Nr. I0H4 Afd. m. o Opbergen

Alphen aan den^ijn 2 k NOV 20U

MET ACCENT OP TALENT

Nr. I0H4 Afd. m . o Opbergen

• v • Routing:

Aan de Gemeenteraad van Alphen aan den Rijn Postbus 13 2400 AA ALPHEN AAN DEN RIJN

Alphen aan den Rijn, 21 november 2014 Kenmerk: Jo/egsa Betr.: begroting 2015 Geachte leden van de gemeenteraad, Hierbij zend ik u de begroting 2015, alsmede het besluit van de Raad van Toezicht van de Stichting Scala College in dezen ter informatie toe. In het vertrouwen u hiermee voldoende te hebben geïnformeerd, teken ik, Met vriendelijke groet.

H.D.N ;e van^estu

bijlage

postbus 458 | 2400 AL Alphen aan den Rijn | tel. 0172 423737 j fax 0172 423742 | e-mail: [email protected] j www.scalacollege.nl

MCTACCEWT OP TALENT

BESLUITVORMING Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs te Alphen aan den Rijn en omstreken

Besluit: Goedkeuren begroting 2015

De begroting 2015 is definitief goedgekeurd in de vergadering van de raad van toezicht van 19 november 2014.

Namens de raad van toezicht,

J. ten Voorde, voorzitter

P. Disseldorp

postbus 4581 2400 AL Alphen aan den Rijn | tel. 0172 423737 | fax 0172 423742 | e-mail: [email protected] | www.scalacollege.nl

Begroting Scala College 2015

6-11-2014

Begroting Scala College 2015 1.

Inleiding

De begroting 2015 van het Scala College is de tiende die is opgesteld onder de verantwoordelijkheid van de Stichting Openbaar Voortgezet Onderwijs Alphen aan den Rijn (werknaam: Stichting Scala College). De stichting fungeert sinds 1 augustus 2005 als rechtsopvolger van de Gemeenschappelijke Regeling Openbaar Voortgezet Onderwijs Alphen aan den Rijn e.o. De voorzitter van de raad van toezicht van het Scala College is de heer J. ten Voorde, secretaris de heer mr. J.G. van de Kolk. Mevrouw M. Chaudron, de heer ir. V. Rademakers en de heer P. Disseldorp completeren de RvT. De heer J.H. 't Hart verliet de raad na vele jaren per 1 augustus 2014. Statutair was hij niet herbenoembaar. Het college van bestuur van het Scala College wordt gevormd door de heren B.M. Visser MA (voorzitter) en H.D. Jol (lid). Zij geven leiding aan het managementteam (MT), waar naast het CvB ook de drie vestigingsdirecteuren mevrouw drs. G.J. Engberts, de heer H.W.G.M. Weeber en de heer R.Th.H.M. van Workum deel van uitmaken. 2.

Ontwikkelingen

2.1 Leerlingenaantal Het leerlingenaantal van het Scala College neemt af. De instroom in het eerste leerjaar per 1 augustus 2013 bedroeg ongeveer 410, ongeveer 14% minder dan in het voorafgaande schooljaar. Dit vond plaats in een periode dat de basisgeneratie in het voedingsgebied min of meer gelijk bleef. Het belangstellingspercentage voor de school vanuit degenen die het primair onderwijs verlieten in 2014, is daarmee afgenomen ten opzichte van het jaar ervoor. Door de grote uitstroom van examenkandidaten (de enorme piek in de aanmeldingen van zes jaar geleden) neemt het totaal aantal leerlingen nog sterker af. De ontwikkeling van het leerlingenaantal is in een drietal scenario's geprognotiseerd. De eerste variant is pessimistisch: De terugloop van de instroom handhaaft zich op het niveau van 2014. (De basisgeneratie op korte termijn is redelijk stabiel in vergelijking met de sterk fluctuerend aantallen aanmeldingen bij de drie grote VO-scholen in Alphen aan den Rijn, daarom is de instroom voor de eerste jaren na 2014 gelijk gehouden). De tweede variant is naar het oordeel van het CvB realistischer: de instroom herstelt zich op het niveau tussen 2014 en 2013, en blijft vervolgens stabiel. En tenslotte het laatste scenario: een volledig herstel naar het niveau van 2013 met nog eens 2% extra instroom. De meerjarenraming is voor deze drie varianten uitgewerkt; voor het overige is de realistische variant uitgangspunt bij deze begroting.

2.2 De politieke en maatschappelijke context In 2012 trad het tweede kabinet Rutte aan. Het economisch klimaat en de financiële positie van het land waren zodanig dat het zich genoodzaakt zag een breed pakket aan bezuinigingen door te voeren. Dit ging niet aan het onderwijs voorbij. In de toelichting op de begroting 2014 van het Scala College is daar uitvoerig bij stilgestaan, evenals bij de totstandkoming van het Nationaal Onderwijsakkoord en het zogeheten herfstakkoord. Hieronder worden de voor 2015 relevante consequenties uit de diverse akkoorden opgesomd. De genoemde percentages zijn berekend ten opzichte van 2013 en hebben alle betrekking op de personele

Scala College

1

6-11-2014

lumpsum. • • • •

• •

Taakstellende bezuiniging uit het Lenteakkoord: 0,91 % (in 2014 0,79%). Net als in 2014 een bezuiniging van 0,18% i.v.m. de vereenvoudiging bekostiging (die vereenvoudiging wordt in werkelijkheid niet doorgevoerd). Bezuiniging van 0,91% (in 2014 0,36%) wegens stroomlijning profielen (vindt in werkelijkheid evenmin plaats). Een verhoging met 2% door het onttrekken van huisvestingsmiddelen uit het gemeentefonds voor huisvestingsmiddelen (de Buma-gelden). De subsidie gaat nu naar de scholen door middel van de verhoging van de personele lumpsum. Ophoging volgens het sectorakkoord met 0,38%. Ophoging in het kader van het convenant leerkracht met 1,19% (in 2014 1,01%).

De materiële lumpsum wordt eenmalig met 3,01% verhoogd, na 2015 blijft dit beperkt tot 1,8%. De subsidie voor maatschappelijke stages vervalt in 2015 en de prestatiebox wordt in het kader van het sectorakkoord met 17% verhoogd. Hieronder worden nog enkele opmerkingen gemaakt over de nieuwe cao 2014-2015. 2.3 De specifieke situatie van het Scala College in 2015 Het Scala College heeft te maken met een afname van het leerlingenaantal en derhalve met een afname van de lesvraag. Daarbij is -zoals in diverse formatieplannen, begrotingen en jaarrekeningen van de afgelopen jaren betoogd- de leeftijdsopbouw van de personeelsformatie zodanig dat er bij een gelijkblijvend personeelsbestand een autonome groei van de personeelslasten is van circa € 200.000,- cumulatief per jaar. Met de komst van de cao 2014-2015 is een aantal regelingen afgeschaft. Dat geldt voor de leeftijdsuren OOP, het seniorenverlof, het trekkingsrecht en de BAPO. Daarvoor in de plaats is gekomen het Persoonlijk Budget van 50 klokuren bij een voltijdbetrekking. Personeelsleden van 57 jaar en ouder hebben recht op een aanvullend budget tot 170 respectievelijk 340 klokuren, tegen een eigen bijdrage. Er bestaat een overgangsregeling voor degenen die voor 1 augustus 2014 aanspraak konden maken op het gebruik van de BAPO. Voor het overige wordt verwezen naar de cao. 1

De cao heeft consequenties voor de loonkosten. Hoe die precies zullen uitpakken hangt onder meer af van welke keuzes personeelsleden maken bij de aanwending van het Persoonlijk Budget en met name de bijbehorende overgangsmaatregelen. De komende jaren moeten uitwijzen of de afschaffing van de kostbare BAPO-regeling ruimte gaat bieden voor een meer schooleigen personeelsbeleid. 2.4 Huisvesting, groot onderhoud en aanbestedingen Met ingang van het schooljaar 2007-2008 kreeg het Scala College de beschikking over een nieuwe vestiging in het gebied Nieuwe Sloot. Hier werd het onderbouwhuis gehuisvest, waar de leerlingen uit het eerste en het tweede leerjaar (met uitzondering van de leerlingen in de beroepsgerichte leerweg) zoveel mogelijk de lessen volgen. In het schooljaar 2014-2015 vinden daar ook de leerlingen uit 3-vwo hun onderkomen. 1

Zie de cao 2014-2015 op de site van het Scala College.

