Příloha k účetní závěrce v plném rozsahu I. Obecné údaje 1.
Název účetní jednotky: IČ: Sídlo: Právní forma: Rozhodující předmět činnosti: Datum vzniku: Rozvahový den: Okamžik sestavení účetní závěrky: Měna, ve které je závěrka sestavena:
AGROSPOL Bolehošť, a. s. 25297228 517 31 Bolehošť čp. 140 akciová společnost zemědělská výroba 30. 11. 1998 31. 12. 2014 26.3.2015 CZK
2.
Osoby s podílem 10/20 a více procent za základním kapitálu: jméno, název podílníka x
3.
2013 x
2014 x
Popis změn a dodatků provedených v účetním období v obchodním rejstříku: V účetním období roku 2014 byl v obchodním rejstříku proveden zápis upravených předmětů činnosti společnosti v souladu s jejich novou registrací v živnostenském rejstříku vedeném obecním živnostenským úřadem. Dále byly do OR uloženy stanovy společnosti přizpůsobené podmínkám NOZ.
4.
Organizační struktura podniku a její zásadní změny během účetního období: Zůstává zachována odvětvová org. struktura s osmi samostatně ekonomicky sledovanými odvětvími výroby. Jedná se o rostlinnou výrobu, zahradnictví, zelárnu, živočišnou výrobu, technické služby, bioplynovou stanici, správu a prodejnu zahrady. Grafické znázornění organizační struktury tvoří samostatnou přílohu.
5.
Jména a příjmení členů statutárních orgánů ke konci účetního období: jméno a příjmení Ing. Pavel Kupka Ing. Josef Poláček Jiří Smolka Jan Podzimek Ivo Šimerda Ing. Luisa Opltová Petruška Havlová Ladislav Šimána
6.
funkce předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva člen představenstva člen představenstva předseda dozorčí rady místopředseda dozorčí rady člen dozorčí rady
Název a sídlo obchodních společností , v nichž máme větší než 20% podíl: název a sídlo x
běžné období vlastní kapitál účetní HV x x
podíl na ZK x 1
7.
Zaměstnanci: 2013 Průměrný počet zaměstnanců: - z toho řídících:
Výše osobních nákladů na zaměstnance: - z toho na řídící pracovníky:
8.
2014 57 7 14546
58 7 16104
3239
3456
Informace o spřízněných osobách : V roce 2013 ani v r. 2012 neobdrželi členové statutárních a dozorčích orgánů ani řídící pracovníci společnosti žádné půjčky, přiznané záruky, zálohy ani jiné výhody. kategorie osob x
2013 x
2014 x
II. Informace o použitých metodách, obecných účetních zásadách a způsobech oceňování 1.
Obecné účetní zásady: Systém zpracování účetnictví se řídí příslušnými ustanoveními zák. č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, směrnou účtovou osnovou a Českými účetními standardy pro podnikatele v platném znění včetně pozdějších změn a doplňků.
2.
Způsoby oceňování: druhy aktiv materiál nedokončená výroba polotovary vlastní výroby výrobky zvířata zboží DHM vytvořený vlastní činností DHM vytvořený vlastní činností cenné papíry majetkové účasti příchovky a přírůstky zvířat
3.
ocenění pořizovacími cenami vlastními náklady nebyly vlastními náklady vlastními náklady pořizovacími cenami vlastními náklady nebyl nebyly nebyly vlastními náklady
poznámky
dospělá zvířata
Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny: Reprodukční pořizovací cena je stanovena odborným znaleckým posudkem u majetku nabytého darováním (např. nemovitosti) stejně tak, jako u majetku nabytého vkladem. U majetku nabytého formou úvěru je tato cena stanovena podle splátkového kalendáře úvěrové smlouvy. U majetku nově zjištěného např. jako inventarizační přebytek se cena stanovuje podle fundovaného posudku pracovníka odpovědného za konkrétní druh majetku s přihlédnutím k ceně v místě a čase obvyklé.
2
4.
