prov incie
b
uis rüesterbrink r, Assen
postadres Postbus rzz,94oo ¡,c Assen www.drenthe.nl (o592) 36 55
provincie renthe
55
Aan: de voorzitter en leden van Provinciale Staten van Drenthe
Assen, 17 september 2015 Ons kenmerk 381 4.7 1201 5003944 Behandeld door de heer H. Booij (0592) 365 58 74 Onderwerp: Financiële en inhoudelijke verantwoording 2014 verbonden partijStichting Landinrichting en Bodemverontreiniging
Geachte voorzitter/leden, Met deze brief informeren wij u over de financiële en inhoudelijke verantwoording van de Stichting Landinrichting en Bodemverontreiniging (SLB). De SLB is in 2000 opgericht voor het oplossen van stagnatie van landinrichtingsprojecten in de Veenkoloniën in verband met de aanwezigheid van bodemverontreiniging. De stichting is verantwoordelijk voor het bodembeheer in het landinrichtingsgebied Deelgebied Oude Veenkoloniën van het herinrichtingsgebied Oost-Groningen en Gronings-Drentse Veenkoloniën. Het grootste deel van het gebied is in Groningen gelegen en voor een klein deel (Blok lll) in Drenthe (gemeente Aa en Hunze). De belangrijkste taak van SLB is het overnemen van de juridische aansprakelijkheid voor bodemverontreiniging als gevolg van demping van wijken en sloten. Om de kosten en de financiële risico's te dragen, is een fonds gevormd. De stichting is verantwoordelijk voor het beheer van de door verschillende partijen ingebrachte gelden, waarmee onderzoeken en saneringen kunnen worden betaald. ln de stichting werken negen partijen samen waaronder de provincie Drenthe. De belangrijkste partijen hebben zitting in de Raad van Toezicht (RvT). De stichting is een 'verbonden partij'. Jaarlijks wordt een verslag opgesteld waarin financiële en inhoudelijke verantwoording wordt afgelegd. De RvT heeft als taak deze stukken te beoordelen en vast te stellen.
c)
200
2
ln 2014 heeft er één sanering plaatsgevonden. Daarnaast is naar aanleiding van een luchtfoto-onderzoek in 2013 een controle uitgevoerd op de naleving van de vrijwaringen. Bij twee gevallen heeft er een wijziging van gebruik plaatsgevonden en is de eigenaar meegedeeld dal zij zich niet meer kunnen beroepen op de vrijwaring. ln2O14 zijn algemene uitvoeringskosten gemaakt en de kosten verbonden aan de uitvoering van onderzoek en sanering. De uitgaven hebben in 2014 € 57.617,-- bedragen.
Jaarlijks wordt een verslag opgesteld waarin financiële en inhoudelijke verantwoording wordt afgelegd. De RvT heeft als taak deze stukken te beoordelen en vast te stellen. Het verslag met de financiële en inhoudelijke verantwoording is beoordeeld en akkoord bevonden. De stichting is híerover geTnformeerd.
ln het kader van het beleid inzake verbonden partijen, zoals venryoord in Statenstuk 2014-644, wordt de rapportage 2014 u ter informatie aangeboden. Wij veruvachten u hiermee van dienst te zijn. Hoogachtend, Gedeputeerde
van Drenthe,
u , secretaris
, voorzitter
Bijlage Rapport Stichting Landinrichting en Bodemverontreiniging, Financiële en inhoudelijke verantwoording over 201 4 wa.coll.
STICHTING LANDINRICHTING EN BODEMVERONTREINIGING
Financiële en inhoudelijke verantwoording over 2014
Groningen, juli 2015
2
Inhoudsopgave
1.
Inleiding
5
2.
Financiële verantwoording
6
2.1 Toelichting op de uitgaven 2.2 Afronding claim Landsbanki nav internationale kredietcrisis 2008 2.3 Jaaroverzicht 2014 stand van de fondsen per gebied
Bijlagen Bijlage 1: Balans per 31 december 2014 Bijlage 2: Exploitatierekening 2014
3
4
1.
