m 30 juni 2011

HALFJAARVERSLAG

AEFIDES Vastgoed IX CV te GRONINGEN

Over de periode 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011

INHOUD Pagina HALFJAARVERSLAG 1 2 3 4 5 6

Resultaat over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011 Balans per 30 juni 2011 Winst- en verliesrekening over 1 januari t/m 30 juni Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 30 juni 2011 Toelichting winst-en verliesrekening over 1 januari 2011 t/m 30 juni 2011

3 4 5 6 8 13

AEFIDES Vastgoed IX CV te GRONINGEN 14 augustus 2011 ___________________________________________________________________________________________ __________________________________________________________________________________________________ _______________________________________________________________________________________

1

RESULTAAT OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI 2011

1.1

Algemeen

Hieronder vind u een vergelijking van de cijfers over 1 januari 2011 tot en met 30 juni 2011, met de cijfers van 1 januari 2010 tot en met 30 juni 2010 en het prospectus. De cijfers zijn ontleend aan de winst-en-verliesrekening. De vergelijking geeft het volgende beeld: Prospectus 1-1-2010 t/m 1-1-2011 t/m 30-6-2010 30-6-2011

1-1-2011 t/m 30-6-2011 €

%

€

€

OPBRENGSTEN Netto-omzet

303.145

66,1

458.574

465.500

11.678 57.818 1.438 19.508 90.953

2,6 12,6 0,3 4,3 19,7

18.343 25.123 1.656 15.806 77.126

18.600 30.850 10.800 212.450

Totaal der kosten

181.395

39,5

138.054

272.700

Exploitatieresultaat

121.750

26,6

320.520

192.800

-

-

832.623

-

121.750

26,6

-512.103

192.800

KOSTEN Beheervergoeding Huisvestingskosten Expoitatiekosten Algemene kosten Financiële baten en lasten

Afschrijvingen op vaste activa RESULTAAT

Prospectus 1-1-2011 t/m 1-1-2010 t/m 1-1-2011 t/m 30-6-2011 30-6-2010 30-6-2011 € Ingebracht vermogen Exploitatierendement

4.000.000 6,1 %

Het resultaat is lager dan het resultaat in het prospectus door een lagere huuropbrengst in verband met leegstand van de voomalige huurder Cendris. Daarnaast zijn er kosten gemaakt voor verbouwingen in Den Helder en Nijmegen. De financiële lasten zijn fors lager door een lagere Euriborrente.

3 van 14

€ 4.000.000 16,0 %

€ 4.000.000 9,6 %


2 BALANS PER 30 JUNI 2011 (na winstbestemming)

30 juni 2011 €

30 juni 2010 €

€

€

ACTIVA

(1)

8.528.470

11.134.400

Vorderingen

(2)

69.807

300.160

Liquide middelen

(3)

129.638

375.299

8.727.915

11.809.859

Vastgoedbeleggingen

Vlottende activa

PASSIVA Eigen vermogen

(4)

Ingebracht vermogen Reservering voor onderhoud Uitkeringen Overige reserves

4.000.000 -726.314 -2.956.951

4.000.000 17.280 -655.914 -416.595 316.735

2.944.771

Langlopende schulden

(5)

8.238.000

8.337.000

Kortlopende schulden

(6)

173.180

528.088

8.727.915

11.809.859

Geen accountantscontrole toegepast

4 van 14


3

WINST- EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI T/M 30 JUNI Prospectus 1-1-2011 t/m 1-1-2010 t/m 1-1-2011 t/m 30-6-2011 30-6-2010 30-6-2011 €

€

€

OPBRENGSTEN Netto-omzet

(7)

303.145

458.574

465.500

303.145

458.574

465.500

11.678 90.953 57.818 1.438 19.508

18.343 77.126 25.123 1.656 15.806

18.600 212.450 30.850 10.800

181.395

138.054

272.700

121.750 -

320.520 832.623

192.800 -

121.750

-512.103

192.800

KOSTEN Beheervergoeding Financiële baten en lasten Huisvestingskosten Expoitatiekosten Algemene kosten

(8) (12) (9) (10) (11)

Totaal der kosten Exploitatieresultaat Afschrijvingen

(13)

Resultaat


5 van 14


4

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMEEN Dit verslag is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Vastgoedbeleggingen Gebouwen worden gewaardeerd tegen historische kostprijs onder aftrek van geaccumuleerde afschrijvingen of lagere marktwaarde. Indien de marktwaarde van het pand (de panden) 5% of meer afwijkt ten opzichte van de kostprijs van het pand (de panden) onder aftrek van afschrijving, wordt het pand (de panden) afgewaardeerd naar deze lagere marktwaarde (zijnde de taxatiewaarde). De getaxeerde waarde is het bedrag dat waarschijnlijk zou kunnen worden verkregen als het onroerend goed per balansdatum zou worden verkocht. In deze waarde wordt en mag geen rekening worden gehouden met de kosten die te maken hebben met de verkoop. Er wordt per jaar een waardebepaling gedaan door een onafhankelijk deskundige. De eerste keer 2 jaar na aankoop van de belegging.