Druhy nákladů souvisejících s pořízením zásob: V souladu s § 25 Zákona o účetnictví jsou to: a) pořizovací cena - u nakoupených - vč. nákladů na dopravu, poštovné, balné b) vlastní náklady - u zásob vytvořených vlastní činností c) reprodukční PC - podle odborného odhadu jejich užitné hodnoty. Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Náklady na tech. zhodnocení DHM zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů.
5.
Zásoby, informace o druzích zvířat vykazovaných jako DHM a zásoby: Nakupované zásoby jsou oceněny pořizovacími cenami s použitím průměrných cen. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení vč. nákladů s pořízením souvisejících-doprava, clo, provize atp. V souvislosti s vyhl. č. 349/2007 Sb. s účinností od 1. 1. 2008 jako obsah položky „Dospělá zvířata a jejich skupiny“ byly v sestavě dlouhodobého majetku vymezeny kategorie: „dojnice, prasnice, kanci“. Tato dospělá zvířata jsou sledována individuálně v modulu zvířata a v účetnictví souhrnně na úč. 026. Zvířata zařazená do kategorie dospělých v roce 2008 a později jsou odpisována všechna stejně po 4 roky, přičemž úč. odpis je roven daňovému podle polynomu a počítá se na dny podle interní směrnice. Ve stavu zásob jsou pak vedeny kategorie zvířat „skot mimo dospělá zvířata“ a “prasata mimo dospělá zvířata“.
6.
Způsob stanovení opravných položek k majetku: Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým či jinak dočasně znehodnoceným zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. K zásobám nebyla za rok 2014 tvořena žádná nová opravná položka.
7.
Způsob sestavení odpisových plánů pro DM a použité odpisové metody při stanovení odpisů: Odpisy jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku. Odpisový plán je v průběhu používání DHM aktualizován na základě jeho očekávané doby životnosti a je členěn podle skupin následovně: předpoklad životnosti v letech skupina DHM 2013 2014 správní budova 50 50 odpis.sk.5 BP-hnoj.plato,žlab,komunikace 0 40 jímka,sklad dig.,fermentor,kondenz.šachta budovy, haly, stavby, potrub.vedení BPS 30 30 odp.sk.3 -BPS fléra, kontrol. systém, 0 15 technologie příjmu krm. substrátů stroje, přístroje, zařízení 6 6 dopravní prostředky 6 8 inventář 4 4 jiný DHM - dospělá zvířata 4 4
8.
Finanční majetek : Krátkodobý fin. majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech. Dlouhodobý fin. majetek tvoří majetkové účasti . Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu na základě denního kurzu ČNB střed.
3
9.
Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku a závazků, které se v souladu se zákonem oceňují reálnou hodnotou: Nevyskytuje se.
III. 1.
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
Přehled významných položek neuvedených samostatně v rozvaze : položka drobný DHM (v pořizovacích cenách) mléčná kvóta ( v litrech) pronajaté pozemky (oceněné dle kultury a katastru)
2. Přehled významných událostí po datu účetní závěrky: Pokračuje se v realizaci investičního záměru rekonstrukce skleníků a rekonstrukce dojírny kravína v Bolehošti, na které se vyjednává bankovní úvěr ve výši 4 mil. Kč a s využitím dotačních titulů z Programu rozvoje venkova. 3.
Rozpis účtu 022 a 082 na hlavní skupiny: rok 2013 022 082 26614 19804 1295 1295 0 0 27909 21099
skupina stroje, přístroje a zařízení dopravní prostředky inventář celkem 4.
rok 2014 022 082 48638 22344 1452 1304 5276 185 55366 23833
Rozpis dlouhodobého nehmotného majetku: 2013 sk. 01 software
5.
2014 sk. 07
sk. 01
0
0
sk. 07 0
0
Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu: skupina dlouhodobého majetku
součet splátek
budovy, haly a stavby stroje, přístroje, zařízení dopravní prostředky inventář ostatní HIM celkem
0 0 0 0 0 0
4
uhrazené splátky 0 0 0 0 0 0
splatné do l roku 0 0 0 0 0 0
splatné po l roce 0 0 0 0 0 0
6.
