Jaarrekening Parnassia Bavo Groep B.V

Jaarrekening 2011 Parnassia Bavo Groep B.V.

Parnassia Bavo Groep B.V.

INHOUDSOPGAVE

Pagina

5.1 5.1.1 5.1.2 5.1.3 5.1.4 5.1.5 5.1.6 5.1.7 5.1.8 5.1.9 5.1.10 5.1.11 5.1.12 5.1.13 5.1.14 5.1.15

Jaarrekening 2011 Geconsolideerde balans per 31 december 2011 Geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Geconsolideerd kasstroomoverzicht over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de geconsolideerde balans per 31 december 2011 Mutatieoverzicht materiële vaste activa Specificatie onderhanden projecten en gereedgekomen projecten Overzicht langlopende schulden aan kredietinstellingen ultimo 2011 Toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening over 2011 Balans per 31 december 2011 Resultatenrekening over 2011 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2011 Overzicht langlopende schulden aan kredietinstellingen ultimo 2011 Toelichting op de resultatenrekening over 2011

3 4 5 7 13 25 29 32 33 43 44 45 46 51 52

5.2 5.2.1 5.2.2 5.2.3 5.2.4 5.2.5

Overige gegevens Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Statutaire regeling resultaatbestemming Resultaatbestemming Gebeurtenissen na balansdatum Controleverklaring

56 56 56 56 56

5.3 5.3.1

Bijlagen Overzicht groepsmaatschappijen

1


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING

2


5.1 GECONSOLIDEERDE JAARREKENING 5.1.1 GECONSOLIDEERDE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (voor resultaatbestemming) Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2 3

254.855 239.441.325 12.503.522 252.199.702

322.655 243.873.124 19.334.640 263.530.419

4 5 6 7

259.381 43.202.294 65.707.080 52.182.181 161.350.936

197.967 63.784.508 63.390.347 18.623.722 145.996.544

413.550.638

409.526.963

31-dec-11 €

31-dec-10 €

85.677.075 -168.533 85.508.542

77.947.933 -180.450 77.767.483

ACTIVA

Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Voorraden Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Groepsvermogen Eigen vermogen Aandeel derden Totaal eigen vermogen

8

Voorzieningen

9

8.602.245

10.684.900

Langlopende schulden

10

163.271.572

163.634.258

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva

11

156.168.279

157.440.322

413.550.638

409.526.963

Totaal passiva

3


5.1.2 GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

12

488.262.024

473.456.300

Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties)

13

62.250.166

62.739.709

Overige bedrijfsopbrengsten

14

13.823.335

18.384.726

564.335.525

554.580.735

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

15

394.925.906

384.257.678

Immateriële en materiële vaste activa

16

45.039.132

25.293.964

Overige bedrijfskosten

17

109.145.669

127.988.903

Som der bedrijfslasten

549.110.707

537.540.545

BEDRIJFSRESULTAAT

15.224.818

17.040.190

-7.622.032

-9.235.531

7.602.786

7.804.659

-11.404

33.096

7.591.382

7.837.755

Financiële baten en lasten

18

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Aandeel derden

19

RESULTAAT BOEKJAAR

4


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT Ref. €

31-12-2011 €

€

31-12-2010 €

Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: - afschrijvingen immateriële vaste activa - afschrijvingen materiële vaste activa - herwaardering niet aan bedrijfsproces dienstbare materiële vaste activa - impairment materiële vaste activa - verkoopopbrengst activa - afwaardering egalisatie afschrijvingskosten incidentele instandhouding - mutaties groepsvermogen - mutaties voorzieningen

15.224.818

1 2 2 2 16 3 8 9

17.040.190

75.424 34.679.198

87.615 26.900.626

105.450 11.794.052 -1.780.996 *a)

0 0 -2.678.397

0 149.677 -1.898.110

1.509.202 0 1.927.070 43.124.695

Veranderingen in vlottende middelen: - voorraden - vorderingen - vorderingen/schulden uit hoofde van financieringstekort respectievelijk -overschot - kortlopende schulden (excl. schulden aan kredietinstellingen en reservering rentecomponent kapitaallasten gesloopte panden)

4 5

-61.414 20.582.214

64.648 -8.977.778

6

-2.316.733

78.362.137

11

748.649

10.775.578

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Financiële baten en - lasten Resultaat aandeel derden

27.746.116

18 19

18.952.716

80.224.585

77.302.229

125.010.891

-7.622.032 *b) -11.404

Totaal kasstroom uit operationele activiteiten

-9.235.531 33.096 -7.633.436

-9.202.435

69.668.793

115.808.456

Kasstroom uit investeringsactiviteiten Investeringen materiële vaste activa Desinvesteringen materiële vaste activa Verkoopopbrengst activa Investeringen immateriële vaste activa Overige mutaties in immateriële vaste activa Investeringen financiële vaste activa Overige mutaties in financiële vaste activa

2 2 2 1 1 3 3

-45.445.080 16.147.906 1.780.996 *a) -833.783 826.159 -1.655.554 83.469

-22.861.840 1.887.839 2.678.397 -2.195.195 1.784.925 0 41.699

-29.095.887

Totaal kasstroom uit investeringsactiviteiten

-18.664.175

Kasstroom uit financieringsactiviteiten Nieuw opgenomen leningen Aflossing langlopende schulden

10 10

11.030.720 -9.652.121

Totaal kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutatie geldmiddelen

5

0 -9.725.139 1.378.599

-9.725.139

41.951.505

87.419.142


5.1.3 GECONSOLIDEERD KASSTROOMOVERZICHT De mutatie in de geldmiddelen is als volgt te specificeren: Ref. € Mutatie Liquide middelen Mutatie Bankkredieten

7 11

31-12-2011 €

€

31-12-2010 €

33.558.459 8.393.046

-5.386.324 92.805.466

41.951.505

87.419.142

Toelichting: *a) De verkoopwaarde bedraagt € 1,8 miljoen, de boekwinst € 1,6 miljoen *b) Financiële baten en - lasten Het hier vermelde saldo betreft het saldo zoals dit blijkt uit de winst- en verliesrekening en niet de feitelijke kasstroom gerelateerd aan deze financiële baten en - lasten.

6


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Groepsverhoudingen De Parnassia Bavo Groep B.V. is op 12 mei 2011 ontstaan door omzetting van de Stichting Parnassia Bavo Groep in een vennootschap waarbij er een kapitaalstorting heeft plaatsgevonden. Door deze omzetting, waarvoor de Rechtbank op 31 januari 2011 machtiging heeft verleend, zijn alle rechten en plichten van de stichting overgegaan op de vennootschap. Voor de achtergronden van deze omzetting zie ons Maatschappelijk Verslag, par. 2.2.1 Juridiche Structuur. De Parnassia Bavo Groep B.V. staat aan het hoofd van de Parnassia Bavo Groep waarvan de activiteiten met name bestaan uit het leveren van psychiatrische zorg. Voor de balans en winst- en verliesrekening van de dochtermaatschappijen wordt verwezen naar de vennootschappelijke jaarrekening van deze dochtermaatschappijen. Een overzicht van de tot de groep behorende entiteiten is opgenomen als Bijlage (5.3.1) bij deze jaarrekening. De aandelen van de Parnassia Bavo Groep B.V. zijn voor 100% in handen van Stichting Parnassia Bavo Groep. Deze Stichting beheert slechts de aandelen en wordt derhalve niet in deze jaarrekening opgenomen. De jaarrekening over 2011 van Stichting Parnassia Bavo Groep ligt ter inzage ten kantore van de Raad van Bestuur van de Parnassia Bavo Groep.

Rapporteringsvaluta De rapporteringsvaluta is in euro.

Grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Deze jaarrekening is opgesteld uitgaande van de continuïteitsveronderstelling. De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met de Regeling verslaggeving WTZi en de relevante stellige uitspraken van de Richtlijnen voor de Jaarverslaggeving, uitgegeven door de Raad voor de Jaarverslaggeving.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. Uitzondering vormt de aanpassing van de waardering van de vaste activa als gevolg van de bekostiging kapitaallasten (zie 5.1.4.2).

Veronderstellingen en schattingen Het bestuur heeft bij het opstellen van de jaarrekening overeenkomstig de geldende grondslagen, op onderdelen gebruik gemaakt van veronderstellingen en schattingen die mede bepalend zijn voor de opgenomen bedragen. De feitelijke uitkomsten kunnen van deze veronderstellingen en schattingen afwijken. De schattingen en onderliggende veronderstellingen worden voortdurend beoordeeld. Herzieningen van schattingen worden opgenomen in de periode waarin de schattingen worden herzien en in de toekomstige perioden waarvoor de herziening gevolgen heeft. Vorenstaande is van toepassing op de volgende onderwerpen: a) Bijzondere waardeverminderingen van vaste activa De boekwaarde van vaste activa wordt periodiek getoetst aan de realiseerbare waarde ten einde vast te stellen of er aanwijzingen bestaan voor een bijzondere waardevermindering. Een aanwijzing voor een bijzondere waardevermindering kan bijvoorbeeld zijn indien, naar inschatting van het bestuur, sprake is van: een snellere daling van de marktwaarde van een actief dan uit verloop over de tijd of normaal gebruik zou voortvloeien. · · een belangrijke wijziging in de toepassing van een actief of in de bedrijfsstrategie. · prestaties die sterk achterblijven ten opzichte van de verwachtingen, een significante verslechtering in de bedrijfstak of economie, of veroudering of beschadiging van het actief. Daarnaast kunnen omstandigheden, naar de inschatting van het bestuur, duiden op de noodzaak tot het terugnemen van een eerder toegepaste bijzondere waardevermindering. Teneinde in voornoemde gevallen te kunnen bepalen of daadwerkelijk sprake is van bijzondere waardeverminderingen of de noodzaak tot herzien, wordt de realiseerbare waarde bepaald. Daarbij maakt het bestuur gebruik van inschattingen en veronderstellingen ten aanzien van de bepaling van kasstroomgenererende eenheden, de toekomstige kasstromen en de disconteringsvoet. De beoordelingen die hieraan ten grondslag liggen, kunnen van jaar tot jaar verschillen door economische of marktomstandigheden, veranderingen in de bedrijfsomgeving of in wet- en regelgeving en door andere factoren waar de Parnassia Bavo Groep geen invloed op kan uitoefenen. Indien de prognoses voor de realiseerbare waarde moeten worden bijgesteld, kan dit leiden tot bijzondere waardeverminderingen of (in het geval van vaste activa) herziening daarvan.

