KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015

KONSOLIDOVANÁ V ÝROČNÍ ZPRÁVA

2015

Konsolidovaná výroční zpráva 2015

/ Obsah

Úvodní slovo 03 Z lesa až k zákazníkovi 04 Rok 2015 24 Společenská odpovědnost 28 Statistika 30 Zpráva nezávislého auditora a účetní závěrka KLAUS Timber a.s. 40 Zpráva nezávislého auditora a konsolidovaná účetní závěrka 70 Konsolidovaná zpráva o vztazích 94

KLAUS Timber a.s.

01


/ Úvodní slovo

Paleta. Praktická pomůcka pro přepravu zboží, která se používá již od 19. stol. Na první pohled jednoduchý výrobek z jednoduché suroviny. Na pohled druhý však složitá práce s „živým“ materiálem a zodpovědnost za správnou kvalitu a dimenzi výrobku, aby bylo přepravované zboží jako v bavlnce a mohlo pohodlně cestovat doslova po celém světě. Ano, naše palety končí mnohdy na druhém konci zeměkoule a přepravují rozličné věci. Od hraček po objemné kovové konstrukce. Výrobou dřevěných obalů se zabýváme již osmnáct let a z malého podniku jsme vlastními silami vybudovali společnost, která je v současné době největším producentem palet v České republice. Abychom uspokojili poptávku co do množství i kvality, snažíme se výrobu neustále modernizovat a zefektivňovat. Jsme hrdi, že vyrábíme něco hmotného, smysluplného a užitečného. V této publikaci předkládáme výsledky naší celoroční práce a představujeme náš produkt, jehož cesta k zákazníkovi začíná v lese…

Marcel Klaus předseda představenstva

KLAUS Timber a.s.

03

04


/ Z lesa až k zákazníkovi

Z LESA AŽ

KLAUS Timber a.s.


/ Z lesa až k zákazníkovi

K ZÁKAZNÍKOVI

KLAUS Timber a.s.

05

06


/ Les


Česká republika patří k zemím s vysokou lesnatostí. Lesní pozemky pokrývají v současné době 2 666 376 ha, což představuje 33,9 % z celkového území státu.

/ Les

V současné době vlastníme lesní pozemky v Plzeňském kraji.

Lesní dřeviny v ČR ■ smrk ztepilý 52,4 % ■ borovice lesní 17 % ■ buk lesní 7 % ■ duby 6,8 % ■ modřín opadavý 3,9 %

Komu patří lesy v ČR? ■ státu 60,32 % ■ obcím a městům 16,39 % ■ soukromníkům 19,44 % ■ ostatní 3,85 %

■ bříza bělokorá 2,8 % ■ jedle bělokorá 1 % ■ javory, jeřáby, jasany, jilmy 7,9 % ■ ostatní jehličnany 0,2 % KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

07

08


/ Těžba

Roční těžba dřeva v ČR v posledním desetiletí osciluje mezi 15-17 mil. m3 (2013 – 15,33 mil. m3, 2012 – 15,06 mil. m 3, 2011 – 15,38 mil. m3, 2010 – 16,74 mil. m3, 2009 – 15, 50 mil. m3) a s výjimkou velkých kalamit (např. orkán Kyrill v roce 2007 s roční těžbou 18,51 mil. m3) trvale nedosahuje hodnoty přírůstu. To znamená, že jak celkové zásoby, tak průměrné zásoby dříví na hektar trvale rostou.

V roce 2015 jsme nakoupili 40 956 m 3 dřeva, které bylo vytěženo v okruhu 100 km od provozů, zejména v Západočeském a Jihočeském kraji.

Podíl nakoupené kulatiny ■ 70 % borovice ■ 30 % smrk

KLAUS Timber a.s.


/ Těžba

Hlavní způsoby zpracování kulatiny ■ řezivo ■ velkoplošný deskový materiál ■ papír

Lze předpokládat, že v 19. století roční těžba dosahovala kolem 6 až 7 mil. m 3. Těžba výrazně narůstala až v období let 1922 až 1927, kdy bylo třeba likvidovat mimořádně rozsáhlý výskyt nebezpečných škůdců - mnišky a kůrovce. V období německé okupace 1939-1945 se úroveň těžby přibližovala situaci v nejtěžších kalamitních letech. V období 1950 až 1970 se těžba ustálila mezi 8 a 9 miliony m3 ročně. Poté, když hospodářská úprava zjistila, že v souvislosti s růstem porostních zásob rostou i těžební možnosti, dochází po roce 1970 k strmému růstu těžeb. Ten pokračoval do roku 1985, kdy bylo v České republice vytěženo téměř 14 milionů m 3. V druhé polovině 80. let se výše těžby ustálila na úrovni 12 až 13 milionů m3. KLAUS Timber a.s.

09

10


/ Pořez


/ Pořez

Technologie zpracování dřevní hmoty

V roce 2015 jsme pořezali v Drahkově 35 348 m 3 kulatiny.

■ chemická ■ mechanická

■ 19 695 m 3 řeziva ■ 15 653 m 3 odpadu (pilina, štěpka)

kůra boční řezivo středové řezivo, hranoly krajina latě boční prkno

Dřevo je v lesích těženo nejlépe v období vegetačního klidu v zimním období. V tomto období je dřevo jakostnější, není plné mízy a vody. Vytěžené dřevo se dopravuje do pilnic, kde se kmeny podélně rozřezávají na polotovary – řezivo (trámy, hranoly, fošny, prkna, latě a krajiny). Rozřezané dřevo se třídí podle jakosti, rozměrů a podle tvaru příčného průřezu. KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

11

12


/ Řezivo


Řezivo získáváme rozřezáním kulatiny na rámové či rozmítací pile. Dále ho zpracováváme v rozmítacím centru STORTI na požadované rozměry do výroby.

/ Řezivo

Pořez prizmováním Při prvním průchodu pilou vzniká PRIZMA a jejím dalším rozřezáním pak omítané, tzv. boční řezivo. To se ještě dále rozděluje dle příčného průřezu na další šířkově specifikované řezivo.

Druhy řeziva

Zpracovávání dřevní hmoty ■ ■ ■ ■

pily 50 % palivo 7 % celulózopapírenský průmysl 25 % ostatní dřevo 18 %

KLAUS Timber a.s.

■ ■ ■ ■ ■ ■

fošna prkno trám hranol lať lišta

KLAUS Timber a.s.

13

14


/ Palety


S nárůstem nákladní dopravy na evropských železnicích na počátku padesátých let 20. stol. potřebovaly železniční podniky více efektivních technologií pro logistické požadavky v oblasti přepravy a nakládky zboží. Používáním palet pro železniční a silniční nakládku bylo možné ušetřit 90 % času.

/ Palety

Kvalitativní typy palet

■ ■ Palety vyrábíme

■ ■ ■

pneumatickým nářadím poloautomaty ATICA automatickou linkou CAPE

■ ■

IPPC sušené IPPC sušené s velkoplošným materiálem IPPC Standard

V roce 2015 jsme prodali 3 600 000 ks palet.

Druhy palet Standardizované

■

do této skupiny se řadí zejména EUR palety, používané v různých průmyslových odvětví.

■

EUR palety se vyrábí v souladu předepsanou normou pro EUR palety a jsou vratným obalem.

Atypické

■ ■ ■

KLAUS Timber a.s.

jejich výroba se řídí dle platných základních norem. kvalitativně a konstrukčně se přizpůsobují požadavkům zákazníka v jednotlivých odvětví. jsou nevratným obalem.

KLAUS Timber a.s.

15

16


/ Sušení


V roce 2015 jsme vysušili 40 264 m3 řeziva.

Palety sušené

■ Druhy sušícího prostředí

■ ■ ■ ■

směs vzduchu a vodní páry přehřátá pára spaliny chemické látky

/ Sušení

sušené na 18 % vlhkosti (nebo dle přání zákazníka)

Palety IPPC

■

tepelně ošetřené (po dobu 30 min. musí být teplota v jádru dřeva min. 56 °C)

Výhody sušení

■ ■ ■ ■

KLAUS Timber a.s.

zamezení rozměrových změn omezení napadení houbami specifické požadavky zákazníků zlepšení mechanických a fyzikálních vlastností dřeva

KLAUS Timber a.s.

17

18


/ Sklad


Vyrobené palety označujeme čárovými kódy, dle kterých jsou palety zaskladněny a následně expedovány zákazníkům.

Sklad

■

prostor určený pro skladování, řízení a manipulaci se zbožím

/ Sklad

Skladování dle čárového kódu

■ ■ ■ ■

zamezení chybovosti při expedici palet sledování pohybu jednotlivých artiklů řízené vyskladňování zpracování skladových pohybů v informačním systému

Řízení skladu

■ ■ ■ ■

KLAUS Timber a.s.

využití maximální kapacity skladovacích prostor stálá informovanost o skladových položkách snížení neefektivních pohybů po skladu celkové urychlení expedice

KLAUS Timber a.s.

19

20


/ Doprava


Přepravní výkony v roce 2015 činily v České republice 57 200 000 km, z toho 21 099 000 km bylo vnitrostátních, 36 099 000 km mezinárodních.

■ ■ ■ ■ ■

/ Doprava

V roce 2015 ujely naše kamiony na cestách k zákazníkům 1 964 218 km.

14 748 000 km vývoz 12 523 000 km dovoz 1 578 000 km tranzit přes ČR 1 093 000 km kabotážní přeprava 6 157 000 km třetizemní přeprava

Doprava

■ ■ ■ ■

silniční drážní letecká vodní

Vlastníme

■ ■

KLAUS Timber a.s.

11 kamionů značky SCANIA 11 kamionů značky VOLVO

KLAUS Timber a.s.

21

22


/ Obchod


/ Obchod

Co všechno se na našich paletách přepravuje? V rámci ČR dosáhl celkový vývoz zboží hodnoty 300,1 mld. Kč a dovoz zboží hodnoty 283,1 mld. Kč.

■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ ■

podlahové lišty elektrozařízení pěnové těsnění kovové součástky polotovary papír koberec do aut solární panely kartonáž motory stroje na výrobu uzenin transformátory díly do transformátorů akvária sudy s chemikáliemi role papíru filtry hračky

Členění obchodu

■ ■

KLAUS Timber a.s.

Vnitrostátní obchod Mezinárodní obchod

Námi vyrobené palety se spolu s přepravovaným zbožím vyváží do celého světa.

KLAUS Timber a.s.

23

24


/ Rok 2015

ROK 2015

KLAUS Timber a.s.


