SKRIPSI
PENGARUH DIVERSIFIKASI FEE BASED INCOME TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK UMUM YANG TERDAFTAR DI BURSA EFEK INDONESIA PERIODE 2009-2013
OLEH
Rahmawaty Nasution 110523035
PROGRAM STUDI STRATA 1 EKONOMI PEMBANGUNAN EKSTENSI DEPARTEMEN EKONOMI PEMBANGUNAN FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2015
ABSTRAK
PENGARUH DIVERSIFKASI FEE BASED INCOME TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK YANG TERDAFTAR DIBURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE 2009-2013
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui pengaruh diversifikasi pendapatan non bunga (fee based income) perbankan Indonesia terhadap Profitabilitas (ROA). Jenis data yang digunakan adalah data panel yang bersumber dari laporan laba rugi dari 18 Bank yang terdaftar di Bursa Efek Inonesia (BEI) periode 2009-2013. Yang menjadi variable Independen adalah fee Based Income (Komisi dan Provisi,Transaksi Valuta Asing, Pendapatan Lainnya) dan yang menjadi Variabel Dependen adalah ROA (Profitabilitas). Penelitian ini menggunakan tehnik Analisis Model FEM ( fixed effect model) setelah melalui tahap Uji Chow test dan Hausman test. Hasil penelitian menunjukan Komisi dan Provisi (X1) berpengaruh positif dan signifikan terhadap Return On Asset (ROA),Transaksi valuta asing (X2) berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap terhadap Return On Asset (ROA) dan Pendapatan lainnya (X3) juga berpengaruh positif dan tidak signifikan terhadap terhadap Return On Asset (ROA) pada perusahaan perbankan. Kata Kunci : Fee Based Income (Komisi dan Provisi, Transaksi valuta asing,Pendapatan lainnya), Profitability (Return on Asset)
i
ABSTRACT PENGARUH DIVERSIFKASI FEE BASED INCOME TERHADAP PROFITABILITAS (ROA) PADA BANK YANG TERDAFTAR DIBURSA EFEK INDONESIA (BEI) PERIODE 2009-2013
This study aims to determine the effect of non-interest income diversification (fee based income) Indonesian banking on profitability (ROA). Types of data used is panel data sourced from the income statement of 18 listed Bank Inonesia Stock Exchange (IDX) 2009-2013. Who become dependent variable is a fee-based income (Commission and Fees, Foreign Exchange Transactions, Other Income) and which became independent variable is ROA (Profitability). This study used a technique Analysis FEM model (fixed effect model) after a test phase Chow test and Hausman test. The results showed the Commission and Fees (X1) positive and significant impact on the return on assets (ROA), foreign currency transactions (X2) and no significant negative effect on the on Return On Assets (ROA) and other income (X3) is also positive and not significant on Return on Assets (ROA) in the banking company Keywords: Fee Based Income (Commission and Fees, foreign currency transactions, other income), Profitability (Return on Assets)
ii
KATA PENGANTAR
Dengan memanjatkan puji dan syukur ke hadirat Allah SWT..
Atas
rahmat dan karuniaNYA Penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini. Skripsi
ini berjudul “Pengaruh Diversifikasi Fee Based Income Terhadap
Profitabilitas (ROA) Pada Bank Yang Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia (BEI) Periode 2009-2013 Penulis telah banyak menerima bantuan, bimbingan, saran, motivasi dan do’a dari berbagai pihak selama penulisan skripsi ini. Oleh karena itu, pada kesempatan ini Penulis menyampaikan terimakasih kepada semua pihak yang telah memberikan bantuan dan bimbingan, yaitu kepada : Kedua orang tua tercinta, Ayahanda Muhammad Nasir Nasution dan Ibunda tercinta Farida Areani yang senantiasa memotivasi dan memberi dukungan baik moril maupun materil sehingga Penulis dapat menyelesaikan pendidikan dan skripsi ini dengan baik.
Selanjutnya Penulis menyampaikan
terima kasih kepada: 1.
Bapak Prof. Dr. Azhar Maksum, M.Ec. Ac, Ak., CA. selaku Dekan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara.
2.
Bapak Wahyu Ario Pratomo, SE, M.Ec. selaku Ketua Departemen Ekonomi Pembangunan sekaligus sebagai Dosen Pembaca Penilai yang telah memberikan saran, masukan dan koreksi dalam penulisan skripsi ini dan Bapak Drs. Syahril Hakim Nasution, M.Si. selaku Sekretaris Departemen
iii
Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara 3.
Bapak Irsyad Lubis, SE, M. Soc, Sc., Ph.D. selaku Ketua Program Studi S1 Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Universitas Sumatera Utara, dan Bapak Paidi Hidayat, SE, M.Si. Selaku Sekretaris Program Studi S1 Ekonomi Pembangunan Fakultas Ekonomi Dan Bisnis Univeristas Sumatera Utara.
4.
Ibu Dra. Raina Linda Sari, M.Si selaku Dosen Pembimbing yang telah banyak memberikan arahan dan bimbingan atas penulisan skripsi ini.
5.
Seluruh Dosen dan Pegawai di Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sumatera Utara yang telah membantu saya dalam menyelesaikan kegiatan akademik.
6.
Seluruh teman-teman Ekonomi Pembangunan 2011 yang telah mendukung penyelesaian penulisan skripsi ini yang tidak dapat disebutkan satu persatu.
Penulis sangat berharap skripsi ini bermanfaat bagi kita semua. Amin.
