Výroční
zpráva
2012
Lipník nad Bečvou, a.s.
2
Lipník nad Bečvou, a.s.
Obsah Úvodní slovo předsedy představenstva........... 5
2. Účetní metody a obecné účetní zásady.. 26 2.1. Způsoby oceňování a odpisování............ 27 2.2. Rezervy...................................................... 27 2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci......................................................... 27 2.4. Daně........................................................... 27 2.5. Výnosy....................................................... 27
Zpráva představenstva...............................7 1. Základní údaje o společnosti...............7 1.1. Identifikační údaje...................................... 7 1.2. Založení společnosti.................................... 7 1.3. Vznik společnosti....................................... 7 1.4. Předmět podnikání..................................... 7 1.5. Údaje o základním kapitálu...................... 7 1.6. Orgány společnosti..................................... 8 1.7. Organizační struktura společnosti............ 9
3. Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty...........................................28 3.1. Dlouhodobý hmotný majetek................. 28 3.2. Zásoby........................................................ 28 3.3. Pohledávky................................................29 3.4. Vlastní kapitál........................................... 30 3.5. Rezervy...................................................... 30 3.6. Závazky.......................................................31 3.7. Odložený daňový závazek........................31 3.8. Úvěr.............................................................31 3.9. Doplňující údaje k výkazu zisku a ztráty. 32
2. Zpráva představenstva o stavu majetku společnosti a podnikatelské činnosti v roce 2012................................. 11 2.1. Hospodářské výsledky..............................11 2.2. Výroba a prodej tepelné energie............. 12 2.3. Cena tepla...................................................13 2.4. Majetek společnosti a investice................14 2.5. Zakázky.......................................................17 2.6. Cíle společnosti pro následující období..18
4. Ostatní doplňující údaje...................32
Účetní uzávěrka.......................................19
Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2012................................33 1. Smlouvy uzavřené v roce 2012................33 2. Smlouvy uzavřené v předchozích letech, k jejichž plnění došlo v roce 2012..................33 3. Jiné právní úkony a ostatní opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby......34 4. Důvěrnost informací.................................34 5. Závěr............................................................34
Příloha k účetní závěrce..........................25 1. Obecné údaje............................................. 25 1.1. Základní charakteristika společnosti...... 25 1.2. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období......................... 25 1.3. Orgány společnosti................................... 25 1.4. Vedení společnosti.................................... 26 1.5. Podnikatelská seskupení - název a sídlo podniku, v němž má účetní jednotka více než 20% podíl na základním kapitálu.................. 26 1.6. Osobní náklady a zaměstnanci............... 26
Přílohou výroční zprávy je zpráva auditora.
3
Výroční zpráva 2012
4
Lipník nad Bečvou, a.s.
Úvodní
slovo předsedy představenstva
Vážený akcionáři, úvodní slovo Výroční zprávy 2012 akciové společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, hodnotící činnost společnosti v uplynulém roce, je především hodnocením realizace rozsáhlých investic. V minulosti jsme jednoznačně deklarovali, že z dlouhodobého pohledu je záměrem společnosti udržení přijatelné ceny tepla při stále vysokém standardu služeb, zejména v dodávkách tepla a teplé vody. Rok 2012 byl tedy rokem realizace delší dobu připravovaných modernizací zdrojů výroby tepla a rozvodů tepla. Propojením soustav zásobování teplem Bratrská a Zahradní na jeden zdroj výroby tepla v kotelně Zahradní, instalace nových, účinnějších kotlů zajišťujících dodávky tepla v lokalitách ulic Čechova, Husova a Jezerské výrazně zefektivnily provoz tepelného hospodářství města. Navazující následné instalace dvou kogeneračních jednotek na výrobu elektřiny a tepla ve spolupráci se smluvním partnerem, která bude provedena v letošním roce, tento modernizační proces završí. Je nutné zdůraznit, že realizační práce v takovém rozsahu bylo možno uskutečnit za výrazné spolupráce odběratelů tepla, kteří trpělivě snášeli
nepohodu, kterou takové stavby přinášely, v neposlední řadě pak i částečné omezení dodávek teplé vody v době konečného napojování na nové technologie. Rovněž musím na tomto místě zdůraznit i význam spolupráce s akcionářem společnosti, Městem Lipník nad Bečvou, bez jehož součinnosti by plynulý průběh rovněž nebyl možný. Společnost se však i podílela na úpravě některých částí lokalit, zejména na opravě chodníků, veřejného prostranství a komunikací dotčených stavbou podle projektů připravených městem. Letošní topné období, ve kterém byla provedená opatření odzkoušena v plném provozu, prokázalo správnost nastoupeného trendu společnosti. Na závěr mi dovolte, abych poděkoval akcionáři, představenstvu a.s., dozorčí radě a zaměstnancům společnosti za výbornou spolupráci a společné úsilí vedoucí ke splnění náročných cílů roku 2012 a tím vytvoření předpokladů k naplnění dlouhodobé strategie společnosti v letech následujících.
Vladimír Mikeška předseda představenstva 5
Výroční zpráva 2012
6
Lipník nad Bečvou, a.s.
Zpráva
představenstva
1.
Základní
údaje o společnosti
1.1.
Identifikační
údaje
Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: IČ: DIČ:
TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. Na Bečvě 1398 část Lipník nad Bečvou I – Město Lipník nad Bečvou PSČ 751 31 akciová společnost 258 71 226 CZ25871226
1.2. Založení
společnosti
Společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. byla založena jednorázově jediným zakladatelem Městem Lipník nad Bečvou v souladu s ustanovením § 172 obchodního zákoníku č. 513/1991 Sb., na základě zakladatelské listiny ze dne 30. listopadu 2000.
1.3. Vznik
společnosti
Akciová společnost vznikla dne 27.12.2000 zápisem do obchodního rejstříku vedeného Krajským soudem v Ostravě, v oddílu B, vložka 2433.
1.4. Předmět
podnikání
• Výroba tepla • Rozvod tepla • Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW • Vodoinstalatérství a topenářství • Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách č. 1 až 3 živnostenského zákona
1.5. Údaje o základním
kapitálu
Základní kapitál společnosti je 48 100 000,- Kč. Přehled o vývoji výše základního kapitálu od založení společnosti: • k 31.12.2000 základní kapitál 1 000 000,- Kč • k 31.12.2002 základní kapitál 48 100 000,- Kč • k 31.12.2012 se výše základního kapitálu nezměnila. Jediným akcionářem společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., od založení dosud je Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493, které vlastní 481 ks akcií na jméno o jmenovité hodnotě 100 000 Kč v listinné podobě.
7
Výroční zpráva 2012
1.6. Orgány
společnosti
Valná hromada Rada města Lipník nad Bečvou v působnosti valné hromady jediného akcionáře: Ing. Miloslav Přikryl Bc. Pavel Šoltys, DiS. Ing. Radko Černocký Mgr. Martin Drietomský Ing. Helena Hlavičková Zdeněk Kašpárek Ing. Vilém Zeiner
starosta města místostarosta města člen rady člen rady členka rady člen rady člen rady
Představenstvo společnosti Vladimír Mikeška Ing. Radko Černocký Ing. Vilém Zeiner
předseda představenstva místopředseda představenstva člen představenstva
Dozorčí rada Ing. Helena Hlavičková Bc. Pavel Šoltys, DiS. Ing. Přemysl Weigel
předsedkyně dozorčí rady člen dozorčí rady člen dozorčí rady
8
Lipník nad Bečvou, a.s.