/ Rok 2015

Uplynulý rok byl pro nás dobrý a úspěšný. Stabilní situace na dřevařském trhu nám poskytla prostor, abychom se na plno věnovali svojí výrobě a obchodu bez dramatických zvratů v našem podnikatelském prostředí. Oproti minulým letům jsme měli dostatek materiálu, ceny vstupů i výstupů se zásadně neměnily a k našim stávajícím zákazníkům přibyli ještě nějací noví. První ovoce začal přinášet implementovaný informační výrobní systém a investice do získávání a vzdělávání klíčových zaměstnanců. Dosažením celkového obratu 631 mil. Kč jsme opět meziročně navýšili objem o 11,46 %. Tento skvělý výsledek je dílem úspěšné obchodní činností, efektivní výroby, neustále rostoucího úseku logistiky, dopravy a výstavby. Poptávka po našich výrobcích byla uspokojující a po úspěšné reprezentaci firmy na obalářském veletrhu FachPack se ještě zvýšila. Celkově bylo prodáno 78,4 tis. m3 řeziva v paletách, což představuje asi 3,6 mil. kusů palet. Jak již bylo zmíněno, na trhu řeziva a dřevní kulatiny byla situace stabilní, jak v nabízeném množství, tak i v cenách. V posledním čtvrtletí byl dokonce patrný přetlak nabídky na trhu. Po problematických letech jsme si tak mohli vytvořit dostatečnou zásobu kulatiny na pořez a výrobu v zimních měsících. V oblasti samotné výroby jsme navýšili objem produkce dřevěných obalů, přičemž jsme největší pozornost věnovali efektivitě řízení a optimalizaci. Velký podíl na úspěchu přikládáme výrobnímu a plánovacímu informačnímu systému ABRA, který vedoucím pracovníkům poskytuje množství důležitých podkladů pro řízení výroby. Trojúhelník výroby, optimalizace a kvality tvoří již léta základní pilíře celé naší výrobní společnosti. Jsme schopni se stejnou výrobní kapacitou zvyšovat množství a kvalitu výrobků, zároveň i snižovat objem reklamací a lépe dodržovat termíny dodávek, za což jsme pozitivně hodnoceni našimi zákazníky. Pilnice v Drahkově nebyla tentokrát limitována nedostatkem vstupů a mohla plnit svoji funkci částečného dodavatele řeziva do naší kompletační výroby. Dokázala flexibilně reagovat na náhlé nedostatky některého sortimentu materiálu či dodávat nestandartní řezivo, které se na trhu téměř nedalo koupit. Pomáhala tak celé naší společnosti k flexibilitě a nezávislosti. V loňském roce zde bylo pořezáno 35,3 tis. m3 kulatiny s výstupem 19,7 tis. m3 řeziva. Ruku v ruce s výrobními a obchodními úspěchy šel i úspěch v oblasti ekonomické. Dokázali jsme opět překročit stanovené plány a dosáhnout kvalitního hospodářského výsledku. Stabilita společnosti byla posílena a finanční zdraví upevněno. Příjemně se vyvíjela též spolupráce s finančními obchodními partnery. Záporný zůstal jen finanční výsledek hospodaření vlivem kurzových ztrát, úroků a finančních poplatků. V investiční oblasti bylo podle plánu zakoupeno 7 nových nákladních automobilů. V posledním čtvrtletí roku byla zahájena dlouho odkládaná výstavba nové administrativní budovy v sídle firmy. Investice do modernizace centra zakracování a zpracování odpadu v Kladrubcích se bohužel v loňském roce neuskutečnila kvůli procesním a legislativním průtahům a byla přeřazena do investičního plánu roku 2016. V příštím roce budeme nadále pracovat na rozvoji obchodu a modernizaci výroby a rádi bychom dosáhli obratu alespoň 660 mil. Kč se ziskem 25 mil. Kč. V září opět plánujeme vystavovat na dalším ročníku obalářského veletrhu FachPack v Norimberku. Nejvíce ambiciózní výhled máme však v oblasti investic. V první řadě ještě více zautomatizujeme stávající výrobní linku CAPE o robota na zakládání kostek FANUC. Poté dorazí další robot na stloukání samotných palet. V pololetí bychom rádi dokončili a osídlili novou administrativní budovu v Kladrubcích. Rozsáhlé změny čekají i středisko Dvorec, kde dojde k rekonstrukci výrobní haly a instalaci nové, již druhé, plně automatizované linky na výrobu palet CAPE. Celkově chceme i nadále vytrvat v zlepšování efektivity všech úseků a provozů a tím posilovat naši pozici na trhu.

KLAUS Timber a.s.

27


/ Společenská odpovědnost

Přijímáme svoji odpovědnost za stav a chod společnosti kolem nás, a to nejen jako důležitý zaměstnavatel a podnikatelský subjekt regionu, ale i celého dřevozpracujícího průmyslu. Ovlivňujeme správný vývoj na trhu a snažíme se prosazovat naše názory a postoje. Aktivně se účastníme pravidelných setkávání podnikatelů a odborné veřejnosti z našeho odvětví, a to například v rámci SDP. Otevřeně komunikujeme, pravidelně aktualizujeme webové stránky a zveřejňujeme příspěvky v mediích. Vedení společnosti podporuje trvale udržitelné hospodaření v lesích a zavazuje se uplatňovat a udržovat všechny požadavky spotřebitelského řetězce lesních produktů v rámci pravidel PEFC v souladu s dokumentem CFCS 2002:2013. V ekonomické činnosti se chováme transparentně. Správnost vedení účetní agendy a finančních výkazů je prověřována nezávislým auditem. Jeho výsledky, roční závěrky i další důležité dokumenty zveřejňujeme ve sbírce listin. Vedení mzdové agendy a dodržování dalších závazných předpisů, např. BOZP či PO, jsou pravidelně kontrolovány příslušnými státními úřady. Pravidelně investujeme do vzdělávání svých pracovníků, které vede ke zvýšení kvalifikace, rozvíjení osobnosti, manažerských dovedností a zlepšování jazykové vybavenosti. Pomocí příspěvků na penzijní připojištění a životní pojištění motivujeme naše zaměstnance k vlastnímu finančnímu zabezpečování budoucnosti. Snažíme se zlepšovat kulturní a sportovní život v našem regionu. Podporujeme různé zajímavé projekty, školská zařízení, sportovní kluby, místní domov pro mládež a vybrané dobročinné spolky. Vyjadřujeme tím naše uznání dobrovolné sociální, kulturní a vzdělávací činnosti.

KLAUS Timber a.s.

29

30


KLAUS Timber a.s.

/ Statistika

32


/ Statistika 630 840

566 349 508 119

439 352 407 981

334 973

VÝVOJ OBRATU

275 645

(v tisících)

245 048

237 868

157 462

2 897

12 765

1998

1999

27 069

2000

42 275

46 264

2001

2002

56 211

2003

71 177

2004

86 276

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

34


/ Statistika

240

210

185

155 135

PRŮMĚRNÝ POČET PRACOVNÍKŮ

112

120

118

2008

2009

140

86

56 33

5

7

1998

1999

10

12

14

2000

2001

2002

21

2003

2004

2005

2006

2007

2010

2011

2012

2013

2014

2015

36


/ Statistika 3 135 LKW

78 378 2 817

2 819

LKW

LKW

70 397

70 472

2 369 2 244 2 132 LKW

LKW

LKW

59 215

56 092

53 300 1 785

OBJEM PRODANÉHO ŘEZIVA V PALETÁCH

LKW

44 643

1 535 LKW

LKW

40 137

38 367

(m 3)

1 605

1 033 LKW

25 831 714 LKW

555 LKW

188 20

LKW

500 1998

88

LKW

2 200

1999

LKW

282

308

7 045

7 710

2001

2002

LKW

LKW

375 LKW

17 852

13 873

9 368

4 700

2000

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015


38

/ Statistika

Objem nařezaného paletového řeziva (m3)

Objem nařezané kulatiny (m ) 3

1 457 LKW

1 340

897

43 700

869 LKW

LKW

1 227

799

40 172

LKW

36 808

LKW

1 129 1 083

LKW

LKW

34 402 LKW 33 857 32 850 32 501

1 019 LKW

22 374

LKW

1 095

703

696

35 348

LKW

657

19 489 624

LKW

LKW

18 400

30 560

402

17 460

656 LKW

LKW

649 LKW

18 366

18 169

2013

2014

19 695

237

LKW

LKW

12 054

6 630

246 LKW

132 LKW

7 392

2005

25 120

LKW

1 178

1 147

24 332

LKW

3 710

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2013

2014

2015

2005

2006

2007

2008

2009

2010

2011

2012

2015

40


/ Zpráva nezávislého auditora

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

KLAUS Timber a.s.

42





Praha Plzeň

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

43



Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky dle českých účetních předpisů Společnost, u níž bylo provedeno ověření:

KLAUS Timber a.s. Sídlo: Kladrubce 1, 335 44 Kasejovice Identifikační číslo: 27989313 Zápis proveden u Krajského soudu: v Plzni pod číslem: Oddíl: B, Vložka číslo: 1332 Ověřované období: účetní rok 2015 od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015

Zpráva auditora je určena pro akcionáře společnosti

Datum vydání 13. 3. 2016

Ověření provedla auditorka

Ing. Hana Patočková Plachtín 50 331 62 Nečtiny

KLAUS Timber a.s.

45

46





Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky společnosti KLAUS Timber a.s. dle českých účetních předpisů

Výrok auditora

Provedla jsem audit přiložené účetní závěrky společnosti KLAUS Timber a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2015, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2015 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti KLAUS Timber a.s. jsou uvedeny v příloze této účetní závěrky.

Ostatní informace

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku

Jak je uvedeno v úvodu přílohy v účetní závěrce, společnost KLAUS Timber a.s. nesestavuje výroční zprávu, protože příslušné informace hodlá zahrnout do konsolidované výroční zprávy. Z toho důvodu moje vyjádření k ostatním informacím není součástí této zprávy auditora.

Podle mého názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti KLAUS Timber a.s. k 31. 12. 2015 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2015 v souladu s českými účetními předpisy.

Za ostatní informace se považují informace uvedené ve výroční zprávě mimo účetní závěrku a moji zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá vedení společnosti. Součástí mých povinností souvisejících s ověřením účetní závěrky je k ostatním informacím se vyjádřit.

Statutární orgán společnosti KLAUS Timber a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Odpovědnost auditora Mojí odpovědností je vyjádřit na základě mého auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsem provedla v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abych získala přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsem přesvědčena, že důkazní informace, které jsem získala, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku.

KLAUS Timber a.s.

V Plzni dne 13. 3. 2016

Auditor: Ing. Hana Patočková Číslo oprávnění: 1456 Sídlo: Plachtín 50, 331 62 Nečtiny IČ: 26407949

KLAUS Timber a.s.

