AGRA Deštná, a.s., 378 25 Deštná 311, okr. Jindřichův Hradec
Příloha k účetním výkazům v plném rozsahu k 31. 12. 2013 Rok
měsíc
IČ
2013
12
25172735 I. Obecné údaje
Název – obchodní jméno: AGRA Deštná, a.s. sídlo:
Deštná 311, PSČ 378 25
právní forma:
akciová společnost
Akciová společnost byla založena dne 18. 12. 1997 rozhodnutím jediného zakladatele – Zemědělského družstva Deštná se sídlem v Deštné, IČ 00110272. Dne 3. 2. 1998 byla tato akciová společnost zapsána do obchodního rejstříku u Krajského soudu v Českých Budějovicích , odd. B, č. 909. Akciová společnost se řídí stanovami, které jsou v souladu se zákonem 513/1991 Sb. Předmět podnikání: - zemědělská výroba včetně prodeje nezpracovaných zemědělských výrobků za účelem zpracování nebo dalšího prodeje, - opravy silničních vozidel, - výroba elektřiny, - opravy ostatních dopravních prostředků a pracovních strojů, - zámečnictví, nástrojařství, - silniční motorová doprava - vedení účetnictví, vedení daňové evidence, - výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona. Předměty činnosti jsou doloženy živnostenskými listy a koncesními listinami. Základní kapitál a.s. činil k 31. 12. 2013 107.372 tis. Kč. Majiteli akcií jsou převážně fyzické osoby – vlastní 51 % akcií, právnická osoba – Deštěnská, s.r.o. – vlastní 49 % akcií. 1
Organizační struktura Akciová společnost se organizačně člení na úseky: a) b) c) d) e)
úsek rostlinné výroby úsek živočišné výroby úsek přidružené výroby úsek pomocných činností úsek správní.
Jednotlivé úseky tvoří tyto provozní jednotky: a) úsek rostlinné výroby -
provoz RV Deštná – hospodaří na pozemcích v k. ú. Deštná, Vícemil, Březina, Drunče, Světce, Rosička, Lipovka
-
posklizňová úprava obilovin a brambor
-
sklady RV
b) úsek živočišné výroby -
provozní jednotka Březina – zahrnuje teletník, výkrm býků v Březině, výkrm prasat v Březině
-
provozní jednotka Světce – zahrnuje 2 odchovny mladého skotu, odchovnu telat, porodnu prasnic a odchovnu selat Světce
-
provozní jednotka Deštná – zahrnuje mléčnou farmu Deštná – 3 haly pro dojnice, porodna a teletník.
c) úsek přidružené výroby -
čerpací stanice PHM v Deštné
-
bioplynová stanice Deštná
d) úsek pomocných činností -
zahrnuje sklad náhradních dílů a zásobovací činnost, míchání krmných směsí mobilními míchacími vozy pro ŽV a další činnosti
e) úsek správní - zahrnuje: -
útvar ředitele – zabezpečuje správní agendu ředitele a představenstva a.s., personální práci, evidenci půdy, bezpečnost práce, energetiku, vodohospodářství a odpadové hospodářství. Pracovníci útvaru jsou odpovědni přímo řediteli a.s.
-
útvar ekonomiky - zabezpečuje oblast účetnictví, financování, úvěrování, mzdovou agendu, statistiku a výkaznictví. Za plnění úkolů ekonomického útvaru odpovídá ekonom, který je podřízen řediteli a.s. Statutární orgány
Statutárním orgánem je představenstvo, které řídí činnost společnosti a jedná jejím jménem. Za společnost a představenstvo jedná a podepisuje samostatně předseda představenstva nebo samostatně místopředseda představenstva nebo současně vždy dva členové představenstva. 2
Představenstvo má 5 členů: předseda: místopředseda: člen: člen: člen:
Sviták Zdeněk Hovorka Pavel ing. Čekal Pavel ing. Šelepová Helena Kovanda Zdeněk
Kontrolním orgánem společnosti je dozorčí rada. Dohlíží na výkon působnosti představenstva a uskutečňování činnosti společnosti. Dozorčí rada má 3 členy: předseda: místopředseda: člen:
Ichová Marie Šamal Karel Machová Dana
Odměny vyplacené dalším pracovníkům (členové statut. orgánů): - odměny celkem 107 tis. Kč - půjčky – nebyly poskytnuty - poskytnutá zajištění - nebyla - bezplatné užívání osobních automobilů pro soukromé účely - nebylo - bezplatné předání movitých a nemovitých věcí - nebylo - vyžití služeb poskytovaných účetní jednotkou – nebylo - platby penzijního připojištění – 28 tis. Kč - penzijní závazky bývalých členů – nebyly.
