KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. A Váti Nonprofit Kft december 31-én végződő év. éves beszámolójának

VÁTI Nonprofit Kft.

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2012.

(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve)

A Váti Nonprofit Kft. 2012. december 31-én végződő év éves beszámolójának

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Budapest, 2013. május 30.

PH

____________________ Ügyvezető igazgató

1




I. 1.

ÁLTALÁNOS RÉSZ A TÁRSASÁG BEMUTATÁSA

Név:

VÁTI Magyar Regionális Fejlesztési és Urbanisztikai Nonprofit Korlátolt Felelősségű Társaság (továbbiakban a “Társaság”)

Székhely:

1016. Budapest, Gellérthegy u. 30-32.

Telephelyek:

1111 Budapest, Budafoki út 59. 5601 Békéscsaba, Derkovits sor 2. 3300 Eger, Jókai u. 2. 4700 Mátészalka, Szalkai László u. 11. 7621 Pécs, Rákóczi út 62-64. 9400 Sopron, Verő József u. 1. 6722 Szeged, Gogol u. 3. 9700 Szombathely Selyemrét u. 2. 8900 Zalaegerszeg, Petőfi u. 24.

Alapítás időpontja:

1997. február 14..

Cégjegyzékszám:

01-09-921024

KSH besorolási száma:

18084922-8413-572-01.

Alapító:

A Magyar Köztársaság Környezetvédelmi és Területfejlesztési Minisztere

Jegyzett tőke:

3 000 ezer Ft

A tulajdonosi jogok gyakorlója: 2011. évben Nemzeti Fejlesztési Minisztérium 2012. január 2-től MAG Zrt. A Társaság közvetett tulajdonosa: 2012 január 2-tól a Magyar Fejlesztési Bank Zrt A konszolidációs beszámolót a Magyar Fejlesztési Bank Zrt. készíti. Megtekinthető: 1051 Budapest, Nádor utca 31. www.mfb.hu

2



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A Társaság fő tevékenységi köre: az üzleti élet szabályozása, hatékonyságának ösztönzése. Hazánk EU tagállammá válása óta a Regionális Fejlesztés Operatív Programban (ROP) és az INTERREG Közösségi Kezdeményezési programokban a VÁTI közreműködő szervezetként, illetve végső kedvezményezettként vett részt. A 2007-2013-as támogatási időszakban, előbb az Új Magyarország Fejlesztési Terv (ÚMFT), majd az Új Széchenyi Terv (ÚSZT) 7 regionális programjának humán infrastruktúra prioritásait, valamint az Államreform és az Elektronikus Közigazgatás programot kezelte. Tervezi, koordinálja és végrehajtja az Európai Területi Együttműködési Programokat (ETE) és menedzseli a Határon Átnyúló Együttműködési Programokat (Instrument for Pre-Accession Assistance - IPA) és az Európai Szomszédsági és Partnerségi Támogatási Eszköz (European Neighbourhood and Partnership Instrument - ENPI) programjait is. A 4/2011 (I.28.) Kormányrendelet 176/2012 Kormányrendelettel történt módosítása alapján 2012. július 29.-től az ÚSZT programok feladatellátása átkerült a MAG Zrt.-hez. A Társaság az általa végzett közfeladatokat a Nemzeti Fejlesztési és Gazdasági Minisztérium illetve jogutódjai (Belügyminisztérium, Nemzetgazdasági Minisztérium, Nemzeti Fejlesztési Minisztérium) és a Nonprofit Kft. között létrejött Közhasznú keretszerződés alapján kötött éves finanszírozási megállapodások, valamint a Nemzeti Fejlesztési Ügynökséggel kötött megállapodások alapján látja el. A Társaságnál a 2000. évi C. törvény 155.§ (2) bekezdése alapján kötelező az éves beszámoló felülvizsgáltatása könyvvizsgáló által. A Társaság könyvvizsgálatát a KPMG Hungária Könyvvizsgáló Korlátolt Felelősségű Társaság 000202 számon bejegyzett, könyvvizsgálói jogosítvánnyal felruházott társaság végzete, amely engedély határozatlan ideig érvényes. Felelős könyvvizsgáló: Dr. Eperjes Ferenc (Kamarai bejegyzés száma: 003161). A Társaság beszámolóját Bacsó Anna állította össze, kamarai regisztrációs száma 001096. A mérlegben, eredménykimutatásban és a kiegészítő mellékletben a tárgyév alatt 2012.01.01-2012.12.31. közötti gazdasági időszakot értjük. Az éves beszámoló aláírására jogosult Szépfy Tamás Bence ügyvezető igazgató. A társaság 2012. december 31-én az alábbi társaságoknak tulajdonosa: Váti Városépítési Tanácsadó Kft.

Részesedés mértéke: 100% Székhelye: 1016 Budapest Gellérthegy u. 30-32 Jegyzett tőke összege: 10.000.000 Ft

Ráckevei Kastély-Építész Vendégház KFt. Részesedés mértéke: 7% Székhelye: 1117 Budapest, Dombóvári út 17-19 Jegyzett tőke összege: 3.080.000 Ft Alföld Rt "f.a"

Részesedés mértéke: 9,9% Székhelye: 5001 Szolnok, Kossuth L u. 2. Jegyzett tőke összege: 10.100.000 Ft

A felszámolás alatt lévő Alföld Rt feletti tulajdonosi jogokat a felszámoló gyakorolja. 3



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.

SZÁMVITELI POLITIKA

A Társaság könyveit és nyilvántartását a módosításokkal hatályos 2000. évi C. számviteli törvényben (a továbbiakban a ''Törvény''), és a Magyarországon általánosan elfogadott számviteli elveknek megfelelően vezeti. A Társaság számviteli politikája, az értékelés módszerei és eljárásai, az év során a számviteli politikában végrehajtott változtatásokkal együtt az alábbiak: 2.1.

A beszámoló készítés napja

A Társaság mérlegkészítésének időpontja a fordulónapot követő év február 28. napja. 2.2.

Eszközök minősítésének szabályai, értékelési módok és eljárások

2.2.1. Immateriális javak Az immateriális javak közé soroljuk a következő forgalomképes dolgokat, jogokat: Vagyoni értékű jogok: Vagyoni értékű jogként azokat a megszerzett jogokat kell kimutatni, amelyek nem kapcsolódnak ingatlanhoz, nem tartoznak a szellemi termékek közé. Szellemi termékek: Nem anyagi természetű, forgalomképes, vagyoni értéket vagy jogokat megtestesítő eszközök, függetlenül attól, hogy azokat vásárolták, vagy a Társaság állította elő, illetve hogy használatba vették azokat vagy sem. Üzleti vagy cégérték: Számviteli fogalmának tulajdonságához tartozik, hogy kizárólag valamely vállalat (vagy annak önálló szervezeti vagy technológiai egysége) vagy gazdasági társaság megvétele esetén jelentkezhet az eszközök állománya között. Ebben az esetben is csak akkor, ha a fizetett érték magasabb, mint a szervezettel együtt átvett eszközöknek a kötelezettségekkel csökkentett összege.