Scala College

2

6-11-2014

In het gebouw aan de Diamantstraat zijn het vmbo-beroepsgericht, de bovenbouw van de theoretische leerweg en 3-, 4- en 5-havo gevestigd. De bovenbouw van het vwo maakt gebruik van het in 2005 betrokken pand aan de Sacharovlaan. De twee grote sporthallen in de Limeshal (zes zalen) voorzien in de behoefte van de school aan sportaccommodaties. Daarnaast wordt volop gebruik gemaakt van onder andere de Arena, het zwembad Aquarijn, de atletiekbaan en diverse buitenvelden en tennisbanen. De school beschikt bij het gebouw in Nieuwe Sloot sinds augustus 2009 over een aantal noodlokalen. Dit complex is in de zomervakantie van 2013 in afgeslankte vorm vervangen door nieuwe (en betere) noodlokalen langs de President Kennedylaan, vlakbij het hoofdgebouw. In de loop van 2015 zullen deze lokalen worden afgestoten. Naast het gebouw aan de Diamantstraat staat hoogwaardige noodbouw (tien lokalen en een kleine aula). De gemeente Alphen aan den Rijn heeft een Masterplan Onderwijshuisvesting opgesteld. In de zomer van 2011 heeft de gemeenteraad ingestemd met een ambitieus plan om de onderwijshuisvesting van het Alphens Voortgezet Onderwijs op voldoende niveau te brengen. Onder het motto: "Renovatie waar het kan, nieuwbouw als het moet" wordt een investering gedaan van circa € 60.000.000,-. Ook de scholen zullen een eigen bijdrage leveren via twee componenten: in verband met (ver-)nieuwbouw zal het groot onderhoud niet of in afgeslankte vorm worden uitgevoerd (maar het dagelijks onderhoud zal daardoor meer gaan kosten) en de goedkopere exploitatie door eerder te vernieuwen dan gepland wordt ook verrekend. De eerste component zal bij oplevering worden afgerekend, de tweede in de jaren na de oplevering. In het najaar van 2012 is geconstateerd dat de uitvoering van de plannen inmiddels substantiële vertraging oploopt. In de eerste helft van 2014 heeft de wethouder de schoolbesturen van de VOscholen in Alphen aan den Rijn medegedeeld dat er ernstige bezuinigingen dienen plaats te vinden binnen de onderwijsportefeuille. De schoolbesturen onderzoeken gezamenlijk of vastgehouden kan worden aan het Masterplan door over te gaan op volledige doordecentralisatie van de huisvesting, waarbij behalve het juridisch eigendom ook het economisch eigendom van de scholen aan de schoolbesturen wordt overgedragen. De schoolbesturen hebben de intentie nog voor 2015 een plan met die strekking, uiteraard voorzien van een gedegen financiële paragraaf aan het gemeentebestuur voor te leggen. Om een beter beeld te krijgen van de uitgaven voor onderhoud zijn alle gebouwen van het Scala College in 2010 opnieuw geïnspecteerd en aan de hand daarvan is een nieuw MeerJarenOnderhoudsPlan (MJOP) opgesteld. Dit is voor de school een richtlijn voor het jaarlijkse onderhoud en wordt elk jaar naar bevind van zaken bijgesteld. Op basis van het MJOP werd de hoogte van de jaarlijkse dotatie aan de onderhoudsvoorziening vastgesteld. Inmiddels is de onderhoudsvoorziening in de loop van de jaren gegroeid; met name het groot onderhoud aan de Diamantstraat wordt daar waar verantwoord zoveel mogelijk uitgesteld met het oog op het betrekken van vervangende nieuwbouw in 2018. Daarmee wordt de relatie tussen het werkelijk te verrichten onderhoud en de hoogte van de onderhoudsvoorziening diffuus. In de Richtlijnen Jaarverslaggeving wordt een drietal mogelijke verwerkingswijzen voor de uitgaven van groot onderhoud onderscheiden: • De vorming van een voorziening groot onderhoud, waaraan jaarlijks wordt gedoteerd en waaraan de kosten van het groot onderhoud worden onttrokken. De hoogte van de dotatie wordt bepaald op basis van het meerjarenonderhoudsplan. • Het in één keer ten laste van het resultaat brengen van de kosten van groot onderhoud op het

Scala College

3

6-11-2014

moment van het verrichten van het groot onderhoud (dit geeft in de loop der jaren een grillig uitgavenpatroon). • Het activeren van het groot onderhoud als een afzonderlijk samenstellend deel van het actief (de zogenaamde componentenmethode). Het college van bestuur meent dat in het stadium waarin het Scala College zich thans bevindt, de componentenmethode het meest passend is. Er is een betere economische waardering, de verzekerde waarde is duidelijk te onderbouwen, het inzicht in de bezittingen van de school is helder. Daarom wil het cvb in 2015 op de componentenmethode overgaan. Dit betekent wel dat er een stelselwijziging plaatsvindt, waarbij in 2015 de voorziening groot onderhoud vrijvalt in het Eigen Vermogen. De vergelijkende cijfers van 2014 moeten dan ook gepresenteerd worden alsof de componentenmethode al in 2014 werd toegepast. In 2014 zal dan de dotatie aan de onderhoudsvoorziening niet meer worden geboekt; de reeds geboekte onttrekkingen (€ 34.690) zullen als onderhoudskosten in 2014 worden geboekt. Door over te gaan op de componentenmethode wordt de noodzaak om te beschikken over een degelijk meerjarenonderhoudsplan niet minder. Uiteraard blijven de cijfers in dit plan een belangrijke input voor de meerjarenbegroting. Bovendien vergt de methode waakzaamheid van het bestuur: komt de periode waarover wordt afgeschreven wel in voldoende mate overeen met de werkelijke levensduur van datgene waarin is geïnvesteerd. Daar waar dit niet het geval is en over een te lange periode wordt afgeschreven, zal een afwaardering van het actief moeten plaatsvinden. In 2015 zal een Europese aanbesteding van de schoonmaak plaatsvinden. 2.5 Onderwijs op maat Het Scala College streeft naar 'onderwijs op maat'. Ruim tien jaar geleden is daarop ingezet met sportklassen in de onderbouw en een vervolg in de hogere leerjaren waar sportgelieerde vakken als examenvak in de theoretische leerweg, havo en vwo kan worden gekozen. Uitgangspunt daarbij is dat het waardevol en vruchtbaar is om leerlingen in het onderwijsleerproces aan te spreken op hun interessegebieden; het leren gaat dan met plezier en men gaat gemotiveerd naar school. Sinds 1 augustus 2002 wordt tweetalig vwo aangeboden, het zogenaamde 'moderne gymnasium'. Vanaf september 2003 is het Scala College door de NOC*NSF officieel erkend als Topsport Talentschool (voorheen LOOT-school): een school waar de leerling met veel talent voor (top-)sport zich zowel voorbereidt op de sport- als op de maatschappelijke carrière. Binnen het vmbo deden in 2006 voor het eerst leerlingen examen in de richting Sport, Dienstverlening en Veiligheid, een studie die uitstekend aansluit op de sportklassen en voorbereidt op studies in het mbo. Met het ID-College is voor de doorstroming van deze groep leerlingen een overeenkomst gesloten. Inmiddels biedt het Scala College in de brugperiode onderwijs aan in sportklassen en er zijn highschoolklassen voor hockey, voetbal, tennis, volleybal en waterpolo, dans, theater, muziek, media & design en quest. Vanaf 2009-2010 biedt het Scala College het tweetalig gymnasium aan. In augustus 2012 is gestart met een afdeling tweetalig vmbo in de theoretische leerweg; vanaf augustus 2015 zal tweetalig havo worden aangeboden. Daar waar extra activiteiten worden georganiseerd, wordt aan de ouders een kostendekkende bijdrage voor de accenten gevraagd, met uitzondering van de leerlingen die de highschool quest volgen. Vanaf het schooljaar 2012-2013 is in de onderbouw van het beroepsgerichte vmbo tijd ingeruimd om tijdens vakmanschapsuren invulling te geven aan een meer praktijkgerichte opleiding. Het accent dat in de beroepsgerichte leerwegen wordt gezet op de aansluiting van onderwijs en praktijk wordt gesymboli-