Přehled přírůstků a úbytků dlouhodobého majetku podle jeho hlavních skupin : Přírůstky dle hlavních skupin
nákup
dlouhodobý nehmotný majetek budovy, haly, stavby – BPS Bol. stroje, přístroje, zařízení dopravní prostředky inventář ostatní dlouhodobý majetek-zvířata pozemky - pod BPS celkem úč.042 Úbytky dle hlavních skupin
0 68385 1923 0 0 0 0 70308 odpisy
dlouhodobý nehmotný majetek budovy, haly, stavby stroje, přístroje, zařízení dopravní prostředky inventář ostatní dlouhodobý majetek dospělá zvířata celkem 7.
vl. činností 0 0 0 0 0 3281 0 3281 prodej
ostatní 0 0 0 0 0 0 0 0
likvidace
0 0 0 0 0 0 0 0 ostatní
0 1617 2540 59 185
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
2059
2016
128
0
6460
2016
128
0
Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze :
drobný dlouhodobý hmotný majetek mléčné kvóty pronajaté pozemky v prům. cenách dle k. ú. promlčené a odepsané pohledávky a závazky Závlahy + meliorace bez odpočtu dotace 8.
vložení
2013 3674 2045 63488 283 7461
2014 3599 2060 63453 288 7461
ocenění PC tis. litrů tis. Kč PC PC
Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem (věcným břemenem) :
položka majetku Kontokorentní úvěr
forma zajištění Nemovitosti + směnka
nesplacená č. 6928
hodnota krytí Úč. ZC : 2222
61011
79403
6777
7213
z r. 2012 – až do 7mil.Kč
Inv.úvěr na BPS z r. 2013 Inv. Úvěr na stroje 9.
Nemovitosti,vlastní stavba BPS+směnka Vlastní stroje
Přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví : položka majetku tržní cena účetní cena x
5
x
10.
Počet a nominální hodnota inv. majetkových cenných papírů a majetkových účastí : nom. emitent druh počet finanční hodnota MOD Podorlicko Rychnov n. Kn. čl. podíl 6 Celkem
6
11.
Pohledávky : Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu a to na základě individuálního posouzení jednotlivých dlužníků a věkové struktury pohledávek. Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců) s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne. Obchodní pohledávky po lhůtě splatnosti : 2013 2014 do 30 dnů 328 130 31 - 90 dnů 92 139 91 – 365 dnů 17 5 nad 365 dnů 387 380
12.
Pohledávky k podnikům ve skupině : druh pohledávky x
2013 x
2014 x
Pohledávky kryté podle zástavního práva : druh pohledávky forma zajištění x x
2013 x
2014 x
Pohledávky určené k obchodování : druh pohledávky x
2013 x
2014 x
13.
14.
15.
Vlastní kapitál : Základní kapitál společnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku Krajského soudu. Podle obchodního zákoníku společnost vytváří rezervní fond ze zisků, tento byl založen z prvního čistého zisku společnosti ve výši 20% a dále je v souladu se stanovami doplňován ze zisků následujících úč. období, v nichž bylo čistého zisku dosaženo ve výši 5% zaokrouhleného na celý 1 tis. Kč nahoru. Takto se bude dále postupovat až do výše 20% základního kapitálu. Rezervní fond lze použít pouze k úhradě ztrát společnosti. Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období : Položka vlastního kapitálu Poč. stav Přírůstky Úbytky Převody Kon. stav Základní kapitál 40378 40378 Zákonný rezervní fond 1636 1636 Ostatní fondy 675 675 Neuhrazená ztráta minulých let -13447 -6235 -19682 Hospodářský výsledek běž. -6235 1560 6235 1560 roku Vlastní kapitál celkem 23007 -4675 6235 24567 6
16.
Rozdělení zisku (úhrada ztráty) za minulé účetní období : položka 2013 Příděl zákonnému rezervnímu fondu 75 Stav neuhrazené ztráty z roku 2006 0 Stav neuhrazené ztráty z roku 2008 0 Stav neuhrazené ztráty z roku 2009 9198 Neuhrazená ztráta z roku 2010 4249 Úhrada ztráty z roku 2006 a části z r.2008 Zbytek z r.2008 848 Úhrada části ztráty z roku 2009 Stav neuhrazené ztráty z roku 2013
17.