2.2.2. Tárgyi eszközök - Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok - Műszaki berendezések, gépek, járművek - Egyéb berendezések, felszerelések, járművek - Beruházások, felújítások A Társaság a vásárolt tárgyi eszközöket halmozott értékcsökkenéssel csökkentett beszerzési áron, az előállított tárgyi eszközöket halmozott értékcsökkenéssel csökkentett közvetlen előállítási költségen tartja nyilván.

4



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A Társaság a besorolási követelmények egyöntetű gyakorlatának biztosítása céljából az alábbi rendező elveket érvényesíti: A tevékenységet közvetlenül szolgáló gépek, berendezések, felszerelések, melyek a vállalkozás szakmai tevékenységéhez közvetlenül kapcsolódnak, szolgáltatás nyújtásánál nélkülözhetetlenek, illetve a kereskedelemben, közvetlenül szolgálják a társaság tevékenységét és az árbevétel eléréséhez közvetlenül járulnak hozzá. 2012.év folyamán értékbecslővel felértékelt gellérthegyi ingatlan nyilvántartás szerinti értékét, értékhelyesbítéssel piaci értéken tartjuk nyilván. 2.2.3. Az amortizációs és értékcsökkenési politika A Társaság használatába kerülő immateriális javak és tárgyi eszközök aktiválása a teljesítés napján, illetve a tényleges használatbavétel napján történik. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenését a Társaság havonta, naptári napokra vetítve számolja el. Az egyedileg 100 eFt beszerzési érték alatti tárgyi eszközöket a Társaság a rendeltetésszerű használatba vételekor (aktiváláskor) egy összegben terv szerinti értékcsökkenésként elszámolja. Az értékcsökkenés terv szerinti, és terven felüli lehet. A terv szerinti értékcsökkenés elszámolásának alapja a beszerzési vagy előállítási költség. Az értékcsökkenés mértékének meghatározásánál a Kft. a tárgyi eszköz várható hasznos élettartamából indul ki. A Társaság lineáris értékcsökkenési módszert alkalmaz a tárgyi eszközök várható hasznos élettartamának figyelembevételével. Az így meghatározott amortizációs kulcsok a következők:

Megnevezés Immateriális javak: Alapítás – átszervezés (maximum 5 év) Vagyoni értékű jogok (egyedi elbírálás szerint) Üzleti vagy cégérték Szoftverek (maximum 5 év) Tárgyi eszközök: Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyoni értékű jogok Épületek Idegen ingatlanon végzett beruházás Építmények Alap tevékenységet szolgáló berendezések Számítástechnikai eszközök Ügyvitelitechnikai berendezések Járművek Üzemkörön kívüli berendezések Egyéb berendezések, gépek, szerszámok Jóléti berendezések Tárgyi eszközök 200 e Ft alatt

Amortizációs kulcs 20,0 % 16,7 % 20,0 % 20,0 % 16,7 % 2,0 % 6,0 % 6,0 % 14,5 % 33,0 % 33,0 % 20,0 % 14,5 % 14,5 % 14,5 % 50,0 %

5



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2.4. Készletek A mérlegben a vásárolt készleteket bekerülési értéken, illetve az elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken, a készletekre adott előleget az átutalt - a levonható előzetesen felszámított általános forgalmi adót nem tartalmazó - összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni. A vásárolt készletek közül azokat, melyekről a társaság év közben mennyiségi és értékbeni nyilvántartást nem vezet, az év végén felvett leltár alapján kell értékelni. A leltár érték a beszerzési értékek alapján a FIFO módszer szerint kerül meghatározásra. A társaság befejezetlen termelésként tartja nyilván az egyes feladatok esetében felmerült azon költségek és ráfordítások összegét, amelyre a szerződés szerinti bevételi keret fedezetet nyújt azonban elszámolása mérlegkészítésig nem történt meg. 2.2.5. Pénzeszközök értékelése A mérlegben a pénztár, csekkek értékeként az üzleti év mérleg-fordulónapján a pénztárban lévő forintpénzkészlet értékét, a valutakészlet átszámított forintértékét, az elektronikus pénzeszközök értékét, a kapott csekkek értékét kell kimutatni. A mérlegben a bankbetétek értékeként az üzleti év mérleg-fordulónapján a hitelintézetnél elhelyezett forintbetét bankkivonattal egyező értékét, továbbá a devizaszámlán lévő deviza bankkivonattal egyező értékének átszámított forintértékét kell kimutatni, függetlenül attól, hogy azokat belföldi vagy külföldi hitelintézetben helyezték el. A pénzeszközöket a könyv szerinti értéken kell szerepeltetni a beszámolóban. A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek értékelése A valutakészlet, a devizaszámlán lévő deviza, a külföldi pénzértékre szóló követelés, befektetett pénzügyi eszköz, értékpapír (együtt: külföldi pénzértékre szóló eszköz), illetve kötelezettség forintértékének meghatározásakor a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos valuta- ill. devizaárfolyamon kell a devizát és valutát forintra átszámítani. Az előzőekben előírt devizaárfolyam használatától el kell térni, ha a hitelintézet, illetve a Magyar Nemzeti Bank által nem jegyzett és nem konvertibilis valutát, ilyen valutára szóló eszközöket és kötelezettségeket kell forintra átszámítani. Ez esetben a valuta szabadpiaci árfolyamán kell forintra átszámítani. Az évközi árfolyam különbözeteket a pénzügyi rendezés hónapjában kell meghatározni.. Meglévő valutából ill. devizából fizetett költségeket és kiadásokat a valuta, deviza átlagolt értékén kell számításba venni. A követeléseket és kötelezettségeket a teljesítés időpontjában érvényes MNB középárfolyamon kell forintra átszámítani. A valuta ill. devizavásárlást a tényleges átváltási árfolyamon kell számításba venni. Az év végi értékelés szabályait, a valutában, devizában kifejezett eszközök mérlegértékének meghatározását a Számviteli politika tartalmazza.