Scala College

4

6-11-2014

seerd in de naam vmbo vakcollege, zoals het vmbo kader/basis op het Scala College sinds november 2012 heet. In het kader van het Leerpark voor het beroepsgerichte vmbo wordt nauw samengewerkt met de andere Alphense scholen voor voortgezet onderwijs, het mbo (ID-College en ROC Leiden), de ondernemers en de overheid. Op breder terrein is samenwerking met het ID-college vastgelegd in een Samenwerkingsovereenkomst.

Met ingang van 1 augustus 2014 is een begin gemaakt met de daadwerkelijke invoering van Passend Onderwijs. In het Kader van het Samenwerkingsverband Midden-Holland en Rijnstreek hebben de betrokken scholen een ondersteuningsprofiel van de eigen school geschreven, waarin is vastgelegd welke algemene en bijzondere zorg van de school mag worden verwacht. 2.6 Kwaliteit Sinds een aantal jaren wordt op het Scala College gewerkt in teams. Tijdens de teamvergaderingen worden het onderwijs in de klassen en de voortgang van de individuele leerling besproken. Op die manier krijgt de leerling de aandacht die hij of zij verdient. De teamleiders hebben regelmatig functioneringsgesprekken met hun teamleden en zijn op deze wijze steeds meer, onder verantwoordelijkheid van de vestigingsdirecteur, degenen die de teams aansturen. De individuele capaciteiten en competenties van docenten kunnen leiden tot functie- en/of taakdifferentiatie en eventueel benoeming als senior docent in een LC- of LD-functie indien daar een vacature voor is. Hieronder wordt daarop nader ingegaan. Het Scala College werkt aan een eigen 'Scala les- en instructiemodel' (SLIM). In 2014 en 2015 vindt de implementatie in de bovenbouw plaats. Het betreft een duidelijke afstemming van het klassenmanagement onder het onderwijsgevend personeel. In het bijzonder wordt in de teams aandacht besteed aan de verbetering van de eindexamenresultaten. De verschillen tussen school- en centraal examen zijn in de afgelopen jaren sterk teruggebracht. Een verbeterplan dat was opgesteld voor het vwo heeft zichtbaar vruchten opgebracht. Het beroepsgerichte vmbo vergt de nodige aandacht. Het team werkt aan de uitvoering van een verbeterplan. Het Scala College vormt al lange tijd samen met het Minkema College uit Woerden, het Anna van Rijn College uit IMieuwegein, het Schoonhovens College uit Schoonhoven en de scholen van VO De Vechtstreek het samenwerkingsverband 5=1. Daarbij wordt op een groot aantal beleidsterreinen geprofiteerd van eikaars kennis en ervaringen. In 5=l-verband wordt regelmatig aandacht besteed aan kwaliteitszorg, onder meer door middel van collegiale visitatie. Met onderwijsbenchmarks doen de scholen hun voordeel door kennis te maken met en te leren van eikaars (gemotiveerde) keuzen voor de inzet van personeel en middelen. Daarnaast vinden via diverse andere verbanden visitatie en toetsing van de kwaliteit van het onderwijs plaats. Het tweetalig vwo is in 2009 volledig gecertificeerd (senior TTO-school), in de onderbouw is in 2014 het certificaat cultuurprofielschool opnieuw toegekend en de sportklassen zijn dat reeds gedurende lange tijd. De school is een erkende Topsport Talentschool. 2.7 Personeel De gemiddelde leeftijd van de docenten is op het Scala College relatief laag (44,9 jaar tegenover 45,6 jaar landelijk). De leeftijdsgroep tussen 55 en 65 jaar is met 28,8% duidelijk ondervertegenwoordigd ten op-

Scala College

5

6-11-2014

zichte van het landelijke beeld, de groep van 25 tot 35 jaar is oververtegenwoordigd met 23,5%. Het feit dat de school, mede in het kader van het samenwerkingsverband 5=1, optreedt als opleidingsschool is hierbij een factor van betekenis. Het Scala College streeft er naar het predicaat 'Academische Opleidingsschool' te verwerven, een school die als natuurlijk onderdeel van het opleiden van docenten (in samenwerking met universiteit en hogeschool) onderzoek doet in het kader van de studie, bijvoorbeeld naar de kwalitatieve opbrengsten van gemaakte keuzes bij de inrichting en organisatie van de school. In het afgelopen en lopende schooljaar is in het kader van de pilot leren met tabiets onderzoek verricht door docenten en studenten naar de meerwaarde van deze middelen. De opbrengst van dit onderzoek is medebepalend of de pilot leidt tot een wijziging van het leermiddelenbeleid en de verdere digitalisering van ons onderwijs. In het actieplan Leerkracht van oud-minister Plasterk zijn streefcijfers genoemd voor de LC- en LDformatie die gunstig zijn voor het carrièreperspectief van docenten. Met name de scholen in de regio's van de vier grote gemeenten (het Scala College valt daarbinnen) krijgen daarbij nog extra ruimte. Per 1 oktober 2014 voldeed het Scala College nagenoeg aan de vereiste streefpercentages. Door het Entreerecht is de LD-formatie sinds 1 augustus 2014 oververtegenwoordigd ten opzichte van de streefformatie; de LC-formatie ondervertegenwoordigd. Door een ruil tussen beide formaties volgens het geldende principe één FTE LD is in de functiemix inwisselbaar tegen twee FTE's LC zou de streefformatie als behaald mogen worden beschouwd, echter deze ruil is beperkt tot een marge van 3% van de formatie. Met de PMR wordt besproken hoe vanuit deze positie binnen enkele jaren door natuurlijk verloop naar de door Leerkracht gewenste situatie toe te groeien. Hierboven werd reeds ingegaan op de autonome groei van de personeelslasten, de kosten in verband met de cao (met name het Persoonlijk Budget), de ontwikkeling van het leerlingenaantal en de daaruit voortvloeiende noodzaak tot afslanken van de formatie. 3. Toelichting op verschillende begrotingsposten Veel cijfers zijn gebaseerd op de leerlingenprognose. De raming van de posten voor 2015 is mede gebaseerd op de ervaringscijfers in 2013 en 2014. De prognose van de uitgaven in 2014 is gebaseerd op de uitgaven tot en met september 2014, rekening houdend met piekuitgaven in de loop van het jaar. 3.1 De Baten 3.1.1 Personele baten Onder de vergoeding personele kosten is de personele lumpsum opgenomen. De gemiddelde personeelslast voor het kalenderjaar 2015 is nog niet bekend. Op grond van de onder 2.2 genoemde akkoorden is in deze begroting de reken-GPL verhoogd met de daar genoemde percentages. In bovengenoemde post (vergoeding personele kosten) zijn ook de gelden voor nascholing ondergebracht (deze worden niet meer als zodanig apart gespecificeerd). Onder overige vergoedingen personeel worden diverse subsidies geboekt: • Leerlinggebonden financiering (ongeveer € 120.000,-; dit geld wordt besteed aan begeleiding van de betreffende leerlingen door in de school aanwezige of door externe expertise). Deze gel-

Scala College

6

6-11-2014

•

• • •

den gaan in de toekomst naar de samenwerkingsverbanden; in eerste instantie zal de dan gehanteerde systematiek zoveel mogelijk aansluiten bij de vigerende. De prestatiebox (ongeveer € 450.000) met ruime bestedingsmogelijkheden waaronder in ieder geval de verbetering van de beheersing van rekenen en taal. Hieruit worden onder meer gelden ter beschikking gesteld voor de implementatie van voornoemd Scala Les- en Instructiemodel, het gebruik van gestandaardiseerde toetsen, etc. In 2015 zal ongeveer € 340.000,- ter beschikking worden gesteld voor de functiemix regiogemeenten. Verder worden nog enkele kleinere subsidies ter beschikking gesteld voor studieverlof e.d. Deze subsidies worden verminderd met een landelijke verrekening uitkeringskosten (voor het Scala in 2014 ongeveer € 145.000,-).