7


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen b) Economische levensduur en restwaarde van materiële vaste activa De materiële vaste activa maken een belangrijk deel uit van de totale activa van de Parnassia Bavo Groep en de kosten van periodieke afschrijvingen vormen een belangrijk deel van de jaarlijkse bedrijfslasten. De, op basis van haar inschattingen van en veronderstellingen door het bestuur, vastgestelde economische levensduur en restwaarden hebben een belangrijke invloed op de waardering en resultaatbepaling van materiële vaste activa. De economische levensduur van materiële vaste activa wordt mede geschat aan de hand van de technische levensduur, de ervaringen ten aanzien van soortgelijke activa, de onderhoudshistorie en de periode gedurende die economische voordelen uit hoofde van de exploitatie van het actief ten goede zullen komen aan de Parnassia Bavo Groep. Periodiek wordt getoetst of zich wijzigingen hebben voorgedaan in inschattingen en veronderstellingen die een aanpassing van de economische levensduur en/of restwaarde noodzakelijk maken. Een dergelijke aanpassing wordt prospectief doorgevoerd. c) Claims en geschillen Periodiek wordt door het bestuur een beoordeling uitgevoerd op alle claims en geschillen teneinde te bepalen in welke mate er sprake is van bestaande en/of voorwaardelijke verplichtingen. Een voorziening wordt opgenomen voor bestaande verplichtingen voor zover het waarschijnlijk is, dat een uitstroom van middelen zal plaatsvinden om de verplichting in te lossen en er een betrouwbare schatting kan worden gemaakt van het bedrag van de verplichting. Een voorwaardelijke verplichting dient te worden toegelicht. Aan de hand van de uitkomst van deze beoordeling wordt derhalve bepaald voor welke claims en geschillen een voorziening wordt getroffen en voor welke een toelichting wordt opgenomen. Indien een voorziening dient te worden getroffen vraagt ook de inschatting van de kans en omvang van een uitstroom van middelen een aanzienlijke mate van beoordeling. In deze beoordeling maakt het bestuur mede gebruik van juridisch advies. Financiële intstrumenten Financiële instrumenten omvatten investeringen in aandelen en obligaties, handels- en overige vorderingen, geldmiddelen, leningen en overige financieringsverplichtingen, handelsschulden en overige te betalen posten. Financiële instrumenten omvatten tevens in contracten besloten afgeleide financiële instrumenten (derivaten). Deze worden door de onderneming gescheiden van het basiscontract en apart verantwoord indien de economische kenmerken en risico’s van het basiscontract en het daarin besloten derivaat niet nauw verwant zijn, indien een apart instrument met dezelfde voorwaarden als het in het contract besloten derivaat aan de definitie van een derivaat zou voldoen en het gecombineerde instrument niet wordt gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening. Financiële instrumenten, inclusief de van de basiscontracten gescheiden afgeleide financiële instrumenten, worden bij de eerste opname verwerkt tegen reële waarde. Indien instrumenten niet zijn gewaardeerd tegen reële waarde met verwerking van waardeveranderingen in de winst-en-verliesrekening, maken eventuele direct toerekenbare transactiekosten deel uit van de eerste waardering. In contracten besloten financiële instrumenten die niet worden gescheiden van het basiscontract, worden verwerkt in overeenstemming met het basiscontract. Na de eerste opname worden financiële instrumenten op de hierna beschreven manier gewaardeerd. Financiële instrumenten die deel uitmaken van een handelsportefeuille Financiële instrumenten (activa en verplichtingen) die worden aangehouden voor handelsdoeleinden worden gewaardeerd tegen reële waarde en wijzigingen in die reële waarde worden verantwoord in de winst-en-verliesrekening. In de eerste periode van waardering worden toerekenbare transactiekosten als last in de winst-en-verliesrekening verwerkt. Verstrekte leningen en overige vorderingen Verstrekte leningen en overige vorderingen worden gewaardeerd tegen geamortiseerde kostprijs op basis van de effectieve rentemethode, verminderd met bijzondere waardeverminderingsverliezen. Overige financiële verplichtingen Financiële verplichtingen die geen deel uitmaken van een handelsportefeuille worden tegen geamortiseerde kostprijs gewaardeerd op basis van de effectieve rentemethode. Afgeleide financiële instrumenten Handel in/het gebruik van afgeleide financiële instrumenten om speculatieve winsten te genereren is niet toegestaan. Het gebruik van deze instrumenten uit andere overwegingen is alleen mogelijk na vooraf overleg met en goedkeuring van de Raad van Bestuur.

Door de Parnassia Bavo groep worden binnen het treasurybeleid de volgende risico's onderkend: - Valutarisico: de Parnassia Bavo Groep is alleen werkzaam in Nederland en loopt geen valuta risico. - Prijsrisico: de Parnassia Bavo Groep loopt geen risico’s ten aanzien van de waardering van effecten. - Renterisico: de Parnassia Bavo Groep loopt renterisico over de rentedragende vorderingen (met name onder financiële vaste activa en liquide middelen) en rentedragende langlopende en kortlopende schulden (waaronder schulden aan kredietinstellingen). Voor vorderingen en schulden met variabele renteafspraken loopt de Parnassia Bavo Groep risico ten aanzien van toekomstige kasstromen. Met betrekking tot de vorderingen worden geen financiële derivaten met betrekking tot renterisico gecontracteerd. - Kredietrisico: de Parnassia Bavo Groep heeft geen significante concentraties van kredietrisico en maakt gebruik van meerdere banken teneinde over meerdere kredietfaciliteiten te kunnen beschikken. Voorzover noodzakelijk worden nadere zekerheden verstrekt aan de bank voor beschikbare kredietfaciliteiten. - Derivaten: de Parnassia Bavo Groep heeft per per 31 december 2011 geen derivaten en loopt hierop derhalve geen risico's.

8


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.1 Algemeen Consolidatie De geconsolideerde jaarrekening omvat de financiële gegevens van de onderneming en haar groepsmaatschappijen en andere rechtspersonen waarop overheersende zeggenschap kan worden uitgeoefend dan wel waarover de centrale leiding bestaat. Groepsmaatschappijen zijn deelnemingen waarin de onderneming een meerderheidsbelang heeft, of waarin op een andere wijze een beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Bij de bepaling of beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend, worden financiële instrumenten die potentiële stemrechten bevatten en direct kunnen worden uitgeoefend, betrokken. Participaties die worden aangehouden om ze te vervreemden worden niet geconsolideerd. Nieuw verworven deelnemingen worden in de consolidatie betrokken vanaf het tijdstip waarop beleidsbepalende invloed kan worden uitgeoefend. Afgestoten deelnemingen worden in de consolidatie betrokken tot het tijdstip van beëindiging van deze invloed. In de geconsolideerde jaarrekening zijn de onderlinge schulden, vorderingen en transacties geëlimineerd, evenals de binnen de Groep gemaakte winsten. De groepsmaatschappijen zijn integraal geconsolideerd, waarbij het minderheidsbelang van derden afzonderlijk tot uitdrukking is gebracht. Voor een overzicht van de geconsolideerde groepsmaatschappijen wordt verwezen naar Bijlage 5.3.1 Op grond van artikel 7, lid 4 van Regeling verslaggeving WTZi zijn, evenals in 2010, de volgende stichtingen buiten de consolidatie gebleven: • Stichting Actief Talent • Stichting Vrienden van de Parnassia Bavo Groep • Stichting Noodfonds • Stichting Vrienden van de Brijder

Verbonden rechtspersonen Alle groepsmaatschappijen, zoals opgenomen in paragraaf consolidatie, evenals de deelnemingen toegelicht onder de toelichting op de financiële vaste activa worden aangemerkt als verbonden partij. Transacties tussen groepsmaatschappijen worden in de consolidatie geëlimineerd.

5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Activa en passiva Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld, vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Toelichtingen op posten in de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht zijn in de jaarrekening genummerd.

Aanpassing grondslagen van waardering activa ivm bekostiging kapitaalslasten Sinds 2009 is sprake van een transitiefase voor de bekostiging van de materiele vaste activa die tot en met 2011 in aanmerking kwamen voor integrale nacalculatie.Medio 2011 heeft het Ministerie van VWS bekend gemaakt dat de Normatieve Huisvestings Component (NHC) per 1 januari 2012 wordt ingevoerd met een overgangsregeling tot 2018. De NZa heeft in juli 2011 de beleidsregels 2012 op dit punt aangepast en de bedragen van de NHC per Zorgzwaartepakket (ZZP) bekend gemaakt. Voor GGZ-instellingen die deels via de AWBZ en deels via de Zvw gefinancierd worden en deels Forensische Zorg leveren geldt een gemengde regeling. Hierbij worden de kapitaallasten via een verdeelsleutel toegerekend. Voor de AWBZ zorg gelden de NHC en de overgangsregeling en voor de geneeskundige zorg (Zvw) is voor 2012 nog sprake van volledige nacalculatie. Het Ministerie van VWS is voornemens de NHC voor Zvw en Forensische Zorg per 1 januari 2013 in te voeren.

De introductie van de NHC heeft belangrijke gevolgen voor de opbrengsten van de zorginstellingen. De vergoeding voor de kapitaallasten van de WTZi-gefinancierde vaste activa wordt niet langer gebaseerd op een risicoloos systeem van nacalculatie van de werkelijke lasten. Vanaf 2012 tot 2018 vindt stapsgewijs bekostiging plaats volgens bovengenoemd nieuw systeem van NHC's, waarvoor landelijke tarieven gelden per gerealiseerde zorgeenheid. Door de invoering van de NHC's zijn nieuwe risico's voor het vastgoed ontstaan, zoals exploitatierisico's (leegstand, onderbezetting), marktontwikkelingsrisico's en hierdoor het risico van duurzame waardevermindering bij structurele exploitatieverliezen. Bij de waardering van de vaste activa kan dus niet langer worden verondersteld dat volledige vergoeding van de boekwaarde zal plaatsvinden. Hiermee is dan ook rekening gehouden bij het opstellen van deze jaarrekening. Tegelijk met de invoering van de NHC's heeft de NZa de beleidsregel CA 300-493 :"Compensatie vaste activa AWBZ en GGZ in verband met invoering normatieve huisvestingscomponent" vastgesteld. Deze beleidsregel voorziet in de mogelijkheid om eenmalig en onder bepaalde voorwaarden versneld af te schrijven op resterende boekwaarden. Het gaat hier met name om buiten gebruik gesteld vastgoed (de zogeheten "spookpanden"), leegstaande gebouwen, oude plankosten en de kosten van het verwijderen van asbest. Evenals in 2010 zijn de hieruit voortvloeiende financiele vorderingen op de NZa opgenomen bij de Financiele Vaste Activa (in 2011 : € 10.100.404). De financiele vorderingen in 2010 van € 18.503.607 waren destijds gebaseerd op de op dat moment vigerende concept-beleidsregel, die later nog aanzienlijk is aangescherpt in zijn definitieve vorm.

9


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva

Aanpassing grondslagen van waardering activa ivm bekostiging kapitaalslasten (vervolg) Met ingang van het boekjaar 2011 is voor de waardering van de vaste activa aangesloten bij bedrijfseconomische waarderingsgrondslagen op basis van realistische ramingen van een aantal belangrijke waarderingsaspecten, zoals de resterende gebruiksduur, de realisatie van zorgeenheden (bezetting), de rente voet en de verwachte opbrengstwaarde aan het eind van de gebruiksduur. Op deze wijze is herberekend in hoeverre de resterende boekwaarde wordt gedekt uit de begrote toekomstige exploitatie en kasstromen op basis van de verwachte gebruiksduur. Eventuele negatieve financiele effecten die uit deze herberekeningen voortvloeien en die naar verwachting duurzaam zijn, zijn ten laste van het resultaat en het vermogen gebracht (in 2011 : € 11.794.052); eventuele positieve verwachte financiele effecten worden pas verwerkt in het jaar dat deze worden gerealiseerd. Bovengenoemde wijziging van bekostiging is niet aangemerkt als stelselwijziging. De financiele gevolgen van het vervallen van de integrale vergoeding voor de werkelijke afschrijvingskosten zijn conform richtlijn 655.310 in deze jaarrekening verwerkt als bijzondere post van waardevermindering (impairment) en conform richtlijn 270 nader toegelicht in de resultatenrekening. Conform Richtlijn 121 worden de bovengenoemde impairment berekeningen op diverse niveaus van kasstroomgenerende eenheden gemaakt : enerzijds worden deze berekeningen gemaakt op het niveau van de Zorgbedrijven, die onderdeel uit maken van onze groep; anderzijds wordt deze impairment toets gedaan op individueel pand niveau, indien er hiertoe aanwijzingen zijn.

Immateriële vaste activa De immateriële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs onder aftrek van cumulatieve afschrijvingen en cumulatieve bijzondere waardeverminderingen. Goodwill wordt bepaald als het positieve verschil tussen de verkrijgingsprijs van de deelnemingen en het belang van de groep in de netto reële waarde van de overgenomen identificeerbare activa en de ‘voorwaardelijke’ verplichtingen van de overgenomen deelneming, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en bijzondere waardeverminderingen. De geactiveerde goodwill wordt lineair afgeschreven over de geschatte economische levensduur, die is bepaald op 5 jaar.