1.7. Organizační
struktura společnosti
9
Výroční zpráva 2012
10
Lipník nad Bečvou, a.s.
2.
Zpráva
představenstva o stavu majetku společnosti a podnika-
telské činnosti v roce
2.1. Hospodářské
2012
byly výnosy z prodeje kovového odpadu, při rekonstrukci teplovodních rozvodů a tržby za umožnění připoložení kabelových chrániček poskytovatelům internetu do výkopů.
výsledky
Rozhodující činností, ke které byla společnost TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. zřízena a která tvoří hlavní část hospodářského výsledku je výroba a prodej tepelné energie. V roce 2012 vytvořila společnost touto činností 86 % výnosů. Druhou největší část výnosů vytváří společnost zakázkami v oblasti VODO-TOPO-PLYN. V roce 2012 to bylo 2.060 tis. Kč. Další část výnosů pochází z pronájmů nemovitého majetku a rovněž ze zhodnocení volných finančních prostředků. Mimořádnými výnosy v roce
Provozní hospodářský výsledek roku 2012 představuje ztrátu 4 438 069 Kč. Celkový hospodářský výsledek je však ovlivněn darem – převodem nepotřebného nemovitého majetku na zakladatele (areál kotelny Čechova). Výsledek hospodaření po úpravě o dar činí 973 108 Kč před zdaněním.
Tvorba hospodářského výsledku v Kč 2009
2010
2011
2012
588 328
1 188 883
1 147 548
-4 503 760
Daň z příjmu právnických osob
66 800
112 290
64 790
6 650
Odložená daň
89 127
97 104
164 423
-72 341
432 421
979 489
918 335
-4 438 069
rok 2009
rok 2010
rok 2011
rok 2012
843
2 228
1 496
1 335
Energie
12 675
11 291
11 889
10 011
Opravy
156
968
227
338
Služby
581
773
605
859
3 121
3 057
3283
3 539
Daně
34
67
60
67
Ostatní provozní náklady
12
91
98
5 216
2 308
2 348
2221
2 567
Rezervy, opravné položky
304
-588
-77
9
Finanční náklady
128
9
9
57
Daň z příjmu, odložená daň
156
209
229
-66
20 319
20 453
20 041
23 932
Hospodářský výsledek před zdaněním
Hospodářský výsledek po zdanění Náklady v tis. Kč Nákladový druh Materiálové náklady
Osobní náklady
Odpisy
Náklady celkem
11
Výroční zpráva 2012
Výnosy v tis. Kč Výnosy dle činností Tepelná energie
rok 2009
rok 2010
rok 2011
rok 2012
19 218
18 444
18 253
16 784
1 016
2 371
2 299
2 060
241
242
210
374
23
163
9
135
253
212
188
142
20 751
21 432
20 959
19 495
Instalatérské a topenářské práce Pronájmy a ostatní služby Jiné provozní výnosy Finanční výnosy Výnosy celkem
2.2. Výroba a prodej
tepelné
energie
K 31. prosinci 2012 jsme měli v provozu celkem devět kotelen, z toho jednu blokovou (Zahradní), dvě s malým rozvodem (Miniblok Husova a Čechova 1224) a šest domovních. Celkový instalovaný výkon se snížil na 6,68 MW z předchozích 10,08 MW. Ve dvou kotelnách (ZŠ
Prodej tepla 2008-2012 35 000
34 074
34 000 33 000 Množství tepla v GJ
Rok 2012 přinesl velké změny do struktury tepelného hospodářství společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. Tyto změny jsou důsledkem realizace investic, které byly připraveny v předchozím roce. Zásadním způsobem se proměnila jak struktura tepelných zdrojů, tak i délka a kvalita teplovodních rozvodů. Byl ukončen provoz kotelen Čechova, Husova a Jezerská. Dodávky tepla z kotelny Čechova byly nahrazeny především dodávkami z kotelny Zahradní, které byly umožněny propojením teplovodních rozvodů Bratrská – Zahradní. Dále pak z nových domovních kotelen Čechova 730 a Čechova 1224. Provoz kotelen Husova a Jezerská byl nahrazen vybudováním kotelny Miniblok Husova. Všechny nové zdroje jsou vybaveny kotli s kondenzační technologií, které zaručují vyšší ekonomiku jejich provozu. Jen v první polovině roku pak byla provozována kotelna SVČ Kino. Její provoz byl ukončen v souvislosti s přestavbou kina na kulturní centrum Echo. Kotelnu v tomto zařízení bude po dobudování na podzim 2013, na základě dohody s provozovatelem zařízení, Střediskem volného času, provozovat rovněž naše společnost.
31 650
32 000 31 000 30 000
29 197
30 103
30 240
2011
2012
29 000 28 000 27 000 26 000 2008
2009
2010 Rok
Hranická a SVČ) vyrábíme tepelnou energii na pronajatém zařízení. Struktura odběratelů zůstala zachována. Nebyly připojeny žádné nové objekty ani se nikdo neodpojil. Největším zákazníkem je stále Stavební bytové družstvo Přerov. Dalším velkým odběratelem zůstává Město Lipník nad Bečvou a roste podíl odběrů pro privatizované bytové domy. Největším institucionálním odběratelem jsou Sociální služby Lipník nad Bečvou, p.o.
12
Lipník nad Bečvou, a.s.
Tepelnou energii dodáváme celkem 1103 bytům. Z toho pouze 75 bytů neodebírá současně teplou užitkovou vodu. Převážná většina bytů je teplou vodou zásobována ohřevem v domovních předávacích stanicích. V kotelně Hranická, která dodává teplo pro dům č.p. 1118, je za tímto účelem instalován ohřívač vody s akumulační nádrží. Struktura odběrů se prakticky nemění. Zaznamenali jsme mírný nárůst odběrů
ve veřejné sféře, který je dán především tím, že odběry na radnici a SVČ byly na rozdíl od předchozího roku již celoroční. Současně lze konstatovat stále pokračující trend poklesu odběrů u bytů jako důsledek zateplování, byť již není tak dramatický jako v nedávné minulosti. Přesto je zřejmé, že výpadky dodávek pro byty bude zapotřebí nahrazovat dodávkami pro jiné odběratele, zejména z komunální sféry.
Prodej tepla po kotelnách Kotelna
2009
2010
2011
2012
Zahradní
15 571
17 118
14 569
17 330
Čechova
10 094
10 686
9 860
6 021
Čechova 730
0
0
0
127
Čechova 1224
0
0
0
820
1 956
2 090
1 849
1 688
Za Parkem
696
706
479
360
Jezerská
816
965
744
435
Husova
517
472
403
240
0
0
0
376
1 783
2 037
1 737
1663
SVČ Pavilon
0
0
114
295
SVČ Kino
0
0
135
295
Radnice
0
0
213
590
217
0
0
0
31 650
34 074
30 103
30 240
Hranická
Miniblok Husova ZŠ a MŠ Hranická
Alšova Celkem
2.3. Cena
tepla
Cena tepla je největší měrou závislá na ceně energetické suroviny, v našem případě na ceně zemního plynu. Pro rok 2012 jsme poprvé nakupovali zemní plyn a elektrickou energii za pomoci elektronické aukce. Přínos byl dvojí. Jednak se nám podařilo nakoupit plyn za velmi dobrou cenu, zejména ve srovnání s předchozími lety. Druhým přínosem byla skutečnost, že cena plynu zůstala po celý rok stejná. Díky těmto skutečnostem jsme mohli snížit cenu
13
tepla proti roku 2011 a tím pro zákazníky eliminovat vliv růstu DPH. Cena byla stanovena na 567,- Kč/GJ bez DPH pro blokové a domovní kotelny. Stejná cena byla stanovena rovněž pro kotelny SVČ, tj. Pavilon a Kino. Samostatnými cenovými lokalitami jsou kotelny ZŠ a MŠ Hranická a kotelna Radnice. Pro kotelnu ZŠ a MŠ Hranická byla stanovena cena 453,- Kč/ GJ a pro kotelnu Radnice cena 554,- Kč/GJ, obojí bez DPH.