Inleiding
De Raad van Toezicht van de SLB heeft in zijn vergadering van 17 februari 2011 ingestemd met het voorstel de jaarlijkse verantwoording over het gevoerde beleid te vereenvoudigen. De procedure moet recht doen aan de sterke afname van de activiteiten en de daarmee samenhangende lagere uitgaven, als gevolg van de fase van passief beheer die per 1 januari 2011 is ingegaan. Kern van de veranderingen is dat er niet langer een formeel en door de accountant goedgekeurd jaarverslag wordt uitgebracht, maar in plaats daarvan een tot op het niveau van de afzonderlijke uitgaven toelichtende verantwoording. De Raad van Toezicht heeft bij zijn instemming met deze nieuwe aanpak tevens bepaald dat de definitieve besluitvorming over een en ander moet plaatsvinden aan de hand van een concreet uitgewerkt rapportagemodel. De nu voorliggende rapportage is overeenkomstig de nieuw voorgestelde lijn uitgewerkt. Het boekjaar 2014 Voor u ligt de financiële verantwoording over het boekjaar 2014 van de SLB. De door de provincie Groningen opgestelde jaarrekening 2014 en de balans per 31 december 2014 vormen de basis voor deze verantwoording. U treft ze als bijlagen hierbij aan. In 2014 heeft geen fysiek (veld)onderzoek plaatsgevonden maar heeft wel een sanering plaatsgevonden in het convenantsgebied Hefshuizen. Daarnaast zijn algemene uitvoeringskosten aan de orde geweest. Voorts zijn bijgevoegd de gedetailleerde overzichten per SLB beheerd fonds, waarin de uit de rekening en de verantwoording blijkende uitgaven per 31 december 2014 zijn verwerkt. Sanering demping fondsgebied Hefshuizen In het convenantsgebied Hefshuizen heeft in 2014 een sanering plaatsgevonden in de nabijheid van een demping die valt onder het convenantgebied Ruilverkaveling Hefshuizen en is bekend bij de SLB met de code GR/031/0025 (kadastraal: gemeente Uithuizen, sectie G, perceel 80). De eigenaar heeft nabij zijn erf een spoelwaterbassin moeten aanleggen. Voor het graven van het spoelwaterbassin is dempingsmateriaal ontgraven en is milieukundige begeleiding aan de orde geweest. De kosten voor het saneringsgedeelte (o.a de kosten van voorbereiding, milieukundige begeleiding en afvoer van verontreinigd dempingsmateriaal) zijn ingediend bij de SLB en bedroegen € 35.000,- . Controle vrijwaringen Op de naleving van de gebruiksbeperkingen (geen wijziging gebruik zonder goedkeuring van bevoegd gezag Wet bodembescherming (Wbb) en niet dieper ploegen dan de max. dikte van de deklaag) moet door de stichting worden toegezien. Indien blijkt dat de eigenaar de beperkingen niet naleeft, vervalt de verantwoordelijkheid van de Stichting voor de betreffende demping(en) en ligt deze opnieuw bij de eigenaar en kan de eigenaar zich niet langer op de vrijwaring beroepen. Indien aan deze voorwaarden niet wordt voldaan, dan is de eigenaar niet meer gevrijwaard van de gevolgen indien het bevoegd gezag Wbb met betrekking tot genoemde demping overgaat tot inzet van het bevelsinstrumentarium. Er is in 2013 een bureaustudie uitgevoerd met behulp van luchtfoto's om de afgegeven vrijwaringen te controleren. Op basis van het uitgevoerde luchtfoto-onderzoek (vergelijking 2010-2012) is voor alle convenantgebieden nagegaan of er geen wijzigingen van het gebruik hebben plaatsgevonden. Er is gebleken dat voor 6 dempingen er een verschil in gebruik is waargenomen verdeeld over 3 convenantgebieden. De stichting heeft in 2014 de eigenaren van de bovenstaande 6 dempingen benaderd en geconfronteerd met onze bevindingen. Bij vier van de zes gevallen was er sprake van een misverstand en was de interpretatie van de luchtfoto niet correct. Bij twee gevallen (Blok III (Aa en Hunze) en Blok IV (Oude Veenkoloniën)) heeft er wel een wijziging van gebruik plaatsgevonden en is de eigenaar medegedeeld dat zij zich niet meer kunnen beroepen op de vrijwaring.
5
2.