Údaje o zaměstnancích Ukazatel Prům.evid.počet prac. Osobní náklady z toho: -mzdové náklady -odměny členům st.orgánů - náklady na soc.zabezpečení - sociální náklady
zaměstnanci
z toho řídící
65
5
25.225 18.459 107 6.255 404
2.465 1.787 39 615 24
II. Informace o použitých účetních metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování Akciová společnost účtuje v soustavě podvojného účetnictví. Řídí se platnými právními předpisy pro účetnictví, tj. zákon o účetnictví č. 563/1991 Sb.,vyhláška 500/2002 Sb. a České účetní standardy.
3
Způsoby oceňování majetek
způsob pořízení
způsob ocenění
zásoby
nakoupené vytvořené ve vl. režii
pořizovacími cenami vlastními náklady
hmotný a nehmotný dlouhodobý majetek
nakoupený vytvořený ve vl.režii vč. dospělých zvířat
pořizovacími cenami vlastními náklady
cenné papíry a účasti
nakoupené
cenami pořízení
příchovky a přírůstky zvířat
nakoupená zvířata vlastní činností
pořizovacími cenami vlastními náklady
Reprodukční pořizovací cenou nebyl v průběhu účetního období 2013 oceňován žádný majetek. Do pořizovacích cen nakupovaných zásob se zahrnují náklady na dopravu a náklady na manipulaci. V roce 2013 nebyly provedeny změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. Opravné položky k majetku – byly v r. 2013 tvořeny v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., § 8 – opravné položky k pohledávkám za dlužníky v konkurzním řízení a § 8a – opravné položky k nepromlčeným pohledávkám splatným po 31.12.1994. Odpisování dlouhodobého majetku Odpisování dlouhodobého majetku se provádí podle odpisového plánu. Odpisový plán dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku je sestaven souhrnně pro jednotlivé druhy majetku. Zatřídění dlouhodobého hmotného majetku při pořízení je prováděno do odpisových skupin dle jednotlivých oborů a předpokládané doby odpisování v souladu se standardní klasifikací produkce a se zákonem č. 586/1992 Sb. Z hlediska metody odpisování dle zákona č. 586/1992 Sb. je používána metoda zrychleného odpisování u DHM zařazeného do 1., 2. a 3. odpisové skupiny a metoda rovnoměrného odpisování u DHM zařazeného do 4., 5. a 6. odpisové skupiny, s výjimkou budov a staveb pořízených v r. 2011 a 2012 – zde je použito zrychlené odpisování. Dospělá zvířata pořízená do 31.12.2007 jsou odpisována metodou zrychleného odpisování. Dospělá zvířata pořízená po 1.1.2008 se vstupní cenou nižší než 40.000,- Kč jsou zařazena do dlouhodobého hmotného majetku a účetně odepisována – dojnice, prasnice a kanci po dobu 4 let od měsíce následujícího po měsíci pořízení. Daňové odpisy se u nich rovnají účetním odpisům. Drobný dlouhodobý hmotný majetek: - tj. majetek s pořizovací cenou do 40.000,- Kč a dobou použitelnosti delší než 1 rok – při pořízení je účtován na vrub nákladů, tj. na účet 501. Účtování zásob Pohyb nakoupených zásob je účtován metodou A, tzn. převzetí zásob na sklad se účtuje na účet Materiál na skladě a následně výdej skladovaného materiálu do spotřeby se účtuje jako náklad. Spotřeba tohoto materiálu je účtována v průměrné ceně. 4
Metody přepočtu cizí měny na českou měnu Při přepočtu cizí měny na českou měnu je používáno denních kursů České národní banky, platných v den uskutečnění účetního případu. Při úhradách pohledávek a závazků, ke kterým dochází v jiných dnech, jsou počítány a účtovány kursové rozdíly. Hotovost v cizí měně (valuty) je evidována kurzem pořízení, na konci roku přepočtena platným kurzem ČNB k 31.12.