Vorderingen en overlopende activa Vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde onder aftrek van voorzieningen wegens oninbaarheid.

Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Schulden Schulden worden gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is bepaald. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.


6 van 14


Netto-omzet De netto-omzet betreft de opbrengst van de in het verslagjaar aan derden geleverde goederen en diensten na aftrek van kortingen en omzetbelasting.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materiële vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen, boekwinsten echter alleen voor zover de boekwinsten niet in mindering zijn gebracht op vervangende investeringen.

Belastingen AEFIDES Vastgoed IX CV kwalificeert als een besloten CV op grond van het feit dat de participanten gedurende de looptijd van de CV de door hen gehouden participaties, buiten het geval van vererving of legaat, niet kunnen vervreemden anders dan na voorafgaande schriftelijke toestemming van alle vennoten. De besloten CV wordt fiscaal als transparant aangemerkt en is derhalve niet belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Belastingheffing over de resultaten van de besloten CV vindt derhalve niet plaats bij de besloten CV als zodanig, maar bij de participanten naar rato van ieders kapitaaldeelname.


7 van 14


5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 30 JUNI 2011

ACTIVA 1. Beleggingen 30-06-2011

30-06-2010

€

€

Beleggingen in terreinen en gebouwen Onroerend goed Bijkomende kosten

8.528.470 -

10.693.339 441.061

8.528.470

11.134.400 Onroerend goed €

Boekwaarde per 1 januari 2011 Investeringen Afschrijvingen

8.105.000 423.470 -

Boekwaarde per 30 juni 2011

8.528.470

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen Boekwaarde per 30 juni 2011

11.678.470 -3.150.000 8.528.470

Het betreft hier de panden: Industrieweg 35 te Den Helder, Schipholpoort 2 te Haarlem, Nassausingel 3 te Nijmegen De getaxeerde waarde is per 31 december 2010 door een onafhankelijk deskundige bepaald op € 8.105.000 (2009: € 8.760.000). Bij het taxeren van het pand is geen rekening gehouden met transactiekosten.


8 van 14


VLOTTENDE ACTIVA 30-06-2011

30-06-2010

€

€

2. Vorderingen Handelsdebiteuren Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

3.202 31.072 35.533

265.484 34.676

69.807

300.160

3.202

265.484

3.202

265.484

31.072

-

554 34.979

399 34.277

35.533

34.676

554

399

15.528 201 2.250 17.000

9.615 11.912 2.000 10.750

34.979

34.277

Handelsdebiteuren Debiteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa Overige vorderingen Overlopende activa

Overige vorderingen Rekening-courant Aefides Vastgoed IX BV

Overlopende activa Technisch beheer Beheerkosten Verzekeringen Bewaarloon Gemeentelijke belastingen


9 van 14


30-06-2011

30-06-2010

€

€

3. Liquide middelen ABN AMRO Bank N.V. Rabobank rekening-courant .991 HSH-Nordbank liquiditeitsreserve HSH-Nordbank tussenrekening

34.028 93.356 2.254

10.731 145.820 218.679 69

129.638

375.299

Deze liquiditeitsreserve wordt aangehouden als onderdeel van de door de HSH verstrekte lening. De liquiditeitsreserve valt vrij bij verlenging van de huurovereenkomsten van Haarlem en Nijmegen. Het deposito is voor 3 maanden vast en wordt telkens met 3 maanden verlengd. Het rentepercentage per 31 december 2010 bedraagt 0,8% op jaarbasis.

PASSIVA 4. Eigen vermogen Ingebracht vermogen Reservering voor onderhoud Uitkeringen Overige reserves

4.000.000 -726.314 -2.956.951

4.000.000 17.280 -655.914 -416.595

316.735

2.944.771

4.000.000

4.000.000

Ingebracht vermogen Inbreng participanten Het ingebracht vermogen betreft 320 participaties van € 12.500.


