m 31 januari Stichting Foundation of Gathering Friends te Leusden

Financieel verslag 1 februari 2014 t/m 31 januari 2015 Stichting Foundation of Gathering Friends te Leusden

INHOUD Pagina

1.

Rapport

1.1

Samenstellingsverklaring

1

1.2

Algemeen

2

1.3

Resultaten

3

1.4

Financiële positie

5

1.5

Meerjarenoverzicht

7

1.6

Kengetallen

8

1.7

Fiscale positie

9

2.

Jaarrekening

2.1

Balans per 31 januari 2015

11

2.2

Staat van baten en lasten over de periode 1-2-2014 tot en met 31-1-2015

13

2.3

Grondslagen van waardering en resultaatbepaling

14

2.4

Toelichting op de balans

15

2.5

Toelichting op de winst-en-verliesrekening

19

Het bestuur van Stichting Foundation of Gathering Friends Aragon 8 3831 EV Leusden

Leusden, 4 september 2015

Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening over de periode 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015 van Stichting Foundation of Gathering Friends te Leusden samengesteld.

1.1 SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Wij hebben de in dit rapport opgenomen jaarrekening over de periode 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015 van Stichting Foundation of Gathering Friends te Leusden bestaande uit de balans per 31 januari 2015 en de staat van baten en lasten over de periode 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015 met de toelichting samengesteld. De jaarrekening is opgesteld op basis van de door de leiding van de onderneming verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de leiding van de onderneming. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Werkzaamheden Wij hebben deze samenstellingsopdracht uitgevoerd in overeenstemming met Nederlands recht. De in dit kader uitgevoerde werkzaamheden bestonden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren, vergelijken, partieel controleren en het samenvatten van financiële gegevens. De aard en omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee dat deze niet kunnen resulteren in volledige en absolute zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor de financiële verslaggeving.

Stichting Foundation of Gathering Friends te Leusden

1.2 ALGEMEEN Oprichting vennootschap Bij akte van 13 januari 2011, verleden ten overstaan van mr. Robert Jan Huzink, notaris ter standplaats Amersfoort, werd opgericht de Stichting Foundation of Gathering Friends te Leusden. Aan de statuten is het volgende ontleend: Naam en zetel: Artikel 1. De stichting draagt de naam Stichting Foundation of Gathering Friends zij is gevestigd te Leusden. Doelstelling: Artikel 2. De stichting heeft ten doel: a. Bevorderen van het onderricht over de aard en eigenschappen van de menselijke natuur: de wijze waarop de mens denkt, voelt en handelt, inclusief de wetenschap van de emoties. b. Een bijdrage leveren aan het tot stand brengen van groepsbewustzijn, ware vriendschap en juiste menselijke verhoudingen, binnen groepen individuen onderling, ongeacht ras, religie, geslacht, geaardheid en huidskleur. Onder groepsbewustzijn wordt verstaan de werkelijke samenwerking tussen groepen individuen onderling, zonder competitie, strijd, twist of tweedracht, als eerste stap naar Universele Broederschap. c. Het verrichten van alle handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevorderlijk kunnen zijn. ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) status: Aan de activiteiten van de stichting is fiscaal een ANBI status toegekend. Gebroken boekjaar: De stichting rapporteert over een gebroken boekjaar dat loopt van 1 februari tot en met 31 januari in het jaar daarop.

Inschrijving Kamer van Koophandel De Stichting Foundation of Gathering Friends, statutair gevestigd te Leusden, is per 14 januari 2011 ingeschreven in het handelsregister bij de Kamer van Koophandel Gooi-, Eem- en Flevoland onder dossiernummer 51785447.

Bestuur Per 31 januari 2015 bestaat het bestuur van de Stichting Foundation of Gathering Friends uit: - de heer C.M.H. Siebert - de heer W.J.A. van Etten - de heer W.F. Parie

2


1.3 RESULTATEN Bespreking van de resultaten De staat van baten en lasten over de periode 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015 en 1 februari 2013 tot en met 31 januari 2014 kunnen als volgt worden samengevat:

Schenkingen Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Financiële baten en lasten Resultaat