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztrát Rozpis splátek dlouhodobých bankovních úvěrů (v tis. Kč) banka GE Money GE Money GE Money GE Money SPARKASSE GE Money Komerč.banka GE Money Komerč.banka Komerč.banka GE Money GE Money GE Money GE Money
2013
2014
2015
2016
2017
2018 2019 2020 2021 2022
52 189 15 622 163 5333 2144 4166 700 1983 1003 579 -
518 164 5333 2144 2803 700 1982 1004 580 656 556
163 5334 2144 700 1983 1003 579 657 1667
164 88 5333 4398 528 700 1982 1982 1983 1982 1982 1150 1003 834 580 580 656 656 657 218 1666 1667 1666 1667 1666 1667
277
Ostatní dlouhodobé závazky V roce 2011 byla uzavřena smlouva o půjče od společnosti SG Equipment Finance CR na financování části mobilní míchárny krmiv (podvozek auta) ve výši 1.608 tis. Kč. V roce 2012 byla uzavřena další smlouva o půjčce na financování nástavby ve výši 5.068,5 tis. Kč. Obě půjčky byly v r. 2013 spláceny pravidelnými měsíčními splátkami dle splátkových kalendářů. Produkční kvóta mléka Společnosti byla přidělena bezplatně Státním zemědělským intervenčním fondem produkční kvóta mléka. Její výše k 31.12.2013 celkem činí 5.378.455 ks. Je vedena v podrozvahové evidenci ve výši 10.756.910,- Kč. Nákup produkční kvóty mléka za úplatu je evidován na účtu 014 – Ocenitelná práva v pořizovací ceně a rovnoměrně odepisován. Rozpis majetku, který je zatížen zástavním právem - z titulu zajištění úvěrů u bank a půjčky od společnosti SG EQUIPMENT FINANCE: 1. Movité věci, které jsou zatíženy zástavním právem: GE Money- postřikovač Hardi GE Money – řezačka John Deere
4.662 tis. 5.850 tis. 5
GE Money – traktor John Deere GE Money – kloubový nakladač JCB půjčka od SG – míchací vůz TOUR-MIX
2.898 tis. 3.566 tis. 6.515 tis.
2. Nemovitosti zatížené zástavním právem: 1. SPARKASSE – úvěr na nákup pozemků: zemědělské pozemky dle smlouvy s bankou. 2. GE Money – úvěr na bioplynovou stanici Deštná: - soubor strojů a zařízení pro výrobu bioplynu – 17.886 tis. - soubor staveb pro výrobu bioplynu vč. siláž. žlabů a komunikací – 47.872 tis. 3. KB – úvěr na odchovnu jalovic Světce: odchovna jalovic a manipulační plocha u odchovny ve Světcích. 4. GE Money – úvěr na 2. kogenerační jednotku bioplynové stanice: soubor strojů a staveb na výrobu bioplynu (tj. motor DEUTZ, trafostanice, teplovod, plynovod, kejdovod a dofermentor) – 15.832 tis. 5. KB – úvěr na rekonstrukci dojírny: zemědělská budova s dojírnou v Deštné včetně technologie, manipulační plocha u této budovy 6. KB - úvěr na jímku pro bioplynovou stanici – pozemek – ostatní plocha - pod jímkou. 3. Termínovaný vklad u GE Money – k 31.12.2013 ve výši 751.130,01 Kč - k zajištění úvěru u GE Money na 2. kogenerační jednotku BPS.
Přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví Výraznější rozdíl mezi oceněním v účetnictví a tržním oceněním je u nemovitostí – bytových jednotek. Rozpis druhů zvířat k 31.12.2013: - dlouhodobý majetek: dojnice – poř. cena 13.592.304,15 Kč, oprávky – 5.720.908,12 Kč prasnice – poř. cena 375.048,73 Kč, oprávky - 108.693,- Kč kanci – poř.cena 26.000,- Kč, oprávky – 20.054,- Kč - zásoby: skot (telata, jalovice, býci na výkrm) - poř. cena 12.190.512,74 Kč prasata (selata, prasata na výkrm) – poř. cena 1.530.470,33 Kč. Cenné papíry a majetkové účasti Obchodovatelné cenné papíry a.s. nevlastní. Majetkové účasti v tuzemsku: ZP Hospříz, a.s. (71 % podíl) 6.364.860,- Kč Česká škrobárenská, a.s. Horažďovice 224.000,- Kč ČEMOLEN Humpolec, a.s. (20 % podíl) 200.000,- Kč - bylo přeceněno na vrub účtu 414 – Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků na částku 10.000,- Kč z důvodu vstupu společnosti do likvidace. Informace o ZP Hospříz, a.s.: - sídlo: Hospříz čp.62, 377 01 Jinřichův Hradec - ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyly uzavřeny, - dohody mezi společníky, které zakládají rozhodovací práva bez ohledu na výši podílu na základním kapitálu – nebyly uzavřeny. 6
Pohledávky - souhrnná výše pohledávek z obchodního styku po lhůtě splatnosti k 31.12. 4.745 tis. - pohledávky k podnikům ve skupině 0 - pohledávky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let 0 Žádná pohledávka nebyla kryta podle zástavního práva ani jištěna jiným způsobem. Vlastní kapitál - celková výše k 31.12.