Financiële verantwoording
De door ons in 2014 gedane uitgaven van in totaal € 57.617,- hebben betrekking op algemene uitvoeringskosten en een sanering in het convenantsgebied Hefshuizen. Het totale fondsbedrag van ca. € 2 mln. is voldoende om de algemene uitvoerende taken te dekken middels de jaarlijkse rentebijschrijving (in 2014 € 41.278,-). Daarnaast beschikt de stichting over voldoende reserves om de vrijwaringen eeuwigdurend gestand te doen.
2.1 Toelichting op de uitgaven Onderstaand zijn bij wijze van verantwoording alle afzonderlijke posten opgenomen en van een toelichting voorzien. Fonds Hefshuizen Sanering demping Emmaweg 7 te Uithuizen
€
35.000,00
Algemene uitvoeringskosten: Kosten dienstverlening Provincie Groningen
€
13.766,00
Nazca (eindbetaling informatiesysteem) Diverse kleine uitgaven
€ €
8.798,31 52,64
2.2 Afronding claim Landsbanki nav internationale kredietcrisis 2008 Voor de vordering op Landsbanki was een voorziening getroffen. In 2014 is de uitstaande vordering op Landsbanki verkocht aan een derde. Doordat het rekeningcourantsaldo met de provincie niet gecorrigeerd is voor het aandeel in Landsbanki heeft de stichting de afgelopen jaren teveel aan rente over het rekening courantsaldo ontvangen. Het saldo aan teveel ontvangen rente bedraagt € 13.197. Na ontvangst van de laatste termijn van Landsbanki is het teveel betaalde rente door de stichting aan de provincie Groningen vergoed. De claim destijds uit 2008 was (gebasseerd op de valuatakoers in 2008) in totaal € 136.281,27. Eind 2013 was de overblijvende claim € 56.865. Na de verkoop van de claim is uiteindelijk een restbedrag overgebleven van € 695,-. Dit bedrag is ten laste van het resultaat gebracht.
6 2.3 Jaaroverzicht 2014 stand van de fondsen per gebied In de hierna volgende pagina's is per gebied een overzicht van de stand van het betreffende fonds per 31 december 2014 opgenomen. Deze overzichten geven jaarlijks voortschrijdend inzicht in de ontwikkelingen binnen het fonds vanaf het moment van instelling.
Fonds Hefshuizen Omschrijving
Bijdrage partijen Verrekening bijdrage uitgevoerd werk DLG Rentebijschrijving uitstaande vorderingen Exploitatie 2002: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2002 Exploitatie 2003: onderzoekskosten Exploitatie 2003: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2003 Exploitatie 2004: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2004 Exploitatie 2005: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2005 Exploitatie 2006: onderzoekskosten Exploitatie 2006: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2006 Exploitatie 2007: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2007 Exploitatie 2008: onderzoekskosten Exploitatie 2008: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2008 Voorziening vordering Landsbanki Exploitatie 2009: onderzoekskosten Exploitatie 2009: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2009 Exploitatie 2010: onderzoekskosten Exploitatie 2010: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2010 Restitutie na herstructurering Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2011: onderzoekskosten Exploitatie 2011: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2011 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2012: onderzoekskosten Exploitatie 2012: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2012 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2013: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2013 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2014: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2014 Totalen per 31-12-2014
Datum mutatie 05-07-2000 05-07-2000 31-12-2001 31-12-2002 31-12-2002 31-12-2003 31-12-2003 31-12-2003 31-12-2004 31-12-2004 31-12-2005 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2006 31-12-2006 31-12-2007 31-12-2007 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 01-03-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014
Bij
Af
Stand fonds
41.664 6.661 227 4.424 19.252 246 2.442 72 2.787 8 2.898 3.763 47 3.909 26 5.525 5.022 324 5.959 5.313 4.374 291 4.061 4.608 1.839 1.018 69.000 1.679 0 730 1.845 1.073 0 694 1.476 286 721 1.734 2.247 35.904 996 51.020
194.125
173.393 131.729 138.390 138.163 142.587 123.335 123.089 125.531 125.459 128.246 128.238 131.136 127.373 127.326 131.235 131.209 136.734 131.712 131.388 137.347 132.034 127.660 127.369 131.430 126.822 124.983 126.001 57.001 58.680 58.680 57.950 59.795 60.868 60.868 60.174 61.650 61.936 61.215 62.949 65.196 29.292 30.288 30.288