47


/ Účetní závěrka

Účetní závěrka za rok 2015 v plném rozsahu

Název společnosti: KLAUS Timber a.s. Sídlo: Kladrubce 1, 33544 Kasejovice Právní forma: akciová společnost IČ: 27989313 Rozvahový den: 31. 12. 2015 Sestavení účetní závěrky: 11. 2. 2016

Podpis statutárního orgánu:


KLAUS Timber a.s.

49

50


Rozvaha


v plném rozsahu (v celých tisících Kč)

Konsolidovaná výroční zpráva 2015 Název společnosti: KLAUS Timber a.s., Sídlo: Kladrubce 1, 335 44 Kasejovice, Identifikační číslo: 27989313 Datum účetní závěrky: 31. 12. 2015, Sestavena dne: 11. 2. 2016 Účetní období: 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015, Minulé účetní období: 1. 1. 2014 - 31. 12. 2014

Aktiva B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.I.3. Software B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.II.1. Pozemky B.II.2. Stavby B.II.3. Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí B.II.7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek B.II.8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek B.II.9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku B.III. Dlouhodobý finanční majetek B.III.2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.I.1. Materiál C.I.2. Nedokončená výroba a polotovary C.I.3. Výrobky C.I.5. Zboží C.II. Dlouhodobé pohledávky C.II.3. Pohledávky - podstatný vliv C.III. Krátkodobé pohledávky C.III.1. Pohledávky z obchodních vztahů C.III.6. Stát - daňové pohledávky C.III.7. Krátkodobé poskytnuté zálohy C.III.8. Dohadné účty aktivní C.III.9. Jiné pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek C.IV.1. Peníze C.IV.2. Účty v bankách D.I. Časové rozlišení D.I.1. Náklady příštích období

Aktiva celkem

2015

Pasiva A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.I.1. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.II.2. Ostatní kapitálové fondy A.III. Fondy ze zisku A.III.2. Statutární a ostatní fondy A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.I.4. Ostatní rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.II.9. Jiné závazky B.II.10. Odložený daňový závazek B.III. Krátkodobé závazky B.III.1. Závazky z obchodních vztahů B.III.5. Závazky k zaměstnancům B.III.6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění B.III.7. Stát - daňové závazky a dotace B.III.8. Krátkodobé přijaté zálohy B.III.10. Dohadné účty pasivní B.III.11. Jiné závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci B.IV.1. Bankovní úvěry dlouhodobé B.IV.2. Krátkodobé bankovní úvěry

Brutto

Korekce

Netto

Netto

- 85 826 - 1 437 - 1 437 - 83 082

146 487 1 078 1 078 142 216 6 293 41 350 65 437 8 761 2 582 17 793 3 193 3 193 144 314 69 931 42 263 11 620 15 937 111 6 254 6 254 62 305 57 380 4 062 510 346 7 5 824 160 5 664 1 663 1 663

127 157 1 878 1 878 122 086 4 949 45 279 48 624 2 900

292 464

264 182

- 20 334 - 1 307 - 1 307 - 282 - 270 - 270

- 12 - 12

378 572 - 86 108

v plném rozsahu (v celých tisících Kč)

Název společnosti: KLAUS Timber a.s., Sídlo: Kladrubce 1, 335 44 Kasejovice, Identifikační číslo: 27989313 Datum účetní závěrky: 31. 12. 2015, Sestavena dne: 11. 2. 2016 Účetní období: 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015, Minulé účetní období: 1. 1. 2014 - 31. 12. 2014

2014

232 313 2 515 2 515 225 298 6 293 59 721 109 814 8 761 2 582 38 127 4 500 4 500 144 596 70 201 42 263 11 890 15 937 111 6 254 6 254 62 317 57 392 4 062 510 346 7 5 824 160 5 664 1 663 1 663

- 18 371 - 44 377

Rozvaha

20 334 3 193 3 193 135 561 61 316 34 820 8 410 17 963 123 5 254 5 254 61 580 55 312 5 353 108 777 30 7 411 479 6 932 1 464 1 464


Pasiva celkem

2015

2014

103 565 62 000 62 000 1 165 1 165 393 393 20 274 20 274 19 733 188 899 28 28 35 221 27 894 7 327 67 389 33 919 4 369 2 586 1 889 119 367 24 140 86 261 17 437 68 824

83 889 62 000 62 000 1 165 1 165 250 250 5 131 5 131 15 343 180 293

292 464

264 182

23 048 16 418 6 630 70 080 43 519 5 369 2 574 2 790 1 309 14 519 87 165 22 752 64 413

Podpisový záznam


KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

51

52



Výkaz zisku a ztráty

v druhovém členění, v plném rozsahu (v celých tisících Kč)


Označení I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony II.1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb 2. Změna stavu zásob z vlastní činnosti 3. Aktivace B. Výkonová spotřeba B.1. Spotřeba materiálu a energie B.2. Služby + Přidaná hodnota C. Osobní náklady C.1. Mzdové náklady C.3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění C.4. Sociální náklady D. Daně a poplatky E. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu III.1. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku III 2. Tržby z prodeje materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu F.2. Prodaný materiál G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost Q.1. - splatná 2. - odložená * * Výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) **** Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

2015

2014

38 234 33 814 4 420 586 007 584 332 1 454 221 442 022 369 301 72 721 148 405 96 755 69 414 23 334 4 007 4 910 18 289 1 849 280 1 569 1 428 1 428

38 735 35 764 2 971 519 024 535 806 - 16 834 52 396 298 332 265 64 033 125 697 87 065 62 866 20 673 3 526 3 735 12 763 4 515 1 995 2 520 1 761 1 761

- 2 723

- 153

1 770 5 296 28 069 419 2 830 2 562 3 048 - 2 897 5 439 4 742 697 19 733 19 733 25 172

2 100 2 663 24 478 303 3 276 1 672 3 269 - 4 570 4 565 4 240 325 15 343 15 343 19 908

Přehled o finančních tocích


Název společnosti: KLAUS Timber a.s., Sídlo: Kladrubce 1, 335 44 Kasejovice Identifikační číslo: 27989313, Datum účetní závěrky: 31. 12. 2015, Sestavena dne: 11. 2. 2016 Účetní období: 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015, Minulé účetní období: 1. 1. 2014 - 31. 12. 2014

Označení

2015

2014

P. Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na začátku účetního období Penežní toky z hlavní výdělečné činnosti (provozní činnosti) Z. Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti před zdaněním A.1. Úpravy o nepeněžní operace A.1.1. Odpisy stálých aktiv s výjimkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv, a dále umořování opravné položky k nabytému majetku A.1.2. Změna stavu opravných položek rezerv A.1.3. Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv A.1.5. Vyúčtované nákladové úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků a vyúčtované výnosové úroky A.* Čistý penežní tok z provozní činnosti před zdaněním, změnami pracovního kapitálu a mimořádnými položkami A.2. Změny stavu nepenežních složek pracovního kapitálu A.2.1. Změna stavu pohledávek z provozní činnosti aktivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních A.2.2. Změna stavu krátkodobých závazků z provozní činnosti, pasivních účtů časového rozlišení a dohadných účtů pasivních A.2.3. Změna stavu zásob A.** Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnými položkami A.3. Vyplacené úroky s výjimkou kapitalizovaných úroků A.4. Přijaté úroky A.5. Zaplacená daň z příjmu za bežnou činnost a za doměrky daně za minulá období A.*** Čistý peněžní tok z provozní činnosti Peněžní toky z investiční činnosti B.1. Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv B.2. Příjmy z prodeje stálých aktiv B.3. Půjčky a úvěry spřízněným osobám B.*** Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti Peněžní toky z finanční činnosti C.1. Dopady změn dlouhodobých závazků, popř. takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti na peněžní prostředky a ekvivalenty C.2. Dopady změn vlastního kapitálu na peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty C.2.5. Přímé platby na vrub fondu C*** Čistý penežní tok vztahující se k finanční činnosti F. Čisté zvýšení, resp. snížení penežních prostředků a peněžních ekvivalentů Rozdíl (prokázání souladu s rozvahou) R. Stav penežních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

7 411

5 578

25 172 17 697

19 908 13 588

18 289

12 763

-2 723 -280 2 411

-153 -1 995 2 973

42 869

33 496

-18 649

-9 742

2 159

2 656

-12 463

-5 470

-8 345 24 220 -2 770 357 -5 252 16 555

-6 928 23 754 -3 276 303 -3 848 16 933

-37 289 280 -1 000 -38 009

-35 008 1 995 -2 000 -35 013

19 924

19 933

-57 -57 19 867 -1 587 0 5 824

-20 -20 19 913 1 833 0 7 411

Podpisový záznam

Podpisový záznam

Marcel Klaus

Marcel Klaus

předseda představenstva

předseda představenstva KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

53

54



Přehled vlastního kapitálu v plném rozsahu (v celých tisících Kč)


Označení

1. 1. 2015

Zvýšení

Snížení

31. 12. 2015

A. Vlastní kapitál

83 889

35 076

- 15 400

103 565

A.I. Základní kapitál zapsaný

62 000

62 000

A.I.1. Základní kapitál

62 000

62 000

B.II. Kapitálové fondy

1 165

1 165

1 165

1 165

B.II.2. Ostatní kapitálové fondy C.III. Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

250

200

- 57

393

250

200

- 57

393

5 131

15 143

20 274

5 131

15 143

20 274

15 343

19 733

- 15 343

19 733

15 343

19 733

- 15 343

19 733

C.III.2. Statutární a ostatní fondy D.IV. Výsledek hospodaření minulých let D.IV.1. Nerozdělený zisk minulých let E.V. Výsledek hospodaření běžného účetního období E.IV.1. Zisk běžného účetního období

Přehled o pohybech majetku v plném rozsahu (v celých tisících Kč)

Název společnosti: KLAUS Timber a.s., Sídlo: Kladrubce 1, 335 44 Kasejovice, Identifikační číslo: 27989313 Datum účetní závěrky: 31. 12. 2015, Sestavena dne: 11. 2. 2016 Účetní období: 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015, Minulé účetní období: 1. 1. 2014 - 31. 12. 2014

Pořizovací ceny Stav k 1. 1. 2015 Dlouhodobý nehmotný majetek Software Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých vecí Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Ocenovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

Celkem

2 515 2 515 188 570 4 949 61 219


Přírůstky

Stav k 31. 12. 2015

Stav k 1. 1. 2015

Stav k 31. 12. 2015

- 1 498

2 515 2 515 225 298 6 293 59 721

1 878 1 878 122 086 4 949 45 278

1 078 1 078 142 216 6 293 41 350

Úbytky

69 533 1 344

Zůstatkové ceny

Reklasifikace

- 32 805

81 375

29 192

- 753

109 814

48 625

65 437

2 900

36 415

- 30 554

8 761

2 900

8 761

2 582

2 582

2 582

38 127 4 500

38 127 4 500

20 334 3 193

17 793 3 193

4 500

4 500

3 193

3 193

232 313

127 157

146 487

195 585

69 533 - 32 805

Oprávky, opravné položky Podpisový záznam


Dlouhodobý nehmotný majetek Software Dlouhodobý hmotný majetek Stavby Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých vecí Ocenovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

Celkem

Stav k 1. 1. 2015

Odpisy

637 637 66 484 15 941

800 800 18 849 3 928

- 2 251 - 1 498

1 437 1 437 83 082 18 371

32 750

12 380

- 753

44 377

17 793 1 307 1 307

2 541

Úbytky

Reklasifikace

68 428 19 649 - 2 251

Opravné položky

Stav k 31. 12. 2015

20 334 1 307 1 307

85 826

Podpisový záznam


KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

55

56





Příloha k účetní závěrce Obecné údaje

Organizační struktura

Společnost vznikla zápisem do obchodního rejstříku u obchodního soudu v Plzni oddíl B vložka 1332 dne 31. srpna 2007.