6



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.2.6. A Nonprofit kft. bevételei: a)

az alapítótól, az államháztartás alrendszerétől vagy más adományozótól közhasznú tevékenység céljára vagy működési költségei fedezésére kapott támogatás, illetve adomány;

2.3.

b)

a közhasznú tevékenység folytatásából származó, ahhoz közvetlenül kapcsolódó bevétel;

c)

az egyéb cél szerinti tevékenység folytatásából származó, ahhoz közvetlenül kapcsolódó bevétel;

d)

a szervezet eszközeinek befektetéséből származó bevétel;

e)

egyéb, más jogszabályokban meghatározott bevétel;

f)

a vállalkozási tevékenységből származó bevétel;

g)

pályázatok útján elnyert bevételek;

h)

egyéb általános tevékenységek közvetett bevételei.

Az eredménykimutatás választott formája

A Társaság eredménykimutatását az összköltség eljárás módszerével állapította meg. 3.

KAPCSOLT VÁLLALKOZÁSOKKAL FOLYTATOTT TRANZAKCIÓK

A Társaság tartós részesedése kapcsolt és egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozásokban 10 220 eFt, amely az alábbi Társaságokban szerzett részesedések könyvszerinti értékéből adódik:

Társaság Váti Városépítési Kft Ráckevei Kastély-Építész Vendégház KFt Alföld Rt „fa” Összesen

Részesedés értéke 2012.12.31 10 000 220 0 10 220

Társaságunk által alapított Váti Városépítési Tanácsadó és Tervező Iroda Kft-vel folytatott tranzakciók általánosságban mobil telefonszámla átszámlázására korlátozódnak, 1db mobiltelefon-forgalma a Váti Nonprofit Kft. által igénybe vett flotta számlában jelent meg. A telefonszámla minden hónapban, teljes összegben továbbszámlázásra került. A Társaság a Ráckevei Kastély – Építész Vendégház Kft–vel és Alföld Rt-vel tranzakciókat nem folytat.

7




4.

PÉNZÜGYI HELYZET ÉS LIKVIDITÁS

A Társaság pénzügyi helyzetét és likviditását 2011. és 2012. december 31-én az 1. számú mellékletben található cash- flow kimutatás, illetve az alábbi mutatók szemléltetik: A társaság mérlegfőösszege a 2012-es üzleti évben 5 085 092 e Ft. Tőkeerősségi és jövedelmezőségi mutatók: Mutatók Saját tőke aránya

2011.12.31

2012.12.31

-38,63%

7,55%

-258,84%

1324,52%

-1105,44%

3986,50%

-5,75%

1,52%

130,91%

180,68%

33,87%

44,81%

(Saját tőke / Hosszú lejáratú köt.) × 100

Tőkefeszültségi mutató (Hosszú lejáratú köt. / Saját tőke) × 100

Eladósodottsági mutató (Kötelezettségek / Saját Tőke) × 100

Tőkeerősség (Saját tőke / Mérlegfőösszeg) × 100

Likviditási mutató (Forgóeszközök / Rövid lej. köt.) × 100

Likviditási gyorsráta (Forgóeszközök–Készletek / Rövid lej. köt.) × 100

II. MÉRLEG 1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK A gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetést, valamint a hitelviszonyt megtestesítő értékpapírt - függetlenül attól, hogy az a forgóeszközök, illetve a befektetett pénzügyi eszközök között szerepel - bekerülési értéken, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt öszszegével növelt, könyv szerinti értéken kell kimutatni. A különböző időpontokban és értéken beszerzett, eltérő járulékos költségekkel növelt bekerülési értékű, de azonos részesedéseket, tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírokat az analitikában egyedileg kell nyilvántartani. Ha a társaság egyidejűleg sorozatban, továbbá különböző időpontokban és árfolyamon, de azonos jogokat biztosító részesedéseket szerez be, akkor a nyilvántartást csoportosan kell vezetni, a bekerülési értéket a FIFO módszerrel határozza meg.

8



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A tartósan adott kölcsönök bekerülési értéke megegyezik a pénzügyileg rendezett összeggel. Minden kölcsönről adósonként analitikus nyilvántartást kell vezetni, mely az adós neve és a kölcsön (Ft-ban, devizában kimutatott) összege mellett tartalmazza annak típusát (munkáltatói, tagi, társasági), a bekerülés jellegét (folyósítás, követelés fejében történő átvétel), a kondíciókat, a kamat, a tőke kiegyenlítésének esedékességét, az esetleges fedezet, biztosíték meglétét és egyéb, a szerződésben lévő lényeges adatokat. Amennyiben a befektetésnek a mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan alacsonyabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, akkor az adott befektetésre értékvesztést kell elszámolni. A befektetés piaci értéke meghatározásakor figyelembe kell venni: a) a gazdasági társaság tartós piaci megítélését, a piaci megítélés tendenciáját, b) a megszűnő gazdasági társaságnál a várhatóan megtérülő összeget, c) a gazdasági társaság saját tőkéje és a jegyzett tőkéje, illetve a befektetés könyv szerinti értéke és névértéke arányát. d) Amennyiben a befektetésnek a mérleg-készítéskori piaci értéke jelentősen és tartósan magasabb, mint a befektetés könyv szerinti értéke, a különbözettel a korábban elszámolt értékvesztést visszaírással csökkenteni kell. Az értékvesztés visszaírásával a befektetés könyv szerinti értéke nem haladhatja meg az eredeti beszerzési értéket. A Társaság befektetett pénzügyi eszközei az alábbiak szerint alakultak:

Megnevezés

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb tartós részesedés Egyéb tartósan adott kölcsön Összesen

2011.12.31

2012.12.31

10 000

10 000

220

220

2 177

359

12 397

10 579

Az egyéb tartósan adott kölcsönök között a dolgozóknak folyósított kedvezményes kamatozású lakásépítésű kölcsön éven túl esedékes állománya szerepel 359 e Ft értékben, A dolgozók részére nyújtott, kedvezményes kamatozású lakásépítési kölcsön éven belül esedékes része a mérleg az egyéb rövid lejáratú követelések között került kimutatásra, melynek összege 1 019 e Ft.