Medan, April 2015 Penulis
Rahmawaty Nasution
iv
DAFTAR ISI
Halaman ABSTRAK ................................................................................................................... i ABSTRACT ................................................................................................................ ii KATA PENGANTAR ............................................................................................... iii DAFTAR ISI .............................................................................................................. v DAFTAR TABEL ................................................................................................... vii DAFTAR GAMBAR ............................................................................................... viii
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ........................................................................................... 1 1.2 Perumusan Masalah ................................................................................. 10 1.3 Tujuan Penelitian ..................................................................................... 10 1.4 Manfaat Penelitian ................................................................................... 10 BAB II TINJUAN PUSTAKA 2.1. Bank ........................................................................................................ 12 2.1.1 Pengertian Bank ............................................................................. 12 2.1.2 Fungsi Bank.................................................................................... 15 2.1.3 Jenis-Jenis Bank ............................................................................. 18 2.1.4 Pendapatan Bank ............................................................................ 21 2.2 Diversifikasi Pendapatan.......................................................................... 23 2.2.1 Faktor-Faktor Pendukung Diversivikasi ........................................ 24 2.3 Fee Based Income .................................................................................. 25 2.3.1 Pengertian Fee Based Income ........................................................ 25 2.3.2 Sumber-Sumber Yang Menghasilkan Fee Based Income .............. 26 2.3.3 Unsur-Unsur Fee Based Income .................................................... 31 2.4 Mengukur Tingkat Profitabilitas .............................................................. 33 2.5 Kerangka Pemikiran ................................................................................. 35 2.6 Penelitian Terdahulu ................................................................................ 36 2.7 Skema Kerangka Pemikiran ..................................................................... 38 2.8 Hipotesis................................................................................................... 40 BAB III METODE PENELITIAN 3.1 Jenis Penelitian ......................................................................................... 41 3.2 Populasi Dan Sampel Penelitian .............................................................. 41 3.3 Teknik Pengumpulan Data ....................................................................... 42 3.4 Defenisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...................................... 43 3.4.1 Variabel Idependen (Variabel Bebas) ....................................... 43 3.4.2 Variabel Depemden (Variabel Terikat) ..................................... 44 3.5 Teknik Analisis ........................................................................................ 45
v
3.6 Estimasi Model Regeresi Data Panel ....................................................... 46 3.6.1 Pemilihan Model (Teknik Estimasi) Regresi Data Panel .......... 48 3.6.1.1 Uji Statistik F (Uji Chow) .......................................... 50 3.6.1.2 Uji Hausman .............................................................. 51 3.6.1.3. Pengujian Asumsi Klasik (Multikolinieritas, dan Normalitas) ......................................................... 51 3.7 Pengujian Menyeluruh atau Simultan (Uji F) .......................................... 54 3.7.1 Pengujian Individu atau Parsial (Uji t) ...................................... 55 ................................................ 56 3.7.2 Uji Koefisien Determinasi BAB IV ANALISIS HASIL PENELITIAN 4.1Gambaran Umum Objek Penelitian .......................................................... 57 4.2 Analisis Statistik ...................................................................................... 69 4.3 Analisis dan Pengujian Hipotesisis .......................................................... 71 4.3.1 Pengujian Statistik Data Panel .................................................. 70 4.3.1.1 Chow Test (Pooled vs Fixed) ..................................... 70 4.3.1.2 Hausmant Test (Fixed vs Random) ............................ 72 4.4 Pengujian Asumsi Klasik (Multikolinieritas, dan Normalitas)............................................................................................... 73 4.4.1 Uji Multikolineritas ................................................................... 73 4.4.3 Uji Normalitas ........................................................................... 74 4.5 Uji t-Statistik ............................................................................................ 76 4.5.1 Pengujian Menyeluruh atau Simultan (Uji F) ........................... 78 4.5.2 P engujian Koefisien Determinasi (R2) ..................................... 79 4.6 Pembahasan .............................................................................................. 81 BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan .............................................................................................. 83 5.2 Keterbatasan Penelitian ............................................................................ 83 5.3 Saran ......................................................................................................... 84 DAFTAR PUSTAKA ............................................................................................... 85 LAMPIRAN .............................................................................................................. 87
vi
DAFTAR TABEL
No Tabel Tabel 1.1 Tabel 2.1 Tabel 3.1 Tabel 3.2 Tabel 4.1 Tabel 4.2 Tabel 4.3 Tabel 4.4 Tabel 4.5 Tabel 4.6 Tabel 4.7
Judul Pendapatan Non Bunga (Fee Based Income) ... Penelitian Terdahulu ............................................. Sampel Penelitian.................................................. Operasional Penelitian .......................................... Nilai Statistik Dependen Dan Variabel Independen ............................................................. Hausman Test ........................................................ Hasil Normalitas.................................................... Hasil Uji Hipotesis Secara Parsial ...................... Hasil Uji Hipotesis Secara Simultan .................. Hasil Uji Koefisien Determinasi ......................... Pedoman Untuk Memberikan Interpretasi Koefisien Kolerasi ................................................
vii
Halaman 4 37 42 45 71 73 74 76 78 79 80
DAFTAR GAMBAR
Nomor Gambar
Judul
Halaman
Gambar 2.1 Gambar 4.1
Skema Kerangka Pemikiran………. Histogram…………………………
viii
38 76
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran.1
Daftar Populasi dan Sampel Perusahaan Perbankan
Lampiran.2
Data Variabel Penelitian
Lampiran.3
Hasil Pengujian Panel Unit Root dengan Software E-views 7.0
Lampiran.4
Hasil Estimasi dengan Pendekatan Pooled Least Squared
Lampiran.5
Hasil Estimasi dengan Pendekatan Fixed Effect Model
Lampiran.6
Hausman Test
Lampiran.7
Uji Normalitas (Normality Test)
ix