Organizační struktura firmy KLAUS Timber a.s.

Základní kapitál ve výši 62 000 000,- Kč byl ke dni této účetní závěrky plně splacen. Předmětem činnosti je:

. . . . .

výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona – obor činnosti: zpracování dřeva, výroba dřevěných, korkových, proutěných a slaměných výrobků, velkoobchod a maloobchod, ubytovací služby, realitní činnost, správa a údržba nemovitostí, provádění staveb, jejich změn a odstraňování, činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence, silniční motorová doprava nákladní, prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin

Identifikační číslo: 27989313 Společnost se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech. Struktura kmenových akcií:

. . . . . . .

Divize 1 Komunikace a personálu Divize 2 Rozšiřování Divize 3 Ekonomiky a majetku Divize 4 Výroby Divize 5 Kvality a kvalifikace Divize 6 Vnějších vztahů Divize 7 Řízení

Účetní metody a obecné účetní zásady Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcími právními předpisy, zejména vyhláškou č. 500/2002 Sb. pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví.

116 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 500 000,- Kč 38 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč 8 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 25 000,- Kč

Společnost se neodchýlila od účetních metod stanovených prováděcími právními předpisy.

Akcionáři s 20% a vyšším podílem na základním kapitálu:

Účetní jednotka je mateřskou (obchodní) společností a je dle právních předpisů povinna sestavit výroční zprávu, jejíž součástí má být ověřovaná účetní závěrka. Účetní jednotka využila volby v §22b odst. 2 Zákona o účetnictví a sestavuje pouze konsolidovanou výroční zprávu, která obsahuje i veškeré náležitosti vyžadované v případě individuální výroční zprávy.

K rozvahovému dni byl pan Marcel Klaus, bytem Lesní 600, 335 01 Nepomuk, držitelem 99,6% akcií společnosti. Představenstvo:

Sestavení výroční zprávy

Předsedou představenstva je pan Marcel Klaus. Členy představenstva jsou Ing. Lenka Klausová a Bc. Zdeněk Bouše.

Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky

Jménem společnosti jedná samostatně kterýkoliv člen představenstva. Osoby, které činí jménem společnosti písemné úkony, je podepisují tak, že k obchodní firmě společnosti připojí svůj podpis.

Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, jejichž důsledky by významným způsobem mohly změnit pohled na finanční situaci účetní jednotky.

Dozorčí rada:

Použitá měna, přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

Předsedou dozorčí rady je pan Mgr. Ivan Kovář. Členy dozorčí rady jsou Ing. Jiří Šlemenda a Ing. Tomáš Černý. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v účetním období V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám v obchodním rejstříku.

Účetní závěrka je sestavena v české měně. Majetek a závazky v cizí měně jsou přepočítávány na českou měnu. Ocenění ke dni uskutečnění účetního případu se provádí pomocí pevných měsíčních kurzů stanovených podle kurzů devizového trhu vyhlašovaných Českou národní bankou platných k prvnímu dni příslušného měsíce. Ocenění ke konci rozvahového dne bylo provedeno kurzem vyhlášeným Českou národní bankou a platným k 31.12.2015.

Změny oceňovacích metod a účetních postupů Zásady oceňování, účetní postupy, uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisků a ztrát se oproti minulému bilancovanému období nezměnily.

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

57

58





Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek

Dlouhodobý finanční majetek

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Oceňování dlouhodobého finančního majetku

Oceňování dlouhodobého nehmotného majetku

Obchodní účast na ovládané osobě se oceňuje ke dni sestavení účetní závěrky pořizovací cenou. Opravnou položkou je vyjádřeno přechodné snížení hodnoty majetku dlouhodobého finančního majetku, jehož výše je ke dni sestavení účetní závěrky určena odborných odhadem na základě vyhodnocení budoucích obchodních aktivit ovládané osoby.

Pod položkou dlouhodobého nehmotného majetku je evidován software s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v hodnotě ocenění od 60 tis. Kč. Položkou nehmotného majetku je dále goodwill, který vznikl na základě rozdílu mezi znaleckým oceněním jednotlivých složek majetku a hodnotou podniku při vkladu podniku do základního kapitálu společnosti.

Zásoby Oceňování zásob

Dlouhodobý nehmotný majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady.

Zásoby materiálu a zboží jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady, které s pořízením souvisejí.

Oceňování dlouhodobého hmotného majetku

Zásoby vlastní výroby (nedokončená výroba i hotové výrobky) jsou oceněny vlastními náklady včetně výrobní režie. Vlastní náklady jsou stanoveny na podkladě kalkulace, která je pro každé účetní období aktualizována.

Dlouhodobým hmotným majetkem se stávají samostatné movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v hodnotovém ocenění od 40 tis. Kč. Bez ohledu na hodnotovou hranici se dále dlouhodobým hmotným majetkem stávají pozemky a stavby.

. . . .

Dlouhodobý hmotný majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady. Dlouhodobý hmotný majetek vlastní výroby je oceňován vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý vkladem podniku je oceněn ve znalecké hodnotě. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý fúzí je oceněn v historických pořizovacích cenách.

Pro ocenění zásob na skladě a úbytků zásob je použita metoda FIFO, tj. „první do skladu – první ze skladu“.

Způsob účtování zásob materiálu Při pořízení jsou uskutečněné dodávky materiálu v ceně pořízení i vedlejší pořizovací náklady účtovány ve skutečných cenách na nákladové účty spotřeby materiálu. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby materiálu účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky je počáteční stav rozvahových účtů přeúčtován do nákladů a stav zásob podle inventury je z nákladů přeúčtován na rozvahové účty zásob.

Odpisový plán dlouhodobého majetku

Stav materiálu na skladě byl ke dni účetní závěrky upraven o rozdíly zjištěné při inventarizaci.

Odpis dlouhodobého majetku se provádí podle odpisového plánu, v němž jsou účetní odpisy stanoveny rovnoměrně, s dobou odepisování stanovenou pro jednotlivé druhy dlouhodobého majetku podle doby použitelnosti, jak je stanoví vnitropodniková směrnice.

Způsob účtování nedokončené výroby a polotovarů vlastní výroby

Účetní odepisování se zahajuje měsícem, ve kterém je majetek uveden do používání.

Nejvýznamnější doby odepisování (v letech): Druh majetku Software

Doba odpisování 3 roky

Budovy

30 – 50 let

Stroje

5 – 20 let

Kancelářské stroje a zařízení

2 – 4 roky

Tvorba opravných položek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku Společnost netvoří opravné položky položek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku.

O nedokončené výrobě se v průběhu roku neúčtuje. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby nedokončené výroby a polotovarů vlastní výroby účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky byla provedena fyzická inventura a stav zásob byl vykázán na rozvahových účtech zásob vlastní výroby.

Způsob účtování výrobků O zásobě výrobků se v průběhu roku neúčtuje. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby výrobků účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky byla provedena fyzická inventura a stav zásob byl vykázán na rozvahových účtech zásob vlastní výroby.

Způsob účtování zásob zboží Při pořízení jsou uskutečněné dodávky zboží v ceně pořízení i vedlejší pořizovací náklady účtovány ve skutečných cenách na nákladové účty spotřeby zboží. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby zboží účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky je počáteční stav rozvahových účtů přeúčtován do nákladů a stav zásob podle skladové evidence a inventury je z nákladů přeúčtován na rozvahové účty zásob. Stav zboží na skladě byl ke dni účetní závěrky upraven o rozdíly zjištěné při inventarizaci.

Tvorba opravných položek k zásobám Při inventarizaci zásob se zjišťuje užitná hodnota zásob, která se porovnává s oceněním zásob v účetnictví. V bilancovaném období společnost vytvořila opravnou položku ve výši 270 tis. Kč k zásobám polotovarů (řeziva).

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

59

60





Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty

Pohledávky Oceňování pohledávek

Dlouhodobý majetek

Pohledávky jsou oceňovány ve jmenovité hodnotě.

Majetek neuvedený v rozvaze

Tvorba opravných položek

2014

Společnost vytváří účetní opravné položky na základě posouzení bonity dlužníka a věkové struktury pohledávek takto:

Doba po splatnosti pohledávek

Výše tvorby opravné položky v % z hodnoty pohledávky

nad 360 dnů po splatnosti bez zajištění nad 360 dnů po splatnosti se zajištěním v konkurzu bez ohledu na dobu po splatnosti

100 % 50 - 100 % 100 %

Odpis pohledávek

Drobný majetek do spotřeby

870

670

Celkem v tis.Kč

870

670

Majetek najatý formou finančního leasingu Celkem

Budoucí splátky do 1 roku

po 1 roce

Dopravní prostředky

2 019

1 694

325

Vysokozdvižné vozíky Celkem v tis. Kč

195 2 214

195 1 889

0 325

Předmět

Nedobytné pohledávky se odepisují na základě rozhodnutí společnosti v případě, že náklady na jejich vymáhání by přesáhly jejich výtěžek.

Závazky a dluhy

2015

Oceňování závazků a dluhů V průběhu bilancovaného účetního období bylo řádně ukončeno 5 finančních leasingů a majetky byly zařazeny do evidence.

Závazky a dluhy jsou oceňovány ve jmenovité hodnotě.