3.3.2 Materiële baten Onder de vergoeding materiële kosten is de materiële lumpsum opgenomen. Hierin is een bedrag ter beschikking gesteld voor het onderhoud van de binnen- en buitenzijde van de gebouwen, voor schoonmaak en aanschaf inventaris. Onder overige vergoedingen materieel is een bedrag opgenomen voor de aanschaf van de leermiddelen, in 2015 een bedrag van ruim € 300,- per leerling. De toerekening egalisatierekening betreft een vrijval van eerder verstrekte subsidies van rijk en gemeente ten bate van inventaris en gebouwen, die weliswaar in één keer worden besteed, maar zijn geactiveerd en middels de egalisatierekening gedurende een aantal jaren (voor de duur van de afschrijving) op de exploitatierekening terugkomen. 3.1.3 Overige baten Bij de overige baten zijn onder personele vergoedingen incidentele subsidies opgenomen waaronder de overheveling van 5=1 naar de afzonderlijke scholen i.v.m. de werkzaamheden voor het secretariaat van het samenwerkingsverband (het Scala College is penvoerder van 5=1). Bovendien zijn hier de te verwachten verrekeningen in verband met detachering van eigen personeel opgenomen. Onder projectsubsidies zijn opgenomen de subsidie voor deelname aan de pilot van de Academische Opleidingsschool en een subsidie in het kader van het project Digitale Didactiek. De verhuuropbrengsten zijn conservatief geraamd. De geraamde ouderbijdragen zijn ongeveer als volgt samengesteld: € 12.000,- voor de startperiode van het eerste leerjaar, € 55.000,- voor activiteiten van de sportklassen (inclusief highschool sport), € 21.000,- voor die van de highschoolklassen dans, muziek en theater, € 2.300,- voor de highschoolklassen quest (kamp), € 14.000,- voor media en design, € 170.000,- voor activiteiten van het tweetalig onderwijs, € 10.000,- voor LOOT, € 135.000,- voor de werkweken. De tegenboeking van deze bijdragen staat onder de lasten bij reizen en excursies en projecten. Daarnaast zijn er nog bijdragen voor de borg voor boeken en kluisjes; deze worden echter terugbetaald bij het verlaten van de school. De bijdragen derden betreffen onder andere bescheiden sponsorbijdragen (het Scala College heeft het convenant dienaangaande ondertekend). De overige baten bestaan uit verrekeningen met SPORTSPECTRUM, schadevergoedingen e.d.

Scala College

7

6-11-2014

De liquide middelen van het Scala College zijn ondergebracht bij ING (de huisbankier), ABN-AMRO en de Rabobank. De overheid heeft strenge regels opgelegd om risicovol gedrag van de scholen in dezen te vermijden. In dit kader heeft het Scala College in 2011 het bestaande treasurystatuut aangescherpt. 3.2 De Lasten 3.2.1 Personele lasten De eerste en grootste uitgavenpost betreft de salariskosten van het personeel. Daarbij is uitgegaan van de kosten van het thans zittend regulier aangestelde personeel. Er is rekening gehouden met eindejaarsuitkeringen, jubilea, periodieken, verkorting van de salarislijnen en andere nu bekende cao-afspraken. In het bedrag zijn bovendien de salariskosten van vervangend personeel opgenomen. Het begrote bedrag voor 2015 kan alleen worden gerealiseerd door krimp van het personeelsbestand (bij een gelijktijdige krimp van het aantal leerlingen). Dat betekent dat ook per augustus 2015 een aantal tijdelijke contracten niet kan worden verlengd. Tevens is het onvermijdelijk te werken aan mobiliteit van personeel in vaste dienst. In het formatieplan 2014-2015 is in beeld gebracht binnen welke secties boventalligheid in dat schooljaar bestaat. Voor de komende jaren is het van belang kennis te nemen van de drie scenario's van de meerjarenbegroting, op basis van de drie verschillende prognoses van het leerlingenaantal. De kosten personeelskantine betreffen de koffievoorziening, water, lunches (bij studiedagen e.d.) en kosten bij kleinschalige vieringen, etc. worden sterk teruggebracht. Cursuskosten spreken voor zich. De komende tijd zal extra worden ingezet op scholing die spoort met de teamplannen. Het beleid is dat teams steeds bepalender zijn bij de keuze van scholing. In de vestigingsplannen wordt aandacht geschonken aan de scholing. Onder deze post zijn de kosten van de stimuleringsregeling tot het behalen van een bevoegdheid opgenomen voor zover het collegegelden betreft. Andere faciliteiten (studietijd) worden door middel van de taaktoedeling onder de salariskosten geboekt. Extern personeel betreft uitzendkrachten en ander incidenteel voor de school werkend personeel. In het bijzonder is bij ICT een ZZP-er werkzaam. De salariskosten van aangetrokken (externe) coaches voor de highschool vallen hier ook onder. De inzet van docenten via uitzendbureaus wordt zoveel mogelijk beperkt. Overige personele kosten betreffen grotendeels lief en leed bijdragen (bloemetjes bij jubilea, teamuitje e.d.), de kerstattenties etc. Dooreen aantal bezuinigingsmaatregelen (versobering nieuwjaarsreceptie, afschaffing van de collectieve IPAP e.d.) is deze post aanzienlijk teruggebracht ten opzichte van de prognose voor 2014. Een andere oorzaak hiervan betreft de kosten voor VAVO-leerlingen die bij het Scala College zijn ingeschreven maar onderwijs volgen bij een ROC (gestegen van 18 naar 20 leerlingen). Deze kosten zijn nu apart begroot (onder de overige instellingslasten), maar werden tot en met 2014 onder de overige personele kosten opgenomen. De bijdrage aan het onderwijsbureau betreft de werkzaamheden van OSG. De kosten zijn voor een belangrijk deel afhankelijk van het leerlingenaantal. De toevoeging aan de voorziening personele verplichtingen betreft degenen die verlof sparen en de opbouw van jubileumgratificaties. De onttrekking personele voorzieningen betreft de salariskosten (inclusief werkgeverslasten) van degenen die gespaard verlof opnemen.

