Pengadilan Pajak yang menyatakan bahwa persyaratan formal dalam pengajuan banding adalah jumlah pajak yang terhutang telah dibayarkan sebesar 50%, maka pada tanggal 19 Mei 2005, Perusahaan telah melakukan pembayaran sebesar Rp 1.232.742.750 yang dicatat sebagai bagian dari akun “Piutang lain-lain – lain-lain” dalam neraca. Pada tahun 2006, banding Perusahaan atas SKPKB Pajak Pertambahan Nilai (PPN) tahun 2001 telah disetujui oleh Direktorat Jenderal Pajak menjadi sebesar Rp 816.789.662 berdasarkan Surat keputusan No. Put. 07878/PP/M.I/16/2006. Selisih atas pembayaran yang dilakukan Perusahaan dengan hasil banding sebesar Rp 415.953.088 dikompensasikan dengan hutang pajak sebagai berikut: Pajak PPN PPN PPh pasal 21 PPh pasal 25 Bunga penagihan Bunga penagihan PPN PPh pasal 21 PPN PPN PPN PPN Jumlah

Tahun

Nomor

Tanggal

2002 2002 2001 2001 2001 2001 2001 2000 2000 2000 2000 2000

STP 00260/101/02/617/03 STP 00001/101/02/617/02 STP 00543/101/01/617/02 STP 00038/106/01/617/02 STP 00026/109/01/617/05 STP 00025/109/01/617/05 STP 00155/107/01/617/04 STP 01064/101/00/603/01 SKPKB 00022/207/00/617/02 STP 00866/107/00/603/00 STP 00001/157/00/617/02 STP 00022/107/00/617/02

1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006 1 Nopember 2006

Jumlah 50.000 150.000 100.000 100.000 24.901.650 245.036.898 83.005.427 40.590 45.018.608 261.820 2.639.591 14.648.504 415.953.088

- 24 -


Atas pembayaran sebesar Rp 1.232.742.750 dibebankan sebagai “Beban Umum dan Adiministrasi Lain-lain” dalam laporan laba rugi tahun 2006. • Pada tanggal 29 Januari 2004, Perusahaan menerima Surat Tagihan Pajak (STP) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) tahun 2001 sebesar Rp 166.010.927. Atas STP PPN tersebut, Perusahaan mengajukan keberatan dengan Surat No. 005/ACC-STT/III/2004 tanggal 2 Maret 2004. Atas pengajuan keberatan tersebut, Direktorat Jenderal Pajak mengeluarkan Surat Keputusan No. KEP-48/PJ.54/2005 tanggal 2 Maret 2005, dengan isi keputusan menolak permohonan keberatan Perusahaan. Atas penolakan tersebut, Perusahaan mengajukan banding ke Peradilan Pajak dengan Surat No. 010/ACC-STT/V/2005 tanggal 26 Mei 2005. Sesuai dengan ketentuan Pasal 36 ayat 4 UU No. 14 tahun 2000 tentang Pengadilan Pajak yang menyatakan bahwa persyaratan formal dalam pengajuan banding adalah jumlah pajak yang terhutang telah dibayarkan sebesar 50%, maka pada tanggal 19 Mei 2005, Perusahaan melakukan pembayaran sebesar Rp 83.005.500 yang dicatat sebagai bagian dari akun “Piutang lain-lain – lain-lain” dalam neraca. Pada tahun 2006, pengajuan banding Perusahaan atas STP Pajak Pertambahan Nilai (PPN) tahun 2001 ditolak oleh Direktorat Jenderal Pajak. Atas penolakan tersebut, Perusahaan mengalami kurang bayar sebesar Rp 83.005.427 yang dikompensasikan dengan kelebihan atas pembayaran SKPKB PPN di atas. • Pada tahun 2006, Perusahaan menerima restitusi atas PPh Badan tahun 2000 sebesar Rp 122.971.150 setelah diperhitungkan dengan hutang pajak sebesar Rp 50.225.841. • Peru sahaan menerima imbalan bunga dari Direktorat Jenderal Pajak atas PPh Badan tahun 2000, SKPKB PPh pasal 23 tahun 2000, SKPLB PPN tahun 2001 masing-masing sebesar Rp 19.149.702, Rp 6.852.288 dan Rp 91.509.679 yang dicatat oleh Perusahaan sebagai “Pendapatan (Beban) Lainlain” dalam laporan laba rugi tahun 2006. • Pada tahun 2006, Perusahaan menerima STP dan SKPKB sebagai berikut: Pajak

Tahun

Nomor

Tanggal

PPh Badan PPh pasal 21 PPh pasal 23 PPN PPN

2003 2003 2003 2003 2003

SKPKB 00014/206/03/054/06 SKPKB 00137/201/03/617/06 SKPKB 00129/203/03/617/06 SKPKB 00205/207/03/617/06 STP 00462/107/03/617/06