Zástavní práva na majetek, věcná břemena, zajištění závazků a dluhů Nemovitý majetek společnosti ve výrobních areálech Kladrubce a Drahkov je zatížen zástavním právem smluvním. Zástavní práva jsou vložena do katastru nemovitostí. Majetek společnosti, kromě níže vyjmenovaných položek, není zatížen zástavními právy ani věcnými břemeny. Nebyly převzaty žádné záruky za třetí osoby. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem společnosti. Závazek z přijatých půjček od věřitelů č. 3 a 5 je zajištěn směnkou.

Přehled o zástavních právech a věcných břemenech: Výše zástavy pro pohledávky a budoucí pohledávky do výše:

Podíly ve společnostech s podstatným vlivem V průběhu r. 2011 získala společnost 20% obchodní podíl a v průběhu r. 2014 další 40% obchodní podíl ve společnosti UNIBRICK s.r.o. IČ 28013743, se sídlem Kozlovická 418, 335 01 Nepomuk.

Název

Účetní hodnota

Nominální hodnota

Podíl na vkladu v%

Vlastní kapitál celkem

Hospodářský výsledek 2015

UNIBRICK s.r.o.

3 193

4 500

60

5 801

2 608

Celkem v tis. Kč

3 193

4 500

60

5 801

2 608

Ve prospěch

max. do 60.000 tis. Kč max. do 4.910 tis. EUR

Citibank Europe plc Citibank Europe plc

Přehled o zajištění závazků a dluhů majetkem společnosti: Výše uvedená zástavní práva zajišťují úvěry:

. .

.

Citibank Europe plc, revolving, zůstatek k 31. 12. 2015 byl ve výši 60.000 tis. Kč. Citibank Europe plc, investiční úvěr, zůstatek k 31. 12. 2015 byl ve výši 226 tis. EUR (6.094 tis.Kč). Citibank Europe plc, investiční úvěr, zůstatek k 31. 12. 2015 byl ve výši 20.167 tis. Kč.

KLAUS Timber a.s.

Dále jsou smlouvami o zajištění závazku převodem práva zajištěny úvěry a závazky na pořízení majetků – nákladních automobilů a přívěsů, a to:

. . . . . .

3 úvěry přijaté v r. 2013 od společnosti UniCredit Leasing CZ 1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti UniCredit Leasing CZ 1 úvěr přijatý v r. 2015 od společnosti UniCredit Leasing CZ 1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti Deutsche Leasing ČR 1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti sAutoleasing 2 kupní smlouvy s dohodnutými splátkami z r. 2015 od společnosti Scania Finance KLAUS Timber a.s.

61

62




Pohledávky


Pohledávky z poskytnutých úvěrů a zápůjček

Členění pohledávek z obchodního styku podle splatnosti

Věřitel

2014 Účetní hodnota

Jmenovitá hodnota

2015 Opravná položka

% úroku

Dlužník 3

Účetní hodnota

Dlouhodobé

4%

Celkem v tis. Kč

Stav 2014

Přírůstky

Splaceno

Kurz. rozdíly

Stav 2015

5 254

1 000

0

0

6 254

5 254

1 000

0

0

6 254

Přehled o zajištění pohledávek z poskytnutých úvěrů a půjček

Do splatnosti s dobou splatnosti delší než 5 let

0

0

0

0

Do splatnosti s dobou splatnosti do 5 let včetně

0

0

0

0

Celkem v tis. Kč

0

0

0

0

47 484

48 128

0

48 128

7 281

9 170

0

9 170

Do 180 dnů po splatnosti

535

82

0

82


12

0

0

0

Krátkodobé Do splatnosti Po splatnosti – z toho: Do 30 dnů po splatnosti

Nad 360 dnů po splatnosti

Celkem v tis. Kč

0

12

-12

0

55 312

57 392

-12

57 380

Pohledávky z obchodního styku vůči spojeným osobám

Dlužník

% zajištění

Druh zajištění

Výše zajištění

Dlužník 3

100 %

zástavní smlouva

5 006

Vlastní kapitál 2014

2015

Základní kapitál

62 000

62 000

Kapitálové fondy

1 165

1 165

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku

0

0

Zákonný rezervní fond

0

0

250

393

0

0

5 131

20 274

Sociální fond

2014

Odložená daň – první vykázání

2015

Dlouhodobé s dobou splatnosti s dobou splatnosti delší než 5 let

0

0

Dlouhodobé s dobou splatnosti s dobou splatnosti do 5 let včetně

0

0

Krátkodobé

4 523

Celkem v tis. Kč

4 523

Nerozdělený zisk minulých let Neuhrazená ztráta minulých let

0

0

1 203

Výsledek hospodaření

15 343

19 704

1 203

Celkem v tis. Kč

83 889

103 536

V bilancovaném účetním období byl na základě rozhodnutí valné hromady ze dne 14.5.2015 rozdělen zisk minulého účetního období ve výši 15.343 tis. Kč takto:

Přehled o zajištění pohledávek z obchodního styku Dlužník

% zajištění

Druh zajištění

Výše zajištění

Dlužník 4

100 %

zástavní smlouva

4 500

. .

na sociální fond ve výši 200 tis. Kč na účet nerozdělených zisků ve výši 15.143 tis. Kč

Rezervy Pojištění pohledávek:

Společnost v bilancovaném období vytvořila rezervu na elektroodpad ve výši 28 tis. Kč.

Společnost má v rámci pojistné smlouvy sjednané se společností ATRADIUS zajištěny úhrady pohledávek. Pojistné plnění je sjednáno pro vybrané zákazníky, pojištěny jsou pohledávky ve výši 36 % z celkového obratu společnosti.

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

63

64




Závazky

Závazky z pojistného

Členění závazků z obchodního styku podle splatnosti 2014

2015


0

0


0

0

Celkem v tis. Kč

0

0

34 984

27 905

8 535

6 014

Po splatnosti – z toho: Do 180 dnů po splatnosti

0

0


0

0


0

0

43 519

33 919

Celkem v tis. Kč

Celkem v tis. Kč

2014

2015

Dlouhodobé s dobou splatnosti s dobou splatnosti delší než 5 let

0

0

Dlouhodobé s dobou splatnosti s dobou splatnosti do 5 let včetně

0

0

Krátkodobé

910

1 036

Celkem v tis. Kč

910

1 036

Věřitel

% úroku

Věřitel 3

3,00

783

2 574

2 586

Kurz. rozdíly

2015

2 000

Věřitel 5 Věřitelé 6

3 000

0

5 000

3,00

5 287

0

-133

5 154

5,00

2 250

0

0

2 250

2,5-3,7

13 598

5 553

-483

18 668

Autoleasing

2,54

5 593

-1 282

-109

4 202

Deutsche Leasing ČR

2,65

1 707

-356

-34

1 317

Scania Finance

2014 Přírůstky / Splaceno

0

Celkem v tis. Kč

2014

2015

Odložený daňový závazek z titulu: 6 630

7 383

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou opravných položek k zásobám

0

-51

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou opravných položek k pohledávkám

0

0

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou rezerv

0

-5

6 630

7 327

Odložený daňový závazek je ze základu vypočten sazbou ve výši 19 % (daňová sazba pro rok 2016 a následující).

0

14 628

44

14 672

30 435

21 543

- 715

51 263

2014

Odložený daňový závazek

KLAUS Timber a.s.

967

Závazky z úvěrů a zápůjček

Věřitel

Celkem v tis. Kč

2015 1 803

Společnost k rozvahovému dni neevidovala závazky po splatnosti ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění.

UniCredit Leasing

Závazky z obchodního styku vůči spojeným osobám

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou majetku

2014 1 607

Společnost k rozvahovému dni neevidovala žádné daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů.

Krátkodobé


Sociální zabezpečení Veřejné zdravotní pojištění

Dlouhodobé

Do splatnosti


2015 - z toho po splatnosti

splatnost do 1 roku

splatnost nad 1 rok

splatnost nad 5 let

Věřitel 3

2 000

0

5 000

0

0

Věřitel 5

5 287

0

5 154

0

0

Věřitelé 6

2 250

0

2 250

0

0

13 598

0

5 146

13 522

0

Autoleasing

5 593

0

1 262

2 940

0


1 707

350

967

0

0

4 207

10 465

0

23 369

27 894

0

UniCredit Leasing

Scania Finance

Celkem v tis. Kč

30 435

0

KLAUS Timber a.s.

65

66





Výnosy z běžné činnosti podle hlavních činností

Bankovní úvěry a výpomoci Věřitel

% úroku

2014

Přírůstky / Splaceno

Kurz. rozdíly

2015

Citibank Europe plc - Investiční

2,65 % p.a.

8 503

-8 398

-105

0

Citibank Europe plc - Revolving

1M PRIBOR + 1,2 % p.a.

47 000

13 000

0

60 000


2,45 % p.a.

9 662

-3 361

-207

6 094



22 000

-1 833

0

20 167

87 165

- 592

- 312

86 261

Celkem v tis. Kč

Tržby za prodej zboží

2014

2015

maloobchod s potravinami

2 123

1 703

řezivo, hřebíky, latě

36 612

36 531

Celkem v tis. Kč

38 735

38 234

509 441

548 064

509 441

548 064

Tržby z prodeje vlastních výrobků výroba palet, řeziva, piliny, štěpky

Celkem v tis. Kč

Tržby z poskytovaných služeb Věřitel

2014


splatnost do 1 roku

splatnost nad 1 rok

splatnost nad 5 let


8 503

0

0

0

0


47 000

0

60 000

0

0


9 662

0

3 324

2 770

0


22 000

0

5 500

14 667

0

Celkem v tis. Kč

87 165

0

68 824

17 437

0

doprava, pronájem, ubytování, stavební zakázky

26 365

36 268

Celkem v tis. Kč

26 365

36 268

Tržby tuzemské

273 929

44 %

Tržby zahraniční

348 637

56 %

Z toho

Náklady a výnosy vůči spojeným osobám Výrobky, materiál a zboží

výnosy 2014

náklady 2015

výnosy 2015

3 518

18 478

14 145

14 739 596

Služby

63

715

92

Úroky

0

198

0

246

Ostatní

18

137

0

586

3 599

19 528

14 237

16 167

Celkem v tis. Kč

KLAUS Timber a.s.

náklady 2014

KLAUS Timber a.s.

67

68





Náklady na odměny statutárního auditora

2014

2015

Povinný audit účetní závěrky

50

50

Celkem v tis. Kč

50

50

Osobní náklady Struktura zaměstnanců a osobních nákladů: Průměrný počet 2014

Osobní náklady 2014 v tis. Kč

Průměrný počet 2015


Vedoucí pracovníci

11

Techničtí a administrativní pracovníci

18

13 526

11

13 827

7 931

21

9 253

Dělníci

142

65 608

163

73 675

Celkem

171

87 065

195

96 755

Členům představenstva, dozorčí rady a řídícím pracovníkům nebyly poskytnuty žádné půjčky, záruky či jiná mimořádná finanční nebo naturální plnění.