Scala College

8

6-11-2014

De uitkeringen betreffen uitkeringen van het UWV. 3.2.2 Afschrijvingen Jaarlijks worden de activa via het gebruikelijke systeem afgeschreven. Mede door de grote investeringen in de loop van de afgelopen jaren in Nieuwe Sloot, de Diamantstraat en de noodbouw zijn de afschrijvingen aanzienlijk. Dit is nog versterkt doordat sinds enkele jaren de leerboeken worden afgeschreven. In 2014 zijn de investeringen grotendeels beperkt tot het vernieuwen van een aantal ICT-voorzieningen en waar nodig het vervangen van bestaande inventaris. Wat betreft ICT is een nieuwe werkelijkheid aan het ontstaan. Het gebruik van laptops, maar sterker nog van tabiets, is bij onze leerlingen en in de hele maatschappij gemeengoed aan het worden. Een werkgroep ICT en Onderwijs, samengesteld uit vertegenwoordigers van de diverse vestigingen, docenten, ICT-personeel en directie houdt zich met deze ontwikkelingen bezig. Deze ervaringen kunnen leiden tot inzichten die medebepalend zijn voor de wijze waarop in de komende jaren in ICT en lesmethoden zal worden geïnvesteerd. In de begroting is voorlopig nog uitgegaan van vervanging door conventionele ICT-middelen, maar de werkelijkheid kan binnen enkele jaren tot andere inzichten leiden. Een pilot in één klas uit het eerste leerjaar die werkt met digitale leermiddelen op een tablet die in het schooljaar 2013-2014 werd uitgevoerd heeft wisselende ervaringen opgeleverd. Helaas blijkt de beschikbaarheid van goede, interactieve en feedbackgevende leermiddelen nog maar mondjesmaat aanwezig. De gekozen tablet bleek in de praktijk onvoldoende door uitgevers te worden ondersteund, en ook technisch onvoldoende stabiel. Er is gekozen om in 2014-2015 de pilot door te zetten, met gebruikmaking van een andere tablet (de iPad). Overigens zijn degenen die deelnemen wel tevreden over zaken als plaatsonafhankelijk kunnen werken, in een beperkt aantal gevallen de mogelijkheden om feedback te kunnen geven of krijgen, e.d. Het past in het klimaat van bezuinigingen om de komende jaren sober te investeren, waarbij zoveel mogelijk rekening wordt gehouden met behoud van de kwaliteit van het onderwijs en de arbeidsomstandigheden van leerlingen en personeel. Om een beeld te krijgen van de investeringsruimte vanaf 2015 wordt hieronder een overzicht gepresenteerd van de opbouw van de afschrijvingen in de komende vier jaar als gevolg van investeringen die in het verleden zijn gedaan. Vervolgens wordt een beeld gegeven van investeringen die zouden kunnen worden gedaan vanaf 2015 binnen de bestedingsruimte van de meerjarenbegroting. Een definitieve keuze wordt hierbij thans nog niet gemaakt. De tabel is slechts bedoeld om te illustreren voor welke omvang investeringen kunnen worden gedaan. Daarbij zijn de opgenomen bedragen per rubriek niet zonder meer uitwisselbaar: er gelden immers diverse afschrijvingstermijnen. De tabel houdt rekening met de investeringen in onderhoud die volgens het meerjarenonderhoudsplan in de diverse panden moeten worden gedaan.

Scala College

9

6-11-2014

Afschrijvingen van investeringen voor 2014

2015

2016

2017

2018

51.433 168.537 65.810 7.743 180.451 126.005 14.725 614.704

48.126 140.032 34.112 4.691 107.236 71.278 13.959 419.432

38.860 105.587 21.473 3.024 37.921 27.366 10.010 244.240

30.317 65.691 17.609 2.745 3.238 5.955 125.556

2015

2016

2017

2018

5.018 13.150

335 1.315

335 1.315

335 1.315

335 1.315

247.647 67.645 1.050 334.510

61.912 22.548 105 86.215

61.912 22.548 105 86.215

61.912 22.548 105 86.215

36.115 22.548 105 60.418

700.918

505.647

330.454

185.975

2015 36.000 2.000 4.000 1.333 2.000 27.500 4.500 79.348

2016 47.250 4.000 8.000 2.667 4.000 82.500 4.500 152.917

2017 99.750 6.000 12.000 4.000 6.000 137.500 4.500 269.750

2018 124.750 8.000 32.000 17.333 11.000 192.500 4.500 390.083

780.267

658.563

600.204

576.058

19.733

41.437

99.796

123.942

800.000

700.000

700.000

700.000

9.250

36.501

39.116

47.654

809.250 810.000

736.501 750.000

739.116 750.000

747.654 750.000

Gebouwen Meubilair Apparatuur Machines Leermiddelen Hardware Overige Subtotaal (A) Investeringen 2014 Gebouwen Meubilair Apparatuur Machines Leermiddelen Hardware Overige Subtotaal (B) Subtotaal (A) + (B) Investeringen vanaf 2015 ICT Interactieve beamers Inventaris Meubilair Overig Leermiddelen Apparatuur Subtotaal

2015 144.000 10.000 20.000 20.000 20.000 220.000 45.000 479.000

2016 45.000 10.000 20.000 20.000 20.000 220.000

2017 210.000 10.000 20.000 20.000 20.000 220.000

2018 100.000 10.000 100.000 200.000 50.000 220.000

335.000

500.000

680.000

(jaren) 4 5 5 15 10 4 10

Totaal Ruimte toekomstige afschrijvingen Totaal afschrijvingen excl. groot onderhoud 2015 Groot onderhoud 185.000

2016 180.014

2017 26.143

Totaal afschrijvingen incl. groot onderhoud afgerond

Scala College

10

2018 85.383

10

6-11-2014

3.2.3 Huisvestingslasten Posten die hieronder niet worden genoemd spreken voor zich. Klein onderhoud betreft het (doen) verhelpen van storingen, onderhoudswerkzaamheden aan liften, lekkages etc. Ook in omvang beperkte verbeteringen in de infrastructuur worden hierop geboekt. Het onderhoud van de cv-installatie wordt in het vervolg geboekt op klein onderhoud. Onder beveiliging gebouw worden de kosten van de doormelding aan de brandweer van het brandalarm, de inschakeling van inbraakopvolging en beveiliging bij feesten gevat. De te betalen huren betreffen onder andere de sporthallen, velden en zwembaden. Als gevolg van de grote aandacht voor sport op het Scala College is dit een aanzienlijke post. Met de afname van het aantal leerlingen zal ook het aantal te huren accommodaties enigszins afnemen. Onder publiekrechtelijke heffingen werden onder meer de kosten voor de vuilcontainers, voor het waterschap en rioolrechten opgenomen. Per 2015 zal worden begroot op de posten afvalverwerking en publiekrechtelijke heffingen. De onderhoudsvoorziening is hierboven uitvoerig besproken. (Zie 2.4). Bij de energielasten is rekening gehouden met de ervaringscijfers van afgelopen jaren. De energie is in 2013 opnieuw aanbesteed voor de jaren 2015 tot en met 2020. Er wordt in de begrotingscijfers rekening mee gehouden dat de M-locatie wordt afgestoten. De schoonmaakkosten overschrijden de drempel van de Europese aanbestedingsregels. In 2015 zal een nieuwe aanbesteding plaatsvinden die thans wordt voorbereid. Onder overige huisvestingslasten zijn onkosten geraamd van eventuele adviezen m.b.t. verbouwingen e.d. 3.2.4 Overige instellingslasten De wervingskosten personeel zullen naar verwachting hoger zijn dan de werkelijke kosten in het lopende boekjaar. De kosten voor bedrijfsgezondheidszorg spreken voor zich. Reis- en verblijfskosten betreffen de kosten autohuur in incidentele gevallen. Onder aanschaf leer- en hulpmiddelen vallen de leer- en werkboeken en een aantal sectie-uitgaven. Hieronder vallen ook digitale leermiddelen. De studieboeken worden sinds 2009 geactiveerd (in het overzicht afschrijvingen zijn de investeringen terug te vinden). Abonnementen en vakliteratuur worden elders geboekt.