Výroční zpráva 2012
Zatímco v předchozích letech byla cena v průběhu kalendářního roku opakovaně korigována, v roce 2012 to nebylo nutné, jak je ostatně konstatováno již výše. Jedinou korekcí pak je úprava ceny z blokových a domovních kotelen. K této úpravě přistoupilo představenstvo společnosti po vyhodnocení výsledků hospodaření roku 2012. Snížení ceny o 6 Kč/GJ, tj. o 1% bylo
2.4. Majetek
umožněno úsporou nákladů, zejména v důsledku provedených investic do tepelného hospodářství. Výsledná cena tedy činí 561,- Kč/GJ bez DPH. U ostatních provozovaných tepelných zdrojů je cena předběžná rovna ceně výsledné.
společnosti a investice
Vývoj hodnoty majetku společnosti byl v roce 2012 poměrně překotný. Na straně přírůstků je to především v důsledku investiční výstavby. Na straně úbytků je to vedle každoročních odpisů, především vyřazení nepotřebného majetku a jeho převod na zakladatele, opět jako důsledek provedených investičních akcí. Vývoj majetku společnosti ve srovnání posledních čtyř let je zachycen v tabulce (v tis. Kč): Dlouhodobý hmotný majetek (v pořizovacích cenách) Stroje a zařízení
Stav k 31.12.2009
Stav k 31.12.2010 Stav k 31.12.2011
Stav k 31.12.2012
15 323
18 820
19 319
21 826
699
611
611
611
36 499
36 575
36 574
46 777
Pozemky
417
417
417
201
Nedokončený DHM
521
295
758
0
53 459
56 718
57 679
69 415
Dopravní prostředky Stavby
Celkem
14
Lipník nad Bečvou, a.s.
2.4.1. Investiční
výstavba
2012
V roce 2012 se podařilo zrealizovat všechny naplánované investiční akce, tak jak byly připravovány v předchozích letech. Svým finančním objemem patřily k těm největším v historii společnosti a významem jsou srovnatelné pouze se změnou palivové základny, přechodu z uhlí na zemní plyn, v polovině devadesátých let 20. století. Především bylo realizováno propojení teplovodních sítí Bratrská – Zahradní. Tato stavba byla zásadní pro další racionalizaci tepelného hospodářství společnosti a umožní další efektivnější provozování našich tepelných zdrojů. Na tuto stavbu bezprostředně navazovala rekonstrukce teplovodních rozvodů na sídlišti Zahradní. Staré rozvody v teplovodních kanálech byly nahrazeny novým předizolovaným potrubím, s mnohem lepšími izolačními vlastnostmi, od kterého si slibujeme výrazné snížení tepelných ztrát. Díky všem novým i rekonstruovaným rozvodům bylo možné ukončit provoz blokové kotelny Čechova. Výkon této kotelny byl s ohledem na úpravy bytových domů v minulém desetiletí nadbytečný. Funkci tepelného zdroje pro odběratele na ul. Bratrské převzala kotelna Zahradní. Bytové domy na ulici Sv. Čecha, dosud vytápěné z blokové kotelny Čechova, jsou nově teplem zásobeny z domovních kotelen Čechova 730 a Čechova 1224. Tyto kotelny byly po dohodě s vlastníky vybudovány v suterénech domů. Jedná se o moderní zdroje osazené kotli s kondenzační technologií, s přiměřeně nižší spotřebou zemního plynu. Všechny tyto stavby jsou zároveň našim příspěvkem do společného projektu, který připravujeme ve spolupráci s ČEZ Energo. Smyslem tohoto projektu je vybudování kogenerační jednotky o výkonu 1 MW. Využití tepla z kogenerační jednotky bude dalším krokem k optimalizaci tepelné sítě a stabilizaci ceny tepla.
Pokládka potrubí v ulici Bratrská v budově v našem vlastnictví, zatímco staré kotelny byly umístěny v prostorech pronajatých. V souvislosti s touto kotelnou je zapotřebí ve spolupráci s vlastníky přilehlého domu dořešit otázku užívání komína, zejména s ohledem na jeho technický stav. Výměnu komína jsme řešili rovněž u kotelny Hranická. V souvislosti s proběhlou rekonstrukcí domu č.p. 1118 byla provedena výměna dosavadního ocelového komína za nový nerezový dvouplášťový komín, který splní i požadavky na komín ke kondenzačním kotlům.
Zatím poslední novou kotelnou je kotelna Miniblok Husova, která nahradila dosavadní kotelny Husova a Jezerská. Z této kotelny je teplem zásobováno celkem 54 bytů ve čtyřech bytových domech. Mimo použité moderní technologie je další výhodou skutečnost, že kotelna je vybudovaná
15
Výroční zpráva 2012
Přehled realizovaných investičních akcí roku 2012 Název akce
Finanční objem v Kč Realizace od - do
Dodavatel
Propojení teplovodů
4 031 157
05 – 10/2012
MOBIKO plus, a.s.
Rekonstrukce teplovodů
11 536 946
07 – 10/2012
MOBIKO plus, a.s.
Miniblok Husova
1 666 592
04 – 05/2012
EKONIVESTA s.r.o.
Kotelna Čechova 1224
2 069 200
07 – 08/2012
INTOP Olomouc s.r.o.
Kotelna Čechova 730
625 939
07 – 09/2012
vlastní investice
Komín Hranická
141 413
06 – 09/2012
Kominex s.r.o.
Zhodnocení Zahradní
158 375
01 – 03/2012
vlastní investice
Areál bývalé blokové kotelny Čechova byl námi postupně vyklizen a předán zakladateli, Městu Lipník nad Bečvou. Tento postup vychází ze skutečnosti, že v minulosti Město Lipník nad Bečvou tento majetek do společnosti vložilo. Proto bude rovněž navrženo valné hromadě, aby ztráta vzniklá darováním nepotřebného majetku zakladateli, byla likvidována snížením základního kapitálu společnosti.
Nová kotelna Miniblok Husova
16
Lipník nad Bečvou, a.s.
2.4.2. Opravy a údržba Oblast péče o majetek patří dlouhodobě ke každodenním prioritám naší práce. Prvotní je průběžnou kontrolou zařízení předcházet poruchám a tím i minimalizovat náklady na jejich opravy. Přes veškerou péči dochází zejména vlivem stárnutí zařízení k jejich poruchám, které vyžadují větší či menší opravy. Tak jak jsme konstatovali již ve výroční zprávě za předchozí rok, roste počet oprav zejména u domovních předávacích stanic. Dochází ke zvýšenému počtu výměn výměníků a čerpadel v důsledku jejich opotřebení. Předpokládáme, že tento trend bude pokračovat i v následujících letech. Pokud se týká samotných kotlových jednotek, nezaznamenali jsme žádnou vážnou poruchu. Na veškerém zařízení jsou pravidelně prováděny předepsané revize a odborné prohlídky. Vyšší náklady proti předchozím letům byly vynaloženy na hardware počítačové sítě a rovněž na opravy vozového parku. Tyto náklady byly pokryty mimořádnými výnosy z prodeje kovového odpadu a poskytnutí výkopů pro provozovatele internetu. Největší část nákladů na opravy a údržbu představují náklady na náhradní díly a materiál. Značnou část prací zabezpečujeme ve vlastní
režii. Nakupované práce jsou zejména elektrotechnického charakteru, týkající se měření a regulace.