0 0 0 9198 4249 0
567 0
0 6235
Základní kapitál : podle výpisu z OR
18.
2014
40 378
40 378
Cizí zdroje : Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách stejně tak, jako dlouhodobé i krátkodobé úvěry. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobého úvěru, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne. Dlouhodobé závazky ošetřené splátkovými kalendáři a investiční půjčka od dodavatele BPS je v rozvaze uvedena samostatně na řádku 096. Závazky po lhůtě splatnosti (krátkodobé): 2013 do 30 dnů 31 - 90 dnů 91 - 365 dnů nad 365 dnů
19.
2014 3498 9335 3004 1500
2815 7462 6154 4915
Závazky splatné vůči státním institucím : 2013 pojistné na SZ a příspěvek na st. pol. zaměstnanosti veřejné zdravotní pojištění F.Ú. - daně
20.
21.
Závazky k podnikům ve skupině : druh závazku x
1103
1034
498 Výsledná pohl.188
255 Výsledný záv.253
2013 x
Závazky kryté podle zástavního práva : druh závazku forma zajištění Kontokorentní úvěr z nemovitosti+směnka r. 2012 Inv.úvěr na BPS Nem.,vl.BPS,směnka z r. 2013
Inv. Úvěr na stroje 2013
2014
Vlastními stroji
2014 x úrok p.a. 1M pribor + 2,1% p.a. 1M pribor +3,25% p.a. 3,9% p.a.
7
2013
2014
6972
6928
66102
61011
5839
6777
22.
Závazky neuvedené v rozvaze : společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje v případě finančního leasingu příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy smlouva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu. Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišují( v současnosti není případ finančního pronájmu) - v r. 2014 nebyl případ. druh závazku leasingová smlouva
2013
2014 0
0
23.
Významné potenciální ztráty, na které nebyla vytvořena rezerva: Společnosti nehrozí potenciálně významné ztráty.
24.
Přehled o zákonných a ostatních rezervách : druh rezervy poč. stav x
25.
tvorba x
čerpání x
kon. stav x
Účtování výnosů a nákladů : Výnosy a náklady se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně i časově souvisejí. O zisku vyplývajícím z dlouhodobých smluv se účtuje až v okamžiku dokončení a vyfakturování zakázky způsobem stanoveným v uzavřené smlouvě-např. Fázová fakturace. Výnosy z běžné činnosti : tuzemsko 2013 2014 9497 8146 17389 21609 7428 6406 3749 6878 1087 535 2201 2066 602 64 460 525 9326 19381 1836 8665 0 150 0 0
druh činnosti tržby za výrobky RV tržby za výrobky ŽV - mléko tržby za zvířata bez zákl. stáda tržby za výrobky pomocných výrob tržby za služby tržby za prodej dlouhodobého majetku tržby za prodej materiálu tržby za prodej zboží dotace + ostatní provozní výnosy změny stavu + aktivace finanční výnosy vč. prodeje akcií mimořádné výnosy - náhrada škody celkem výnosy z běžné činnosti 26. 27. 28.
53575
73425
z toho v zahraničí 2013 2014
0
Výdaje za výzkum a vývoj : Společnost nevynakládá. Údaje o přeměnách : Bez přeměn. Významné události po datu účetní závěrky : Významné události mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky. vliv na položku událost datum rozvahy výsledovky významný prodej či nákup majetku 0 0 úhrada významné pohledávky po 0 0 splatnosti žaloba podaná na účetní jednotku 0 0 mimořádné (živelné) události 0 0 8
0
částka x x x x
29.