3

1-2-2014 / 31-1-2015 € 2.021 32 845

1-2-2013 / 31-1-2014 € 6.080 2.021 9.314 27 846

Mutatie € -6.080 -9.314 5 -1

2.898

12.208

-9.310

-2.898

-6.128

3.230

-593

-160

-433

-3.491

-6.288

2.797


Resultaatanalyse De mutatie van het resultaat met € 2.797 ten opzichte van 1 februari 2013 tot en met 31 januari 2014 kan als volgt nader worden geanalyseerd: 1-2-2014 / 31-1-2015 € € Resultaatverhogend Lagere huisvestingskosten Lagere algemene kosten

9.314 1 9.315

Resultaatverlagend Lagere schenkingen Hogere kantoorkosten Lagere financiële baten en lasten

6.080 5 433 6.518

Stijging van het resultaat

2.797

4


1.4 FINANCIËLE POSITIE Ter verkrijging van een inzicht in de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de navolgende overzichten. Deze zijn gebaseerd op de gegevens uit de jaarrekening. Wij geven hierna een opstelling van de balans per 31 januari 2015 in verkorte vorm.

Financiële structuur 31-01-2015 € %

31-01-2014 € %

Activa Materiële vaste activa Vorderingen Liquide middelen

3.434 68.032 358 71.824

4,8 94,7 0,5 100,0

5.455 25.032 1.556 32.043

17,0 78,1 4,9 100,0

-100.012 169.718 2.118 71.824

-139,2 236,3 2,9 100,0

-96.521 127.718 846 32.043

-301,2 398,6 2,6 100,0

Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden

5


Analyse van de financiële positie Ter analyse van de financiële positie dient de navolgende opstelling: 31-01-2015 €

31-01-2014 €

68.032 358

25.032 1.556

68.390

26.588

-2.118

-846

66.272

25.742

3.434 69.706

5.455 31.197

-100.012 169.718 69.706

-96.521 127.718 31.197

Op korte termijn beschikbaar Vorderingen Liquide middelen

Kortlopende schulden Liquiditeitssaldo = werkkapitaal Vastgelegd op lange termijn Materiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen Financiering Stichtingsvermogen Langlopende schulden

Blijkens de vorenstaande opstelling is het werkkapitaal van Stichting Foundation of Gathering Friends per 31 januari 2015 ten opzichte van 31 januari 2014 met € 40.530 gestegen, te weten van € 25.742 ultimo boekjaar 1 februari 2013 tot en met 31 januari 2014 tot € 66.272 ultimo boekjaar 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015.

6


1.5 MEERJARENOVERZICHT 31-01-2015 €

31-01-2014 €

31-01-2013 €

31-01-2012 €

3.434

5.455

7.476

8.795

68.032 358 71.824

25.032 1.556 32.043

461 7.937

6.149 14.944

-100.012 169.718 2.118 71.824

-96.521 127.718 846 32.043

-90.233 96.718 1.452 7.937

-53.673 66.444 2.173 14.944

Activa Vaste activa Materiële vaste activa Vlottende activa Vorderingen Liquide middelen Totaal activa

Passiva Stichtingsvermogen Langlopende schulden Kortlopende schulden Totaal passiva

7


1.6 KENGETALLEN Resultaten 1-2-2014 / 31-12015 € -3.491

Brutomarge Resultaat boekjaar

1-2-2013 / 31-12014 € 6.080 -6.288

1-2-2012 / 31-12013 € 5.100 -36.560

1-2-2011 / 31-12012 € 28.197 -53.672

De brutomarge is in de periode 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015 gestegen ten opzichte van 1 februari 2013 tot en met 31 januari 2014 met € 6.080. Het resultaat boekjaar is in de periode 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015 gestegen ten opzichte van 1 februari 2013 tot en met 31 januari 2014 met € 2.797.

Liquiditeit Current ratio

Vlottende activa Kortlopende schulden Kortlopende schulden

1-2-2014 / 31-12015

1-2-2013 / 31-12014

1-2-2012 / 31-12013

1-2-2011 / 31-12012

32,3

31,4

0,3

2,8

De liquiditeitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op korte termijn te voldoen. De current ratio is in de periode 1 februari 2014 tot en met 31 januari 2015 gestegen ten opzichte van 1 februari 2013 tot en met 31 januari 2014.

Solvabiliteit

Stichtingsvermogen To taal vermogen Totaal vermogen

x 100

1-2-2014 / 31-12015 %

1-2-2013 / 31-12014 %

1-2-2012 / 31-12013 %

1-2-2011 / 31-12012 %

-139,2

-301,2

-1.136,9

-359,2

De solvabiliteitsratio's zijn indicaties voor het vermogen van een organisatie om aan haar verplichtingen op lange termijn te voldoen. De solvabiliteit BV / TV is ten opzichte van de periode 1 februari 2013 tot en met 31 januari 2014 gestegen.