2.5. Zakázky Vedle výroby a prodeje tepelné energie představují zakázky druhou největší část výkonů společnosti. Celkem jsme realizovali bezmála 90 zakázek. Jedná se zejména o instalatérské a topenářské práce. Zvyšuje se rovněž podíl prováděných revizí plynových rozvodů a zařízení. V souladu s cíli, které jsme si stanovili, jsme uzavřeli smlouvy o servisu plynových kotlů s firmami Buderus, Dakon a Viessmann. I díky těmto smlouvám se nám daří rozšířit okruh našich zákazníků. K těm již tradičně patří Město Lipník nad Bečvou a jím zřízené organizace. Velmi dobrou spolupráci jsme navázali s firmou Technis Kojetín, pro kterou zabezpečujeme servis plynových kotlů v bytových domech. Ve spolupráci se správci bytů a bytových domů rozšiřujeme zejména rozsah prováděných revizí a porevizních oprav. Je naší trvalou snahou udržovat vysokou odbornou úroveň našich zaměstnanců. Proto absolvují potřebná profesní školení, abychom i nadále mohli poskytovat služby nejvyšší kvality.
Vybrané zakázky roku 2012: • Sociální služby Lipník nad Bečvou – výměna radiátorů; • Základní a mateřská škola Hranická 511, Lipník nad Bečvou – rekonstrukce ZTI v MŠ ve spolupráci se společností TRAWEKO 96 s.r.o.; • Technis Kojetín – výměna 5 plynových kotlů v bytovém domě; • TENZA Brno – výroba domovních předávacích stanic pro CZT Vsetín; • Soukromí investoři Lipník, Kokory, Majetín – dodávka a montáž plynových kotlů. Vedle zakázek pro cizí bylo realizováno několik akcí investičního charakteru pro vlastní potřebu. Tato forma je výhodná v případech menšího rozsahu práce s vysokým podílem nakupovaného materiálu. Jednalo se zejména o montáž plynového zářiče na podnikové dílně a vybudování domovní kotelny Čechova 730, včetně přemístění domovní předávací stanice.
17
Výroční zpráva 2012
2.6. Cíle
společnosti pro
následující období
Byť v této zprávě poměrně podrobně hodnotíme rok 2012 jako rok velkých investic, můžeme na tomto místě konstatovat, že i v následujícím roce budeme v investiční aktivitě pokračovat. Při těchto záměrech jsme vedeni snahou udržet se na technologické špičce v oboru, což umožní dlouhodobou stabilitu společnosti. Hlavním investičním objektem v roce 2013 bude dokončení modernizace kotelny Zahradní. V rámci této akce bude instalován třetí kondenzační kotel stejné výkonové řady jako kotle pořízené v roce 2010. Současně bude našim smluvním partnerem, ČEZ Energo ze skupiny ČEZ, vybudována kogenerační jednotka s potřebným příslušenstvím. Tím bude modernizace zdroje Zahradní kompletizována. S dalšími investicemi počítáme v rámci města Lipník nad Bečvou. Byli jsme osloveni Základní a mateřskou školou v Loučce ve věci modernizace a provozu školní kotelny. Na realizaci jsme dohodnuti jak s vedením města, tak ředitelkou školy.
Podobný záměr jsme nabídli prostřednictvím starostů i okolním obcím. Připravujeme nabídky pro vedení obcí, když jsme se již podrobně seznámili s místními podmínkami. Věříme, že úspěšná realizace jednoho z projektů může být počátkem naší expanze do okolních obcí. Ze zřetele neztrácíme ani ty městské organizace, jejichž zásobování tepelnou energií prozatím nezabezpečujeme. Jsme připraveni převzít tepelné hospodářství ZŠ Osecká i Gymnázia Lipník nad Bečvou. V oblasti zakázek budeme přes pokračující hospodářskou krizi aktivně vyhledávat možnosti pro využití našich kapacit topenářských a instalatérských prací. K tomu budeme využívat jak osobních kontaktů, tak vyhledávání poptávek elektronickou cestou na poptávkových serverech.
18
Lipník nad Bečvou, a.s.
Účetní
uzávěrka ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31.12.2012
Rozvaha podle Přílohy č. 1 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1x příslušnému finančnímu úřadu
Rok 2012
Měsíc
IČ 25871226 čís. řád.
b
Minulé úč. období
Běžné účetní období Korekce
Netto
Netto
c
1
2
3
75 622
-22 865
52 757
53 626
69 415
-22 854
46 561
34 660
13
69 415
-22 854
46 561
34 660
14
201
201
417
2. Stavby
15
46 777
-8 604
38 173
27 717
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
16
22 437
-14 250
8 187
5 768
4. Pěstitelské celky trvalých porostů
17
5. Dospelá zvírata a jejich skupiny
18
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
19
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
20
723
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
21
35
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku
22
A.
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
Součet A až D Součet B.I. až B.III.
3
Součet I.1. až I.8.
4
Dlouhodobý nehmotný majetek
5
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
6
3. Software
7
4. Ocenitelná práva
8
5. Goodwill
9
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
10
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
11
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
12
Dlouhodobý hmotný majetek
Součet II.1. až II.9.
B.II. 1. Pozemky
Dlouhodobý finanční majetek
4
2
B.I. 1. Zřizovací výdaje
B.III.
Na Bečvě 1398 Lipník nad Bečvou 751 31
1
AKTIVA CELKEM
B.II.
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
Brutto
a
B.I.
TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s.
(v celých tisících Kč)
AKTIVA
Označ.
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
Součet III.1. až III.7.
B.III. 1. Podíly - ovládaná osoba
23 24
2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
25
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
26
4. Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládající osoba, podstatný vliv
27
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
28
6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
29
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
30
19
Výroční zpráva 2012
Označ. a C. C.I.
čís. řád.
AKTIVA b Oběžná aktiva
c
Netto
1
2
3
4
6 187
18 811
Součet I.1. až I.6.
32
101
101
10
33
7
7
10
2. Nedokončená výroba a polotovary
34
94
94
3. Výrobky
35
4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
36
5. Zboží
37
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
38
Zásoby
Dlouhodobé pohledávky
Součet II.1. až II.8.
40 41
3. Pohledávky - podstatný vliv
42
4. Pohledávky za spolecníky, členy družstva a za účastníky sdružení
43
5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
44
6. Dohadné účty aktivní
45
7. Jiné pohledávky
46
8. Odložená daňová pohledávka
47
Krátkodobé pohledávky
-11
39
2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
Součet III.1. až III.9.