Scala College

11

6-11-2014

Onder de post kleine inventaris zijn uitgaven tot € 500,- opgenomen; deze worden in één keer afgeschreven. Ook diverse sectie-uitgaven vallen hieronder. De uitgaven ICT hardware betreffen relatief kleine uitgaven. Evenals andere inventaris wordt de meeste computerapparatuur geactiveerd en wordt daarover dus afgeschreven. ICT software betreft grotendeels licenties e.d. Belangrijke posten zijn het programma Sense, de Electronische Leeromgeving (ELO) SOMtoday en het administratieprogramma SOM. De overige ICT-kosten betreffen ondersteuning, (breedband-)verbindingen e.d. De reproductiekosten zijn op hetzelfde niveau gehouden als in 2014. De bijdragen aan besturenorganisaties betreffen grotendeels contributies. Deze zijn doorgaans afhankelijk van het leerlingenaantal. Kosten beheer en bestuur betreffen kosten voor het beheer van het boekenfonds. De uitgaven voor deskundigenadvies betreffen voor het merendeel de inzet van juristen. In de afgelopen jaren betrof het met name de huisvestingssituatie en adviezen op rechtspositioneel gebied. De onkostenvergoedingen raad van toezicht zijn de reiskosten en vacatiegelden van de leden van de raad van toezicht. De hoogte van de vergoeding is conform de richtlijnen van de Vereniging van Toezichthouders in Onderwijsinstellingen. Tegenover de posten reizen en excursies en (ten dele) projecten staan inkomsten middels de ouderbijdragen. Werkweken en de extra kosten van de accenten dienen kostendekkend te zijn. Tegenover de kosten van testen staan deels inkomsten uit ouderbijdragen. Onder projecten zijn de meeste kosten van vaksecties en de deelname aan het Europees Platform geraamd. Ook de uitgaven voor maatschappelijke stages worden hieronder geboekt (alleen nog voor 20142015). De kosten van PR & Marketing betreffen grotendeels de schoolgids, foldermateriaal en Scala Nieuws. Onder overige onderwijskosten zijn onder meer uitgaven geraamd in het kader van veiligheid e.d., uitgaven voor CITO en overig toetsmateriaal. Ook de kosten voor een begeleidingsmethode in de brugperiode worden daar geboekt. 3.3 Resultaat De begroting is niet sluitend. Ongeveer € 55.000,- zal moeten worden onttrokken aan de algemene reserve.

Scala College

12

6-11-2014

4.

Meerjarenramingen

Zoals hiervoor vermeld, zijn op basis van de drie scenario's van de begroting drie scenario's van de meerjarenbegroting opgesteld. Daarbij is het college van bestuur van mening dat het niet acceptabel is dat de meerjarenbegroting gedurende een aantal opeenvolgende jaren niet sluitend is. Dit betekent dat met de daling van het leerlingenaantal bezuinigd dient te worden op de uitgaven. De meerjarenbegroting is dan ook taakstellend. Het meest zichtbaar is dit in de personeelslasten. En uiteraard zijn de gevolgen in het pessimistische scenario het scherpst.

5.

Meerjarenbalans

De te verwachten ontwikkeling van de reserves en voorzieningen in 2014, 2015 en 2016 zijn in een overzicht weergegeven. Daarin is ook het verloop te zien van de voorzieningen in 2015 en 2016. Ook in de investerings- en financieringsstaat is dit voor 2015 zichtbaar. In de bijgevoegde meerjarenbalans wordt een beeld gegeven van de ontwikkeling van de vermogenspositie van het Scala College in de komende jaren bij de realistische leerlingenprognose. Zichtbaar is wat de consequenties voor de balans zijn van de overgang op de componentenmethode. Tenslotte is de vertaling van de voorliggende begroting in een liquiditeitsbegroting weergegeven. 6. Slot In de laatste jaarverslagen is uitgebreid ingegaan op de vermogenspositie van het Scala College. Daar is gesteld dat het noodzakelijk is een beter zicht te krijgen op de bedrijfsrisico's. Ontwikkelingen die in deze toelichting zijn genoemd onderstrepen dit. In het najaar van 2010 is het college van bestuur met ondersteuning van een adviesbureau met deze analyse begonnen en dit heeft geresulteerd in een werkdocument dat halfjaarlijks in het college van bestuur wordt bijgesteld en tenminste eenmaal per jaar met de raad van toezicht wordt besproken. De MR ontvangt deze analyse ter informatie. In het voorjaar van 2015 zal de risicoanalyse opnieuw worden bijgesteld.

Alphen aan den Rijn, 6 november 2014 College van bestuur van het Scala College, B.M. Visser (voorzitter) H.D. Jol (lid)

Scala College

13

6-11-2014

Begroting 2015 (gecomprimeerd) Begroting 2015 BATEN

Begroting 2014

Prognose 2014 o.b.v. realisatie t/m sept.2014

Werkelijk 2013

(x€1r)

Rijksbijdragen OC&W

16.679.809

17.222.304

17.237.298

18.875.988

712.000

627.000

676.000

671.546

17.391.809

17.849.304

17.913.298

19.547.534

13.825.000

14.171.200

14.345.000

15.139.338

810.000

850.000

850.000

889.065

Huisvestingslasten

1.108.000

1.348.600

1.201.000

1.338.404

Overige instellingslasten

1.720.900

1.653.900

1.768.400

1.787.176

17.463.900

18.023.700

18.164.400

19.153.983

-72.091

-174.396

-251.102

393.551

Financiële baten

20.000

25.000

25.000

34.288

Financiële lasten

2.000

2.000

3.000

2.851

18.000

23.000

22.000

31.437

-54.091

-151.396

-229.102

424.988

Overige baten Totaal baten

LASTEN

(x€1,-)

Personele lasten Afschrijvingen

Totaal lasten Saldo baten en lasten

Saldo financiële baten en lasten Exploitatie resultaat

Begroting 2015 Scala concept ll.xlsx

14

6-11-2014

Toelichting op de afzonderlijke posten van de begroting

BATEN Rijksbijdragen Vergoeding personele kosten Vergoeding materiële kosten Subsidie LGF Nieuwkomers Verrekening uitkeringskosten Prestatiebox Visueel gehandicapten Functiemix Lerarenbeurs Maatschappelijke stage Vroegtijdig schoolverlaten Jonge leerkrachten Bekostiging lesmateriaal Effectmeting innovatie Toerekening egalisatierekening Totaal rijksbijdrager

Overige baten Personele vergoedingen Projectsubsidies Verhuuropbrengsten Ouderbijdragen Bijdrage van derden Overige baten Totaal overige baten

Financiële baten Rente banken Totaal financiële baten

Som der baten


Begroting 2015

Begroting 2014


Werkelijk 2013

i* € v; 13.204.607 1.883.739 120.000 5.000 -145.000 451.463

35.000

13.541.162 1.925.170 106.368 4.969 -145.170 407.600 3.150 358.863 33.813 121.080 35.000

13.583.870 1.922.972 121.947 3.005 -163.175 401.554 3.150 356.962 19.513 120.000 35.000

715.000

780.299

50.000 16.679.809

50.000 17.222.304

780.000 2.500 50.000 17.237.298

190.000 81.000 1.000 425.000 5.000 10.000 712.000

90.000 81.000 1.000 425.000 5.000 25.000 627.000

150.000 80.000 1.000 430.000 5.000 10.000 676.000

1.651 470.643 64.618 10.600 671.546

20.000 20.000

25.000 25.000

25.000 25.000

34.288 34.288

17.411.809

17.874.304

17.938.298

19.581.822

340.000 20.000

14.860.845 1.900.928 126.853 4.978 -206.450 425.138 3.150 380.740 32.946 124.740 34.986 182.321 926.467 2.500 75.846 18.875.988

124.034

Toelichting op de afzonderlijke posten van de begroting Begroting 2015 LASTEN

Begroting 2014


Werkelijk 2013

(x€1,-)

Personele lasten Salariskosten Personeelskantine Cursuskosten Extern personeel Overige personele kosten Bijdrage aan het onderwijsbureau Toevoeging personele voorzieningen Onttrekking personele reserves Uitkeringen Totaal personele lasten

Afschrijvingen

Huisvestingslasten Klein onderhoud Onderhoud cv-installatie Beveiliging gebouw Tuinonderhoud Gas Water Electriciteit Schoonmaakbedrijf Overige kosten schoonmaak Publiekrechtelijke heffingen Afvalverwerking Betaalde huren Dotatie voorziening onderhoud Overige huisvestingskosten Totaal huisvestingslasten


13.215.000 25.000 120.000 260.000 65.000 180.000

13.422.000 45.000 120.000 260.000 170.000 175.000 4.200

13.725.000 40.000 80.000 260.000 120.000 190.000

14.424.839 52.812 101.010 273.456 187.244 186.422

-40.000 13.825.000

-25.000 14.171.200

-70.000 14.345.000

-22.491 -63.954 15.139.338

810.000

850.000

850.000

889.065

75.000

75.000 25.000 35.000 5.000 70.000 12.000 150.000 400.000 100.000 50.000

120.000

78.369 17.503 33.608 6.864 80.482 8.049 138.441 404.608 98.921 53.285

39.000 9.000 67.000 11.000 138.000 380.000 95.000 15.000 38.000 240.000 1.000 1.108.000