Materiële vaste activa De bedrijfsgebouwen en -terreinen, machines en installaties, andere vaste bedrijfsmiddelen en materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De kostprijs van de activa die door de onderneming in eigen beheer zijn vervaardigd, bestaat uit de directe kosten van vervaardiging, de toeslagen voor indirecte productiekosten en de aan derden betaalde rente gedurende de periode van bouw en vervaardiging. Overheidssubsidies worden in mindering gebracht op de kostprijs van de activa waarop de subsidies betrekking hebben. Materiële vaste activa die niet dienstbaar zijn aan het productieproces maar worden aangehouden als bijvoorbeeld vastgoedbelegging worden gewaardeerd tegen actuele waarde. Voor de bepaling van deze waarde wordt gebruik gemaakt van de WOZ waarde. Voor panden met achterstallig onderhoud is rekening gehouden met een aftrek van 15%. Er wordt niet afgeschreven over deze panden. De afschrijvingen worden berekend als een percentage over de aanschafprijs volgens de lineaire methode op basis van de economische levensduur. Op bedrijfsterreinen en op materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa wordt niet afgeschreven. De gehanteerde afschrijvingspercentages zijn per categorie vermeld in overzicht 5.1.6 Geconsolideerd mutatieoverzicht materiële vast activa. Onderhoudsuitgaven worden slechts geactiveerd indien zij de gebruiksduur van het object verlengen.

Financiële vaste activa Deelnemingen in groepsmaatschappijen en overige deelnemingen waarin invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd volgens de nettovermogenswaardemethode. Invloed van betekenis wordt in ieder geval verondersteld aanwezig te zijn bij het kunnen uitbrengen van 25% of meer van de stemrechten. De nettovermogenswaarde wordt berekend volgens de grondslagen die gelden voor deze jaarrekening; voor deelnemingen waarvan onvoldoende gegevens beschikbaar zijn voor aanpassing aan deze grondslagen, wordt uitgegaan van de waarderingsgrondslagen van de desbetreffende deelneming. Deelnemingen waarop geen invloed van betekenis kan worden uitgeoefend worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs. Indien sprake is van een duurzame waardevermindering vindt waardering plaats tegen deze lagere waarde; afwaardering vindt plaats ten laste van de resultatenrekening.

Voorraden Voorraden zijn gewaardeerd tegen kostprijs waar nodig onder aftrek van een voorziening voor incourantheid. Deze voorziening wordt bepaald op basis van beoordeling van individuele posten.

10


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Onderhanden werk DBC's Voor de bepaling van de waarde van het onderhanden werk uit hoofde van DBC's is uitgegaan van het landelijk gemiddelde voor wat betreft het uurtarief en voor een verblijfsdag is uitgegaan van het bij de Stichting Parnassia Bavo Groep over 2010 berekende gemiddelde tarief per dag van de reeds gefactureerde verblijfsdagen in 2010. De productie van het onderhanden werk is bepaald door de openstaande verrichtingen te koppelen aan de DBC's die ultimo boekjaar openstonden.

Vorderingen en overlopende activa De grondslagen voor de waardering van vorderingen en overlopende activa zijn beschreven onder het hoofd Financiële instrumenten.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden.

Groepsvermogen Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als eigenvermogensinstrumenten, worden gepresenteerd onder het eigen vermogen. Uitkeringen aan houders van deze instrumenten worden in mindering op het eigen vermogen gebracht, na aftrek van eventueel hiermee verband houdend voordeel uit hoofde van belasting naar de winst. Financiële instrumenten, die op grond van de economische realiteit worden aangemerkt als een financiële verplichting, worden gepresenteerd onder schulden. Rente, dividenden, baten en lasten met betrekking tot deze financiële instrumenten worden in de winst-en-verliesrekening verantwoord als kosten of opbrengsten.

Herwaarderingsreserve Waardevermeerderingen van activa die worden gewaardeerd tegen actuele waarde worden opgenomen in de herwaarderingsreserve indien voor deze activa geen frequente marktnoteringen bestaan. Worden waardeveranderingen van deze activa niet onmiddellijk in het resultaat verwerkt, dan worden waardeveranderingen direct in het eigen vermogen (herwaarderingsreserve) verwerkt. De herwaarderingsreserve wordt gevormd per individueel actief en is niet hoger dan het verschil tussen de boekwaarde op basis van historische kostprijs en de boekwaarde op basis van actuele waarde. Als een actief wordt vervreemd, valt een eventueel aanwezige herwaarderingsreserve met betrekking tot dat actief vrij ten gunste van de overige reserves.

Minderheidsbelang derden Het minderheidsbelang derden wordt gewaardeerd op het aandeel van derden in de nettovermogenswaarde, bepaald overeenkomstig de waarderingsgrondslagen van de onderneming.

Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de contante waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Wanneer verplichtingen naar verwachting door een derde zullen worden vergoed, wordt deze vergoeding als een actief in de balans opgenomen indien het waarschijnlijk is dat deze vergoeding zal worden ontvangen bij de afwikkeling van de verplichting. Per individuele voorziening is een toelichting van de grondslagen voor waardering opgenomen in de toelichting op de geconsolideerde balans.

Langlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

11


5.1.4 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING 5.1.4.2 Grondslagen van waardering van activa en passiva Kortlopende schulden De waardering van langlopende schulden is toegelicht onder het hoofd Financiële instrumenten.

5.1.4.3 Grondslagen van resultaatbepaling

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de baten en de lasten over het verslagjaar, met inachtneming van de hiervoor reeds vermelde waarderingsgrondslagen. De baten en lasten worden toegerekend aan de periode waarop deze betrekking hebben, uitgaande van historische kosten. Verliezen worden verantwoord als deze voorzienbaar zijn; baten worden verantwoord als deze gerealiseerd zijn. Baten (waaronder nagekomen budgetaanpassingen) en lasten uit voorgaande jaren die in dit boekjaar zijn geconstateerd, worden aan dit boekjaar toegerekend.

Overheidssubsidies Overheidssubsidies worden aanvankelijk in de balans opgenomen als vooruitontvangen baten zodra er redelijke zekerheid bestaat dat zij zullen worden ontvangen en dat er aan de daaraan verbonden voorwaarden wordt voldaan. Subsidies ter compensatie van gemaakte kosten worden systematisch als opbrengsten in de winst- en verliesrekening opgenomen in dezelfde periode als die waarin de kosten worden gemaakt. Subsidies ter compensatie van de kosten van een actief worden systematisch in de winst- en verliesrekening opgenomen gedurende de gebruiksduur van het actief.

Pensioenen De Parnassia Bavo Groep heeft voor haar werknemers een toegezegd-pensioenregeling. Hiervoor in aanmerking komende werknemers hebben op de pensioengerechtigde leeftijd recht op een pensioen welke afhankelijk is van leeftijd, salaris en dienstjaren. De regeling is ondergebracht bij het Pensioenfonds Zorg en Welzijn. De Parnassia Bavo Groep heeft geen verplichting tot het voldoen van aanvullende bijdragen in geval van een tekort bij Pensioenfonds Zorg en Welzijn, anders dan het effect van hogere toekomstige premies. De Parnassia Bavo Groep heeft niet of slechts tegen onevenredig hoge kosten de mogelijkheid om de desbetreffende gegevens te verkrijgen en heeft daarom de pensioenregeling verwerkt als een toegezegde-bijdrage-regeling en heeft alleen de verschuldigde premies tot en met het einde van het boekjaar in de jaarrekening verantwoord.

Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. Kasstromen uit financiële afgeleide instrumenten die worden verantwoord als reëlewaarde-hedges of kasstroomhedges worden in dezelfde categorie ingedeeld als de kasstromen uit de afgedekte balansposten. Kasstromen uit financiële derivaten waarbij hedge accounting niet langer wordt toegepast, worden consistent met de aard van het instrument ingedeeld, vanaf de datum waarop de hedge accounting is beëindigd.

5.1.4.4 Grondslagen van segmentering In de jaarrekening is geen segmentering opgenomen omdat de vennootschappelijke jaarrekeningen per BV worden opgemaakt en gepubliceerd. De in de vennootschappelijke jaarrekeningen gehanteerde grondslagen van waardering en resultaatbepaling wijken niet af van de in deze jaarrekening gehanteerde grondslagen.

12


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 1. Immateriële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Kosten van goodwill die van derden is verkregen

254.855 0

322.655 0

Totaal immateriële vaste activa

254.855

322.655

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Overname immateriële vaste activa vanuit i-psy Investeringen Desinvesteringen Afschrijvingen

322.655 0 55.505 -47.881 -75.424

0 33.150 377.120 0 -87.615

Boekwaarde per 31 december

254.855

322.655

417.894 -163.039

410.270 -87.615

254.855

322.655

2011 €

2010 €

0 778.278 -778.278

0 1.818.075 -1.818.075

0

0

Kosten van concessies, vergunningen en rechten van intellectuele eigendom Het verloop in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

Kosten van goodwill die van derden is verkregen Het verloop in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Waardeverminderingen Boekwaarde per 31 december Toelichting:

De waardevermindering betreft de afwaardering van de betaalde goodwill bij verwerving van nieuwe deelnemingen, op basis van een uitgevoerde impairment.

2. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Impairment als gevolg van aanpassing grondslagen Herrubricering naar Financiële vaste activa (gesloopte panden)

114.112.611 21.474.288 82.786.418 29.304.444 247.677.761 3.557.616 -11.794.052 0

126.875.952 22.408.074 87.000.396 16.775.363 253.059.785 3.663.066 0 -12.849.727

Totaal materiële vaste activa

239.441.325

243.873.124

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Andere vaste bedrijfsmiddelen, technische en administratieve uitrusting Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

13


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 2. Materiële vaste activa(vervolg) Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Overname materiële vaste activa vanuit i-psy Investeringen Afschrijvingen Herwaardering niet aan het bedrijfsproces dienstbare materiële activa Desinvesteringen Gereedgekomen onderhanden werk Impairment als gevolg van aanpassing grondslagen Herrubricering naar Financiële vaste activa (compensatieregeling NZA)

243.873.124 0 45.445.080 -34.679.198 -105.450 -2.462.153 -13.685.753 -11.794.052 12.849.727

262.649.476 852.154 34.607.021 -26.900.626 0 -1.887.839 -12.597.335 0 -12.849.727


239.441.325

243.873.124

2011 €

2010 €

492.680.719 -3.644.338 -237.801.004 -11.794.052 0

464.766.181 -2.162.977 -205.880.353 0 -12.849.727

239.441.325

243.873.124

Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve herwaarderingen (impairment) Cumulatieve afschrijvingen Impairment als gevolg van aanpassing grondslagen Herrubricering Boekwaarde per 31 december Toelichting:

Voor een nadere specificatie van het verloop van de WTZi-vergunningplichtige vaste activa, de WTZi-meldingsplichtige vaste activa en de WMG-gefinancierde vaste activa per activagroep wordt verwezen naar het mutatieoverzicht onder 5.1.6. In toelichting 5.1.7 zijn overzichten opgenomen voor de onderhanden en gereedgekomen projecten. De effecten van de aanpassing van de grondslagen van de waardering activa in verband met de bekostiging kapitaallasten zijn in 2011 gelijk aan € 11.794.052 (zie ook 5.1.4.2 Aanpassing grondslagen van waardering activa ivm bekostiging kapitaalslasten).

De in 2010 berekende effecten van de NZa compensatieregeling (€ 12.849.727 in de materiele vaste activa en € 5.653.880 rente in de kortlopende schulden) waren gebaseerd op de toenmalige conceptrichtlijnen en zijn in 2011 vervangen door de definitieve bedragen (zie ook toelichting op Vordering kapitaallasten onder de toelichting op de Financiële vaste activa).

3. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Vorderingen op deelnemingen Overige vorderingen Vordering kapitaallasten

1.409.940 500.000 493.178 10.100.404

240.893 0 590.140 18.503.607

Totaal financiële vaste activa

12.503.522

19.334.640

14


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa( vervolg) Deelnemingen Het verloop is als volgt:

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Mutatie in kapitaalbelangen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividend Correctie oude jaren Afwaardering kapitaalbelangen

240.893 1.155.554 63.941 -53.333 2.885 0

307.740 79.320 46.201 -40.000 -65.368 -87.000


1.409.940

240.893

Kapitaalbelangen

Zorginitiatieven B.V. Xtilton Holding B.V. Steigers Bouw Advies B.V. Mentalshare Holding B.V. Zorgaanbieders Online B.V. PsyQ Nederland Holding B.V. Indigo Service Organisatie B.V. RSO Haaglanden B.V. Vitago Beheer B.V. REAKT Noord-Holland B.V.

Saldo per 01-01-2011 € 0 0 232.138 0 0 1.435 3.000 0 0 4.320

Investeringen 2011 € 400.000 258.707 0 304.647 192.200 0 0 0 0 0

Resultaat boekjaar € 0 109.286 -565 -93.793 0 -4.320 0 0 0 0

Aanpassing waardering € 0 0 0 0 0 2.885 0 0 0 0

Saldo per 31-dec-11 € 400.000 367.993 231.573 210.854 192.200 0 3.000 0 0 4.320

240.893

1.155.554

10.608

2.885

1.409.940

Toelichting: Het resultaat boekjaar van Steigers Bouw Advies B.V. groot € 52.768 is verminderd met een ontvangen dividenduitkering van € 53.333. De afwaardering van het belang in Mentalshare Holding B.V.heeft plaatsgevonden op basis van het behaalde resultaat over 2011 en toekomstverwachtingen. De waardering van het belang in PsyQ Nederland Holding B.V. is aangepast als gevolg van nagekomen aanpassingen in het resultaat van de deelneming over 2010. De in 2010 verworven kapitaalbelangen in RSO Haaglanden B.V. (€ 12.000) en Vitago Beheer B.V. (€ 75.000) zijn om economische redenen afgewaardeerd naar nihil. Het belang in PsyQ Nederland Holding B.V. is in 2011 om dezelfde redenen afgewaardeerd naar nihil.

Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm rechtspersoon

Verschaft kapitaal

Kernactiviteit

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

6.000 7.560 8.592 8.820

33% 42% 30% 49%

694.717 -1.348 695.297 751.007

192.200 400.000 3.000 12.000 75.000 4.320

17% 7% 15% 4% 5% 24%

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 25%: Steigers Bouw Advies B.V. PsyQ Nederland Holding B.V. Mentalshare Holding B.V. Xtilton Holding B.V.

Bouwadvies en begeleiding Franchise organisatie Online zelfhulpprogramma's Holdingactiviteiten ICT beheer

Zeggenschapsbelangen: Zorgaanbieders Online B.V. Zorginitiatieven B.V. Indigo Service Organisatie B.V. RSO Haaglanden B.V. Vitago Beheer B.V. REAKT Noord-Holland B.V.

E-mental health platform Innovatieve multidisciplinaire zorg Franchise organisatie Regionaal service organisatie Holdingactiviteiten Dagbesteding clienten

15


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA 3. Financiële vaste activa( vervolg) Vorderingen op deelnemingen Toelichting: Dit betreft een aan Zorginitiatieven B.V. verstrekte converteerbare lening. De Parnassia Bavo Groep heeft in 2012 gebruik gemaakt van het recht om de lening per 30 april 2012 om te zetten in aandelenkapitaal.

Overige vorderingen Het verloop is als volgt:

2011 €

2010 €

Saldo per 1 januari Aflossing

590.140 -96.962

606.909 -16.769

Saldo per 31 december

493.178

590.140

Toelichting: De overige langlopende vorderingen bestaat uit een vordering op REAKT voor een bedrag van € 393.049 (2010: € 393.049). Deze vordering zal naar verwachting in 2012 in zijn geheel afgewikkeld worden. Daarnaast bestaat de vordering uit een vordering op Stichting Actief Talent voor een bedrag van € 100.129 (2010: € 197.091). Hiervan zal de laatste aflossing in 2013 plaatsvinden.

Vordering kapitaallasten. Het verloop is als volgt:

Saldo per 1 januari Mutatie als gevolg van bekend worden definitieve beleidsregel Vordering kapitaallasten gesloopte panden - herrubricering van materiële vaste activa Vordering kapitaallasten gesloopte panden rentecomponent kapitaallasten Vordering uit hoofde van beleidsregel CA 300-493 Saldo per 31 december

2011 €

2010 €

18.503.607 -18.503.607 0 0 10.100.404

0 0 12.849.727 5.653.880 0

10.100.404

18.503.607

Toelichting: Voor de jaarrekening en de nacalculatie 2011 is een (eenmalig) beroep gedaan op de beleidsregel "Compensatie vaste activa AWBZ en GGZ in verband met invoering normatieve huisvestingscomponent" (CA 300-493). De beleidsregel geeft een aantal mogelijkheden waarin via het nacalculatieformulier 2011 een gedeelte van de ontstane problemen kan worden gecompenseerd. Onder voorwaarden kan een vergoeding worden gekregen voor buiten gebruik gesteld vastgoed (spookpanden), oude plankosten en asbestsanering. Dientengevolge is de vordering van € 10.100.404 opgenomen. Als deze vordering wordt gehonoreerd, zal deze gedurende de komende jaren afgewikkeld worden. De financiele vorderingen van € 18.503.607 waren destijds gebaseerd op de op dat moment vigerende concept-beleidsregel, die later nog aanzienlijk is aangescherpt in zijn definitieve vorm.

16


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS ACTIVA

4. Voorraden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Medische middelen Hulpmiddelen

259.381 0

194.416 3.551

Totaal voorraden

259.381

197.967

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Vorderingen op andere rechtspersonen Vorderingen inzake pensioenen Overige vorderingen Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen (Rijks)subsidies

28.882.838 761.154 903.109 2.594.086 6.612.474 2.336.811 1.111.822

49.092.569 3.542.075 0 1.925.545 5.595.704 3.031.838 596.777

Totaal vorderingen en overlopende activa

43.202.294

63.784.508

Toelichting: Een voorziening voor incourantheid van de voorraden wordt niet noodzakelijk geacht.

5. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

Toelichting: De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd < 1 jaar. Vordering op debiteuren De daling van deze post wordt veroorzaakt door het opnemen van een hoger verrekeningspercentage welke gedurende 2010 uitgefactureerd is. Hierdoor waren de DBC facturen aan de zorgverzekeraars in 2010 hoger. Dit had een hogere vordering onder de post debiteuren tot gevolg. Tegelijk was de eenmalige verrekening 2010 hierdoor lager (zie punt 6. Toelichting op vorderingen uit hoofde van financieringstekort). Op deze vordering is een voorziening in aftrek gebracht, deze bedraagt € 1.751.136 (2010: € 2.466.976). De voorziening heeft betrekking op debiteuren niet zijnde zorgverzekeraars. Vordering op rechtspersonen Ultimo 2010 betrof deze vordering, aan REAKT Noord-Holland B.V. verstrekte voorschotten in het kader van de kassiersfunctie. Deze vordering is in 2011 afgewikkeld. Ultimo 2011 betreft deze post een vordering op Stichting De Jutters die betrekking heeft op het samenwerkingsverband met i-psy Holding B.V. Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen bestaan voornamelijk uit reeds betaalde huurverplichtingen 2012 voor een bedrag van € 2.947.982 (2010: € 3.241.984), vooruitbetaalde licentiekosten € 2.380.000 (2010: € 977.928) en in 2010 was er een bedrag van € 853.849 vooruitbetaald inzake verzekeringspremies.

17


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot De specificatie is als volgt:

Vordering uit hoofde van financieringstekort Ontvangen permanente voorschotten van Zorgverzekeraars Totaal vordering uit hoofde van financieringstekort

Saldo per 1 januari Financieringsverschil boekjaar Correcties voorgaande jaren Betalingen/ontvangsten Subtotaal mutatie boekjaar Saldo per 31 december

31-dec-11 €

31-dec-10 €

180.432.771 -114.725.691

174.145.772 -110.755.425

65.707.080

63.390.347

2011 €

totaal €

t/m 2008 €

2009 €

2010 €

-448.666

35.891.090

138.703.348

0 682 207.770 208.452

0 409.144 -36.306.581 -35.897.437

0 5.715.280 -180.531.000 -174.815.720

216.791.704 0 216.791.704

216.791.704 6.125.106 -216.629.811 6.286.999

-240.214

-6.347

-36.112.372

216.791.704

180.432.771

174.145.772

Toelichting: Het saldo met betrekking tot 2010 betreft een schuld aan de verzekeraars die ontstaan is doordat de financiering hoger was dan de bekostiging als gevolg van een hoog verrekenpercentage. Het saldo met betrekking tot 2011 betreft een vordering op de verzekeraars bestaande uit nog te factureren verrichte werkzaamheden en een eenmalige verrekening.

Stadium van vaststelling (per erkenning): Psychiatrie Parnassia exclusief Brijder inst.nr.120-1510 Brijder inst.nr.120-1203 Verpleeghuis Parnassia inst.nr. 650-5900 Bavo Europoort inst.nr. 120-1402 Bavo Europoort inst.nr. 120-1730 Dijk&Duin inst. nr. 120-1350

c c c c c c

c c c c c c

c c c c c c

a a a a a a

a= interne berekening b= overeenstemming met zorgverzekeraars (zorgkantoren) c= definitieve vaststelling NZa

Specificatie financieringsverschil in het boekjaar

2011 €

2010 €

488.262.024 6.125.106 482.136.918 361.405 482.498.323 -97.141.280 -168.565.339

473.456.300 9.147.020 464.309.280 1.161.212 465.470.492 -101.942.998 -224.824.146

216.791.704

138.703.348

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Financieringsverschil AWBZ Financieringsverschil DBC-financiering

-1.411.110 218.202.814

-7.508.995 146.212.343

Totaal financieringsverschil exclusief permanente voorschotten.

216.791.704

138.703.348

Wettelijk budget aanvaardbare kosten volgens resultatenrekening Correctie wettelijk budget voorgaande jaren opgenomen in jaarlagen tot en met 2011 Wettelijk budget aanvaardbare kosten volgens resultatenrekening verslagjaar Overloop besteding Wettelijk budget aanvaardbare kosten Ontvangen voorschotten (AWBZ) Gefactureerde DBC's Totaal financieringsverschil

Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

18


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 6. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschil per financieringsvorm

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Het budget Zorgverzekeringswet bedraagt Het budget AWBZ bedraagt

385.416.905 102.845.119

370.467.009 102.989.291

Totaal budget

488.262.024

473.456.300

183.023.702 -748.126 -114.725.691 -1.842.805

213.853.038 -36.727.836 -110.755.425 -2.979.430

65.707.080

63.390.347

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Kassen

51.800.082 382.099

18.303.333 320.389

Totaal liquide middelen

52.182.181

18.623.722

Specificatie vordering uit hoofde van financieringstekort ZVW onderhandenwerk / nog te faktureren ZVW eenmalige verrekening 2010 en 2011 ZVW ontvangen voorschotten verzekeraars AWBZ alle jaren Totaal

7. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

Toelichting: De liquide middelen zijn direct opeisbaar. De toename van het saldo is het gevolg van een door de Nza te hoog vastgesteld en ontvangen verrekenpercentage DBC tarieven welke in januari 2012 voor een bedrag van € 33.290.100 reeds terugbetaald is aan verzekeraars.

19


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 8. Groepsvermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Eigen vermogen Aandeel derden

85.677.075 -168.533

77.947.933 -180.450

Totaal eigen vermogen

85.508.542

77.767.483

Toelichting: Voor een toelichting op het saldo van het eigen vermogen wordt verwezen naar de toelichting op de enkelvoudige balans.