8 Mei 2006 12 Mei 2006 12 Mei 2006 12 Mei 2006 12 Mei 2006

Jumlah

Jumlah 307.116.132 28.826.081 26.977.020 21.624.503 2.922.230 387.465.966

Hasil STP dan SKPKB tersebut dibebankan Perusahaan sebagai “Beban Umum dan Adiministrasi -Lain-lain” dalam laporan laba rugi tahun 2006. 21. LABA PER SAHAM DASAR Laba per saham dasar merupakan laba per saham dasar dari modal yang telah ditempatkan dan disetor penuh dengan perhitungan sebagai berikut: 2006 2005 Laba bersih Jumlah saham beredar rata-rata (lembar) Laba bersih per saham dasar

14.426.010.016 1.310.000.000 11,01

10.636.507.502 1.310.000.000 8,12

- 25 -


22. IMBALAN KERJA Pada tahun 2006 dan 2005, Perusahaan telah menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai “Imbalan Kerja”. Perusahaan mencatat kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan berdasarkan perhitungan aktuaria yang dilakukan PT Mitra Jasa Prima, aktuaris independen, berdasarkan laporannya masing-masing pada tanggal 16 Maret 2007 dan 22 Maret 2006 dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Perusahaan mencatat imbalan pasti atas uang pesangon, uang penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan masing-masing sebesar Rp 3.084.130.942 dan Rp 2.392.980.549 pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 yang disajikan sebagai bagian dari akun “Kewajiban Tidak Lancar Lainnya” (lihat Catatan 14). Asumsi utama yang digunakan untuk perhitungan aktuaria tersebut pada tanggal 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut: Tingkat diskonto Tingkat kenaikan gaji Tingkat mortalitas Usia pensiun

: 10 % : 10 % : TMI-II 1999 : 55 tahun

Analisa kewajiban diestimasi imbalan kerja karyawan pada tanggal 31 Desember 2006 dan beban imbalan kerja karyawan yang dicatat dalam laporan laba rugi untuk tahun yang berakhir pada tanggal tersebut adalah sebagai berikut: a.

Kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan 2006 Nilai kini kewajiban imbalan pasti Biaya jasa lampau yang tidak diakui Kerugian akturial yang tidak diakui

( (

Nilai bersih kewajiban yang diakui dalam neraca b.

3.084.130.942

Beban imbalan kerja Biaya jasa kini Biaya bunga Amortisasi dari biaya jasa lalu yang belum diakui-non vested Keuntungan aktuarial

(

Beban yang diakui pada tahun berjalan

c.

4.358.372.337 1.248.731.838 ) 25.509.557 )

400.368.482 293.039.815 75.343.086 22.789.360 ) 745.962.023

Mutasi nilai bersih kewajiban diestimasi seperti yang disajikan dalam neraca Saldo awal kewajiban bersih Beban periode berjalan yang diakui dalam laporan laba rugi Pembayaran imbalan kerja Saldo akhir kewajiban bersih

(

2.392.980.549 745.962.023 54.811.630 ) 3.084.130.942

Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah tersebut memadai untuk memenuhi ketentuan UndangUndang pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005.

- 26 -


23. SALDO DAN TRANSAKSI SIGNIFIKAN DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA Sifat Hubungan Istimewa a. Perusahaan yang pemegang saham dan manajemennya sama dengan Perusahaan : - PT Benteng Sejahtera - PT Saribumi Alam Indonesia - PT Semangat Wira Abadi - PT Semestanustra Distrindo - PT Siantar Tama - PT Sinar Terang Inti Tunggal b. PT Shindo Tiara Tunggal dan Shindo Sumidomo adalah pemegang saham Perusahaan. Transaksi-transaksi dengan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Dalam kegiatan usahanya, Perusahaan juga mengadakan transaksi-transaksi tertentu dengan pihakpihak yang mempunyai hubungan istimewa, yang dilakukan dalam kondisi dan persyaratan normal, meliputi antara lain: a. Penjualan sebesar 72,08% dan 48,80% dari jumlah penjualan bersih atau sebesar Rp 400.216.345.721 dan Rp 313.118.402.780 masing-masing untuk tahun 2006 dan 2005, merupakan penjualan kepada PT Semestanustra Distrindo. Pada tanggal neraca, piutang atas penjualan tersebut dicatat sebagai bagian dari piutang usaha, dan merupakan 14,19% dan 10,29% dari jumlah aktiva masing-masing pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005 (lihat Catatan 4 dan 17). b. Pembelian sebesar 0,35% dan 0,69% dari jumlah pembelian untuk tahun 2006 dan 2005 merupakan pembelian dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pada tanggal neraca, hutang atas pembelian tersebut dicatat sebagai bagian dari hutang usaha yang meliputi 0,33% dan 1,73% dari jumlah kewajiban masing-masing pada tanggal 31 Desember 2006 dan 2005. Rincian pembelian dari pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagai berikut: 2006

2005

PT Siantar Tama PT Saribumi Alam Indonesia PT Semangat Wira Abadi

1.097.440.413 589.418.500 -

2.392.252.055 296.177.640 284.148.750

Jumlah

1.686.858.913

2.972.578.445

c. PT Semestanustra Distrindo telah membayar sebesar Rp 1.500.000.000 sebagai jaminan "Distributor" untuk pemasaran produk Perusahaan, pada tanggal neraca jaminan tersebut dicatat sebagai bagian dari akun “Kewajiban tidak lancar lainnya” (lihat Catatan 14). d.