16

260.000 161.600 5.000 1.348.600

40.000 10.000 65.000 10.000 140.000 400.000 100.000 15.000 40.000 260.000 1.000 1.201.000

255.887 161.600 787 1.338.404

6-11-2014

Begroting 2015 Overige instellingslasten Wervingskosten personeel Reis- en verblijfkosten Bed rijfsgezond heidszorg Aanschaf leer- en hulpmiddelen Klein inventaris/onderhoud inventaris ICT Hardware ICT Software en licenties Overige ICT kosten Mediatheek/bibliotheek Reproductiekosten Kijk- en luisterrechten Abonnementen/vakliteratuur Vervoersmiddelen Overige materiaalkosten Accountantskosten Telefoon- en faxkosten Drukwerk en schoolgids Portikosten Kantoorbenodigdheden Overige administratiekosten Bijdragen besturenorganisaties Kosten beheer en bestuur Deskundigen-Zjuridisch advies Onkostenvergoeding leden RvT Representatiekosten Vergaderkosten Medezeggenschap/OR PR & Marketing Verzekeringen Overige beheerkosten Reizen en excursies Activiteiten ouderbijdrage Activiteiten overig Bijdrage VAVO-leerlingen Testen Projecten Overige onderwijskosten Kosten voorgaande jaren Totaal overige instellingslasten

Financiële lasten Bankkosten Totaal financiële lasten

Som der lasten


25.000 17.000 55.000 380.000 58.000 20.000 170.000 25.000 5.000 76.000 6.000 20.000 1.000 1.000 20.000 30.000 30.000 15.000 10.000 50.000 10.000 25.000 15.900 5.000 1.000 2.000 40.000 15.000 300.000 80.000 5.000 40.000 15.000 80.000 73.000

Begroting 2014 10.000 20.000 50.000 360.000 70.000 10.000 170.000 25.000 5.000 80.000 5.000 20.000 3.000 1.000 20.000 30.000 40.000 20.000 15.000 1.000 50.000 1.000 40.000 15.900 5.000 5.000 2.000 40.000 15.000 10.000 350.000

Prognose 2014 o.b.v. realisatie t/m sept.2014 10.000 20.000 60.000 390.000 60.000 20.000 170.000 25.000 5.000 75.000 6.000 20.000 1.500 1.000 20.000 30.000 30.000 15.000 10.000 70.000 10.000 35.000 15.900 5.000 2.000 2.000 35.000 15.000

Werkelijk 2013 7.183 19.848 42.780 397.318 78.186 20.528 175.785 25.555 3.137 76.527 5.352 20.346 1.927 16.356 27.870 25.343 15.373 11.409 153 54.045 65.614 15.900 7.998 1.904 1.091 46.472 11.220 8.582 398.003

25.000 70.000 70.000

310.000 75.000 5.000 50.000 15.000 80.000 75.000

1.720.900

1.653.900

1.768.400

13.725 107.542 76.728 7.376 1.787.176

2.000 2.000

2.000 2.000

3.000 3.000

2.851 2.851

17.465.900

18.025.700

18.167.400

19.156.834

17

6-11-2014

Meerjarenraming Scala College volgens pessimistische prognose leerlingaantal 2015 BATEN

2016

2017

2018

(xei,-)

Rijksbijdrage

16.679.809

16.100.000

15.900.000

15.700.000

Deelnemersbijdragen

425.000

400.000

380.000

360.000

Overige baten (incl. rente)

307.000

250.000

240.000

230.000

17.411.809

16.750.000

16.520.000

16.290.000

13.215.000

12.650.000

12.390.000

12.190.000

Overige personele lasten

610.000

600.000

600.000

600.000

Afschrijvingen

810.000

750.000

750.000

750.000

Huisvestingslasten

1.108.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000

Overige lasten

1.722.900

1.700.000

1.680.000

1.650.000

Som der lasten

17.465.900

16.800.000

16.520.000

16.290.000

-54.091

-50.000

0

0

Som der baten LASTEN

(x € 1,-)

Salariskosten

Exploitatieresultaat


18

6-11-2014

Meerjarenraming Scala College volgens realistische prognose leerlingaantal 2015 BATEN

2016

2017

2018

(x € 1,-)

Rijksbijdrage

16.679.809

16.400.000

16.500.000

16.570.000

Deelnemersbijdragen

425.000

410.000

415.000

420.000


307.000

250.000

240.000

230.000

17.411.809

17.060.000

17.155.000

17.220.000

13.215.000

12.930.000

12.900.000

12.950.000


610.000

600.000

600.000

600.000

Afschrijvingen

810.000

750.000

750.000

750.000

Huisvestingslasten

1.108.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000

Overige lasten

1.722.900

1.680.000

1.700.000

1.710.000

17.465.900

17.060.000

17.050.000

17.110.000

-54.091

0

105.000

110.000


(x€1,-)

Salariskosten

Som der lasten Exploitatieresultaat


19

6-11-2014

Meerjarenraming Scala College volgens optimistische prognose leerlingaantal 2015 BATEN

2016

2017

2018

(x€1,-)

Rijksbijdrage

16.679.809

16.550.000

16.800.000

17.000.000

Deelnemersbijdragen

425.000

410.000

440.000

450.000


307.000

250.000

240.000

230.000

17.411.809

17.210.000

17.480.000

17.680.000

13.215.000

13.000.000

13.200.000

13.350.000


610.000

600.000

600.000

600.000

Afschrijvingen

810.000

750.000

750.000

750.000

Huisvestingslasten

1.108.000

1.100.000

1.100.000

1.100.000

Overige lasten

1.722.900

1.700.000

1.720.000

1.730.000

Som der lasten

17.465.900

17.150.000

17.370.000

17.530.000

-54.091

60.000

110.000

150.000


(x € 1,-)

Salariskosten

Exploitatie resultaat


20

6-11-2014

Scala College Interne prognose leerlingenaantal Pessimistische prognose 1-10-2014 doorstroom instroom b k 1

6

6

b k 2

4

7

b

3

1

0 66

9

k 3

5 9

15

k 4

6 0

11

6 6

1 2

95 120 145 121 131 11 170 199

13 14 M

h2 h 3 h 4 h 5

7

v 1

1 5 5

v 2

2 0 8

7 3

133

v 4

1 8 4

v 5

1 2 6

v

6

66

7

4

b4

1-10-2015 doorstroom instroom

56 53 1 68 100 128 2 125 117 150 1 4 9

0

163 197 1 3 4

114

164 124

2-339

1.821


7 66 3 1 1 121 1 2 3 1 155 3 2 3 3 438

66 66 7 15

63 53 67 71 101 129 123 126 119 153 150 155 166 199 137 167 124

0 67


66

66 67 9 8

9 8

67 57 1 68 81 110 2 127 111 152 135 0 160 161 190 127 157

7 66 3 1 1 121 1 2 3 1 155 3 2 3 3

2.259

74 57 67 71 82 111 123 128 113 155 136 155 163 163 193 130 157 2.230

21

0 67

66

9 11

69 67 1 68 80 92 2 127 112 144 136 0 160 158 162 172 124

7 66 3 1 1 121 1 2 3 1 155 3 2 3 3

1-10-2017 doorstroom instroom 66 67 9 11

76 67 67 71 81 93 123 128 114 147 137 155 163 160 165 175 124 2.199

0 67

1-10-2018

66

66 67 9

7

77 68 67 71 81 91 123 128 114 143 132 155 163 160 160 154 164

9 n

70 68 1 68 80 90 2 127 112 140 131 0 160 158 157 151 164

u

66 3 1 1 121 1 2 3 1 155 3 2 3 3

2.204

6-11-2014

Scala College Interne prognose leerlingenaantal Realistische prognose (herstel tot 450 instroom in leerjaar 1) 1-10-2014 doorstroom instroom bk1 bk2 b3 b4 k3 k4 11 t2 t3 14 h1 h2 h3 h4 h5 v1 v2 v3 v4 v5 v6