Daň z příjmů z běžné činnosti Předpis splatné daně za bilancované období Odložená daň Celkem v tis. Kč

KLAUS Timber a.s.

2014

2015

4 333

4 742

325

697

4 565

5 439

KLAUS Timber a.s.

69

70



ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA A KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

KLAUS Timber a.s.

72





Praha Plzeň

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

73



Zpráva nezávislého auditora o ověření konsolidované účetní závěrky dle českých účetních předpisů

Společnost, u níž bylo provedeno ověření:

KLAUS Timber a.s. Sídlo: Kladrubce 1, 335 44 Kasejovice Identifikační číslo: 27989313 Zápis proveden u Krajského soudu: v Plzni pod číslem: Oddíl: B, Vložka číslo: 1332 Ověřované období: účetní rok 2015 od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015

Zpráva auditora je určena pro akcionáře společnosti

Datum vydání 30. 4. 2016

Ověření provedla auditorka

Ing. Hana Patočková Plachtín 50 331 62 Nečtiny

KLAUS Timber a.s.

75

76





Zpráva nezávislého auditora o ověření konsolidované účetní závěrky společnosti KLAUS Timber a.s. dle českých účetních předpisů

Ostatní informace

Provedla jsem audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti KLAUS Timber a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2015, výkazu zisku a ztráty, přehledu o změnách vlastního kapitálu a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2015 a přílohy této konsolidované účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti KLAUS Timber a.s. jsou uvedeny v příloze této konsolidované účetní závěrky.

Můj výrok ke konsolidované účetní závěrce se k ostatním informacím nevztahuje ani k nim nevydávám žádný zvláštní výrok. Přesto je však součástí mých povinností souvisejících s ověřením konsolidované účetní závěrky seznámení se s ostatními informacemi a zvážení, zda ostatní informace uvedené v konsolidované výroční zprávě nejsou ve významném (materiálním) nesouladu s individuální nebo konsolidovanou účetní závěrkou či mými znalostmi o účetní jednotce získanými během ověřování individuální nebo konsolidované účetní závěrky, zda je konsolidovaná výroční zpráva sestavena v souladu s právními předpisy nebo zda se jinak tyto informace nejeví jako významně (materiálně) nesprávné. Pokud na základě provedených prací zjistím, že tomu tak není, jsem povinna zjištěné skutečnosti uvést v mojí zprávě.

Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti KLAUS Timber a.s. je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou.

Odpovědnost auditora

Za ostatní informace se považují informace uvedené v konsolidované výroční zprávě mimo konsolidovanou účetní závěrku a moji zprávu auditora. Za ostatní informace odpovídá vedení společnosti.

V rámci uvedených postupů jsem v obdržených ostatních informacích nic takového nezjistila.

V Plzni dne 30. 4. 2016

Mojí odpovědností je vyjádřit na základě mého auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsem provedla v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsem povinna dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abych získala přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky.

Auditor: Ing. Hana Patočková Číslo oprávnění: 1456 Sídlo: Plachtín 50, 331 62 Nečtiny IČ: 26407949

Jsem přesvědčena, že důkazní informace, které jsem získala, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření mého výroku.

Výrok auditora Podle mého názoru konsolidovaná účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti KLAUS Timber a.s. k 31. 12. 2015 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2015 v souladu s českými účetními předpisy.

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

77


/ Konsolidovaná účetní závěrka

KONSOLIDOVANÁ ÚČETNÍ ZÁVĚRKA ZA ROK 2015 Název konsolidující společnosti: KLAUS Timber a.s. Sídlo: Kladrubce 1, 33544 Kasejovice Právní forma: akciová společnost IČ: 27989313 Rozvahový den: 31. 12. 2015 Sestavení účetní závěrky: 21. 3. 2016

Podpis statutárního orgánu:


KLAUS Timber a.s.

79

80





Název: KLAUS Timber a.s., Sídlo: Kladrubce 1,335 44 Kasejovice, Identifikační číslo: 27989313 Datum účetní závěrky: 31. 12. 2015, Sestavena dne: 21. 3. 2016, Účetní období: 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015, Minulé účetní období: 1. 1. 2014 - 31. 12. 2014

Název: KLAUS Timber a.s., Sídlo: Kladrubce 1,335 44 Kasejovice, Identifikační číslo: 27989313 Datum účetní závěrky: 31. 12. 2015, Sestavena dne: 21. 3. 2016, Účetní období: 1. 1. 2015 - 31. 12. 2015, Minulé účetní období: 1. 1. 2014 - 31. 12. 2014

Konsolidovaná rozvaha

Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty v druhovém členění, ve zjednodušeném rozsahu (v celých tisících Kč)

ve zjednodušeném rozsahu (v celých tisících Kč) Aktiva

2015

B. Dlouhodobý majetek B.I. Dlouhodobý nehmotný majetek B.II. Dlouhodobý hmotný majetek B.IV. Kladný konsolidační rozdíl C. Oběžná aktiva C.I. Zásoby C.III. Krátkodobé pohledávky C.IV. Krátkodobý finanční majetek D.I. Časové rozlišení

Aktiva celkem Pasiva A. Vlastní kapitál A.I. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy A.III. Fondy ze zisku A.IV. Výsledek hospodaření minulých let A.V.1. Výsledek hospodaření běžného účetního období B. Cizí zdroje B.I. Rezervy B.II. Dlouhodobé závazky B.III. Krátkodobé závazky B.IV. Bankovní úvěry a výpomoci D. Menšinový vlastní kapitál D.I. Menšinový základní kapitál D.IV. Menšinový výsledek hospodaření minulých let D.V. Menšinový výsledek hospodaření běžného účetního období

Pasiva celkem

2014

Označení

Netto

I. Tržby za prodej zboží A. Náklady vynaložené na prodané zboží + Obchodní marže II. Výkony B. Výkonová spotřeba + Přidaná hodnota C. Osobní náklady D. Daně a poplatky E.1. Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku E.2. Zúčtování (odpis) konsolidačního rozdílu III. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F. Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu G. Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období IV. Ostatní provozní výnosy H. Ostatní provozní náklady * Konsolidovaný provozní výsledek hospodaření X. Výnosové úroky N. Nákladové úroky XI. Ostatní finanční výnosy O. Ostatní finanční náklady * Konsolidovaný finanční výsledek hospodaření Q. Daň z příjmů za běžnou činnost ** Konsolidovaný výsledek hospodaření za běžnou činnost *** Konsolidovaný výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Z toho: Konsolidovaný výsledek hospodaření bez menšinových podílů Z toho: Menšinový výsledek hospodaření *** Konsolidovaný výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)

155 809 1 139 153 971 699 152 437 81 006 63 694 7 737 1 728

136 023 2 008 133 279 736 140 195 72 454 58 808 8 933 1 500

309 974

277 718

2015

2014

102 690 62 000 1 165 393 19 733 19 399 204 964 28 35 894 75 381 93 661 2 320 1120 157 1 043

83 025 62 000 1 165 250 3 777 15 833 193 415

309 974

277 718

23 048 75 370 94 997 1 277 1 120 - 384 542

2015

2014

90 900 84 474 6 426 586 494 434 503 158 417 103 637 4 986 19 037 37 1 922 1 444

92 790 79 049 13 741 519 821 397 578 135 984 94 280 3 808 13 523

- 2 144

- 87

2 402 5 478 30 266 223 3 007 2 512 3 273 - 3 545 6 279 20 442 19 399 19 399 1 043 25 678

2 234 2 796 26 555 115 3 550 1 672 3 473 - 5 236 4 944 16 375 15 833 15 292 542 20 777

5 068 2 411

Podpisový záznam Podpisový záznam

Marcel Klaus

Marcel Klaus



KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

81

82




Příloha ke konsolidované účetní závěrce

Významné události mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky

Obecné údaje o konsolidující účetní jednotce

Použitá měna, přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

Společnost vznikla zápisem do obchodního rejstříku u obchodního soudu v Plzni oddíl B vložka 1332 dne 31. srpna 2007. Základní kapitál ve výši 62 000 000,- Kč byl ke dni této účetní závěrky plně splacen. Předmětem činnosti je:

. . . . .

výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona – obor činnosti: zpracování dřeva, výroba dřevěných, korkových, proutěných a slaměných výrobků, velkoobchod a maloobchod, ubytovací služby, realitní činnost, správa a údržba nemovitostí, provádění staveb, jejich změn a odstraňování, činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence, silniční motorová doprava nákladní, prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin


Mezi rozvahovým dnem a okamžikem sestavení účetní závěrky nenastaly žádné významné události, jejichž důsledky by významným způsobem mohly změnit pohled na finanční situaci účetní jednotky.

Účetní závěrka je sestavena v české měně. Majetek a závazky v cizí měně jsou přepočítávány na českou měnu. Ocenění ke dni uskutečnění účetního případu se provádí pomocí pevných měsíčních kurzů stanovených podle kurzů devizového trhu vyhlašovaných Českou národní bankou platných k prvnímu dni příslušného měsíce. Ocenění ke konci rozvahového dne bylo provedeno kurzem vyhlášeným Českou národní bankou a platným k 31. 12. 2015.

Změny oceňovacích metod a účetních postupů Zásady oceňování, účetní postupy, uspořádání a označování položek rozvahy a výkazu zisků a ztrát se oproti minulému bilancovanému období nezměnily.

Identifikační číslo: 27989313

Struktura konsolidačního celku a metoda konsolidace

Společnost se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.

Za rok 2015 byla poprvé zpracována konsolidovaná závěrka za konsolidační celek, jehož konsolidující účetní jednotkou je společnost KLAUS Timber a.s. Konsolidační celek zahrnuje kromě této konsolidující společnosti jednu konsolidovanou společnost, byla použita metoda plné konsolidace s vyloučením menšinových podílů.

Struktura kmenových akcií: 116 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 500 000,- Kč 38 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč 8 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 25 000,- Kč Akcionáři s 20% a vyšším podílem na základním kapitálu: K rozvahovému dni byl pan Marcel Klaus, bytem Lesní 600, 335 01 Nepomuk, držitelem 99,6 % akcií společnosti. Představenstvo: Předsedou představenstva je pan Marcel Klaus. Členy představenstva jsou Ing. Lenka Klausová a Bc. Zdeněk Bouše. Jménem společnosti jedná samostatně kterýkoliv člen představenstva. Osoby, které činí jménem společnosti písemné úkony, je podepisují tak, že k obchodní firmě společnosti připojí svůj podpis. Dozorčí rada: Předsedou dozorčí rady je pan Mgr. Ivan Kovář. Členy dozorčí rady jsou Ing. Jiří Šlemenda a Ing. Tomáš Černý. Změny a dodatky v obchodním rejstříku v účetním období V průběhu účetního období nedošlo k žádným změnám v obchodním rejstříku.