Pada tanggal 12 Juni 1995 Perusahaan telah menandatangani Perjanjian Bangun Kelola Alih dengan PT Benteng Sejahtera dengan jangka waktu 10 tahun. Perjanjian ini telah berakhir pada tanggal 12 Juni 2005. Perusahaan juga mengadakan perjanjian sewa bangunan dengan PT Benteng Sejahtera (lihat Catatan 8).

- 27 -


24. IKATAN Pada tahun 1995, Perusahaan mengadakan perjanjian dengan PT Semestanustra Distrindo (pihak yang mempunyai hubungan istimewa) dan PT Wicaksana Overseas International Tbk, di mana perusahaanperusahaan tersebut ditunjuk sebagai distributor untuk memasarkan hasil produksi Perusahaan. Atas penunjukan tersebut PT Semestanustra Distrindo diharuskan membayar uang jaminan sebesar Rp 1.500.000.000 (lihat Catatan 14). Perjanjian ini berlaku 2 (dua) tahun dan dapat diperpanjang atas persetujuan kedua belah pihak. 25. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING Saldo aktiva dan kewajiban dalam mata uang asing pada tanggal 31 Desember 2006 adalah sebagai berikut: Mata Uang Asing Setara dalam Rupiah Aktiva Kas dan setara kas Piutang usaha pihak ketiga Piutang lain-lain

AS$ AS$ AS$

158.119 175.817 94.164

Jumlah Aktiva Kewajiban Hutang usaha-pihak ketiga Kewajiban tidak lancar lainnya

1.426.237.259 1.585.871.324 849.359.280 3.861.467.863

AS$ JPY AS$

2.307.685 153.804.518 1.285

20.815.316.371 11.658.382.455 11.590.700

Jumlah Kewajiban

32.485.289.526

Kewajiban - bersih

28.623.821.663

26. KONDISI EKONOMI Saat ini, ekonomi Indonesia masih menghadapi ketidakpastian akibat ketidakstabilan sosial dan politik di dalam negeri. Nilai tukar mata uang Rupiah sudah relatif stabil terhadap mata uang asing utama (terutama terhadap mata uang Dolar Amerika Serikat), namun masih sangat mudah dipengaruhi oleh kondisi sosial dan politik dalam negeri maupun regional. Dengan kondisi perekonomian makro Indonesia tidak berpengaruh secara signifikan terhadap kegiatan Perusahaan, namun manajemen selalu berhati-hati dalam mengelola dan menjalankan operasi. Perusahaan dengan mengambil langkah-langkah berikut: -

Memperkuat brand melalui iklan serta promosi. Menciptakan produk-produk baru yang berkualitas. Memperluas jaringan distribusi. Melakukan efisiensi terhadap semua biaya. Meningkatkan kinerja sumber daya manusia.

- 28 -


Pemulihan perekonomian ke kondisi yang sehat dan stabil sangat tergantung pada kebijakan fiskal dan moneter yang terus menerus diupayakan oleh Pemerintah untuk menyehatkan ekonomi, suatu tindakan yang berada di luar kendali Perusahaan. Oleh karena itu Perusahaan akan selalu berusaha untuk menjaga kinerjanya dalam mengelola dan menjalankan operasinya, walaupun dalam kondisi perekonomian yang sulit untuk diprediksi. 27. INFORMASI SEGMEN USAHA Informasi mengenai segmen usaha Perusahaan adalah sebagai berikut: 2006

2005

Informasi menurut daerah geografis Penjualan Bersih: Ekspor Domestik

7.950.122.069 547.257.612.474

9.283.188.790 632.415.167.160

Jumlah

555.207.734.543

641.698.355.950

Informasi menurut jenis produk Penjualan Bersih: Manufaktur Lain-lain (non produk)

538.627.354.938 16.580.379.605

624.176.224.952 17.522.130.998

Jumlah

555.207.734.543

641.698.355.950

Beban Pokok Penjualan: Manufaktur Lain-lain (non produk)

454.386.518.483 13.986.369.389

536.470.440.674 17.057.550.542

Jumlah

468.372.887.872

553.527.991.216

Laba (rugi) usaha: Manufaktur Lain-lain (non produk) Beban usaha Jumlah

(

84.240.836.455 2.594.010.216 72.040.150.608 ) (

87.705.784.278 464.580.456 67.343.700.456 )

14.794.696.063

20.826.664.278

28. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 20 Maret 2007.

PT SIANTAR TOP Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL-TANGGAL 31 DESEMBER 2006 DAN 2005 DAN LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

Recommend Documents