250.337 tis.
Změny vlastního kapitálu v r. 2013: základní kapitál – zůstal beze změny, zákonný rezervní fond byl navýšen o 4 mil. Kč ze zisku roku 2012 , dále sociální fond byl navýšen o 1,5 mil. Kč ze zisku roku 2012 a v průběhu r. 2013 z něho bylo čerpáno na sociální účely 150,6 tis. Kč. Nerozdělený zisk z předchozích let činil k 1.1.2013 65.168 tis. Kč, v r. 2013 byl navýšen přídělem ze zisku z r. 2012 o 9.546 tis. Kč. Zisk běžného roku činí 23.640 tis. Kč. Základní kapitál - celková výše k 31. 12. -
107.372.000,- Kč
v r. 2013 nedošlo ke změně zapisovaného základního kapitálu počet akcionářů k 31. 12.
498
vydané akcie:
4 772 ks kmenových akcií v nominální hodnotě 1 000,- Kč 1 800 ks kmenových akcií v nominální hodnotě 10 000,- Kč 394 ks kmenových akcií v nominální hodnotě 50.000,- Kč 649 ks kmenových akcií v nominální hodnotě 100 000,- Kč Akcie nejsou veřejně obchodovatelné. Závazky -
-
souhrnná výše závazků z obchodního styku po lhůtě splatnosti k 31.12. 3.985 tis. z toho: do 30 dnů po splatnosti - 3.904 tis. nad 365 dnů po splatnosti - 81 tis. souhrnná výše závazků v cizí měně 0 souhrnná výše závazků k podnikům ve skupině 0 závazky kryté podle zástavního práva 0 závazky, které k rozvahovému dni mají dobu splatnosti delší než 5 let 0 penzijní závazky 0
Rezervy K 31.12.2013 společnost nemá žádnou rezervu, tvořenou v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb. o rezervách. Výnosy z běžné činnosti rozčlenění podle jednotlivých činností (údaje v tis. Kč): tržby za výrobky RV 28.780 tržby za mléko 45.456 tržby za zvířata 13.718 tržby za práce a služby 15.791 7
tržby za zboží změna stavu zásob aktivace tržby z prodeje dlouh.majetku tržby z prodeje materiálu
11.497 1.019 5.675 3.814 5.223
Dotace - přijaté dotace ze státního rozpočtu, PGRLF a SZIF celkem
17.929 tis. Kč
Náklady na audit za rok 2013 - 114 tis. Kč. Vedené soudné spory - v r. 2013 pokračoval soudní spor se společností Zemo-Profit Mnich, a.s. z důvodu nesplnění povinnosti vydat pozemky pro zemědělskou výrobu, u nichž uplynula výpovědní lhůta dne 30.9.2012 a měly být k tomuto datu vydány. Významné nevykázané položky -
doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období – 0
-
doměrky splatné daně ze závislé činnosti za minulá účetní období – 0
-
rozpis odloženého daňového závazku: rozdíl mezi účetními a daňovými zůstatkovými cenami majetku k 31.12.2013 = 57.151.376,- z toho 19 % daň = 10.858.761,- Kč
-
závazky pojistného na sociální zabezpečení a přísp. na státní politiku zaměstn. zaplaceno 14.1.2014
-
závazky veřejného zdravotního pojištění - 197 tis., zaplaceno 14.1.2014
-
daňové nedoplatky – 0
-
pohledávky určené k obchodování – 0
-
ručení za závazky společnosti ZP Hospříz, a.s.: společnost uzavřela v minulých letech tři dohody o přistoupení k závazku s GE Money Bank v souvislosti s poskytnutím úvěru společnosti ZP Hospříz. Úvěry byly poskytnuty na bioplynovou stanici ve výši 60 mil. Kč, na silážní jámy ve výši 7 mil. Kč a na nákup půdy ve výši 3 mil. Kč. AGRA Deštná, a.s. přistoupila k těmto závazkům zcela a až do doby úplného splacení úvěrů.
Významné události, které nastaly po datu účetní závěrky Vyhotoveno dne: 14.4.2014 Zpracovala: ing. Šelepová
Sviták Zdeněk předseda představenstva
458 tis.,