Účetní metody a obecné účetní zásady Jednotky zahrnuté do konsolidačního celku vedou účetnictví a sestavují individuální účetní závěrky v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví a prováděcími právními předpisy, zejména vyhláškou č. 500/2002 Sb. pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví. Společnosti se neodchýlily od účetních metod stanovených prováděcími právními předpisy. Účetní metody jednotek zahrnutých do konsolidačního celku jsou jednotné, není tedy nutno provádět žádné úpravy za účelem shodného vykázání v konsolidované účetní závěrce.

Konsolidační rozdíl Konsolidační rozdíl je rozdíl mezi pořizovací cenou podílů konsolidované účetní jednotky a jejich oceněním podle podílové účasti konsolidující účetní jednotky na výši vlastního kapitálu vyjádřeného reálnou hodnotou, která vyplývá jako rozdíl reálných hodnot aktiv a reálných hodnot cizího kapitálu ke dni akvizice nebo ke dni dalšího zvýšení účasti (dalšího pořízení cenných papírů nebo podílů). Za den akvizice se považuje den, od něhož začíná účinně ovládající a řídící osoba uplatňovat příslušný vliv nad konsolidovanou účetní jednotkou. Konsolidující účetní jednotka uplatňovala rozhodující vliv na konsolidovanou účetní jednotku již před účetním obdobím kalendářního roku 2015, kdy byla poprvé sestavena konsolidovaná účetní závěrka. Za účelem zachování věrného obrazu byl konsolidační rozdíl vyčíslen jako rozdíl mezi účetním oceněním podílů konsolidované účetní jednotky a vlastním kapitálem konsolidované účetní jednotky po vyloučení menšinového podílu, a to k datu 1. 1. 2015. Kladný konsolidační rozdíl se odepisuje 20 let rovnoměrným odpisem.

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

83

84




Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek

Vymezení konsolidačního celku a výše podílu Název konsolidované účetní jednotky

Účetní hodnota


Nomin. hodnota

Podíl na ZK v %

Vliv

Metoda konsolidace

UNIBRICK s.r.o.

3 193

4 500

60

rozhodující

plná

Celkem v tis.Kč

3 193

4 500

60

5 801

2 608

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Oceňování dlouhodobého nehmotného majetku Pod položkou dlouhodobého nehmotného majetku je evidován software s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v hodnotě ocenění od 60 tis. Kč.

Obecné údaje o konsolidované účetní jednotce

Položkou nehmotného majetku je dále goodwill, který vznikl na základě rozdílu mezi znaleckým oceněním jednotlivých složek majetku a hodnotou podniku při vkladu podniku do základního kapitálu společnosti.

Společnost UNIBRICK s.r.o. vznikla zápisem do obchodního rejstříku u obchodního soudu v Plzni, oddíl C, vložka 21435, dne 7. dubna 2008.

Dlouhodobý nehmotný majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady.

Základní kapitál ve výši 2.800.000,- Kč byl ke dni této účetní závěrky plně splacen.

Oceňování dlouhodobého hmotného majetku

Předmětem činnosti je:

Dlouhodobým hmotným majetkem se stávají samostatné movité věci a soubory movitých věcí s dobou použitelnosti delší než jeden rok a v hodnotovém ocenění od 40 tis. Kč. Bez ohledu na hodnotovou hranici se dále dlouhodobým hmotným majetkem stávají pozemky a stavby.

. . . . . . .

výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona – obory činnosti: zprostředkování obchodu a služeb velkoobchod a maloobchod realitní činnost, správa a údržba nemovitostí pronájem a půjčování věcí movitých reklamní činnost, marketing, mediální zastoupení prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin

. . . .

Dlouhodobý hmotný majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady. Dlouhodobý hmotný majetek vlastní výroby je oceňován vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý vkladem podniku je oceněn ve znalecké hodnotě. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý fúzí je oceněn v historických pořizovacích cenách.

Odpisový plán dlouhodobého majetku Odpis dlouhodobého majetku se provádí podle odpisového plánu, v němž jsou účetní odpisy stanoveny rovnoměrně, s dobou odepisování stanovenou pro jednotlivé druhy dlouhodobého majetku podle doby použitelnosti, jak je stanoví vnitropodniková směrnice.

Identifikační číslo: 28013743

Účetní odepisování se zahajuje měsícem, ve kterém je majetek uveden do používání.

Společníky jsou:

Jednateli jsou:

Marcel Klaus Lesní 600, 335 01 Nepomuk vklad ve výši 400.000 Kč, obchodní podíl 40 % a KLAUS Timber a.s. Kladrubce 1, PSČ 335 44 vklad ve výši 2.400.000 Kč, obchodní podíl 60 %

Marcel Klaus Lesní 600, 335 01 Nepomuk a Ing. Lenka Klausová Lesní 600, 335 01 Nepomuk Jednatel jedná jménem společnosti samostatně.

Budovy

30 – 50 let

Ke dni účetní závěrky jsou vklady plně splaceny.

Společnost se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.

Stroje

5 – 20 let

Kancelářské stroje a zařízení

2 – 4 roky

Nejvýznamnější doby odepisování (v letech): Druh majetku Software

Doba odpisování 3 roky

Vyloučení vzájemných vztahů

Tvorba opravných položek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku

Pro plnou metodu konsolidace byly z rozvahy vyloučeny pohledávky a závazky mezi účetními jednotkami zahrnutými do konsolidačního celku. Z dlouhodobého finančního majetku konsolidující účetní jednotky byla vyloučena hodnota podílu na konsolidované účetní jednotce. Náklady a výnosy z obchodů mezi účetními jednotkami zahrnutými do konsolidačního celku byly vyloučeny z výkazu zisku a ztráty.

Společnost netvoří opravné položky položek k dlouhodobému nehmotnému a hmotnému majetku.

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

85

86



Dlouhodobý finanční majetek Oceňování dlouhodobého finančního majetku Obchodní účast na ovládané osobě se oceňuje ke dni sestavení účetní závěrky pořizovací cenou. Opravnou položkou je vyjádřeno přechodné snížení hodnoty majetku dlouhodobého finančního majetku, jehož výše je ke dni sestavení účetní závěrky určena odborných odhadem na základě vyhodnocení budoucích obchodních aktivit ovládané osoby.

Zásoby Oceňování zásob Zásoby materiálu a zboží jsou oceňovány pořizovacími cenami. Pořizovací cena zahrnuje cenu, za kterou byly zásoby pořízeny a náklady, které s pořízením souvisejí. Zásoby vlastní výroby (nedokončená výroba i hotové výrobky) jsou oceněny vlastními náklady včetně výrobní režie. Vlastní náklady jsou stanoveny na podkladě kalkulace, která je pro každé účetní období aktualizována. Pro ocenění zásob na skladě a úbytků zásob je použita metoda FIFO, tj. „první do skladu – první ze skladu“.



Pohledávky Oceňování pohledávek Pohledávky jsou oceňovány ve jmenovité hodnotě.

Tvorba opravných položek Společnost vytváří účetní opravné položky na základě posouzení bonity dlužníka a věkové struktury pohledávek takto:

Doba po splatnosti pohledávek

Výše tvorby opravné položky v % z hodnoty pohledávky

nad 360 dnů po splatnosti bez zajištění nad 360 dnů po splatnosti se zajištěním v konkurzu bez ohledu na dobu po splatnosti

100 % 50 - 100 % 100 %

Odpis pohledávek Nedobytné pohledávky se odepisují na základě rozhodnutí společnosti v případě, že náklady na jejich vymáhání by přesáhly jejich výtěžek.

Závazky a dluhy

Způsob účtování zásob materiálu

Oceňování závazků a dluhů

Při pořízení jsou uskutečněné dodávky materiálu v ceně pořízení i vedlejší pořizovací náklady účtovány ve skutečných cenách na nákladové účty spotřeby materiálu. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby materiálu účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky je počáteční stav rozvahových účtů přeúčtován do nákladů a stav zásob podle inventury je z nákladů přeúčtován na rozvahové účty zásob.

Závazky a dluhy jsou oceňovány ve jmenovité hodnotě.

Stav materiálu na skladě byl ke dni účetní závěrky upraven o rozdíly zjištěné při inventarizaci.

Nemovitý majetek společnosti KLAUS Timber a.s. ve výrobních areálech Kladrubce a Drahkov je zatížen zástavním právem smluvním ve prospěch Citibank Europe plc. Zástavní práva jsou vložena do katastru nemovitostí. Majetek společnosti KLAUS Timber a.s. kromě níže vyjmenovaných položek není zatížen zástavními právy ani věcnými břemeny. Nebyly převzaty žádné záruky za třetí osoby. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem společnosti.

Způsob účtování nedokončené výroby a polotovarů vlastní výroby O nedokončené výrobě se v průběhu roku neúčtuje. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby nedokončené výroby a polotovarů vlastní výroby účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky byla provedena fyzická inventura a stav zásob byl vykázán na rozvahových účtech zásob vlastní výroby.

Způsob účtování výrobků O zásobě výrobků se v průběhu roku neúčtuje. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby výrobků účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky byla provedena fyzická inventura a stav zásob byl vykázán na rozvahových účtech zásob vlastní výroby.

Způsob účtování zásob zboží Při pořízení jsou uskutečněné dodávky zboží v ceně pořízení i vedlejší pořizovací náklady účtovány ve skutečných cenách na nákladové účty spotřeby zboží. Počáteční stav rozvahových účtů, na kterých jsou zásoby zboží účtovány, se v průběhu účetního období nemění. Ke dni účetní závěrky je počáteční stav rozvahových účtů přeúčtován do nákladů a stav zásob podle skladové evidence a inventury je z nákladů přeúčtován na rozvahové účty zásob. Stav zboží na skladě byl ke dni účetní závěrky upraven o rozdíly zjištěné při inventarizaci.

Tvorba opravných položek k zásobám Při inventarizaci zásob se zjišťuje užitná hodnota zásob, která se porovnává s oceněním zásob v účetnictví. Opravné položky k zásobám se tvoří k zásobám, jestliže jejich účetní hodnota je vyšší než jejich očekávaná prodejní cena. KLAUS Timber a.s.