9



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A társaság 2005-ben 10 millió Ft törzstőkével alapított a VÁTI Városépítési Tanácsadó és Tervező Iroda Kft-t mint egyszemélyes társaságot. A VÁTI Kft-nek 2012. üzleti évre elfogadott beszámolója még nincs, előzetes információk alapján a 2012. évet a korábbi évekhez hasonló árbevétellel és üzleti eredménnyel fogja zárni. Hivatkozva a Számvitelről szóló 2000. évi C. törvény 119. § (2) bekezdésére, mely szerint a leányvállalatot nem kell az összevont (konszolidált) éves beszámolóba bevonni, ha a beszámoló nélkül is megbízható képet ad az anyavállalat és egyéb leányvállalati vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetéről, a Társaság nem készített 2012. évre vonatkozóan konszolidált éves beszámolót, Konszolidált éves beszámolót a Magyar Fejlesztési bank készít a csoportra vonatkozóan. A Társaság 1997. óta kisebbségi tulajdoni-hányaddal rendelkezik a Ráckevei Kastély - Építész Vendégház Kft.-ben (székhelye: 1117 Budapest, Dombóvári út 17-19.). A befektetés könyv szerinti értéke 220 e Ft. Az ALFÖLD Befektetési és Informatikai Fejlesztő és Szolgáltató Rt. FA. (székhelye: 5001 Szolnok, Kossuth Lajos u. 2.) ellen – amelyben a Társaság csekély tulajdoni résszel rendelkezik – a 2003-ban a JászNagykun-Szolnok Megyei Bíróság által elrendelt felszámolási eljárás továbbra is folyamatban van., 0 Ft nettó értéken tartjuk nyilván.

A Társaság könyveiben szereplő immateriális javak és tárgyi eszközök értékében bekövetkezett változásokat a következő oldalon megtalálható mozgástábla szemlélteti.

10



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelö Bruttó érték e Ft-ban

Értékcsökkenés e Ft-ban

Aktiválás

Növekedés

Értékesítés

Selejt, terven felüli

8 417

0

0

0

0

365 553

14 688

0

0

21 686

0

0

0

8 281

0

0

Immateriális javak összesen

403 937

14 688

Épületek

581 944

0

Bérelt ingatlanon végzett beruházás

76 390

792

Vagyonkezelésbe vett ing. végzett ber.

120 642

Vagyonkezelésbe kapott ingatlan Ingatlanhoz kapcs vagyon értékű jog

Nettó érték e Ft-ban

Növekedés

Értékesítés

Selejt, terven felüli

5 498

1 012

0

0

380 241

283 321

54 752

0

21 686

21 686

0

0

0

8 281

3 315

1 660

0

0

418 625

313 820

0

0

919 933

93 003

0

0

0

77 182

11 227

0

0

18 934

3 090

0

0

0

576

0

0

Ingatlanok összesen

782 642

12 019

Szám.tech. gépek

604 722 33 903

Megnevezés

Záró

Nyitó állomány

Záró

2012.12.31

2012.01.01

2012.12.31

6 510

2 919

1 907

0

338 073

82 232

42 168

0

21 686

0

0

0

0

4 975

4 966

3 306

57 424

0

0

371 244

90 117

47 381

11 930

0

0

104 933

488 941

815 000

42 963

8 420

0

0

51 383

33 427

25 799

112 935

11 356

7 501

0

0

18 857

109 286

94 078

0

3 090

2 059

516

0

0

2 575

1 031

515

0

0

576

576

0

0

0

576

0

0

337 989

0

18 934

1 113 716

149 957

28 367

0

0

178 324

632 685

935 392

37 460

0

2 432

313

639 437

556 941

35 863

2 432

313

590 059

47 781

49 378

9 980

0

0

0

43 883

26 636

1 896

0

0

28 532

7 267

15 351

363 597

2 668

0

156

2 391

363 718

315 251

13 798

156

2 391

326 502

48 346

37 216

4 659

44

0

0

26

4 677

4 230

185

0

26

4 389

429

288

1 006 881

50 152

0

2 588

2 730

1 051 715

903 058

51 742

2 588

2 730

949 482

103 823

102 233

364

0

76 859

76 859

0

364

0

0

0

0

0

0

0

Nyitó

Záró

Nyitó

2012.12.31

2012.01.01

8 417

0 0

0

0 337 989

2012.01.01 Vagyoni értékű jog Nem forgalomképes szoftverek Forgalomképes szoftverek Egyéb szellemi termék

Járművek Egyéb berendezések Jóléti berendezések Egyéb berendezések, felszerelések összesen Befejezetlen beruházás Beruházások összesen

364

0

76 859

76 859

0

364

0

0

0

0

0

364

364

Tárgyi eszközök összesen

1 789 887

62 171

414 848

79 447

21 664

2 165 795

1 053 015

80 109

2 588

2 730

1 127 806

736 872

1 037 989

Mindösszesen

2 193 824

76 859

414 848

79 447

21 664

2 584 420

1 366 835

137 533

2 588

2 730

1 499 050

826 989

1 085 370

11



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 2.

KÉSZLETEK

Megnevezés

Anyagok Befejezetlen termelés Áruk Összesen

2011.12.31

2012.12.31

8 505

6 928

2 642 574

2 799 883

24 139

0

2 675 218

2 806 811

A Társaság befejezetlen termelésként tartja nyilván az egyes feladatok esetében felmerült azon költségek és ráfordítások összegét, amelyre a szerződés szerinti bevételi keret fedezetet nyújt azonban elszámolása mérlegkészítésig nem történt meg. A befejezetlen termelés üzletágankénti bontását az alábbi táblázat mutatja be: Üzletág

2011.12.31

2012.12.31

1 282 769

1 104 582

376 497

263 699

0

0

Területi Együttműködési Programok (TEÜ)

731 710

1 249 973

Területi Tervezési és Értékelési feldatok (TTÉI)

251 597

181 629

2 642 574

2 799 883

Fejlesztési Programok (FPÜ) Információszolgáltatási feladatok (INFO) Központi Projektek (KP)

Összesen:

A Társaság az év végi értékelés következtében 153 412 e Ft értékben értékvesztést számolt el azon projektek kapcsán, amelyek realizálhatósága rendkívül bizonytalan.

Üzletág Fejlesztési Programok Központi Projektek Összesen:

3.

2011.12.31

Visszaírás

Képzés

2012.12.31

185 891

144 370

53 341

94 862

52 584

0

5 966

58 550

238 475

238 475

59 307

153 412

KÖVETELÉSEK

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Vevőkövetelés

126 226

44 641

Egyéb követelések

127 660

38 953

12

1 210

253 898

84 804

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelés Összesen

12




Megnevezés

2011.12.31

Visszaírás Felhasználás Képzés

2012.12.31

Vevőkövetelésekre képzett értékvesztés

101 571

38 829

62 742

0

0

Egyéb követelésre képzett értékvesztés

0

0

0

959

959

101 571

38 829

62 742

959

959

Összesen

Egyéb követelések között tartjuk nyilván Supergroup Kft-vel szemben fennálló követelésünket. A cég végszámolás alatt áll, így követelésünk behajthatósága kérdéses, 100%-os értékvesztés számoltunk el rá. Egyéb követelések: Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Előleg miatti technikai áfa

38 819

0

Ajánlati biztosíték, kaució

25 697

23 716

Támogatásból kapott előleggel kapcs. elszám

19 876

0

ROP követelés

16 189

0

Adó jellegű túlfizetések

13 436

6 394

Utalványok

6 468

40

Adott előlegek

3 050

2 315

Dolgozóval szembeni követelés

1 880

1 019

Szállítókkal szembeni túlfizetés

1 614

1 606

631

4 822

0

-959

127 660

38 953

Egyéb követelések Követelésre képzett értékvesztés Összesen 4.