Het verloop van het aandeel derden is als volgt:

2011 €

2010 €

Saldo per 1 januari Verwerving Resultaat boekjaar Correctie voorgaand boekjaar

-180.450 -8.977 11.404 9.490

-138.533 0 -33.096 -8.821


-168.533

-180.450

9. Voorzieningen Het verloop is als volgt weer te geven:

Groot onderhoud Pemba Jubileum gratificaties Levensfasebudget Wachtgeldregeling Leegstand Terugbouwverplichting Totaal voorzieningen

Saldo per 01-01-2011 €

Dotatie

Vrijval

Onttrekking

€

€

€

Saldo per 31-dec-11 €

8.127.576 304.947 2.052.686 385.811 132.203 1.839.078 1.039.441

0 0 376.042 521.763 0 0 816.334

196.738 0 0 0 17.635 433.954 0

2.383.650 304.947 253.507 0 21.818 0 0

5.547.188 0 2.175.221 907.574 92.750 1.405.124 1.855.775

13.881.742

1.714.139

648.327

2.963.922

11.983.632

Toelichting in welke mate (het totaal van) de voorzieningen als langlopend moeten worden beschouwd:

Kortlopend deel voorzieningen (< 1 jr.) Langlopend deel voorzieningen (> 1 jr.) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

01-01-2011

31-dec-11

3.196.842 10.684.900

3.381.387 8.602.245

3.907.000

1.772.764

Toelichting per categorie voorziening: Groot onderhoud De voorziening groot onderhoud betreft een algemene voorziening voor het ingeschatte achterstallig groot onderhoud aan panden waarvoor nog geen definitief lange termijn huisvestingsplan beschikbaar is. Pemba In 2008 heeft de groep een verzekering voor instroom in WAO/WIA afgesloten. Gedurende het huidige boekjaar is het contract hernieuwd als gevolg van de fusie van Stichting Parnassia Bavo Groep met Stichting Dijk en Duin in 2008. De verzekeringspremies bevatten bedragen voor het instroomrisico vanaf 2004. Ultimo 2010 bestaat deze voorziening uit nog te betalen premies voor afkoop van het instroomrisico 2011.

20


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS PASSIVA 9. Voorzieningen(vervolg) Toelichting per categorie voorziening: Jubileum gratificaties De voorziening jubileumgratificaties betreft een voorziening ter dekking van uitkeringen ten gevolge van jubilea zoals vermeld in de CAO. Deze post is gestegen door de CAO-verhoging, groei van het aantal personeelsleden en de wijziging in de berekening (gratificatie bij pensionering). Voorziening persoonlijk budget levensfase De voorziening persoonlijk budget levensfase (PBL) betreft een voorziening uit hoofde van een CAO verplichting in het kader van de overgangsregeling 45+. De voorziening betreft de contante waarde van de in de toekomst eenmalig uit te keren PBL-uren. De berekening is gebaseerd op de CAO-bepalingen, blijfkans, leeftijd en resterende dienstjaren tot het bereiken van de 55-jarige leeftijd. Wachtgeldregeling De voorziening inzake wachtgelden heeft betrekking op de door de vennootschap te betalen wachtgeldverplichting tot en met 2021. De voorziening is gebaseerd op de nominale waarde van de verplichting. Leegstand Bij Parnassia Bavo Groep is sinds 2009 sterk gestuurd op het verminderen van het gebruik van (gehuurde) panden. Deze sturing heeft geleid tot een toegenomen leegstand. Door actief beheer wordt getracht leegstand zoveel mogelijk te beperken. Desalniettemin is voor structurele leegstand een voorziening gevormd. Terugbouwverplichtingen Deze voorziening is gevormd voor de kosten die de Parnassia Bavo Groep moet maken om bij het verlaten van de huurpanden deze weer in de oorspronkelijke staat van voor de huurperiode te brengen.

10. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

163.240.852 30.720

163.634.258 0

Totaal langlopende schulden

163.271.572

163.634.258

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen

173.344.397 11.000.000 -9.652.121

183.054.536 0 -9.710.139

Stand per 31 december

174.692.276

173.344.397

11.451.424

9.710.139

163.240.852

163.634.258

Het verloop van de schulden aan kredietinstellingen is als volgt weer te geven:

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar Stand langlopende schulden per 31 december

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen

11.451.424

9.710.139

Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost)

163.240.852

163.634.258

Hiervan langlopend (> 5 jaar)

117.318.991

117.466.331

21


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS 10. Langlopende schulden( vervolg) Toelichting: Voor een toelichting op de schulden aan kredietinstellingen wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen voor het komend jaar zijn verantwoord onder de kortlopende schulden. Voor een toelichting op de verstrekte zekerheden wordt verwezen naar het onderdeel "Kredietovereenkomst" onder hoofdstuk 12. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen. De overige langlopende schulden betreffen door derden verstrekte onderhandse leningen aan geconsolideerde meerderheidsbelangen van de Parnassia Bavo Groep.

11. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

Schulden aan kredietinstellingen Nog te betalen kosten Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Schulden terzake pensioenen Vakantiegeld Vakantiedagen Levensfasebudget Schulden aan andere rechtspersonen Verplichtingen uit hoofde van kassiersfunctie Reservering rentecomponent kapitaallasten gesloopte panden Rentelasten Ziekengeld langdurig zieken Kortlopend deel voorzieningen Overige schulden op korte termijn Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

31-dec-11 €

31-dec-10 €

28.576.429 40.080.108 21.253.199 11.451.424 19.922.560 2.857.687 11.706.724 6.627.775 4.529.525 95.719 821.451 0 1.504.695 641.466 3.381.387 2.718.130

36.969.475 31.503.369 24.117.113 9.710.139 18.227.377 594.983 12.073.435 6.796.561 2.574.720 216.086 661.451 5.653.880 1.406.723 729.112 3.196.842 3.009.056

156.168.279

157.440.322

Toelichting: De kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een looptijd < 1 jaar. Schulden aan kredietinstellingen De afname van de schuld aan kredietinstellingen is het gevolg van een verbeterde liquiditeit welke het gevolg is van toegenomen bevoorschotting door Zorgverzekeraars en een stabiele instroom van DBC-ontvangsten. Nog te betalen kosten De nog te betalen kosten hebben betrekking op per balansdatum onderkende financiële risico's. Belastingen en sociale premies Deze post wordt met name bepaald door de schuld inzake loonheffing van € 17.226.809 (2010: € 15.565.301), een reservering voor te verwachten sociale lasten inzake de vakantiegeldreservering van € 2.546.802 (2010: € 2.551.306) en door de schuld inzake omzetbelasting van € 587.940 (2010: € 356.603). Reservering rentecomponent kapitaallasten gesloopte panden Voor de verklaring van deze post wordt verwezen naar 3. Financiële vaste activa onderdeel "Vordering kapitaallasten".

22


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Meerjarige financiële verplichtingen De Parnassia Bavo Groep heeft een jaarlijkse huur, lease- en contracten verplichting voor een bedrag van € 27,6 mln. Binnen de Parnassia Bavo Groep is er geen sprake van financial leasecontracten. Het beleid is om kortlopende flexibele contracten af te sluiten.

Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Op grond van de Nza beleidsregel CA-448 worden extracomptabel middelen ten behoeve van incidentele instandhoudingsinvesteringen in de vorm van trekkingsrechten beschikbaar gesteld voor de gebouwen die op 1 juli 1996 in gebruik waren en die aangewend worden voor zorg of diensten die onder de AWBZ vallen. De opbouw van deze trekkingsrechten is afhankelijk van een aantal factoren zoals de leeftijd en staat van onderhoud van de betreffende gebouwen. Indien er in enig jaar sprake is van (vervangende) nieuwbouw of renovatie moet er aanspraak gemaakt worden op de opgebouwde rechten (inbrengverplichting). Het verloop is als volgt weer te geven:

2011 €

2010 €

Nog niet bestede investeringsruimte per 1 januari Inbrengverplichtingen conform nacalculatie 2009, niet in jaarrekening 2009 verwerkt Correctie 1) Iindexering niet-bestede investeringsruimte Iinvesteringsruimte verslagjaar Investeringen verslagjaar

65.538.494 0 0 1.219.016 5.147.172 0

85.047.805 -24.532.256 -1.035.566 1.005.212 5.053.299 0

Beschikbare investeringsruimte 31 december

71.904.682

65.538.494

Lopende investeringsprojecten leggen het volgende beslag op de beschikbare investeringsruimte: Toelichting: 1) Dit betreft een aanpassing in de nagecalculeerde rekenstaat aan nacalculatie 2009 inzake cat. instelling nr. 120-1510

Garantiestelling De Parnassia Bavo Groep heeft ultimo 2011 ten bedrage van € 1,7 miljoen (2010: € 2,2 miljoen) bankgaranties afgegeven uit hoofde van huurverplichtingen e.d. Voor de bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering is de Parnassia Bavo Groep lid van de onderlinge verzekeringsmaatschappij Centramed. Uit dien hoofde heeft de Parnassia Bavo Groep een niet in de balans opgenomen garantieverplichting van € 396.487.

Obligoverplichting In verband met de deelname aan het Waarborgfonds voor de Zorgsector (WFZ) heeft de Parnassia Bavo Groep een niet in de balans opgenomen obligoverplichting. Deze verplichting houdt in dat, wanneer het WFZ op haar garantieverplichtingen wordt aangesproken en haar vermogen zou onvoldoende blijken om aan deze verplichtingen te voldoen, de Parnassia Bavo Groep een renteloze lening van maximaal 3% (€ 5,24 mln) van de geborgde leningen aan het WFZ moet verstrekken (2010: € 5,2 mln).

De aan het WFZ verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Overeenkomst gedeelde zekerheden op WFZ-activa. - Overeenkomst van hoofdelijk schuldenaarschap tevens pandakte.

23

0


5.1.5 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE BALANS

Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen

Kredietovereenkomst De Parnassia Bavo Groep heeft ten behoeve van haar exploitatie de volgende kredietovereenkomsten: - ING Bank, ten behoeve van de exploitatie: € 75 mln. - Rabobank, ten behoeve van de exploitatie: € 50 mln. - Rabobank, ten behoeve van investeringen: € 48 mln. De aan ING Bank verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Negatieve pledge: de vennootschap verklaart geen van de activa te zullen bezwaren ten behoeve van derden zonder voorafgaande toestemming van ING Bank. - Pari passu-verklaring: de vennootschap verbindt zich voorwaardelijk aan het stellen van zekerheden aan ING bank, namelijk indien en zodra de vennootschap zekerheden zou gaan stellen ten behoeve van andere geldgevers. - Cross default verklaring: leningen zijn opeisbaar indien de vennootschap de rente en aflossingsverplichting aan andere geldgevers niet nakomt. De aan Rabobank verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Negatieve pledge: de vennootschap verklaart geen van de activa te zullen bezwaren ten behoeve van derden zonder voorafgaande toestemming van Rabobank. - Pari passu-verklaring: de vennootschap verbindt zich voorwaardelijk aan het stellen van zekerheden aan Rabobank, namelijk indien en zodra de vennootschap zekerheden zou gaan stellen ten behoeve van andere geldgevers. - Cross default verklaring: leningen zijn opeisbaar indien de vennootschap de rente en aflossingsverplichting aan andere geldgevers niet nakomt. - Positieve hypotheekverklaring: de vennootschap verklaart op verzoek van de geldverstrekker mee te zullen werken aan het vestigen van hypotheek. - Verpanding van vorderingen uit hoofde van DBC's. De aan Rabobank en ING Bank gezamenlijk verstrekte zekerheden luiden als volgt: - Verhaalsregeling gezamelijke zekerheden Rabobank en ING Bank (crediteurenregeling). - Compte joint (gezamelijke rekening) en mede-aansprakelijkheidsovereenkomst.