48
1 631
-11
1 620
2 483
49
-375
-11
-386
153
2. Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba
50
3. Pohledávky - podstatný vliv
51
4. Pohledávky za spolecníky, členy družstva a za účastníky sdružení
52
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
53
6. Stát – daňové pohledávky
54
21
21
111
7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
55
2 148
2 148
2 266
8. Dohadné účty aktivní
56
-163
-163
-47
58
4 466
4 466
16 318
59
8
8
12
2. Účty v bankách
60
4 458
4 458
16 306
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
61 63
9
9
155
64
9
9
155
9. Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek
57 Součet IV.1. až IV.4.
C.IV. 1. Peníze
4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek D.I.
Netto
6 198
C.III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
C.IV.
Korekce
31
C.II. 1. Pohledávky z obchodních vztahů
C.III.
Brutto Součet C.I. až C.IV.
C.I. 1. Materiál
C.II.
Minulé úč. období
Běžné účetní období
Časové rozlišení
62 Součet I.1. až I.3.
D.I. 1. Náklady příštích období 2. Komplexní náklady příštích období
65
3. Příjmy příštích období
66
20
Lipník nad Bečvou, a.s.
Označ.
PASIVA
čís. řád.
a
b
c
PASIVA CELKEM A.
Vlastní kapitál
A.I.
Základní kapitál
A.I.
A.II.
Součet A až C
67
52 757
53 626
68
44 750
49 894
Součet I.1. až I.3.
69
48 100
48 100
48 100
48 100
Základní kapitál
70
2.
Vlastní akcie a vlastí obchodní podíly (-)
71
3.
Změny základního kapitálu
72
Kapitálové fondy
Stav v minulém účetním období 6
Součet A.I. až A.IV.
1.
A.II.
Stav v běžném účetním období 5
73
75
75
1.
Emisní ážio
74
75
75
2.
Ostatní kapitálové fondy
75
3.
Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků
76
4.
Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách
77
5.
Součet II.1. až II.4
Rozdíly z přeměn společností
121
A.III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku
78
339
302
A.III. 1.
Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond
79
315
269
Statutární a ostatní fondy
80
24
33
Součet III.1. až III.2.
2. A.IV.
Výsledek hospodaření minulých let
81
674
499
A.IV. 1.
Nerozdělený zisk minulých let
82
674
499
Neuhrazená ztráta minulých let
83
A.V.
Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/
84
-4 438
918
B.
Cizí zdroje
Součet B.I. až B.III.
85
6 089
1 444
B.I.
Rezervy
Součet I.1. až I.4.
86
150
150
2.
B.I.
1.
Rezervy podle zvláštních předpisů
87
2.
Rezerva na důchody a podobné závazky
88
3.
Rezerva na daň z příjmů
89
4.
Ostatní rezervy
90
150
150
91
775
847
775
847
B.II. B.II.
Součet IV.1. až IV.2.
Dlouhodobé závazky
Součet II.1. až II.10.
1.
Závazky z obchodních vztahů
92
2.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
93
3.
Závazky - podstatný vliv
94
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
95
5.
Dlouhodobé přijaté zálohy
96
6.
Vydané dluhopisy
97
7.
Dlouhodobé směnky k úhradě
98
8.
Dohadné účty pasivní
99
9.
Jiné závazky
100
10. Odložený daňový závazek
101
21
Výroční zpráva 2012
Označ.
PASIVA
čís. řád.
a
b
c
B.III.
Krátkodobé závazky
B.III. 1.
Stav v minulém účetním období 6
102
581
447
Závazky z obchodních vztahů
103
183
124
2.
Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba
104
3.
Závazky - podstatný vliv
105
4.
Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení
106
5.
Závazky k zaměstnancům
107
211
191
6.
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
108
113
108
7.
Stát – daňové závazky a dotace
109
70
23
8.
Krátkodobé přijaté zálohy
110
9.
1
Součet III.1. až III.11.
Vydané dluhopisy
111
10. Dohadné účty pasivní
112
11.
113
4
114
4 583 4 583
Jiné závazky
B.IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
B.IV. 1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
115
2.
Krátkodobé bankovní úvěry
116
3.
Krátkodobé finanční výpomoci
117
C.I. C.I.
Stav v běžném účetním období 5
Součet IV.1. až IV.3.
Časové rozlišení
Součet I.1. až I.2.
118
1 918
2 288
1 918
2 288
1.
Výdaje příštích období
119
2.
Výnosy příštích období
120
Sestaveno dne:
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
Právní forma účetní jednotky:
Předmět podnikání:
25.2.2012
akciová společnost
Vladimír Mikeška, předseda představenstva Ing. Radko Černocký, místopředseda představenstva
Výroba tepla, rozvod tepla
22
Lipník nad Bečvou, a.s.
Výkaz zisku a ztrát ve druhovém členění podle Přílohy č. 2 vyhlášky č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka doručí účetní závěrku současně s doručením daňového přiznání za daň z příjmů 1x příslušnému finančnímu úřadu
Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁT v plném rozsahu ke dni 31.12.2012
TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s.
(v celých tisících Kč)
Rok 2012
Měsíc
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
IČ 25871226
Na Bečvě 1398 Lipník nad Bečvou 751 31
Označ.
TEXT
číslo řádku
a
b
c
I. A. +
Tržby za prodej zboží
1
Náklady vynaložené na prodané zboží
2
Obchodní marže
1
minulém 2
I. - A.
3
Součet II.1. až II.3.
4
19 218
20 762 20 183
Výkony
II. 1.
Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb
5
18 495
2.
Změna stavu zásob vlastní činnosti
6
94
3.
Aktivace
7
629
579
8
12 543
14 217 13 385
Výkonová spotřeba
B.
Součet B.1. až B.2.
1.
Spotřeba materiálu a energie
9
11 346
2.
Služby
10
1 197
832
Přidaná hodnota
I. - A. + II. - B.
11
6 675
6 545
Součet C.1. až C.4.
12
3 539
3 283 2 375
+
Osobní náklady
C. C.
1.
Mzdové náklady
13
2 332
2.
Odměny členům orgánů společnosti a družstva
14
127
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
815
800
4.
Sociální náklady
16
265
108
Daně a poplatky
17
67
60
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
2 567
2 221
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
19
36
7
D. E. III.
III. 1. 2. F.
Součet III.1. až III.2.
Tržby z prodeje dlouhodobého majetku
20
Tržby z prodeje materiálu
21
36
6
22
2
6
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F. G. IV. H. V. *
běžném
II.
B.
I.
Skutečnost v účetním období
1
Součet F.1. až F.2.
1.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
2.
Prodaný materiál
24
2
6
Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období
25
9
-77
Ostatní provozní výnosy
26
99
1
Ostatní provozní náklady
27
5 214
92
Převod provozních výnosů
28
Převod provozních nákladů
29 -4 588
968
Provozní výsledek hospodaření
30 Rozdíl výnosu a nákladu římská I. až písmeno I.
23
Výroční zpráva 2012
Označ.
TEXT
číslo řádku
a
b
c
VI. J.
Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
31
Prodané cenné papíry a podíly
32
Skutečnost v účetním období běžném 1
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII. 1.
Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
Náklady z finančního majetku
38
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti
41
Výnosové úroky
42
141
Nákladové úroky
43
46
Ostatní finanční výnosy
44
Ostatní finanční náklady
45
Převod finančních výnosů
46
Převod finančních nákladů
47
Finanční výsledek hospodaření
VIII. K. IX.
X. N. XI. O. XII. P. *
2
33
188
11
9
48
84
179
49
-66
229
6
65
Rozdíl výnosu a nákladu římská VI. až písmeno P.