PÉNZESZKÖZÖK

A Társaság pénzeszközeinek egyenlegei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés Forint folyószámlabetét Elkülönített számlák Pénztár Pénzeszközök összesen

2011.12.31

2012.12.31

678 525

836 296

5

0

1 449

4 624

679 979

840 920

13




5.

AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁS Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Költségek és ráfordítások Bevételek

12 909 1 200 843

1 369 255 239

Összesen

1 213 752

256 608

A bevételek aktív időbeli elhatárolása között a fordulónap és a mérlegkészítés között befolyt támogatások, továbbá a mérlegkészítésig teljesítési igazolás alapján kiszámlázott tevékenységek értékét tartjuk nyilván, melynek üzletágankénti egyenlege az alábbiak szerint alakult:

2011.12.31

2012.12.31

Fejlesztési Programok

434 546

10 659

Információszolgáltatási feladatok

133 275

12 040

6 323

0

Területi Együttműködési Programok

448 932

194 786

Területi Tervezési és Értékelési feldatok

177 335

0

250

37 754

1 200 661

255 239

Üzletág

Központi Projektek

Egyéb Összesen:

6.

SAJÁT TŐKE

Időszak

Jegyzett tőke

Tőketartalék

Eremény Értékelési tartalék tartalék

Mérleg szerinti eredmény

Saját tőke összesen

389 330

49 238

25 132

0

-789 340

-325 640

2011. évi eredmény átvezetés

0

0

-789 340

0

789 340

0

2012. évi törzstőke leszállítás 2012. évi ingatlan értékhelyesbítés. 2012. évi eredmény

-386 330

386 330

0

0

0

2012.01.01 nyitó egyenleg

2012.12 .31-i záró egyenleg

0

0

0

337 989

0

337 989

0

0

0

0

65 256

65 256

3 000

49 238

-377 878

337 989

65 256

77 605

2012. év végére a Társaság saját tőkéje 77 605 e Ft. Előző évben képződött negatív saját tőkét ( a 2006. évi IV. Gazdasági Társaságokról szóló törvény alapján) a Társaság Tulajdonosa rendezte.

14




7.

CÉLTARTALÉKOK

A Társaság előző évekkel összevontan 958 614 e Ft összegben céltartalékot képzett, azokkal a feladatokkal kapcsolatban, amelyek esetében a Társaságnak a kapott támogatások és az elszámolt költségek különbözete miatt visszafizetési kötelezettsége keletkezik. Üzletág Információszolgáltatási feladatok

2011.12.31 97

Képzés

Visszaírás 2012.12.31 97 0

0

Területi Együttműködési Programok Területi Tervezési és Értékelési feladatok

492 883

300 996

245 494

548 385

458

0

458

0

Összesen:

493 438

300 996

246 049

548 385

A Társaság céltartalékot képzett továbbá az alábbiak részletezett kockázatok fedezetére: Megnevezés 2011.12.31 I. Iparűzési adó 2009, 2011, 2012 évek (az ebből fakadó kockázat miatt 51 000 képz.célt) II. Szabálytalansági eljárás következtében 35 057 visszafizetendő támogatások III. Phare programok zárása 289 706

I.

Képzés

Visszaírás 2012.12.31

23 884

0

74 884

14 815

4 233

45 639

0

0

289 706

Összesen:

375 763

38 699

4 233

410 229

Céltartalék összesen

869 201

339 695

250 282

958 614

Iparűzési adó: A Társaság kizárólag a vállalkozási tevékenységből származó árbevétele után fizette meg az iparűzési adót. Tekintettel arra, hogy 2009. július 1. óta nem tartozik a 224/2000. Kormányrendelet hatálya alá, az iparűzési adófizetési kötelezettségének alapja ezen joghézagból kifolyólag a számviteli törvény általános előírásai szerint készített éves beszámolóban szereplő értékesítés nettó árbevétele kellene, hogy legyen. Az ebből fakadó kockázat miatt céltartalékot képzett a Társaság.

II. Szabálytalansági eljárások: Három projekt kapcsán keletkezett visszafizetési kötelezettség, amelyek jogi véleményezés alatt állnak, a visszafizetések pontos időpontja még nem ismert, így céltartalékot képzett rá a Társaság.

15



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) III. Phare programok zárása: A VÁTI Nonprofit Kft. által kezelt Területfejlesztési Phare programokra 289 706 e Ft összegű szabálytalanságokból eredő követelésről van tudomásunk, mely összeg behajthatatlan, mert a cégek felszámolásra kerültek és a követelések nem teljesültek. A gyakorlatban a Magyar Államkincstár EU Támogatások Szabályosság Felülvizsgálati Főosztály vezetője (NAO) felszólítást küld a VÁTI Nonprofit Kft ügyvezetőjének (PAO), a szabálytalansággal érintett összeg visszafizetéséről, amit a Társaság továbbít az NFM, mint fejezetgazda felé. Amennyiben a viszszafizetéssel kapcsolatban fennáll a VÁTI Nonprofit Kft, mint végrehajtó szervezet felelőssége az NFM levélben jelzi irányunkban, hogy érvényesíteni kívánja a követelést a VÁTI-val szemben. Fentiekre tekintettel, bár a VÁTI Nonprofit Kft-nek az EU felé nem keletkezik közvetlen fizetési kötelezettsége, azonban amennyiben megállapítást nyer a VÁTI Nonprofit Kft. felelőssége, az NFM érvényesíteni fogja a VÁTI Nonprofit kft-vel szemben az összes visszafizetett követelést, így céltartalék képzése vált indokolttá. 8.

HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

A hosszú lejáratú kötelezettségek soron a vagyonkezelésbe kapott Budafoki úti ingatlan szerepel, amelynek a vagyonkezelési szerződésben rögzített értéke 3 090 ezer Ft. Tárgyévben a Társaság az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek közül az egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek sorra átsorolta azon kapott előlegek összegét, amelyek éven belül nem kerülnek elszámolásra. Ennek összege 1 024 801 e Ft, amely kizárólag a Területi Együttműködési Üzletág finanszírozásához kapcsolódik, elszámolási határideje: 2015. december 31.