Dotace, investiční pobídky : Dotace je zaúčtována v okamžiku jejího přijetí či nezpochybnitelného nároku na přijetí. Dotace přijatá na úhradu nákladů se účtuje do provozních, nebo finančních výnosů. Dotace přijatá na pořízení dlouhodobého majetku vč. tech. zhodnocení a na úhradu úroků zahrnutých do pořizovací ceny majetku snižuje pořiz. cenu, nebo vl. náklady na pořízení. Významné položky výkazu zisku a ztráty : Rozpis dotací a podpor přijatých na titul: na plochu zemědělské půdy - SAPS na zemědělskou půdu - TOP-UP na chov přežvýkavců - VDJ - TOP-UP ošetřování travních porostů z AGRO-ENVI na likvidaci kadáverů na podporu trhu mléka na energetické plodiny - MEŘO na krávy s tržní produkcí mléka na kontrolu užitkovosti skotu na úroky z bankovních úvěrů - PGRLF na využívání poradenských služeb na nákazový fond - IBR vratka části spotřební daně - nafta + LTO “zelený bonus” na výrobu el. energie z bioplynu celkem dotace a podpory
2013
2014
7163 0 Dohadná pol. 200 307 24 0 0 569 53 11 0 0 849 727 9903
7091 22 79 332 -7 0 0 1113 78 148 0 0 494 9574 18924
30.
Daň z příjmů : Náklad na daň z příjmů se počítá za pomocí platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného, nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy ( např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi úč. a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně, odčitatelné položky a slevy na dani z příjmů. Doměrky splatné daně z příjmů za minulá účetní období : Nejsou.
31.
Odložená daň v Kč : Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmů s přihlédnutím k období realizace účetní daňová Pohl.+ Obsah položky zjištěný rozdíl hodnota hodnota Záv. UZC - DZC majetku 93525597 97947079 4421482 Pohl. UZC - DZC základního stáda 4847146 4847146 0 OP k zásobám 0 Uplatnitelné ztráty 9346984 Celkem základ odložené daně 13768466 Předpokládaná sazba daně 19,00% příští rok
Nový stav odložené daně pohledávky
2616009
O odložené daňové pohledávce není z důvodů opatrnosti účtováno. 9
Pohl.
32.
Informace o nákladech na odměny auditorské společnosti za účetní období : Povinný audit účetní závěrky Ověření výroční zprávy Daňové poradenství
34 250,40 Kč 0,-Kč 0,00 Kč
33. Pokračování společnosti s neomezenou dobou trvání : Společnost disponovala k 31.12.2014 vlastním kapitálem ve výši 24.567 tis. Kč, základním kapitálem ve výši 40.378 tis. Kč a registruje neuhrazenou ztrátu minulých let ve výši 19.682 tis. Kč. Po účetní závěrce roku 2014 se jedná o kumulovanou výši ztrát z hospodaření za účetní období let 2009 a 2013. V následujících letech bylo dosaženo kladného hospodářského výsledku (2011 : + 4.000tis. Kč) a (2012 : + 1.490tis. Kč). V návaznosti na úspěšnou realizaci investičního záměru – vybudování bioplynové stanice a zahájení jejího provozu koncem roku 2013 společnost pokračovala v zajištění administrativní, finanční a materiálové základny pro pokračování v investičních záměrech na rekonstrukci skleníků ve středisku zahradnictví a rekonstrukci dojírny kravína Bolehošť, které by měly dále rozvíjet příznivý vývoj ekonomiky docílený v roce 2014 a vyjádřený kladným hospodářským výsledkem ve výši 1.560 tis. Kč. Rekonstrukce mají být dokončeny do 30.6.2015 a za těchto podmínek by společnost mohla obdržet dotaci z Programu rozvoje venkova ve výši 25% na skleníky a 40% na dojírnu z celkových uznatelných výdajů. Společnost tak předpokládá dosažení dalších zisků v následujících letech, protože výše uvedené plány jsou realistické a jejich splnění vysoce pravděpodobné. Účetní závěrka k 31.12.2014 byla zpracována za předpokladu,že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by musely z případné nejistoty vyplývat.
Sestaveno dne 26. 3. 2015
Podpisový záznam statutárního orgánu společnosti:
10
......................................................... Ing. Josef Poláček místopředseda představenstva