Daň z příjmů za běžnou činnost
Q. Q.
Součet VII.1. až VII.3.
minulém
Součet Q.1. až Q.2.
1.
– splatná
50
2.
– odložená
51
-72
164
**
Výsledek hospodaření za běžnou činnost
52
-4 438
918
XIII.
Mimořádné výnosy
53
R.
Mimořádné náklady
54
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S.
Součet S.1. až S.2.
55
1.
– splatná
56
2.
– odložená
57
* T. ***
Mimořádný výsledek hospodaření
XIII. - R. - S.
58
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
59
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
60
-4 438
918
61
-4 504
1 147
výsledek hospodaření za běžnou činnost + mimořádný výsledek hospodaření - T.
****
Výsledek hospodaření pred zdaněním
Sestaveno dne:
provozní výsl. hosp. + finanční výsl. hosp. + XIII. - R.
Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky:
25.2.2012
Vladimír Mikeška, předseda představenstva Ing. Radko Černocký, místopředseda představenstva
Právní forma účetní jednotky:
Předmět podnikání:
akciová společnost
Výroba tepla, rozvod tepla 24
Lipník nad Bečvou, a.s.
Příloha k účetní 1.
Obecné
1.1.
Základní
závěrce
údaje
Obchodní jméno: Sídlo: Právní forma: Identifikační číslo: Datum vzniku:
charakteristika společnosti
TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s. (dále jen společnost) Na Bečvě 1398, Lipník nad Bečvou 751 31 akciová společnost 25871226 27.12.2000
Předmět podnikání: • Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona • Vodoinstalatérství, topenářství • Výroba tepla • Rozvod tepla Výroba tepelné energie a rozvod tepelné energie, nepodléhající licenci realizovaná ze zdrojů tepelné energie s instalovaným výkonem jednoho zdroje nad 50 kW. Akcionář: Město Lipník nad Bečvou Rozvahový den: 31.12.2012 Okamžik sestavení účetní závěrky: 25.2.2012
1.2. Změny a dodatky v obchodním
rejstříku v uplynulém účetním období
Změny za rok 2012 nenastaly.
1.3. Orgány
společnosti
Členové statutárních a dozorčích orgánů společnosti k rozvahovému dni: Představenstvo předseda místopředseda člen
Vladimír Mikeška Ing. Radko Černocký Ing. Vilém Zeiner
Dozorčí rada předseda člen člen
Ing. Helena Hlavičková Ing. Přemysl Weigel Bc. Pavel Šoltys, DiS
25
Výroční zpráva 2012
1.4. Vedení
společnosti
řízení společnosti úsek ekonomický úsek provoznětechnický
Ing. Ján Horký Ing. Marie Velická Miroslav Tomek
1.5. Podnikatelská
seskupení
jednotka více než
20%
-
ředitel ekonomická náměstkyně provozní náměstek
název a sídlo podniku, v němž má účetní
podíl na základním kapitálu
Účetní jednotka nevlastní podíly v žádných jiných podnicích.
1.6. Osobní
náklady a zaměstnanci
Průměrný počet zaměstnanců a členů vedení společnosti a osobní náklady za rok 2012 a 2011 jsou následující: 2011 (údaje v tis. Kč) Mzdové náklady
Počet
Soc. a zdrav. zabezpečení
Ostatní a zákonné osobní náklady
Osobní náklady celkem
Zaměstnanci
7,3
1328
437
74
1839
Vedení společnosti
2,9
1047
363
34
1444
10,2
2375
800
108
3283
Celkem 2012 (údaje v tis. Kč)
Počet
Mzdové náklady
Soc. a zdrav. zabezpečení
Ostatní a zákonné osobní náklady
Osobní náklady celkem
Zaměstnanci
7,4
1310
424
117
1851
Vedení společnosti
3,0
1022
348
90
1460
127
43
58
228
2459
815
265
3539
Řídící a kontrolní orgány Celkem
10,4
Počet zaměstnanců vychází z průměrného přepočteného stavu pracovníků. Pod pojmem vedení společnosti se rozumí ředitel, ekonomická náměstkyně a provozní náměstek. V ostatních osobních nákladech jsou zahrnuty příspěvky na stravné, na životní pojištění zaměstnanců a dále odvody z tantiém. Členům představenstva a dozorčí rady byly za rok 2012 vyplaceny odměny a tantiémy z rozdělení výsledku hospodaření za rok 2011. Jiná plnění, a to ani v nepeněžní formě, nebyla členům vedení společnosti, členům představenstva
a dozorčí rady poskytnuta.
2.
Účetní
metody a obecné
účetní zásady
Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb. o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetní metody a způsob uvádění srovnatelných údajů ve výkazech v roce 2012 a v roce 2011 nebyly změněny. Pohledávky za odběrateli a dohadné účty aktivní jsou pone-
26
Lipník nad Bečvou, a.s.
chány s mínusem v aktivech, protože vyjadřují vyúčtování tepelné energie a pro zachování srovnatelnosti mezi obdobími.
2.1. Způsoby oceňování a odpisování
Zásoby vytvořené vlastní činností nebyly v průběhu roku tvořeny. Opravné položky nebyly tvořeny. Pohledávky
Dlouhodobý hmotný majetek Je majetek, jehož doba použitelnosti je delší než jeden rok a jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě. Majetek je odepisován lineární metodou, doba odpisování je stanovena podle očekávané doby upotřebitelnosti dlouhodobého majetku. U daňových odpisů je použitý rovnoměrný způsob odpisování. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, včetně nákladů s pořízením souvisejících. Majetek vytvořený vlastní činností se oceňuje vlastními náklady ( přímé náklady a výrobní režie). Majetek v jednotkové ceně do 40 tis. Kč se účetní jednotka rozhodla účtovat takto: • v ocenění nepřesahujícím 1 tis. Kč v okamžiku spotřeby přímo do nákladů na účet 501100, • v ocenění vyšším než 1 tis. Kč a nepřesahujícím 40 000 Kč v okamžiku spotřeby do nákladů na účet 501600. Opravné položky k majetku nebyly tvořeny. Dlouhodobý nehmotný majetek, jehož ocenění nepřesahuje 60 tis. Kč se zahrnuje v okamžiku spotřeby přímo do nákladů na účet 518. Dlouhodobý finanční majetek Společnost ve sledovaném období nevlastnila cenné papíry a majetkové podíly. Zásoby Nakupované zásoby jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu pořízení a vedlejší pořizovací náklady jako je zejména dopravné.
27
na neuhrazenou pohledávku po lhůtě splatnosti delší jak 6 měsíců byla tvořena opravná položka v hodnotě 1 747 Kč a po lhůtě splatnosti 12 měsíců 8 736 Kč. Úvěry Společnost čerpala v roce 2012 dlouhodobý investiční úvěr ve výši 5000 000 Kč.
2.2. Rezervy Dle zákona o dani z příjmu nebyla v roce 2012 tvořena rezerva. Ostatní rezerva je tvořena na jednorázové výdaje za služby a na nevyplacené mzdy včetně pojištění.
2.3. Finanční pronájem s následnou koupí najaté
věci
V roce 2012 nebyl žádný majetek pořízený na leasing.
2.4. Daně Daňové odpisy dlouhodobého majetku jsou odpisovány rovnoměrným způsobem. Odložená daň je vypočtena ze všech dočasných rozdílů mezi daňovými a účetními hodnotami odpisů a z rozdílů stavu ostatních rezerv za použití sazby daně z příjmů platné pro následující rok.