Zástavní práva na majetek, věcná břemena, zajištění závazků a dluhů

Závazek společnosti KLAUS Timber a.s. z přijatých půjček od věřitelů č. 3 a 5 je zajištěn směnkou. Majetek společnosti UNIBRICK s.r.o. – nemovitosti v areálu firmy v Nepomuku – jsou zatíženy zástavním právem ve prospěch UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a.s. k zajištění pohledávky banky z poskytnutých úvěrů. Majetek společnosti UNIBRICK s.r.o. – nemovitosti v areálu firmy v Nepomuku – jsou zatíženy zástavním právem ve prospěch KLAUS Timber, a.s., k zajištění závazku z poskytnuté půjčky a závazků z obchodního styku. Nebyly převzaty žádné záruky za třetí osoby. Závazky z obchodního styku a jiné závazky nebyly zajištěny žádným majetkem společností. Dále jsou smlouvami o zajištění závazku převodem práva zajištěny úvěry a závazky na pořízení majetků – nákladních automobilů a přívěsů, a to:

. . . . . . .

3 úvěry přijaté v r. 2013 od společnosti UniCredit Leasing CZ 1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti UniCredit Leasing CZ 1 úvěr přijatý v r. 2015 od společnosti UniCredit Leasing CZ 1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti Deutsche Leasing ČR 1 úvěr přijatý v r. 2014 od společnosti sAutoleasing 2 kupní smlouvy s dohodnutými splátkami z r. 2015 od společnosti Scania Finance 1 úvěr přijatý v r. 2015 od společnosti SG Equipment Finance Czech Republic

KLAUS Timber a.s.

87

88




Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty


Pojištění pohledávek: Společnost má v rámci pojistné smlouvy sjednané se společností ATRADIUS zajištěny úhrady pohledávek. Pojistné plnění je sjednáno pro vybrané zákazníky, pojištěny jsou pohledávky ve výši 36 % z celkového obratu společnosti.

Dlouhodobý majetek Majetek najatý formou finančního leasingu

Vlastní kapitál

Celkem

Budoucí splátky do 1 roku

po 1 roce

Dopravní prostředky

2 019

1 694

325

Vysokozdvižné vozíky Celkem v tis. Kč

195 2 214

195 1 889

0 325

Předmět

2014

2015

Základní kapitál

62 000

62 000

Kapitálové fondy

1 165

1 165

250

393

Sociální fond Nerozdělený zisk minulých let

V průběhu bilancovaného účetního období bylo řádně ukončeno 5 finančních leasingů a majetky byly zařazeny do evidence.

Pohledávky Členění pohledávek z obchodního styku podle splatnosti 2014 Účetní hodnota

Jmenovitá hodnota

2015 Opravná položka

Účetní hodnota


0

0

0

0


0

0

0

0

Celkem v tis. Kč

0

0

0

0

Krátkodobé 43 144

48 078

0

19 733

15 833

19 399

Celkem v tis. Kč

83 025

102 690

Rezervy

Dlouhodobé

Do splatnosti

3 777

Výsledek hospodaření

48 078

Po splatnosti – z toho:

Společnost v bilancovaném období vytvořila rezervu na elektroodpad ve výši 28 tis. Kč.

Závazky Členění závazků z obchodního styku podle splatnosti 2014 Do splatnosti s dobou splatnosti delší než 5 let

0

0

0

0

0

0

37 967

32 966


8 039

9 466

0

9 466



1 200

1 349

250

1 099

Celkem v tis. Kč


28

87

2

85


0

174

174

0

52 411

59 154

402

58 728

Celkem v tis. Kč

Dlužník Dlužník 4

% zajištění 100 %

Krátkodobé Do splatnosti Po splatnosti – z toho: Do 30 dnů po splatnosti

Přehled o zajištění pohledávek z obchodního styku Druh zajištění zástavní smlouva

Výše zajištění 4 500

8 543

7 237


0

0


0

0


0

0

46 510

40 203

Celkem v tis. Kč

KLAUS Timber a.s.

2015

Dlouhodobé

KLAUS Timber a.s.

89

90




Odložený daňový závazek

Věřitel

Odložený daňový závazek z titulu:

2014

2015

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou majetku

6 630

7 383

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou opravných položek k zásobám

0

-51

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou opravných položek k pohledávkám

0

0

Rozdíl mezi daňovou a účetní hodnotou rezerv Celkem v tis. Kč

0

-5

6 630

7 327

Odložený daňový závazek je ze základu vypočten sazbou ve výši 19 % (daňová sazba pro rok 2016 a následující).

Sociální zabezpečení

1 746

1 944

Veřejné zdravotní pojištění

1 025

843

Celkem v tis. Kč

2 771

2 787

Společnosti zahrnuté do konsolidačního celku k rozvahovému dni neevidovaly závazky po splatnosti ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění. Společnosti zahrnuté do konsolidačního celku k rozvahovému dni neevidovaly žádné daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů.

Závazky z úvěrů a zápůjček Věřitel

% úroku

Kurz. rozdíly

2015

Věřitel 3

3,00

2 000

3 000

0

5 000

Věřitel 5

3,00

5 287

0

-133

5 154

Věřitelé 6

5,00

2 250

0

0

2 250

2,5-3,7

13 598

5 553

-483

18 668

Autoleasing

2,54

5 593

-1 282

-109

4 202


2,65

1 707

-356

-34

1 317

0

0

14 628

44

14 672

1,2

0

831

0

831

30 435

22 374

- 715

52 094

Scania Finance SG Equipment Finance Czech Republic Celkem v tis. Kč

KLAUS Timber a.s.

splatnost nad 1 rok

splatnost nad 5 let

2 000

0

5 000

0

0

Věřitel 5

5 287

0

5 154

0

0

Věřitelé 6

2 250

0

2 250

0

0

13 598

0

5 146

13 522

0

Věřitel 3

UniCredit Leasing Autoleasing

5 593

1 262

2 940

0


1 707

0

350

967

0

0

0

4 207

10 465

0

SG Equipment Finance Czech Republic

2015

UniCredit Leasing

splatnost do 1 roku

0

0

158

673

0

30 435

0

23 527

28 567

0

% úroku

2014

Přírůstky / Splaceno

Kurz. rozdíly

2015


2,65 % p.a.

8 503

-8 398

-105

0



47 000

13 000

0

60 000


2,45 % p.a.

9 662

-3 361

-207

6 094



22 000

-1 833

0

20 167

Česká spořitelna, a.s.

3M PRIBOR + 2,55 %

1 040

-1 040

0

0


1M PRIBOR + 2,55 %

1 947

-1 947

0

0


1M PRIBOR + 2,55 %

4 845

-4 845

0

0

UniCredit Bank Czech Republic and Slovakia, a. s.

1M PRIBOR + 1,9 %

0

5 000

0

5 000


3M PRIBOR + 2 %

0

2 400

0

2 400

94 997

-1 024

- 312

93 661

Celkem v tis. Kč 2014

2014 Přírůstky / Splaceno


Scania Finance

Závazky z pojistného

2014


Bankovní úvěry a výpomoci Věřitel

Celkem v tis. Kč

KLAUS Timber a.s.

91

92



Věřitel


2014

Osobní náklady



splatnost do 1 roku

splatnost nad 1 rok

splatnost nad 5 let


8 503

0

0

0

0


47 000

0

60 000

0

0


9 662

0

3 324

2 770

0


22 000

0

5 500

14 667

0

Struktura zaměstnanců a osobních nákladů – plná konsolidace: Průměrný počet 2014





11 18

13 526

11

13 827

7 931

21

9 253


1 040

0

0

0

0

Techničtí a administrativní pracovníci


1 947

0

0

0

0

Dělníci

142

65 608

163

73 675


4 845

0

0

0

0

Celkem

171

87 065

195

96 755


0

0

5 000

0

0


0

0

600

1 800

0

94 997

0

74 424

19 237

0

Celkem v tis. Kč

Struktura zaměstnanců a osobních nákladů – poměrná konsolidace:


Náklady na odměny statutárního auditora

2014

2015

Povinný audit účetní závěrky

50

50

Celkem v tis. Kč

50

50

KLAUS Timber a.s.





3

1 875

3

1 810

Ostatní zaměstnanci

12

5 340

11

5 072

Celkem

15

7 215

14

6 882

Členům představenstva, jednatelům, členům dozorčí rady a řídícím pracovníkům nebyly poskytnuty žádné půjčky, záruky či jiná mimořádná finanční nebo naturální plnění.

KLAUS Timber a.s.

93

94


/ Konsolidovaná zpráva o vztazích



KONSOLIDOVANÁ ZPRÁVA O VZTAZÍCH

KLAUS Timber a.s.

KLAUS Timber a.s.

95



Konsolidovaná zpráva o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2015 Postavení osob uvedených v této zprávě vůči KLAUS Timber a. s. Ovládající osoba v postavení vůči společnosti KLAUS Timber a. s. Marcel Klaus, r.č. 7712082191 – většinový akcionář s 99% podílem na základním kapitálu

Další osoby ovládané stejnou ovládající osobou UNIBRICK s.r.o. – Marcel Klaus, r. č. 7712082191 – společník s 40% obchodním podílem, podíl na základním kapitálu 2.800.000,- Kč je 400.000,- Kč

Osoby ovládané společností KLAUS Timber a.s. Společnost KLAUS Timber a. s. ovládala v roce 2015 (sama či jednáním ve shodě se svým většinovým akcionářem) následující společnosti: UNIBRICK s.r.o. – společník s 60 % obchodního podílu, podíl na základním kapitálu 2.800.000,- Kč je 2.400.000,- Kč V účetním období došlo v rámci běžného obchodního styku k následujícím vztahům mezi společností KLAUS Timber a.s. a výše uvedenými propojenými osobami:

Poskytnuté finanční zdroje (v tis. Kč): Příjemce

Stav k 31. 12. 2015

Unibrick

6 254

Ostatní poskytnutá plnění a protiplnění Další poskytnutá plnění a protiplnění vyplývají z běžných obchodně – závazkových vztahů a řídí se běžnými obchodními podmínkami. Předseda představenstva prohlašuje, že ve sledovaném období nebyly z pohledu společnosti KLAUS Timber a.s. s propojenými osobami uzavřeny smlouvy ani přijata opatření, která by byla nevýhodná nebo ze kterých by zúčastněným osobám vnikla újma.

KLAUS Timber a.s.

97

Konsolidovanou výroční zprávu za rok 2015 vydala společnost KLAUS Timber a.s. v květnu 2016 Grafická úprava, fotografie: Dušan Skala Kladrubce 1, 335 44 Kasejovice Česká republika tel.: +420 371 519 050 fax: +420 371 519 059 e-mail: [email protected]

www.klaustimber.cz

KONSOLIDOVANÁ VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015

Recommend Documents