Megnevezés

9.

2011.12.31

2012.12.31

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

842 888

1 027 891

Összesen

842 888

1 027 891

2011.12.31

2012.12.31

6

0

369 748

88 848

1 228 919

627 959

0

480 000

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

1 158 194

869 024

Összesen

2 756 867

2 065 831

RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

Megnevezés

Rövid lejáratú hitelek Szállítók Vevőktől kapott előlegek Rövid lej.köt.kapcs.vállalk.szemben

16



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A Társaság részére a két részletben folyósított tulajdonosi kölcsön szerződés szerinti visszafizetési határideje 2012.12.31. volt. A kölcsön kamata piaci alapon került meghatározásra, a 400 000 E Ft-ra vonatkozó kamatláb 3 havi BUBOR +2,5%, a fennmaradó 80 000 E Ft tekintetében 7%-os fix kamatláb került kikötésre. A Társaság a tagi kölcsönt nem tudta határidőben visszafizetni, azonban a kölcsön visszafizetésének biztosítékaként megjelölt 480 000 e Ft + kamatai erejéig a VÁTI kizárólagos tulajdonában álló Budapest I. 7205/2 hrsz. alatti ingatlanra jelzálogjog került bejegyzésre külön jelzálogszerződés alapján. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek: Megnevezés

2011.12.31

Támogatásból kapott előlegek Adó jellegű kötelezettségek

904 461 207 382

625 206 179 865

14 664 9 415 22 272

52 512 0 11 441

1 158 194

869 024

Jövedelem elszámolási számla Önkéntes nyugdíj és eg.bizt. pénztár Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Összesen

10.

2012.12.31

PASSZÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

mozgóbér, prémium és járulékaik szállítói számlák anyavállalattal szembeni költség elhatárolások

726 498 8 853 735 351 250 797 5 521 0

egyéb személyi jellegű kifizetések dolgozói számlák NAV önellenőrzési pótlék bank költség egyéb költségek passzív időbeli elhatárolása Költségek passzív időbeli elhatárolása fejlesztési célra kapott támogatás (tárgyi eszk.) térítés nélkül átvett eszközök Halasztott bevételek passzív időbeli elhatárolása

4 383 1 783 643 524 135 263 786 418 070 101 709 519 779

173 512 8 853 182 365 206 342 25 907 45 668 1 943 0 0 287 3 810 283 957 387 120 101 709 488 829

1 518 916

955 151

befolyt, elszámolt bevételek elhatárolása költségek ellentételezésére kapott támogatás elhatárolása Bevételek passzív időbeli elhatárolása

Passzív időbeli elhatárolás összesen

17



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) A bevételek passzív időbeli elhatárolása között a már megkapott, költségekkel azonban nem ellentételezett bevételek kerültek kimutatásra, amelyeket nem kell visszafizetnie a Társaságnak, mivel azok a következő időszak költségeinek fedezetére kerülnek ily módon elkülönítésre: Üzletág

2011.12.31

2012.12.31

Fejlesztési Programok Területi Együttműködési Programok Területi Tervezési és Értékelési feladatok

526 362 195 913 4 223

89 623 79 083 4 806

Összesen:

726 498

173 512

2011.12.31

2012.12.31

906 260

1 278 611

Aktivált saját teljesítmények értéke

1 307 448

48 107

Egyéb bevételek

4 058 511

3 907 432

Pénzügyi műveletek bevételei

26 706

81 826

Rendkívüli bevételek

28 801

25 454

6 327 727

5 341 430

III. EREDMÉNYKIMUTATÁS 1.

BEVÉTELEK A Társaság bevételeinek alakulása Értékesítés nettó árbevétele

Társaság összes bevétele

A Társaság alapvetően az alapító okiratában meghatározott közhasznú feladatokat látja el, amelyek finanszírozásában az elmúlt években egyre nagyobb arányt képviselnek az un. SLA típusú megbízási szerződések, de továbbra is a támogatás formájában finanszírozott feladatok a meghatározóak. A közhasznú feladatellátás mellett kiegészítő jelleggel un. egyéb célszerinti tevékenységet is végez a Társaság, különböző kormányzati szerveknek. A Társaság bevételi struktúrája a korábbi években kezdődött tendenciának megfelelően alakult át, a támogatási bevételek növekedése illetve a cél szerinti tevékenységek árbevételének közel azonos mértékű csökkenése következtében.

18




Nettó árbevétel A Társaság nettó árbevételének feladatonkénti bontását az alábbi táblázat mutatja: Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

- OP Végrehajtás

594 071

1 024 665

- ETE Programok Végrehajtása

170 343

30 208

- Információszolgáltatás

66 487

67 065

- Területfejlesztés és rendezés

47 709

39 838

- Egyéb Programok Végrehajtása

14 043

82 251

9 195

31 575

901 847

1 275 602

4 413

0

0

3 009

4 413

3 009

906 260

1 278 611

- Egyéb tevékenységek Belföldi értékesítés nettó árbevétele - Területfejlesztés és rendezés - Vállalkozási tevékenység Exportértékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele összesen

Saját előállítási eszközök aktivált értéke Tekintettel arra, hogy a feladatok ellátása kapcsán felmerülő költségek és ráfordítások elszámolásához kapcsolódó teljesítés igazolások egyre nagyobb része csak a mérlegkészítést követően érkezik meg a Társasághoz, ennek következtében a saját termelésű készletek állományváltozásának 48 107 e Ft-os értéke a befejezetlen termelés ilyen összegű növekedését jelenti a mérlegben.

19




Egyéb bevételek A Társaság egyéb bevételeinek értéke az alábbi tételekből tevődnek össze: Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Visszafiz. kötelezettség n. kapott tám.

4 052 625

3 445 997

2 240 505

1 586 602

- Kapott támogatás NFÜ nemzeti forrás

736 121

786 911

- Kapott támogatás Minisztériumtól

710 932

595 019

- Egyéb visszafiz. Kötelezettség n. kapott tám.

279 014

196 099

86 053

281 366

Céltartalék felhasználás

0

250 283

Készletek visszaírt értékvesztése

0

144 370

Előző évekkel kapcsolatos bevételek

2 291

5 796

Költségek, ráford. kapott támogatás

1 730

966

Kapott bírság, kötbér, kés. kamat

238

195

Ért. immat. javak, tárgyi eszk. bevétele

175

99

Káreseményekkel kapcsolatos bevételek

0

48

Követelések visszaírt értékvesztése

0

38 829

Különféle egyéb bevételek

1 452

20 849

Egyéb bevételek összesen:

4 058 511

3 907 432

2011.12.31

2012.12.31

Üzemanyag költség

38 932

20 752

Energia költség

22 668

23 251

Vásárolt anyagok költségei

21 806

9 175

Összesen

83 406

53 178

- Kapott támogatás határon átnyúlóprogpamok

- Továbbutalási céllal kapott támogatás Továbbá:

2.

ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Anyagköltség

Megnevezés

20



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Igénybevett szolgáltatások értéke Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Tanácsadás, szakértői díjak

336 226

202 305

Bérleti díjak

196 251

120 974

Üzemeltetés költségei

163 612

162 299

Posta, telefon, internet költségek

128 843

94 239

Adatbekérés, adatrögzítés, munkaerő kölcsönzési

88 808

8 606

Szoftver követési költségek

74 342

13 656

Nyomda költség, web szerkesztés költségei

50 135

2 752

Kiküldetési és utazási költségek

44 592

39 150

Belső ellenőrzés, könyvvizsgálati díjak

42 804

15 874

Karbantartási költségek

33 439

25 075

Rendezvényszervezés, tolmácsolás költségei

32 894

26 128

Takarítás, távfűtés költségei

31 374

30 928

Hirdetés, reklám, marketing költségek

18 829

12 447

Oktatás, továbbképzési költségek

18 487

16 028

Hírlap, folyóirat, szakkönyv

8 760

5 639

Fordítás költségei

5 717

5 109

Szállítás, futárszolgálat költségei

2 543

3 858

13 832

18 402

1 291 488

803 469

Egyéb igénybevett szolgáltatások költségei Összesen:

Az igénybe vett szolgáltatások értéke 487 019 e Ft-tal csökkent az előző évi záró adatokhoz képest, melyet egyrészt a feladatellátás sajátos tartalma indokol (külső szakértő szolgáltatások igénybevételének szükségessége, adatrögzítés, munkaerőkölcsönzés), másrészt a bérleti díja, üzemeltetés, rezsiköltségek csökkenése okozta. A Társaság által 2012. év során bevezetett költségtakarékossági intézkedések keretében oktatás, szállítás és futárszolgálat, hírlap, folyóirat előfizetés költségei jelentős mértékben csökkentek. Az éves könyvvizsgálat díja tárgyévre vonatkozóan 3 000 e Ft + ÁFA. Egyéb szolgáltatások értéke Megnevezés

2011.12.31.

2012.12.31

10 027

4 930

Biztosítási költségek

2 804

3 890

Hatósági díjak, illetékek

1 126

4 246

0

0

13 957

13 066

Bankkal kapcsolatos költségek

Különféle egyéb költségek Összesen Eladott, közvetített szolgáltatások értéke

21



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Megnevezés

2011.12.31.

2012.12.31

Továbbszámlázott szolg. - OP Végrehajtás

5 968

0

Továbbszámlázott szolg- Egyéb

5 926

2 228

0

0

11 894

2 228

2011.12.31

2012.12.31

478

379

476

378

fizikai dolgozók (fő)

2

1

Tisztségviselők tiszteletdíja

0

1 064

Állományba tartozók bérköltsége

2 864 546

2 106 256

Állományon kívüliek bérköltsége

34 205

70 022

2 898 751

2 177 342

Eladott anyagok, áruk beszerz.ért Összesen

3.

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK Bérköltség, létszám adatok Megnevezés Átlagos statisztikai állományi létszám (fő) melyből: szellemi dolgozók (fő)

Összesen

A bérköltség 25%-kal csökkent a 2011. évhez képest. A csökkenés legfőbb okai, az üzletág kiválások, illetve folyamatos létszám racionalizálás. A fent említett 176/2012 számú kormányrendelet hatályba lépésével (2012. július 29), az egyes operatív programokon dolgozó munkavállalók MAG Zrt-be integrálásával a bérköltség havi szinten 47 millió Ft-tal csökkent.

22



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) Személyi jellegű egyéb kifizetések Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

174 964

187 170

Munkábajárás és hazautazás

52 252

40 970

Természetbeni juttatások utáni adó

43 971

49 904

Jóléti és kulturális költségek

38 897

36 825

Kiküldetéssel kapcsolatos szem.jell.kifizetések

32 681

26 620

Reprezentációs költségek

28 448

24 351

Munkavállalóknak fizetett szem.jell.kifizetések

22 236

19 147

Természetbeni juttatások

6 196

855

Egyéb személyi jellegű kifizetés

3 891

8 863

403 536

394 705

2011.12.31

2012.12.31

796 671

0

0

587 385

21 028

13 423

Egészségügyi hozzájárulás

5 994

45 161

Start járulék

2 308

0

826 001

645 969

Dolgozói juttatások

Összesen Bérjárulékok Megnevezés Nyugdíj- és Egészségbiztosítási járulék Szociális hozzájárulási adó Szakképzési és Rehabilitációs hozzájárulás

Összesen

4.

ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS

A tárgyévi értékcsökkenési leírás összege 137 532 eFt, a II/1. pontban részletezettek szerint.

23




5.

EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

745 300

339 695

0

18 934

238 475

59 307

0

247 758

Követelések értékvesztése

101 286

16 375

Továbbutalt támogatások

86 053

281 366

Adók, illetékek, hozzájárulások

51 910

25 851

0

1 933

Hiányzó immat., tárgyi e. könyv sz. ért.

21 355

33

Előző évekkel kapcsolatos ráfordítás

14 226

868

Bírság, kötbér, késedelmi kamat

4 741

1 272

Káreseményekkel kapcsolatos ráf.

1 512

158

Ért. immat., tárgyi eszk. könyv sz. ért.

217

0

Behajthatatlan követelések leírt értéke

212

68

Egyéb ráfordítás

634

14 127

1 265 921

1 007 745

Céltartalék képzés Terven felüli értékcsökkenés Készletek értékvesztése Előző évek fel nem használt támog.visszautalása

Előző évekkel kapcs. támogatás visszautalása

Egyéb ráfordítások összesen:

6.

PÉNZÜGYI MŰVELETEK BEVÉTELEI, RÁFORDÍTÁSAI Pénzügyi műveletek bevételei Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Külf.pénzért.szóló köt.árf.ny

21 262

81 311

Befektetett pü eszk. kamatai

5 443

515

1

0

26 706

81 826

Egyéb kapott kamatok Pénzügyi bevételek Pénzügyi műveletek ráfordításai Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

Átváltáskori árfolyamveszteség

141 465

10 554

- ebből nem realizált árfolyam veszteség

124 369

7 286

5 204

30 213

146 669

40 767

Fizetendő kamatok Pénzügyi műveletek ráfordításai összesen:

24




7.

RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK ÉS RÁFORDÍTÁSOK

A Társaság rendkívüli eredményének alakulását az alábbi táblázatok mutatják: Rendkívüli bevételek Megnevezés Térítés nélkül átvett eszközök Rendkívüli bevételek összesen:

2011.12.31

2012.12.31

28 802

25 454

28 802

25 454

2011.12.31

2012.12.31

61

0

61

0

Rendkívüli ráfordítások Megnevezés Elengedett követelés könyv sz. ért. Rendkívüli ráfordítások összesen:

25




8.

TÁRSASÁGI ADÓ

A Társaságnak a társasági adóalapja 2012-ben 77 727 e Ft amely összeg után 173 e Ft adófizetési kötelezettsége keletkezik .Az adózás előtti eredményt módosító tételek a társasági adótörvény szerint:

Megnevezés

2011.12.31

2012.12.31

-789 250 199 749

65 429 481 304

0 175 886 0 21 572 0 2 291

250 283 137 850 54 342 0 38 829 0

1 075 425

493 602

745 299 175 293 21 572 30 465 0 101 286 61 1 449

339 695 137 532 0 0 0 16 374 0 0

86 426 1,04 901 90

77 727 1,79 1 730 173

Adózott eredmény

789 340

65 256

Mérleg szerinti eredmény

789 340

65 256

Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő jogcímek Céltartalék felhasználás Társasági adó Tv. szerinti értékcsökkenési leírás Előző évek elhatárolt veszteség adóévben leírt összege Tárgyi eszköz kivezetéskor elszámolt nyilvántartási ért. Követelések visszaírt értékvesztése Előző évekkel kapcsolatos bevétel Adózás előtti eredményt növelő jogcímek Céltartalék képzés Számviteli Tv. szerint elszámolt értékcsökkenés Tárgyi eszköz kivezetéskor könyv szerinti érték Nem a vállalk. tev. kapcs. ktg, ráf. Bírságok és egyéb jogkövetkezmények Követelésekre elszámolt értékvesztés Behajthatatlan követelések leírása Előző évekkel kapcsolatos kiadás Társasági adóalap Nem kedvezményezett tev. Aránya % Nem kedvezményezett tev. aránya szerinti TAO alap Társasági adó

A Váti Nonprofit Kft. 2012. december 31.-én végződő gazdasági évben 65 256 e Ft nyereséggel zárt.

26




IV. JÖVŐBENI FÜGGŐ KÖVETELÉSEK ÉS KÖTELEZETTSÉGEK - A VÁTI Nonprofit Kft. által indított - folyamatban lévő - jelentősebb peres eljárások rövid összefoglalása: Név

Eljárás típusa

1.

Európa Oktatásszervező Bt.

Felszámolási eljárás

2.

SUPERGROUP Kft. „v.a.”

Végelszámolás

3.

Természetes személyek

4.

Berettyóujfalu Önkormányzata

5.

6.

Követelés jogalapja

Követelés értéke

Megjegyzés

Jogerősen megnyert Képzési díj visszafi- 6 500 000 Ft.+ per, követelés behajtása zetése kamatok folyamatban 958 800 Ft+ járulékok

Hitelezői igénybejelentés megtörtént

22 db végrehajtá- Képzési díj visszafisi eljárás zetése

3 776 900 Ft+ járulékok

Folyamatos végrehajtási eljárás

Per

Tartozás megfizetése

64 706 000 Ft + járulékok

Folyamatban lévő per, Következő tárgyalás 2013.04.09

Ercsi Város Önkormányzata

Per

Szerződéssel okozott kár megtérítése

6 484 000 Ft+ járulékok

Folyamatban lévő peres eljárás

Körösladány Város Önkormányzata

Per

Támogatás kifizetése

3 325 000 Ft + járulékok

Folyamatban lévő per, Fővárosi Itélőtáblahoz felterjesztve

Téves utalás miatti

- Bírósági eljáráson kívüli egyéb jogi ügyek: Sorszám

Név

Eljárás típusa

Követelés jogalapja

Követelés értéke

Megjegyzés

1.

NFGM jogutódjai (NFM, NGM)

Peren kívüli egyeztetés

"Közpolitikai kutatások, elemzések” feladat elszámolása

43 884 791 Ft

Értékvesztés elszámolása vált indokolttá

2.

32 magánszemély

Fizetési felszólítás, fizetési meghagyásos eljárás

Képzési díjtámogatás visszafizetése

6 556 780 Ft+ járulékai

Folyamatos behajtás

További információk: - Nincsenek a Társaság által nyújtott garanciák. - Nincsenek a Társaság ellen indított, folyamatban lévő peres eljárások.

27



(adatok ezer Ft-ban, kivéve ha másképpen van jelölve) 1. számú melléklet

Cash-Flow kimutatás

2011. év

2012. év

I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás

398 285

-225 077

-789 250

65 429

175 293

137 532

3. Selejtezés, terven felüli értékcsökkenés

21 355

18 934

4. Elszámolt értékvesztés és visszaírás +

101 633

-91 143

5. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete +

745 300

108 347

(Működési cash flow, 1-14. sorok) 1. Adózás előtti eredmény + 2. Elszámolt amortizáció +

6. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye + 7. Szállítói kötelezettség változása + 8. Egyéb rövid és hosszú lejáratú kötelezettség változása + 9. Passzív időbeli elhatárolások változása + 10. Vevőkövetelés változása + 11. Forgóeszközök (vevőkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása + 12. Aktív időbeli elhatárolások változása + 13. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) 14. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

-2 097 932

-280 900

826 990

-705 127

-121 756

-563 765

-58 155

81 585

-1 135 611

47 059

633 741

957 144

-90

-173

0

0

-32 870

-95 793

-33 044

-95 793

174

0

(Befektetési cash flow, 14-16. sorok) 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása + 16. Kapott osztalék, részesedés + III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás

0 1 656

481 812

0

0

1 252 563

480 000

(Finanszírozási cash flow, 17-27. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele + 19. Hitel és kölcsön felvétele + 20. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése +

0

21. Véglegesen kapott pénzeszköz +

0

22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) -

0

0

23. Kötvény és hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése -

0

0

-1 252 557

-6

1 656

1 818

26. Véglegesen átadott pénzeszköz -

0

0

27. Alapítókkal szembeni és egyéb hosszúlejáratú kötelezettség

0

0

367 071

160 941

24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 25. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek -

IV. Pénzeszközök változása (I+II+III. sorok) +

28

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE. A Váti Nonprofit Kft december 31-én végződő év. éves beszámolójának

Recommend Documents