24


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.1 WTZi-vergunningplichtige vaste activa

NZa-IVA

Grond

Verbouwingen €

Installaties Onderhanden Projecten € €

Subtotaal vergunning €

Totaal

€

Semi perm. gebouwen €

€ Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

7.943.781 0 3.322.552

122.850.311 0 39.127.568

1.625.406 0 1.450.398

19.844.535 0 11.354.551

50.283.981 0 30.163.314

12.945.335 0 0

234.125.836 0 86.507.509

461.103.114 -2.162.977 205.880.353

Boekwaarde per 1 januari 2011

17.543.361

4.621.229

83.722.743

175.008

8.489.984

20.120.667

12.945.335

147.618.327

253.059.784

0 0 0 0 0 0

0 0 0 37.355 0 -37.355

54.156 52.614 0 387.316 0 -280.546

282 0 0 2.917.485 7.652.465 -10.569.668

0 0 0 162.541 0 -162.541

4.393.242 208.691 0 1.023.601 0 3.578.332

1.305.955 33.084 0 2.111.236 0 -772.197

21.009.008 0 0 0 3.910.426 17.098.582

26.762.643 294.389 0 6.639.534 11.562.891 8.854.607

47.375.743 0 -1.930.662 23.116.307 11.562.891 10.765.883

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo

0 0 0 0

0 0 0 0

1.736 0 7 1.729

0 0 0 0

0 0 0 0

127.940 0 5.322 122.618

65.878 0 3.294 62.584

8.161.922 0 0 8.161.922

8.357.476 0 8.623 8.348.853

Mutaties in boekwaarde (per saldo)

0

-37.355

-282.275

-10.569.668

-162.541

3.455.714

-834.781

8.936.660

505.754

-5.382.023

Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

0 0 0

18.632.487 0 1.126.481

8.048.815 0 3.709.861

122.850.593 0 49.697.518

1.625.406 0 1.612.939

24.318.528 0 12.372.830

51.557.142 0 32.271.256

25.792.421 0 3.910.426

252.825.392 0 104.701.311

489.017.653 -3.538.888 237.801.004

Boekwaarde per 31 december 2011

0

17.506.006

4.338.954

73.153.075

12.467

11.945.698

19.285.886

21.881.995

148.124.081

247.677.761

nvt

nvt

5,0%

2,0 en 2,5%

nvt

5,0%

5,0%

nvt

Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen - extra afschrijvingen

- terugname geheel afgeschreven activa .aanschafwaarde .cumulatieve herwaarderingen .cumulatieve afschrijvingen

Afschrijvingspercentage

Gebouwen

€

Terreinvoorzieningen €

0 0 0

18.632.487 0 1.089.126

0

€

*)

19.461.204 -554.751 2.758.547 16.147.906

*) Het totaal bedrag van de gedesinvesteerde aanschafwaarde (€ 19.461.204) bevat voor een bedrag van € 13.685.753 aan gereedgekomen activa, welke zijn opgenomen op de regel investeringen in bovenstaand mutatieoverzicht en in de onderstaande mutatieoverzichten.

25


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.2 WTZi-meldingsplichtige vaste activa

Trekkings rechten

Onderhanden Projecten

Subtotaal

Instandhouding

Onderhanden Projecten

€

€

€

€

€

Stand per 1 januari 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen

21.677.106 0 10.807.982

0 0 0

21.677.106 0 10.807.982

31.928.523 -2.162.977 23.172.905

385.068 0 0

32.313.591 -2.162.977 23.172.905

53.990.697 -2.162.977 33.980.887


10.869.124

0

10.869.124

6.592.641

385.068

6.977.709

17.846.833

0 0 0 874.191 -874.191

0 0 0 0 0

0 0 0 874.191 -874.191

163.613 440 -1.930.662 1.579.031 515.684

215.593 0 0 0 215.593

379.206 440 -1.930.662 1.579.031 731.277

379.206 440 -1.930.662 2.453.222 -142.914

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1.166.867 -554.751 615.890 -3.774

240.234 0 0 240.234

1.407.101 -554.751 615.890 236.460

1.407.101 -554.751 615.890 236.460

-874.191

0

-874.191

-3.342.306

-24.641

-3.366.947

-4.241.138

21.677.106 0 11.682.173

0 0 0

21.677.106 0 11.682.173

30.925.709 -3.538.888 24.136.046

360.427 0 0

31.286.136 -3.538.888 24.136.046

52.963.242 -3.538.888 35.818.219

9.994.933

0

9.994.933

3.250.775

360.427

3.611.202

13.606.135

5,0 en 10,0%

nvt

10,0%

nvt

Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen


- desinvesteringen aanschafwaarde cumulatieve herwaarderingen cumulatieve afschrijvingen per saldo Mutaties in boekwaarde (per saldo) Stand per 31 december 2011 - aanschafwaarde - cumulatieve herwaarderingen - cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december 2011 Afschrijvingspercentage

26

Subtotaal

Subtotaal meldingsplichtige activa € €


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA op grond van art. 5a Regeling verslaggeving WTZi 5.1.6.3 WMG-gefinancierde vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen €

€

Gebouwen


€

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€

Vervoer middelen €

Automatisering €

Onderhanden Projecten €

Sub-totaal WMG €


0 0 0

230.146 0 76.658

7.107.169 0 2.560.234

0 0 0

2.817.914 0 1.277.828

2.509.505 0 1.447.068

7.522.205 0 5.567.538

0 0 0

5.762.847 0 5.344.231

0 0 0

25.949.786 0 16.273.557


0

153.488

4.546.935

0

1.540.086

1.062.437

1.954.667

0

418.616

0

9.676.229

0 0 0 0 0

0 0 0 11.335 -11.335

0 0 0 138.561 -138.561

0 0 0 0 0

0 0 0 114.732 -114.732

0 0 0 98.120 -98.120

0 0 0 508.770 -508.770

0 0 0 0 0

0 0 0 383.464 -383.464

0 0 0 0 0

0 0 0 1.254.982 -1.254.982

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

85.037 0 63.833 21.204

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

85.037 0 63.833 21.204


0

-11.335

-138.561

0

-114.732

-98.120

-529.974

0

-383.464

0

-1.276.186


0 0 0

230.146 0 87.993

7.107.169 0 2.698.795

0 0 0

2.817.914 0 1.392.560

2.509.505 0 1.545.188

7.437.168 0 6.012.475

0 0 0

5.762.847 0 5.727.695

0 0 0

25.864.749 0 17.464.706


0

142.153

4.408.374

0

1.425.354

964.317

1.424.693

0

35.152

0

8.400.043

nvt

5,0%

2,5 en 4,0%

nvt

5,0 en 10,0%

5,0 en 10,0%

12,5%

10,0%

20,0%

nvt

Mutaties in het boekjaar - investeringen - overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen



27


5.1.6 GECONSOLIDEERD MUTATIEOVERZICHT MATERIELE VASTE ACTIVA 5.1.6.4 Niet - WTZi/WMG - gefinancierde materiële vaste activa

Grond

Terreinen voorzieningen €

€

Gebouwen


€

Verbouwingen €

Installaties

Inventaris

€

€

Vervoer middelen €

Automatisering €

Onderhanden Projecten €

Sub-totaal niet WTZi/ WMG €


947.847 0 0

34.909 0 20.114

21.851.108 0 6.700.562

0 0 0

36.889.241 0 10.944.036

1.995.155 0 770.185

46.375.993 0 27.201.907

626.030 0 567.290

34.871.552 0 22.914.306

3.444.960 0 0

147.036.795 0 69.118.400


947.847

14.795

15.150.546

0

25.945.205

1.224.970

19.174.086

58.740

11.957.246

3.444.960

77.918.395

0 0 0 0 0

0 0 0 1.745 -1.745

0 0 0 605.455 -605.455

0 0 0 0 0

4.257.899 34.787 0 3.381.831 910.855

131.422 1.922 0 119.486 13.858

1.353.898 19.668 0 3.833.113 -2.459.547

0 0 0 32.478 -32.478

5.257.533 -18.719 0 4.794.461 444.353

9.233.142 -332.487 0 0 8.900.655

20.233.894 -294.829 0 12.768.569 7.170.496

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0


0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

1.566.497 0 576.311 990.186

16.878 0 2.132 14.746

1.831.678 0 1.029.566 802.112

1.392 0 1.266 126

911.548 0 460.926 450.622

5.283.597 0 0 5.283.597

9.611.590 0 2.070.201 7.541.389


0

-1.745

-605.455

0

-114.118

-2.810

-3.281.327

-32.604

12.450

3.949.545

-76.064


947.847 0 0

34.909 0 21.859

21.851.108 0 7.306.017

0 0 0

39.615.430 0 13.749.556

2.111.621 0 887.539

45.917.881 0 30.005.454

624.638 0 598.502

39.198.818 0 27.247.841

7.062.018 0 0

157.364.270 0 79.816.768


947.847

13.050

14.545.091

0

25.865.874

1.224.082

15.912.427

26.136

11.950.977

7.062.018

77.547.502

nvt

5,0%

2,5 en 4,0%

nvt

5,0 en 10,0%

5,0 en 10,0%

12,5%

10,0%

20,0%

nvt

Mutaties in het boekjaar - investeringen -overboekingen - herwaarderingen - afschrijvingen



28


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2011

Nummer

150320 150321 150328 150329 150331 150333 150336 150394 150445 150521 150522 150540 150543 150549 150554 150558 150562 150566 150588 150592 150602 150603 150604 150631 150634 150637 150638 150639 150641 150642 150643 150644 150647 150651 150652 150655 150658 150664 150665

WTZi type Brief-nummer

Datum

Omschrijving

00-01-00 26-09-05 09-08-04 25-04-05 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00

Herstruct. MW Meerjaren onderhoudsplanning Parnassia Herinspectie Legionella Div. Rioolwerkz.heden Vervanging keukenunits Nieuwe Binnenweg Nieuwbouw Groepswonen Brandveiligheidseisen Algemeen Gebruikersvergunning Al/MW Uitbreiding WCO 30 plaatsen Neptunusstr MOP regio Rijnmond MOP regio Rijnmond Sloop 't Filiaal Coen de Koninglaan Vervangen systeemplafonds 60402 uitvoeren veiligheidseisen daken 70424 stelpost bouwkundige voorzieningen 80410 terrein Cas vervanging noodverl 80417 terrein Cas inspectie riolering 80424 divers vervangen rookmeldernet 80702 Dr. Jacobivleugel reparatie kozijnen Centrale keuken extra vries/schakelkast Terrein Cas reparatie afrastering Terrein Cas div. bouwkundige aanpassinge Kl terr Cas elektr. Buitenschi/sl.plan Huisvesting Heemraadsingel 138-142 Huisvesting Bergschenhoek Nieuwbouw t.v.v. De Brink PMTvoorziening-sportzaal Nieuwbouw CDP NB Triple-Ex 50 pl uitbr FPA longstay 12 pl Nb versl.zorg kliniek (mw 216) 86 pl. Brijder uitbr. Versl. Kliniek Nb + Uitbr. Mirage 16 pl. Moeder & Kind Cap.uitbreiding met 10 plaatsen IMC 14 pl Spanner Jonker Frans Duurz. Verblijf 24 plaatsen Ontvlechting Nutsvoorziening (Ossendrecht) Vervangende Nieuwbouw Emiliehoeve

nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden C06090/72858 nog melden nog melden nog melden nog melden C07062/73954 nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden 73448 C05034 /69992/72858 C04019/U4470 C05031/70120/72636 C06093/72806 72635 C06102/72995/73960 C07062/73954 C07059/73947 C07112/74141 C06102/72995/73960 73950 72823/ nog melden Transport

t/m 2010 € melding melding melding melding melding normaal melding melding melding melding melding normaal melding melding melding melding normaal melding melding melding melding melding melding melding normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal melding melding

2011 €

gereed €

Nominaal onder-handen bedrag WTZi € €

Indexering WTZi €

Aangepaste goedkeuring €

0 0 35.902 57.349 0 11.154 26.068 37.916 0 14.354 58.127 39.347 12.311 12.852 17.436 5.544 3.441 62.204 1.035 1.934 13.637 5.520 1.940 440 453.781 670.230 1.116 865.369 449.013 37.287 1.350.633 108.335 18.625 321 163.845 405.778 47.563 1.073 8.509