8


1.7 FISCALE POSITIE Algemeen De Stichting Foundation of Gathering Friends is op grond van de volgende factoren niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting: - de doelomschrijving en de uitwerking daarvan; - het feit dat daadwerklijk geen winst wordt beoogd en gemaakt; - niet in concurrentie wordt getreden met commerciële organisaties met dit doel. Tot het geven van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Eikelboom & De Bondt Fiscaal Financieel Adviseurs B.V.

E. Eikelboom

9

2. Jaarrekening


2.1 BALANS PER 31 JANUARI 2015 ACTIVA 31 januari 2015 € €

31 januari 2014 € €

3.434

5.455

68.032

25.032

358

1.556

71.824

32.043

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Inventaris VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overige vorderingen en overlopende activa Liquide middelen

TOTAAL ACTIVA

PASSIVA 31 januari 2015 € €

31 januari 2014 € €

-100.012

-96.521

169.718

127.718

STICHTINGSVERMOGEN Stichtingsvermogen LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g KORTLOPENDE SCHULDEN Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige schulden en overlopende passiva

847 1.271

TOTAAL PASSIVA

12

846 2.118

846

71.824

32.043


2.2 STAAT VAN BATEN EN LASTEN OVER DE PERIODE 1-2-2014 TOT EN MET 31-1-2015 1-2-2014 / 31-1-2015 € € Schenkingen Afschrijvingen Huisvestingskosten Kantoorkosten Algemene kosten

1-2-2013 / 31-1-2014 € €

2.021 32 845

Som der bedrijfslasten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Resultaat

13

6.080 2.021 9.314 27 846

2.898

12.208

-2.898

-6.128

-593

-160

-3.491

-6.288


2.3 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de grondslagen voor de waardering en resultaatbepaling zoals vermeld in de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving. De activiteiten van Stichting Foundation of Gathering Friends bestaan voornamelijk uit het organiseren van opleidingen, lezingen, coaching, samenkomsten en workshops ter bevordering en praktisering van groepsbewustzijn, groepsservice, ware vriendschap en juiste menselijke verhoudingen voor individuen, groepen en media.

Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Activa en passiva worden gewaardeerd tegen nominale waarde, tenzij een andere waarderingsgrondslag is vermeld. Materiële vaste activa De materiële vaste activa worden opgenomen voor de historische aanschaffingswaarden. De afschrijvingen op de materiële vaste activa worden berekend door middel van vaste percentages van de historische aanschaffingswaarden, op basis van de verwachte economische levensduur. Vorderingen De vorderingen zijn gewaardeerd op nominale waarde, rekening houdend met mogelijke oninbaarheid, op individuele basis bepaald. Langlopende schulden Opgenomen leningen en schulden worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs.

Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en de kosten en andere lasten over het jaar. De resultaten op transacties worden verantwoord in het jaar waarin zij zijn gerealiseerd; verliezen reeds zodra zij voorzienbaar zijn. Afschrijvingen De afschrijvingen op vaste activa wordt berekend op basis van de verkrijgings- of vervaardigingsprijs. Afschrijvingen vinden plaats volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur. Overige bedrijfskosten De overige bedrijfskosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.

14


2.4 TOELICHTING OP DE BALANS Vaste activa Materiële vaste activa Inventaris € Stand per 1 februari 2014 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

10.103 -4.648

Boekwaarde per 1 februari 2014

5.455

Mutaties Afschrijvingen

-2.021

Saldo mutaties

-2.021

Stand per 31 januari 2015 Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen

10.103 -6.669

Boekwaarde per 31 januari 2015

3.434

Vlottende activa Vorderingen 31-01-2015 €

31-01-2014 €

68.000 32

25.000 32

68.032

25.032

Overige vorderingen en overlopende activa Lening Capanni Overige vorderingen

15


1-2-2014 / 31-1-2015 € Lening Capanni Stand per 1 februari Hoofdbedrag

25.000

Boekwaarde per 1 februari

25.000

Mutaties Verstrekkingen

43.000

Stand per 31 januari Hoofdbedrag

68.000

Boekwaarde per 31 januari

68.000

De Stichting Foundation of Gathering Friends stelt geld beschikbaar voor de opleidingsfaciliteit. Als de opleidingsfaciliteit meer inkomsten dan kosten gaat genereren is de afspraak dat deze weer terugvloeien naar de Stichting. 31-01-2015 €