2.5. Výnosy Výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž věcně a časově souvisejí.
Výroční zpráva 2012
3.
Doplňující
údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty
3.1. Dlouhodobý
hmotný majetek
Pořizovací cena (údaje v tis. Kč)
Zůstatková hodnota Stav Přírůstky Úbytky k 31.12.2011
Pozemky
Stav k 31.12.2012
Stav k 31.12.2012
417
111
327
201
201
Stavby
36 574
16 573
6 370
46 777
38 173
Samostatné movité věci
19 930
3 657
1 150
22 437
8 187
723
19 618
20 341
0
0
35
0
35
0
0
57 679
39 959
28 223
69 415
46 561
Pořízení DHM Zálohy na DHM Celkem
Rozpis přírůstku majetku: • nákup pozemku pod propojením teplovodu..................................................................111 750 Kč • technické zhodnocení kotelna Zahradní.........................................................................158 375 Kč • nové domovní kotelny a komín................................................................................... 4 503 144 Kč • teplovod rekonstrukce a propojení........................................................................... 15 568 103 Kč Rozpis úbytku majetku: • převod pozemky celá kotelna Čechova. ........................................................................ 327 358 Kč • převod stavby kotelna Čechova................................................................................... 6 261 816 Kč • vyřazení části zařízení kotelny Čechova a teplovodu................................................. 632 776 Kč • vyřazení zařízení kotelny Jezerská, Husova, vyřazení komína.................................625 956 Kč Zůstatková hodnota se snížila převodem majetku a vyřazením majetku a ročním odpisem. Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost ve sledovaném období neměla v evidenci dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem. Majetek v operativní evidenci Hodnota majetku v pořizovací hodnotě od 1000 Kč do 40 000 Kč k 31.12.2012 sledovaného na podrozvahovém účtu je 912 737 Kč, na počátku roku 1 000 731 Kč.
3.2. Zásoby (údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.2011
Stav k 31.12.2012
Materiál
10
7
Opravná položka k materiálu
0
0
Materiál celkem
10
7
28
Lipník nad Bečvou, a.s.
3.3. Pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011
Stav k 31.12.2012
155
-375
-2
-11
2 266
2 148
daňové pohledávky
111
21
dohadné účty aktivní
-47
-163
2 483
1 620
Krátkodobé odběratelé opravná položka k pohledávkám poskytnuté provozní zálohy
Celkem Konečný stav účtu pohledávek k 31.12.2012: Pohledávky odběratelé jsou neuhrazené faktury za služby – prodanou tepelnou energii a instalatérské práce vyfakturované k 31.12. Za IV. čtvrtletí byl vyfakturován přeplatek proti přijatým zálohám, proto je stav mínusový. Pohledávky za odběrateli byly ke dni sestavení účetní závěrky vyrovnány, pouze faktura za nájemné za nebytový prostor za rok 2011 ve výši 8 736 Kč a ve stejné výši za rok 2012 nebyla uhrazena. Dále nebyla uhrazena pohledávka za
Finanční
dodávku tepelné energie ve výši 12 688 Kč. Na pohledávku za nájemné byla tvořena opravná položka ve výši 100% a 20% a pohledávka je podána k soudu. Zálohy jsou nevyúčtované zálohy za plyn a elektrickou energii konečnou fakturou. Daňové pohledávky tvoří přeplatek daně z příjmu. Dohadné účty aktivní je vyfakturované snížení ceny tepelné energie za celý rok. V roce 2011 bylo snížení menší.
majetek
(údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.2011
Stav k 31.12.2012
Pokladna
9
5
Ceniny
3
3
Běžné účty
1 250
1 423
Spořící účty
15 056
3 035
Krátkodobý finanční majetek celkem
16 318
4 466
Financováním investic se snížil stav finančních prostředků.
29
Výroční zpráva 2012
3.4. Vlastní
kapitál
Změny vlastního kapitálu (údaje v tis. Kč) Snížení
Počáteční stav
Základní kapitál
Zvýšení
Konečný stav 31.12.2012
48 100
48 100
75
75
Emisní ážio Zákonný rezervní fond
269
46
33
47
Nerozdělený zisk
499
174
Zisk minulého období
918
Ostatní fondy
Ztráta rok 2012 Vlastní kapitál celkem
Snížení
315 56
24 674
918
0
0
-4 438
49 894
44 750
Rozdělení výsledku hospodaření roku 2011 ve výši 918 335 Kč: • příděl do rezervního fondu.......... 46 000 Kč • příděl do sociálního fondu........... 47 000 Kč • dividendy akcionáři......................481 000 Kč • tantiémy. ...................................... 170 000 Kč • nerozdělený zisk............................174 335 Kč Nerozdělený zisk předchozích let 499 227 Kč se zvýšil o 174 335 Kč na konečnou výši 673 563 Kč. Vlastní kapitál se snížil proti počátku roku ztrátou za rok 2012 ve výši 4 438 069 Kč.
3.5. Rezervy (údaje v tis. Kč)
Stav k 31.12.2011 Rezerva podle zvl.předpisů
0
Ostatní rezervy
150
Rezervy celkem
150
Tvorba rezervy
Čerpání rezervy
Zrušení rezervy
Stav k 31.12.2012 0
30 30
30
150
30
150
Ostatní rezervy: Čerpána byla ostatní rezerva ve výši 30 000 Kč na nevyplacené mzdy včetně pojištění a ve stejné výši byla vytvořena. Zůstává rezerva na mimořádné náklady.
30
Lipník nad Bečvou, a.s.
3.6. Závazky Závazky z obchodních vztahů (údaje v tis. Kč) Stav k 31.12.2011
Stav k 31.12.2012
Krátkodobé
447
581
- z obchodních vztahů
124
183
- z mezd zaměstnancům
299
324
23
70
- ostatní
1
4
- dohadné účty pasivní
0
0
- výdaje příštích období
2 288
1 918
Celkem
2 735
2 499
- daňové závazky
Zůstatky účtů závazků k 31.12.2012 Závazky k dodavatelům tvoří přijaté faktury za plyn a služby uhrazené ve lhůtě splatnosti v lednu 2013. Závazky z mezd jsou mzdy za prosinec včetně sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění, vyplacené v lednu 2013 Daňové závazky je doplatek daně ze závislé činnosti za prosinec, byl uhrazen v lednu 2013. Dále je to DPH, daňová povinnost za listopad a prosinec uhrazené v lednu r. 2013. Výdaje příštích období tvoří faktury za spotřebu energií k 31.12.2012, které jsme obdrželi v lednu 2013.
3.7. Odložený
daňový závazek
O odložené daňové povinnosti bylo účtováno od roku 2002. Odložená daň byla počítána z rozdílu mezi zůstatkovou cenou účetní a zůstatkovou cenou
31
daňovou, dále z hodnoty ostatních rezerv (dočasných rozdílů). Pro výpočet odložené daně byla použita 19% daň z příjmu. Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou odepisovaného majetku a rozdíl stavu rezervy k rozvahovému dni činil 4 076 955 Kč. Odložený daňový závazek byl vypočten ve výši 19% z uvedeného rozdílu a k 31.12.2012 činí 774 621 Kč, za rok 2012 byl snížen proti počátečnímu stavu o 72 341 Kč vlivem převodu majetku.