22.158 26.274 2.530 99.728 10.560 0 0 0 0 42.168 14.965 0 0 0 0 0 -3.441 0 -1.035 -1.934 0 0 0 -440 -25.547 392.649 -1.116 337.312 764.126 0 7.969.900 0 0 -321 0 244.916 0 -1.073 18.079

22.158 26.274 0 0 10.560 0 0 37.916 0 0 0 0 12.311 12.852 17.436 5.544 0 62.204 0 0 13.637 5.520 1.940 0 0 0 0 0 0 37.287 0 0 0 0 0 650.694 47.563 0 0

0 0 38.432 157.077 0 11.154 26.068 0 0 56.522 73.092 39.347 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 428.234 1.062.879 0 1.202.681 1.213.139 0 9.320.533 108.335 18.625 0 163.845 0 0 0 26.588

0 0 0 0 0 4.110.419 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.232.670 10.991.870 1.591.520 5.211.044 5.204.080 0 12.187.952 3.522.933 0 100.000 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 4.110.419 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 12.232.670 10.991.870 1.591.520 5.211.044 5.204.080 0 12.187.952 3.522.933 0 100.000 0 0 0 0 0

4.999.989

9.910.458

963.896

13.946.551

55.152.488

0

55.152.488

29

Jaar oplevering

2011 2011 2011 2012 2011 2011 2010 2010 2010 2011 2009 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2010 2009 2009 2010 2010 2010 2009 2015 2011 nnb 2012 2012 2010 2013 2011 2011 2014 2011 2011 2011 nnb 2011


5.1.7.1 SPECIFICATIE ULTIMO BOEKJAAR ONDERHANDEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens

Investeringen

Goedkeuringen t/m 2011

Nummer

WTZi type Brief-nummer

Datum

Omschrijving

t/m 2010 €

Transport 150667 150673 150674 150678 150683 150722 150820 150840 150880 150881 150883 150885 150892 150893 150894 150896 150920 150925 150926 150985 150986 151000 151017 151022 151024 151025 151026 151027 151040 151081 151083 151086 151100

nog melden nog melden nog melden nog melden nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nog melden

00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 00-01-00 01-01-10 00-01-00

01-01-10

Tijdelijke huisvesting Castricum Castricum gebouw Breehorn Castricum Nieuwbouw Hoograde WKO Systeem terrein Monsterseweg DAC Smederij opknappen HACCP eisen emiliehoeve kolommen Gevelrenovatie Heemraadsingel 113-117 Castricum gebouw Breehorn Div instandh.proj. Regio Haaglanden Div instandh.proj. Regio Rijnmond Sloop Keuken Poortmolen Verbouw Koekoeksduin De Kaap Herstel Brem, Antoniushof Separeervoorzieningen (pilot nb45) Sloop Joh. V Duuren (PP15) Kliniek Kees Boekestraat Duurzaam Verblijf 2010 fase 1 Duurzaam Verblijf 2010 fase 2 schuifbeweging nav fusie PBG WTZi Div instandh.proj. Regio Noord Huisvesting Bergschenhoek Aankoop terrein Ossendrecht Groot Onderhoud Lucassen Diverse instandh.proj. Regio Haagl 2011 Diverse instandh.proj. Regio Rijnm 2011 Diverse instandh.proj. Regio Noord 2011 Vervanging centrale verw.ketels terrein Uitbreiding bedden Mezenhof Verb Heemraadsingel tbv 24 app Wonen Nieuwbouw Verslavingskliniek Castricum Nieuwbouw Opnamekliniek Castricum Nieuwbouw Mirage Minnesota kliniek

normaal normaal normaal melding melding melding normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal

2011 €

gereed €

Nominaal onder-handen bedrag WTZi € €

Indexering WTZi €

Jaar oplevering

Aangepaste goedkeuring €

4.999.989

9.910.458

963.896

13.946.551

55.152.488

0

55.152.488

163.554 88.285 46.451 23.479 0 1.792 73.782 432.766 189.657 136.024 159.759 30.207 66.634 133.763 140.270 0 260.127 431.065 66.048 52.440 146.370 0 21.763 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 15.690 11.883 -1.792 0 349.597 276.047 111.824 0 0 317.534 12.638 4.823 122.016 602.134 48.883 166.215 42.423 128.410 236.296 0 24.365 310.099 187.126 442.786 38.842 201.734 16.515 63.691 107.455 10.119

0 0 0 0 11.883 0 73.782 0 465.704 247.848 0 30.207 384.168 0 145.093 0 0 479.948 232.263 94.863 0 0 21.763 0 310.099 187.126 442.786 0 201.734 0 0 0 0

163.554 88.285 46.451 39.169 0 0 0 782.363 0 0 159.759 0 0 146.401 0 122.016 862.261 0 0 0 274.780 236.296 0 24.365 0 0 0 38.842 0 16.515 63.691 107.455 10.119

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2010 2012 2014 2013 2010 2009 2011 2012 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2011 2014 2011 2012 2011 2011 2011 2012 2011 2011 2013 2014 2014

Diversen

Overige niet vergunningsplichtige projecten

5.666.176

7.479.408

4.108.995

9.036.589

0

0

0

div

Diversen

Diverse projecten ICT /Inventaris

3.444.960

8.888.045

5.283.597

7.049.404

0

0

0

div

55.152.488

0

55.152.488

Extra afschrijvingen Totaal

-3.910.426

-3.910.426 16.775.361

30

26.216.849

13.685.755

29.304.440

5.1.7.2 SPECIFICATIE IN HET BOEKJAAR GEREEDGEKOMEN PROJECTEN (GECONSOLIDEERD) Projectgegevens Nummer

150320 150321 150331 150394 150543 150549 150554 150558 150566 150602 150603 150604 150642 150655 150658 150683 150820 150880 150881 150885 150892 150894 150925 150926 150985 151017 151024 151025 151026 151040

Brief-nummer

Omschrijving

WTZi-type Activapost

Herstruct. MW Meerjaren onderhoudsplanning Parnassia Vervanging keukenunits Nieuwe Binnenweg Gebruikersvergunning Al/MW Vervangen systeemplafonds 60402 uitvoeren veiligheidseisen daken 70424 stelpost bouwkundige voorzieningen 80410 terrein Cas vervanging noodverl 80417 divers vervangen rookmeldernet 80702 Terrein Cas reparatie afrastering Terrein Cas div. bouwkundige aanpassinge Kl terr Cas elektr. Buitenschi/sl.plan uitbr FPA longstay 12 pl 14 pl Spanner Jonker Frans Duurz. Verblijf 24 plaatsen DAC Smederij opknappen HACCP eisen Gevelrenovatie Heemraadsingel 113-117 Div instandh.proj. Regio Haaglanden Div instandh.proj. Regio Rijnmond Verbouw Koekoeksduin De Kaap Separeervoorzieningen (pilot nb45) Duurzaam Verblijf 2010 fase 1 Duurzaam Verblijf 2010 fase 2 schuifbeweging nav fusie PBG WTZi Aankoop terrein Ossendrecht Diverse instandh.proj. Regio Haagl 2011 Diverse instandh.proj. Regio Rijnm 2011 Diverse instandh.proj. Regio Noord 2011 Uitbreiding bedden Mezenhof

melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding melding normaal normaal normaal melding normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal normaal

Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse Diverse

22.158 26.274 10.560 37.916 12.311 12.852 17.436 5.544 62.204 13.637 5.520 1.940 37.287 650.694 47.563 11.883 73.782 465.704 247.848 30.207 384.168 145.093 479.948 232.263 94.863 21.763 310.099 187.126 442.786 201.734

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

22.158 26.274 10.560 37.916 12.311 12.852 17.436 5.544 62.204 13.637 5.520 1.940 37.287 650.694 47.563 11.883 73.782 465.704 247.848 30.207 384.168 145.093 479.948 232.263 94.863 21.763 310.099 187.126 442.786 201.734

Diversen

Overige niet vergunningsplichtige projecten

nvt

Diverse

0

0

4.108.995

4.108.995

Diversen

Diverse projecten ICT /Inventaris

nvt

Diverse

0

0

5.283.597

5.283.597

4.293.163

0

9.392.592

13.685.755

nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden nog melden 72635 73950 nog melden nog melden nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt nvt

Datum

Investeringen

00-01-00

00-01-00 00-01-00 00-01-00 01-01-10

01-01-10

Totaal

31

WTZi €

WMG €

Overige €

Totaal €

Toekomstige lasten Afschrij-ving WTZi Rentekosten € €

0

0


BIJLAGE 5.1.8 Overzicht langlopende schulden aan kredietinstellingen ultimo 2011

Leninggever

Datum

12-apr-05 BNG 29-dec-03 ING Bank 28-feb-01 BNG 1-jul-09 BNG 1-apr-04 BNG 15-dec-09 Rabobank 5-jul-04 BNG 18-dec-09 BNG 4-okt-04 ASN Waterschapsbank 14-jul-03 1-jan-90 NV Optas 1-sep-00 BNG 2-mei-07 ING Bank 28-feb-01 BNG 2-jan-03 BNG 12-jun-03 BNG 28-feb-01 BNG 1-sep-08 BNG 1-okt-04 ING Bank 1-jan-06 ING Bank 1-apr-03 WUH *) 1-jan-06 ING Bank 1-sep-03 BNG 15-dec-08 BNG 1-dec-02 Rabobank Waterschapsbank 7-aug-08 Waterschapsbank 7-aug-08 Waterschapsbank 20-jun-03 1-okt-04 ING Bank 15-dec-09 Rabobank Waterschapsbank 1-jun-07 3-dec-07 BNG 11-nov-08 BNG 15-dec-08 BNG 1-aug-03 BNG 30-jun-11 Rabobank Totaal

Hoofdsom

€ 680.000 4.084.022 2.370.000 7.088.872 9.000.000 2.750.000 6.000.000 14.294 11.000.000 4.410.743 136.134 4.934.660 5.635.733 4.410.000 540.677 2.000.000 3.565.000 6.500.000 2.664.743 1.979.848 2.514.699 204.000 3.500.000 27.000.000 2.042.011 5.296.496 7.199.955 3.000.000 916.500 14.280.000 8.000.000 16.419.000 20.000.000 20.000.000 1.478.243 11.000.000

Totale looptijd

6 8 12 4 10 5 10 7 13 16 30 20 14 21 21 20 23 15 20 20 23 20 25 20 27 22 24 30 30 25 30 30 30 30 41 20

Soort lening

onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands onderhands hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands hypothecair onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands onderhands

Werke- Restschuld Nieuwe lijke- 31 december leningen in rente 2010 2011 % 3,290 3,980 5,180 4,100 4,470 2,480 4,129 6,875 4,180 3,580 6,350 3,280 4,370 3,250 5,230 3,785 5,230 4,749 4,230 4,440 6,750 3,880 4,320 4,050 3,910 5,090 5,090 3,970 4,230 2,850 4,558 4,519 4,758 4,140 4,850 3,485

Restschuld Aflossing Restschuld 31 december in 2011 over 5 jaar 2011

€ € 113.335 0 204.202 0 592.500 0 6.645.818 0 7.050.000 0 2.250.000 0 2.400.000 0 12.252 0 8.799.998 0 3.450.000 0 45.376 0 3.318.265 0 4.301.446 0 2.520.000 0 360.385 0 1.300.000 0 2.015.000 0 5.633.334 0 2.085.695 0 1.472.298 0 1.720.583 0 175.975 0 2.520.000 0 24.300.000 0 1.436.971 0 4.615.583 0 6.517.854 0 2.300.000 0 733.200 0 13.720.000 0 7.199.999 0 14.777.100 0 18.666.666 0 18.666.666 0 1.423.896 0 0 11.000.000

€ 113.335 204.202 197.500 443.056 300.000 500.000 600.000 2.042 366.667 120.000 4.538 340.332 174.036 210.000 25.741 100.000 155.000 433.334 96.507 101.510 105.882 5.700 140.000 1.350.000 75.630 302.628 303.156 100.000 30.550 560.000 266.666 547.300 666.666 666.666 43.477 0