7
Fonds Blok I Ommelanderwijk
Omschrijving
Bijdrage partijen Rentebijschrijving uitstaande vorderingen Bijdrage asbestdepot Zuidwending 2002 Correctie bijdrage DLG in natura Exploitatie 2002: onderzoekskosten Exploitatie 2002: toegerekende kosten Rentebijschrijving vordering DLG 2002 Rentebijschrijving rekening courant 2002 Bijdrage asbestsanering Blok I Reservering aanpak asbestproblematiek Exploitatie 2003: onderzoekskosten Exploitatie 2003: toegerekende kosten Rentebijschrijving vordering DLG 2003 Rentebijschrijving rekening courant 2003 Exploitatie 2004: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2004 Exploitatie 2005: onderzoekskosten Exploitatie 2005: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2005 Exploitatie 2006: onderzoekskosten Exploitatie 2006: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2006 Exploitatie 2007: onderzoekskosten Exploitatie 2007: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2007 Exploitatie 2008: onderzoekskosten Exploitatie 2008: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2008 Voorziening vordering Landsbanki Exploitatie 2009: onderzoekskosten Exploitatie 2009: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2009 Opheffing asbestreservering Exploitatie 2010: onderzoekskosten Exploitatie 2010: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2010 Restitutie na herstructurering Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2011: onderzoekskosten Exploitatie 2011: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2011 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2012: onderzoekskosten Exploitatie 2012: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2012 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2013: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2013
Datum mutatie
Bij
Af
05-07-2000 31-12-2001 114.887 01-07-2002 55.000 13-09-2002 24.864 31-12-2002 54.513 31-12-2002 3.034 31-12-2002 6.340 31-12-2002 59.198 01-07-2003 35.000 01-07-2003 31-12-2003 178.043 31-12-2003 2.654 31-12-2003 4.227 31-12-2003 32.998 31-12-2004 778 31-12-2004 43.902 31-12-2005 20.825 31-12-2005 92 31-12-2005 44.252 31-12-2006 36.082 31-12-2006 561 31-12-2006 59.318 31-12-2007 26.112 31-12-2007 314 31-12-2007 84.343 31-12-2008 77.702 31-12-2008 3.890 31-12-2008 95.082 31-12-2008 63.751 31-12-2009 68.953 31-12-2009 3.488 31-12-2009 61.133 31-12-2010 31-12-2010 55.295 31-12-2010 22.068 31-12-2010 15.404 01-03-2011 1.012.003 31-12-2011 20.148 31-12-2011 45.839 31-12-2011 8.763 31-12-2011 28.498 31-12-2012 12.879 31-12-2012 0 31-12-2012 8.326 31-12-2012 22.791 31-12-2013 3.429 31-12-2013 8.651 31-12-2013 26.452
Stand reserve asbestaanpak
264.091
- 264.091
Stand fonds
2.051.540 2.166.427 2.111.427 2.086.563 2.032.050 2.029.016 2.035.356 2.094.554 2.059.554 2.059.554 1.881.511 1.878.857 1.883.084 1.916.082 1.915.304 1.959.206 1.938.381 1.938.289 1.982.541 1.946.459 1.945.898 2.005.217 1.979.105 1.978.791 2.063.134 1.985.432 1.981.542 2.076.624 2.012.873 1.943.920 1.940.432 2.001.565 2.001.565 1.946.270 1.924.202 1.939.606 927.603 947.751 901.912 893.149 921.647 934.526 934.526 926.200 948.991 952.420 943.769 970.221
8 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2014: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2014 Totalen per 31 december 2014
31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014
26.962 10.857 16.975 779.218 1.827.458
0
997.183 986.326 1.003.301 1.003.301
9
Fonds Blok IV
Omschrijving
Bijdrage partijen Verrekening bijdrage in natura provincie Verrekening bijdrage in natura DLG Exploitatie 2003: onderzoekskosten Exploitatie 2003: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening-courant 2003 Exploitatie 2004: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2004 Exploitatie 2005: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2005 Exploitatie 2006: onderzoekskosten Exploitatie 2006: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2006 Exploitatie 2007: onderzoekskosten Exploitatie 2007: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2007 Exploitatie 2008: onderzoekskosten Exploitatie 2008: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2008 Voorziening vordering Landsbanki Exploitatie 2009: onderzoekskosten Exploitatie 2009: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2009 Opheffing asbestreservering Exploitatie 