10 van 14


30-06-2011

30-06-2010

€

€

5. Langlopende schulden Hypotheek HSH-Nordbank

8.238.000

8.337.000

1-1-2011 t/m 1-1-2010 t/m 30-6-2011 30-6-2010 €

€

Hypotheek HSH-Nordbank Stand per 1 januari Aflossing

8.337.000 -99.000

8.571.000 -234.000

Langlopend deel per 30 juni

8.238.000

8.337.000

Deze hypothecaire lening ad € 8.800.000 is december 2006 verstrekt ter financiering van het onroerend goed. Van het restant van de hypotheek per 31 december 2009 heeft een bedrag van € 8.162.000 een looptijd langer dan vijf jaar. Het rentepercentage bedraagt 1,1% boven het 3maands EURIBOR tarief. Om het risico op een hoge rente af te dekken is een rentecap afgesloten waardoor de te betalen rente tot en met 2013 niet hoger kan worden dan 5,35%. De aflossingsverplichting in 2007 en 2008 is 0,50% van de hoofdsom. In de daarop volgende jaren wordt dit percentage elk jaar met 0,25% opgehoogd. De looptijd van de hypotheek is tot 2017. Als zekerheden zijn verstrekt: recht van eerste hypotheek op het onroerend goed, verpanding van de huurpenningen, verpanding van de rentecap opbrengsten en verpanding van de liquiditeitsreserve. In 2009 heeft een extra aflossing (cashsweep) van € 75.000 plaatsgevonden. In 2010 heeft een cashsweep van € 275.000 plaatsgevonden. Ultimo boekjaar 2010 komt de loan-to-value uit op 97%. Volgens de leningsovereenkomst mag deze maximaal 78% bedragen. Indien de waarde boven de 78% uitkomt, kan de bank de leningnemer vragen de lening zodanig aan te vullen dat de loan to value weer beneden de 78% uitkomt. Het verschil tussen een loan-to-value van 78% en 97% bedraagt in omvang van de lening ca € 1,7 miljoen. Periodiek is overleg met de bankier over de hoogte van de aflossingsbedragen (cashsweep). Uitkering aan participanten kan alleen plaatsvinden indien de Loan-to-value waarde onder de 78% uitkomt.


11 van 14


30-06-2011

30-06-2010

€

€

6. Kortlopende schulden Schulden aan kredietinstellingen Schulden aan leveranciers en handelskredieten Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden Overlopende passiva

25.139 148.041

1.161 64.410 27.062 20.864 414.591

173.180

528.088

-

1.161

25.139

64.410

-

27.062

148.041

20.864 414.591

148.041

435.455

-

20.864

14.699 12.850 68.532 880 49.580 1.500

12.985 300 375 219.301 70.400 111.230 -

148.041

414.591

Schulden aan kredietinstellingen ABN-AMRO rekening-courant

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Crediteuren

Overige belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Overige schulden en overlopende passiva Overige schulden Overlopende passiva

Overige schulden Rekening-courant Aefides Beheer BV

Overlopende passiva Hypotheekrente Accountantskosten Bewaarloon Vooruitgefactureerde huren Uitkeringen Servicekosten Overige overlopende passiva


12 van 14


6

TOELICHTING WINST-EN VERLIESREKENING OVER 1 JANUARI 2011 T/M 30 JUNI 2011 1-1-2011 t/m 1-1-2010 t/m 30-6-2011 30-6-2010 €

€

7. Netto-omzet Huuropbrengsten Overige opbrengsten

291.960 11.185

458.574 -

303.145

458.574

11.678

18.343

8. Beheervergoeding Beheervergoeding

De beheerkosten zijn 4% van de huuropbrengst, dit is conform de beheerovereenkomst. Overige bedrijfskosten 9. Huisvestingskosten Waterschapslasten Onderhoud onroerend goed Gemeentelijke belastingen Rioolrechten

2.528 43.212 10.016 2.062

1.378 23.745 -

57.818

25.123

1.148 290

1.656 -

1.438

1.656

2.250 5.910 5.545 5.803 -

2.250 2.595 5.000 250 3.372 2.339

19.508

15.806

10. Expoitatiekosten Kosten participantenvergadering Contributies en abonnementen

11. Algemene kosten Bewaarloon Accountantskosten Taxatiekosten Notariskosten Verzekeringen Overige algemene kosten

De bewaarkosten zijn € 4.500 op jaarbasis, dit is conform de bewaarovereenkomst.


13 van 14


1-1-2011 t/m 1-1-2010 t/m 30-6-2011 30-6-2010 €

€

11 -90.964

-77.126

-90.953

-77.126

11

-

250 90.400 314

83 77.043 -

90.964

77.126

-

113.050 719.573

-

832.623

12. Financiële baten en lasten Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten

Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rente vordering Aefides Beheer IX BV

Rentelasten en soortgelijke kosten Rente- en bankkosten Rente hypotheek HSH-Nordbank Rente HSH liquiditeitsreserve

13. Afschrijvingen Vastgoedbeleggingen Bijkomende kosten


14 van 14

m 30 juni 2011

Recommend Documents