31-01-2014 €

32

32

358

1.556

Overige vorderingen Vooruitbetaalde kosten Liquide middelen Rabobank

Stichtingsvermogen Stichtingsvermogen In onderstaand overzicht is het verloop van het ondernemingsvermogen weergegeven. Stichtingsver mogen € Stand per 1 februari 2014 Resultaat boekjaar

-96.521 -3.491

Stand per 31 januari 2015

-100.012

16


Langlopende schulden Langlopende schulden Stand per 31 Aflossingsverjanuari 2015 plichting

Resterende looptijd > 1 jaar € 169.718

Resterende looptijd > 5 jaar € -

31-01-2015 €

31-01-2014 €

169.718

127.718

25.118 144.600

25.118 102.600

169.718

127.718

1-2-2014 / 31-1-2015 €

1-2-2013 / 31-1-2014 €

Hoofdsom Cumulatieve aflossing

25.444 -326

25.444 -326

Saldo per 1 februari

25.118

25.118

-

-

Hoofdsom Cumulatieve aflossing

25.444 -326

25.444 -326

Saldo per 31 januari

25.118

25.118

Leningen o/g

€ 169.718

€ -

Leningen o/g Leningen o/g Leningen o/g Lening Lebel B.V. Lening E! Business enabeling B.V.

Lening Lebel B.V. Stand per 1 februari

Saldo mutaties Stand per 31 januari

De lening is door geldgever verstrekt onder de volgende voorwaarden: - Rente van 3% per jaar ingaande 1 januari 2015. - Aflossing van de lening in onderling overleg doch uiterlijk voor of op 31 december 2018. - de geldnemer mag geen verplichtingen tegenover andere geldschieters aangaan, noch hypotheek of andere zekerheid voor andere schulden verlenen zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de geldgever.

17


1-2-2014 / 31-1-2015 €

1-2-2013 / 31-1-2014 €

Hoofdsom

102.600

71.600

Saldo per 1 februari

102.600

71.600

42.000

31.000

Hoofdsom

144.600

102.600

Saldo per 31 januari

144.600

102.600

Lening E! Business enabeling B.V. Stand per 1 februari

Mutaties Verhoging Stand per 31 januari

De lening is door geldgever verstrekt onder de volgende voorwaarden: - Rente van 3% per jaar ingaande 1 januari 2015. - Aflossing van de lening in onderling overleg doch uiterlijk voor of op 31 december 2018. - de geldnemer mag geen verplichtingen tegenover andere geldschieters aangaan, noch hypotheek of andere zekerheid voor andere schulden verlenen zonder voorafgaande schriftelijke toestemming van de geldgever.

Kortlopende schulden 31-01-2015 €

31-01-2014 €

847

-

424 847

846

1.271

846

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren Overige schulden en overlopende passiva Rente lening o/g Nog te betalen kosten

18


2.5 TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING 1-2-2014 / 31-1-2015 €

1-2-2013 / 31-1-2014 €

-

600 40 2.000 2.790 150 500

-

6.080

2.021

2.021

2.021

2.021

-

6.000 3.314

-

9.314

32

27

845

846

425 168

160

593

160

Schenkingen Schenking R. der Weduwen Schenking P. Beemsterboer Schenking A. en M. Ghidini Schenking D. en J. Wesseling Schenking W. Parie Schenking W. van Etten

Afschrijvingen Afschrijvingen materiële vaste activa Afschrijvingen materiële vaste activa Inventaris

Huisvestingskosten Huur Casa Capanni Inrichtingskosten klein inventaris

Kantoorkosten Kosten automatisering

Algemene kosten Administratiekosten

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente leningen o/g Betaalde bankrente

19


1-2-2014 / 31-1-2015 €

1-2-2013 / 31-1-2014 €

63 362

-

425

-

Rente leningen o/g Rente lening Lebel B.V. Rente lening E! Business Enabling B.V.

Leusden, 4 september 2015 Stichting Foundation of Gathering Friends

C.M.H. Siebert Bestuurder

W.J.A. van Etten Bestuurder

20

W.F. Parie Bestuurder

m 31 januari Stichting Foundation of Gathering Friends te Leusden

Recommend Documents