2010: onderzoekskosten Exploitatie 2010: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2010 Restitutie na herstructurering Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2011: onderzoekskosten Exploitatie 2011: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2011 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2012: onderzoekskosten Exploitatie 2012: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2012 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2013: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2013 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2014: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2014 Totalen per 31-12-2014
Datum mutatie 18-06-2003 18-06-2003 18-06-2003 31-12-2003 31-12-2003 31-12-2003 31-12-2004 31-12-2004 31-12-2005 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2006 31-12-2006 31-12-2007 31-12-2007 31-12-2007 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 01-03-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014
Bij
Stand reserve asbestaanpak
Af
212.588 72.800 18.200 36.705 1.819 29.169 533 26.943 62 33.574 16.903 386 45.546 8.273 216 66.720 41.433 2.674 76.372 43.829 36.094 2.398 49.845 -212.588 38.015 15.172 12.609 828.002 13.852 23.025 6.025 23.711 8.855 0 5.724 19.134 2.357 5.948 22.373 18.537 7.464 15.398 446.189 1.211.700
0
Stand fonds
1.599.500 1.526.700 1.508.500 1.471.795 1.469.976 1.499.145 1.498.612 1.525.555 1.525.493 1.559.067 1.542.164 1.541.778 1.587.323 1.579.050 1.578.834 1.645.554 1.604.121 1.601.447 1.677.819 1.633.990 1.597.896 1.595.498 1.645.343 1.645.343 1.607.328 1.592.156 1.604.765 776.763 790.615 767.590 761.565 785.276 794.131 794.131 788.407 807.541 809.898 803.950 826.323 844.860 837.396 852.794 852.794
10
Fonds Pekela's
Omschrijving
Bijdrage partijen Verrekening bijdrage in natura provincie Verrekening bijdrage in natura DLG Exploitatie 2003: onderzoekskosten Exploitatie 2003: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening-courant 2003 Exploitatie 2004: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2004 Exploitatie 2005: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2005 Exploitatie 2006: onderzoekskosten Exploitatie 2006: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2006 Exploitatie 2007: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2007 Exploitatie 2008: onderzoekskosten Exploitatie 2008: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2008 Voorziening vordering Landsbanki Exploitatie 2009: onderzoekskosten Exploitatie 2009: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2009 Opheffing asbestreservering Exploitatie 2010: onderzoekskosten Exploitatie 2010: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2010 Restitutie na herstructurering Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2011: onderzoekskosten Exploitatie 2011: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2011 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2012: onderzoekskosten Exploitatie 2012: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2012 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2013: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2013 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2014: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2014
Totalen per 31-12-2014
Datum mutatie 18-06-2003 18-06-2003 18-06-2003 31-12-2003 31-12-2003 31-12-2003 31-12-2004 31-12-2004 31-12-2005 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2006 31-12-2006 31-12-2007 31-12-2007 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 01-03-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014
Bij
Af
Stand reserve asbestaanpak 32.473
15.041 2.865 3.167 196 3.498 58 3.982 8 4.152 706 46 5.631 26 8.114 5.022 324 9.322 5.313 4.374 291 6.085 -32.473 4.608 1.839 1.540 92.000 1.679 0 730 3.118 1.073 0 694 2.599 286 721 3.067 2.247 904 2.184
58.577
138.933
0
Stand fonds
197.566 182.525 179.660 176.493 176.297 179.795 179.737 183.719 183.711 187.863 187.157 187.111 192.743 192.717 200.831 195.809 195.485 204.807 199.494 195.120 194.829 200.914 200.914 196.306 194.467 196.007 104.007 105.686 105.686 104.956 108.074 109.147 109.147 108.453 111.052 111.338 110.617 113.684 115.931 115.027 117.211
117.211
11