66 47 14 9 59 60 66 95 120 145 121 131 117 170 199 155 208 133 184. 126 114 2.339


0 66 7 15 56 53 1 68 100 128 2 125 117 150 149 0 163 197 134 164 124 1.821

70

90 3 1 1 130 1 2 3 1 160 3 2 3 3 480

1-10-2015 doorstroom instroom 70 66 7 15 63 53 91 71 101 129 132 126 119 153 150 160 166 199 137 167 124 2.301

0 72 9 8 67 57 1 89 81 110 3

137 111 152 135 0 165 161 190 127 157


70

70 72 9 8 74 57 91 92 82 111 133 138 113 155 136 160 168 163 193 130 157

90 3 1 1 130 1 2 3 1 160 3 2 3 3

2.313

480

22

0 73 10 11 75 67 1 90 98 92 3 137 121 144 136 0 165 163 162 172 124

70

90 3 1 1 130 1 2 3 1 160 3 2 3 3 480


70 73 10 11 82 67 91 93 99 93 133 138 123 147 137 160 168 165 165 175 124 2.323

0 73 10 12 77 74 1 90 100 107 3 137 122 148 131 0 165 163 162 151 164

70

90 3 1 1 130 1 2 3 1 160 3 2 3 3 480

1-10-2018

70 73 10 12 84 74 91 93 101 108 133 138 124 151 132 160 168 165 165 154 164 2.368

6-11-2014

Scala College Interne prognose leerlingenaantal Optimistische prognose (herstel tot 480 instroom in leerjaar 1) 1-10-2014 doorstroom instroom bk1 bk2 b3 b4 k3 k4 11 12 t3 t4 h1 h2 h3 h4 h5 vl v2 v3 v4 v5 v6

66 47 14 9 59 60 66 95 120 145 121 131 117 170 199 155 208 133 184 126 114

0 66 7 15 56 53 1 68 100 128 2 125 117 150 149 0 163 197 134 164 124

2.339

1.821

Begroting 201S Scala concept ll.xlsx

70

105 3 1 1 135 1 2 3 1 160 3 2 3 3 500


0 73 9 8 67 57 1 102 81 110 3 143 111 152 135 0 165 161 190 127 157


70

70 73 9 8 74 57 106 105 82 111 138 144 113 155 136 160 168 163 193 130 157

105 3 1 1 135 1 2 3 1 160 3 2 3 3 500

2.353

23

0 74 10 11 77 67 1 104 108 92 3 143 126 144 136 0 165 164 162 172 124

70

105 3 1 1 135 1 2 3 1 160 3 2 3 3 500


0 74 10 12 79 76 1 104 111 117 3 143 127 152 131 0 165 164 162 151 164

1-10-2018 70

105 3 1 1 135 1 2 3 1 160 3 2 3 3 500

70 74 10 12 86 76 106 107 112 118 138 144 129 155 132 160 168 166 165 154 164 2.446

6-11-2014

Investerings- en financieringsstaat 31-12-2014 ACTIVA

mutaties +

31-12-2015

mutaties

(x€1r)

Gebouwen/inventaris

2.545.000

665.000

-810.000

2.400.000

Totaal activa

2.545.000

665.000

-810.000

2.400.000

Reserves Algemene reserve Reserve inventaris Reserve nieuwbouw/innovatie Reserve personeel Reserve jonge leerkrachten

482.014 640.833 514.790 1.577.805 182.321

-54.091

427.923 640.833 514.790 1.577.805 182.321

Totaal reserves

3.397.763

-54.091

3.343.672

Voorzieningen Onderhoud Spaarverlof Jubilea

469.011 178.026 119.770

0 0

Totaal voorzieningen

766.807

PASSIVA (x€1.-)

0 0

469.011 178.026 119.770 766.807

Toelichting investerings- en financieringsstaat In de verschillende reserves en voorzieningen zullen naar verwachting de volgende mutaties plaatsvinden. Toevoegingen Reserves: exploitatie overschot Dotatie voorziening onderhoud Dotatie personele voorzieningen (spaarverlof, jubilea)

0 0 0

Onttrekkingen Reserves: exploitatie tekort Onttrekking voorziening onderhoud Onttrekking personele voorzieningen (opfris-, spaarverlof, jubilea) De reserves en voorzieningen zullen per saldo afnemen met


24

-54.091 0 0 -54.091 54.091

6-11-2014

Overzicht reserves en voorzieningen

x€1,-

Saldo 1-1-2014

Reserves Algemene reserve Reserve inventaris Reserve nieuwbouw/innovatie Reserve personeel Reserve jonge leerkrachten

482.014 640.833 514.790 1.806.907 182.321

Totaal reserves

3.626.865

Voorzieningen Onderhoud Spaarverlof Jubilea Totaal voorzieningen Totaal


Vermeerderingen rente overige

Verminderingen

Saldo 1-1-2015

Vermeerderingen rente overige

Verminderingen

Saldo 31-12-2015

482.014 640.833 514.790 1.577.805 182.321

-54.091

427.923 640.833 514.790 1.577.805 182.321

-229.102

3.397.763

-54.091

3.343.672

469.011 173.826 119.770

4.200

469.011 178.026 119.770

0 0

762.607

4.200

766.807

4.389.472

-224.902

4.164.570

-229.102

25

0 0

469.011 178.026 119.770 766.807

-54.091

4.110.479

6-11-2014

Verzamel- en consolidatiestaat

Raming baten en lasten Baten + rente

Totaal

Rente

Huren Ov. inkomsten Rijksbijdragen Reserveringen

17.411.809

20.000

1.000

711.000

16.679.809

17.411.809

20.000

1.000

711.000

16.679.809

Totaal Personele kst.

Energiekst.

Investerings- en finan.staat Passiva Totaal

Raming baten en lasten Lasten Investerings- en finan.staat Activa Totaal


17.465.900

13.825.000

216.000

Ov. kosten Afschrijvingen Reserveringen 2.614.900

810.000

-54.091 17.411.809

-54.091 13.825.000

216.000

26

2.614.900

810.000

-54.091

6-11-2014

Meerjarenbalans 31-12-2013 ACTIVA

31-12-2014

31-12-2015

31-12-2016

(x € 1,-)

Materiële vaste activa

2.985.000

2.545.000

2.400.000

2.165.000

380.000

350.000

350.000

350.000

Liquide middelen

3.810.000

4.075.000

4.165.000

4.400.000

Totaal activa

7.175.000

6.970.000

6.915.000

6.915.000

3.625.000

3.395.000

3.810.000

3.810.000

Voorzieningen

760.000

765.000

295.000

295.000

Langlopende schulden

110.000

110.000

110.000

110.000

Kortlopende schulden

2.680.000

2.700.000

2.700.000

2.700.000

Totaal passiva

7.175.000

6.970.000

6.915.000

6.915.000

Vorderingen

PASSIVA

(X€1,-)

Eigen vermogen


27

6-11-2014

Liquiditeitsbegroting

2013

2014

2015

2016

3.233.052

3.812.163

4.078.061

4.168.970

Resultaat

424.988

-229.102

-54.091

0

Investeringen

-658.100

-410.000

-665.000

-515.000

Afschrijvingen

889.065

850.000

810.000

750.000

Mutaties voorzieningen

80.461

5.000

Mutaties vorderingen

-28.997

20.000

Mutaties kortlopende schulden

-120.376

30.000

Mutaties langlopende schulden

-7.930

4.168.970

4.403.970

STAND LIQUIDE MIDDELEN 1/1 (x€1)

Onttrekking reserves

STAND LIQUIDE MIDDELEN 31/12 (x€1)


3.812.163

4.078.061

28

6-11-2014

Nr. I0H4 Afd. m. o Opbergen

Recommend Documents