3.8. Úvěr V roce 2012 byla uzavřena smlouva o úvěru na účelový úvěr na realizaci investice ve výši 5 000 000 Kč. Úvěr je úročen pohyblivou úrokovou sazbou, která se skládá z referenční úrokové sazby PRIBOR a 1,5% p.a. marže. Úvěr je zajištěn blankosměnkou, doba splácení 4 roky. Za rok 2012 bylo splaceno 416 668 Kč.
Výroční zpráva 2012
3.9. Doplňující
údaje k výkazu zisku a ztráty
Výnosy podle činností (údaje v tis. Kč) Celkem 2011
Celkem 2011
Výroba tepelné energie
18 253
16 785
Instalatérské práce
2 299
2 060
210
215
8
293
189
141
20 959
19 494
Pronájem nebyt. prostor Ostatní výnosy Finanční výnosy Celkem Výnosy z prodeje tepelné energie jsou nižší proti předchozímu roku vlivem snížení ceny, množství prodaného tepla je stejné. Tržby z instalatérských prací byly rozšířeny o provádění revizí a to zvýšilo počet zakázek. V roce 2012 byly navíc zajišťovány práce související s ukončením provozu kotelen při rekonstrukci teplovodů. Ostatní výnosy jsou hlavně výnosy za poskytnutí výkopu na položení kabelů a za prodej šrotu. Hospodářský výsledek – ztráta 4 438 069 Kč byl ovlivněn mimořádnou operací, akcionáři byl darován nepotřebný majetek, nevyužívaný již pro účely tepelného hospodářství – budovy a pozemky kotelny Čechova v účetní zůstatkové hodnotě 5 115 911 Kč. Tento majetek byl původně vložen akcionářem do společnosti v roce 2002. Zároveň byl zúčtován mimořádný odpis komína, který zůstal v majetku společnosti.
4.
Ostatní
doplňující údaje
Dodávky tepelné energie byly uzavřeny za běžných tržních podmínek pro všechny odběratele. V roce 2012 nebyla společnosti poskytnuta žádná dotace. Závazky, které nebyly v účetnictví vedeny, nejsou společnosti známy. Celkové náklady na audit účetní závěrky, výroční zprávy a zprávy o vztazích nepřesáhly 50 tisíc Kč a jsou zahrnuty v nákladech na služby. K datu sestavení účetní závěrky od rozvahového dne nenastaly žádné významné události, které by ovlivnily údaje uvedené v účetní závěrce.
Po odečtení výše uvedených mimořádných operací by zisk před zdaněním činil 973 108 Kč, po zdanění (vliv odložené daně) 1 038 799 Kč.
Sestaveno dne:
25.2.2013
Podpisový záznam statutárního orgánu:
Vladimír Mikeška, předseda představenstva Ing. Radko Černocký, místopředseda představenstva
Sestavil:
Ing. Marie Velická, ekonomická náměstkyně
32
Lipník nad Bečvou, a.s.
Zpráva 2012
o vztazích mezi propojenými osobami za rok
dle § 66a odst. 9 obchodního zákoníku společností TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., se sídlem v Lipníku nad Bečvou, část Lipník nad Bečvou I. - Město, Na Bečvě 1398, PSČ 751 31, IČ 25871226, zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ostravě, oddíl B, vložka 2433 (jako osoba ovládaná – zpracovatel zprávy) a Město Lipník nad Bečvou, IČ 00301493 jako zakladatel a jediný akcionář společnosti TEPLO Lipník nad Bečvou, a.s., na základě rozhodnutí zastupitelstva Města Lipník nad Bečvou, jakožto nejvyššího orgánu města (jako ovládající osoba) Osoby ovládané ovládající osobou: příspěvkové organizace zřízené Městem Lipník nad Bečvou.
1.
Smlouvy
uzavřené v roce
2012
V nichž osoba ovládaná vystupuje jako dodavatel. Typ plnění
Smluvní strana
Doklad
Plnění
Charakteristika
Město Lipník nad Bečvou
Darovací smlouva
Jednorázově
Převod nemovitostí kotelna Čechova
Sociální služby, p.o. Souhradní 1393
Faktura
Jednorázově
Výměna vodoměrů Služba Oprava radiátorů
2.
Proti plnění
Dar
Poznámka Darován nevyužívaný majetek
Platba
Uhrazeno dle data splatnosti
Smlouvy uzavřené v předchozích letech, k jejichž plnění došlo v roce 2012
1. V nichž osoba ovládaná vystupuje jako dodavatel. Typ plnění
Proti plnění
Dodávka tepelné energie
Služba
Platba
Uhrazeno dle data splatnosti
Čtvrtletně
Pronájem nebytových prostor
Služba
Platba
Uhrazeno dle data splatnosti
Faktura
Čtvrtletně
Dodávka tepelné energie
Služba
Platba
Uhrazeno dle data splatnosti
Sociální služby, p.o. Souhradní 1393
Faktura
Čtvrtletně
Dodávka tepelné energie
Služba
Platba
Uhrazeno dle data splatnosti
Sociální služby, p.o. Souhradní 1393
Faktura
Pololetně
Pronájem nebytových prostor
Služba
Platba
Uhrazeno dle data splatnosti
Mateřská škola, p.o. Zahradní 1300
Faktura
Čtvrtletně
Dodávka tepelné energie
Služba
Platba
Uhrazeno dle data splatnosti
Smluvní strana
Doklad
Plnění
Charakteristika
Město Lipník nad Bečvou
Faktura
Čtvrtletně
Technické služby, p.o. Za porážkou 1142
Faktura
Základní škola, p.o. Hranická 511
33
Poznámka
Výroční zpráva 2012
2. V nichž osoba ovládaná vystupuje jako odběratel. Smluvní strana
Doklad
Plnění
Charakteristika
Typ plnění Protiplnění
Poznámka
Město Lipník nad Bečvou
Smlouva
Ročně
Pronájem nebytových prostor
Služba
Uhrazeno dle data splatnosti
4.
Dle uzavřené smlouvy poskytla jedna strana plnění a jako protiplnění obdržela sjednanou cenu. Z výše uvedených smluv nevznikla ovládané osobě újma.
Jiné
informací
Z tohoto důvodu neobsahuje zpráva informace o cenách ani jiných finančních částkách ani informace o množství plnění.
právní úkony a ostatní
Ve všech uvedených případech byly ceny sjednány na smluvním základě jako ceny obvyklé, přičemž ovládané osobě nevznikla žádná újma.
opatření v zájmu nebo na popud ovládající osoby
V roce 2012 neučinila ovládaná osoba v zájmu nebo na popud ovládající osoby žádné jiné právní úkony ani nepřijala žádná ostatní opatření.
5.
Důvěrnost
Za důvěrné jsou považovány informace, které jsou součástí obchodního tajemství ovládané osoby, ovládající osoby jakož i osob ovládaných ovládající osobou.
U darovací smlouvy se jednalo o majetek původně vložený akcionářem. Tento nemovitý majetek se stal nevyužívaným pro účely tepelného hospodářství.
3.
Platba
Závěr
Zpracování zprávy bylo zajištěno statutárním orgánem společnosti. Zpráva bude předložena auditorovi k ověření. Zpráva bude součástí výroční zpráva společnosti. V Lipníku nad Bečvou 27. 2. 2013
………………………........... Vladimír Mikeška předseda představenstva
………………………………...... Ing. Radko Černocký místopředseda představenstva
34
Lipník nad Bečvou, a.s.
35
Výroční zpráva 2012
Lipník nad Bečvou, a.s.
36