Fonds Blok III Omschrijving Bijdrage partijen Exploitatie 2006: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2005 Exploitatie 2006: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2006 Exploitatie 2007: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2007 Exploitatie 2008: onderzoekskosten Exploitatie 2008: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2008 Voorziening vordering Landsbanki Exploitatie 2009: onderzoekskosten Exploitatie 2009: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2009 Exploitatie 2010: onderzoekskosten Exploitatie 2010: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2010 Restitutie na herstructurering Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2011: onderzoekskosten Exploitatie 2011: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2011 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2012: onderzoekskosten Exploitatie 2012: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2012 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2013: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2013 Vrijval voorziening Landsbanki Exploitatie 2014: toegerekende kosten Rentebijschrijving rekening courant 2014
Totalen per 31-12-2014
Datum mutatie 31-12-2005 31-12-2005 31-12-2006 31-12-2006 31-12-2007 31-12-2007 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2008 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2009 31-12-2010 31-12-2010 31-12-2010 01-03-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2011 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2012 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2013 31-12-2014 31-12-2014 31-12-2014
Bij
Af
Stand fonds
25 1.867 129 16.321 72 23.607 13.810 891 27.148 14.609 12.032 799 17.738 12.672 5.057 4.492 299.001 4.617 0 2.008 8.480 2.951 0 1.908 6.882 786 1.982 8.122 6.179 2.488 5.725
134.915
367.483
542.693 542.668 544.535 544.406 560.727 560.655 584.262 570.452 569.561 596.709 582.099 570.067 569.268 587.006 574.334 569.277 573.769 274.768 279.385 279.385 277.377 285.857 288.808 288.808 286.900 293.782 294.568 292.586 300.708 306.887 304.399 310.124
310.124
12 Bijlage 2: Jaarrekening 2014 Activa Rekening-courant met Provincie
31-12-2014 2.348.718
31-12-2013 Passiva 2.330.750 Reserve Project Hefshuizen
31-12-2014 30.288
31-12-2013 62.949
1.003.301
970.221
Reserve Project Blok IV
852.794
826.323
Reserve Project Pekela's
117.211
113.684
Reserve Project Blok III
310.124
300.708
0
56.865
35.000
0
2.348.718
2.330.750
Reserve Project Ommelanderwijk
Voorziening Landsbanki Crediteuren 2.348.718
2.330.750
Toelichting algemeen De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor eventuele oninbaarheid wordt een voorziening getroffen. Alle overige posten in de balans worden gewaardeerd tegen nominale waarde. De kosten worden bepaald met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde grondslagen voor waardering en ingaande het jaar 2003 toegerekend op basis van het stelsel van baten en lasten. Tot en met het jaar 2002 heeft de verantwoording plaatsgevonden op basis van het kasstelsel. Om de vorderingen en schulden volledig zichtbaar te maken is gekozen voor een stelselwijziging. Met ingang van 2003 worden de bijdragen verantwoord op het moment van ontstaan van de vordering. Bij de stichting waren in 2014 evenals in 2013 gemiddeld 0 werknemers in dienst. Toelichting op de balans Onder de vorderingen is opgenomen de rekening-courantvordering op de Provincie Groningen. Over het saldo van deze vordering wordt 2,34% rente ontvangen.
13 Zoals aangegeven bij 4.1 van het jaarverslag is voor de vordering op Landsbanki een voorziening getroffen. In 2014 is de uitstaande vordering op Landsbanki verkocht aan een derde. Doordat het rekeningcourantsaldo met de provincie niet gecorrigeerd is voor het aandeel in Landsbanki heeft de stichting de afgelopen jaren teveel aan rente over het rekening courantsaldo ontvangen. Het saldo aan teveel ontvangen rente bedraagt € 13.197. Na ontvangst van de laatste termijn van Landsbanki is het teveel betaalde rente door de stichting aan de provincie Groningen vergoed. Van de reserves is per project een specificatie in het jaarverslag opgenomen.
14 Bijlage 2: Exploitatierekening 2014 Fout! Ongeldige koppeling. Toelichting op de exploitatierekening Uitgaven Er is voor gekozen om de projecten zodanig te verantwoorden, dat jaarlijks per project blijkt hoeveel middelen nog resteren. Per gebied wordt een afzonderlijke projectadministratie ingericht. Inkomsten Rentetoevoeging: De rentetoevoeging wordt per project berekend en geadministreerd. Over het jaar 2014 bedraagt de bijschrijving 2,34%