€ 0 0 395.000 6.202.762 6.750.000 1.750.000 1.800.000 10.210 8.433.331 3.330.000 40.838 2.977.933 4.127.410 2.310.000 334.644 1.200.000 1.860.000 5.200.000 1.989.188 1.370.788 1.614.701 170.275 2.380.000 22.950.000 1.361.341 4.312.955 6.214.698 2.200.000 702.650 13.160.000 6.933.333 14.229.800 18.000.000 18.000.000 1.380.419 11.000.000

€ 0 0 0 0 0 0 0 0 6.599.996 2.730.000 18.148 1.276.253 2.967.160 1.260.000 205.934 700.000 1.085.000 3.033.335 1.626.671 863.238 0 141.775 1.680.000 16.200.000 983.191 2.799.815 4.698.918 1.700.000 549.900 10.360.000 5.599.998 11.493.300 14.666.665 14.666.665 1.163.029 8.250.000

173.344.397 11.000.000

9.652.121

174.692.276

117.318.991

Resterende looptijd in jaren eind 2011 0 0 2 2 2 3 3 5 6 8 9 9 9 11 12 12 12 12 13 14 0 15 17 17 18 19 21 22 23 23 26 26 27 27 32 20

Aflossingswijze

lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair lineair

Aflos-sing Gestelde zekerheden 2012 € 0 0 197.500 443.054 300.000 500.000 600.000 2.042 366.667 120.000 4.538 340.336 232.050 210.000 25.742 100.000 155.000 433.333 96.508 101.510 1.614.701 5.700 140.000 1.350.000 75.630 302.628 303.156 100.000 30.550 560.000 266.667 547.300 666.667 666.667 43.478 550.000

WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ Gemeente Beverwijk WFZ WFZ Geen WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ Geen WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ WFZ

11.451.424

*) Deze lening is in januari 2012 vervroegd afgelost en vervangen door een nieuw afgesloten lening groot € 1.588.230, met een looptijd van 14 jaar en een rentepercentage van 3,24% per jaar.

32


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 12. Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

€

Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten voorgaand jaar Aanpassing in verband met overname i-psy Productieafspraken verslagjaar Overheidsbijdrage in de arbeidskostenontwikkeling Prijsindexatie materiële kosten Groei normatieve kapitaalslasten

2011 €

€

464.309.280

456.457.025

0

11.362.224

369.909

3.558.204

11.009.067 1.752.247 936.295

5.736.986 -268.913 289.668 13.697.609

Uitbreiding erkenning en toelating: - loon- en materiële kosten - normatieve kapitaalslasten

3.003.370 567.990

5.757.741 1.180.159 180.365

3.571.360 Beleidsmaatregelen overheid: - generieke budgetkortingen - "Klink" korting

0 -344.760

1.360.524 0 -12.995.121

-344.760 Nacalculeerbare kapitaalslasten: - rente - afschrijvingen - overige

-197.863 1.356.163 -624.780

Subtotaal wettelijk budget boekjaar Correcties voorgaande jaren Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten jaar t

-12.995.121 -539.706 18.555 -670.166

533.520

-1.191.317

482.136.918

464.309.280

6.125.106

9.147.020

488.262.024

473.456.300

Toelichting: De post correctie voorgaande jaren betreft voornamelijk toevoeging van de post zorginfrastructuur 2010.

33

2010 €


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING BATEN 13. Subsidies (inclusief overige Wmo-prestaties) De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van Justitie Rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS (waaronder opleidingsfonds, academische component voor UMC's) Subsidies vanwege Provincies en gemeenten (exclusief Wmo-huishoudelijke hulp; inclusief overige Wmo-prestaties zoals maatschappelijke en vrouwenopvang, verslavingszorg, OGGZ) Overige subsidies, waaronder loonkostensubsidies en EU-subsidies

33.701.589 3.577.605

31.428.706 6.046.362

20.465.348

22.810.704

4.505.624

2.453.937

Totaal

62.250.166

62.739.709

Toelichting: De afname van de ontvangen rijkssubsidies vanwege het Ministerie van VWS wordt veroorzaakt door een lagere toekenning en door de afrekening over oude jaren die in 2011 verwerkt is. De afname van de ontvangen subsidies vanwege Provincies en gemeenten wordt veroorzaakt door een lagere toekenningen.

De toename van de overige subsidies wordt met name veroorzaakt door incidentele toekeningen van met name loonkostensubsidies.

14. Toelichting overige bedrijfsopbrengsten De specificatie is als volgt:

Projectsubsidies Patiëntgebonden functies tbv derden Algemene dienstverlening (inclusief huur- en servicekosten) Overige opbrengsten Totaal

2011 €

2010 €

894.122 3.209.994 4.657.623 5.061.596

1.537.096 3.240.645 6.950.056 6.656.929

13.823.335

18.384.726

Toelichting: De afname van de projectsubsides zijn het gevolg van een daling van het aantal extern gefinancierde projecten ten opzichte van 2010.

De afname van de opbrengsten inzake algemene dienstverlening is het gevolg van lagere inkomsten uit verhuur van onroerende zaken (€ 2.300.000). De afname van de overige opbrengsten wordt verorzaakt door een lagere opbrengst uit verkoop van panden ten opzichte van 2010 (€ 900.000) en verder ondermeer door een afname van de doorbelaste kosten inzake 'Beschermd wonen' aangezien de externe financiering van betreffende instelling in 2011 niet meer via de Parnassia Bavo Groep verloopt.

34


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING LASTEN 15. Personeelskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

301.264.652 36.969.710 26.988.399 15.872.340

294.031.409 36.568.343 25.251.494 15.330.909

Subtotaal Personeel niet in loondienst

381.095.101 13.830.805

371.182.155 13.075.523

Totaal personeelskosten

394.925.906

384.257.678

6.172

6.051

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden Toelichting:

De toename van de lonen en salarissen zijn het gevolg van de CAO ontwikkelingen en uitbreiding van activiteiten binnen diverse entiteiten van de Parnassia Bavo Groep. De stijging van de sociale lasten en van de pensioenpremies volgt de stijging van de lonen en salarissen. Daarnaast is de stijging van de pensioenpremies het gevolg van de wijziging in de verdeling van de bijdrage van de werkgever/wernemer per 1 augustus 2010. De toename van de andere personeelskosten betreft onder andere hogere kosten voor vergoeding voor woon-werkverkeer als gevolg van een toename in het gebruik door werknermers van de fiscale reiskostenregeling. De toename van de kosten personeel niet in loondienst betreft een stijging van de inhuur van patient gebonden personeel als gevolg van krapte op de arbeidsmarkt. Daarnaast is er een afname van de kosten voor inhuur van personeel in ondersteunende functies.

16. Immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

0 6.639.534

0 6.105.363

Overige afschrijvingen: immateriële vaste activa materiële vaste activa

75.424 16.476.773

87.615 19.100.986

extra afschrijvingen

23.191.731 11.562.891

25.293.964 0

Correctie voorgaande jaren (overname vaste activa i-psy entiteiten)

34.754.622 -527.157

25.293.964 0

Totaal afschrijvingen

34.227.465

25.293.964

9.206.409 1.428.994 105.450 70.814

0 0 0 0

45.039.132

25.293.964

Nacalculeerbare afschrijvingen: immateriële vaste activa materiële vaste activa regulier

Overige waardeveranderingen vaste activa: effecten toepassing impairment afschrijvingslast inzake instellen investeringsgrens afwaardering niet aan het productieproces dienstbare activa diversen Totaal afschrijvingen Toelichting:

De extra afschrijvingen en effecten toepassing impairment houden verband met de aanpassingen in de grondslagen van de waardering activa ivm de bekostiging kapitaallasten (zie 5.1.4.2).

35


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 16. Immateriële en materiële vaste activa (vervolg) Aansluiting afschrijvingen resultatenrekening - verloopoverzichten materiële vaste activa 2011 €

2010 €

- WTZi-vergunningplichtige vaste activa - WTZi-meldingsplichtige vaste activa - WMG-gefinancierde vaste activa - Niet- WTZi/WMG-gefinancierde materiële vaste activa

18.202.425 2.453.222 1.254.982 12.768.569

6.105.363 3.601.068 1.980.426 15.213.769

Totale afschrijving volgens verloopoverzichten

34.679.198

26.900.626

0 -527.157 75.424

-1.694.277 0 87.615

34.227.465

25.293.964

2011 €

2010 €

Voedingsmiddelen en hotelmatige kosten Algemene kosten Patiënt- en bewonersgebonden kosten

21.978.677 31.679.390 10.993.384

21.347.529 34.099.325 18.973.006

Onderhoud en energiekosten: - Onderhoud - Energie Subtotaal

9.913.415 7.622.617 17.536.032

8.733.747 6.716.488 15.450.235

Huur en leasing Diversen

24.954.922 2.003.264

26.209.807 11.909.001

109.145.669

127.988.903

Vrijval reservering inhaalafschrijvingen inzake BTW van SRZ Correctie voorgaande jaren (overname vaste activa i-psy entiteiten) Afschrijving goodwill niet opgenomen in verloopoverzichten Totaal afschrijvingen volgens resultatenrekening

17. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

Totaal overige bedrijfskosten Toelichting:

De afname van de algemene kosten is het gevolg van het besluit van de Raad van Bestuur om besparingen te bewerkstelligen in de uitgaven voor indirecte kosten. Hiertoe is in 2011 een projectgroep ingesteld. Verdere besparingen vanuit dit project zullen in de komende jaren zichtbaar worden. De afname van de patiënt- en bewonersgebonden kosten wordt met name veroorzaakt door het beeindigen van het contract met externe partijen inzake dagbesteding van patiënten (€ 7,4 miljoen). De toename van de onderhoudskosten wordt veroorzaakt door een toename van de kosten voor het onderhoud van installaties in 2011.

De toename van de energiekosten wordt met name veroorzaakt door nagekomen kosten uit voorgaande jaren. De afname van de kosten voor huur en leasing is het gevolg van het concernbeleid ter reductie van het aantal in gebruik zijnde vastgoed vierkante meters. De post diversen in 2010 bestond uit een aantal incidentele reserveringen zoals een reservering voor te slopen panden ter grootte van € 5,3 mln. Daarnaast bestond deze post uit een reservering voor productierisico's van € 3,1 mln, een dotatie aan de voorziening groot onderhoud van € 2,0 mln en een reservering inzake terugbouwverplichtingen in te verlaten huurpanden van € 1,0 mln.

36


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING 18. Financiële baten en lasten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

1.975.238 68.545 0 30.115 2.073.898

1.351.494 46.201 773.061 44.663 2.215.419

Rentelasten Waardeveranderingen immateriële en financiële vaste activa Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-8.909.100 -741.044 -45.786 -9.695.930

-8.679.991 -2.767.543 -3.416 -11.450.950

Totaal financiële baten en lasten

-7.622.032

-9.235.531

2011 €

2010 €

Careway B.V. Paxtil B.V. Presenze B.V.

-2.708 -10.595 1.899

33.096 0 0

Totaal aandeel derden

-11.404

33.096

Rentebaten Resultaat deelnemingen Resultaat vervreemding deelnemingen Overige opbrengsten financiële vaste activa en effecten Subtotaal financiële baten

19. Aandeel derden De specificatie is als volgt:

Toelichting: Dit betreft het aandeel van derden in het resultaat van meerderheidsbelangen waarvan de Parnassia Bavo Groep niet het volledig eigendom bezit.

37


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Bezoldiging bestuurders en toezichthouders

Welk bestuursmodel is van toepassing op uw organisatie?

Eindverantwoordelijke Raad van Bestuur met Raad van Commissarissen

Wat is de samenstelling van het bestuur of de directie?

Drie- of meerhoofdig met voorzitter

De bezoldiging van de bestuurders en gewezen bestuurders van de zorginstelling over het jaar 2011 is als volgt: Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast?

Stephan Valk RA

drs. Betty Kooijman

drs. Edsel Kwidama

01-01-2011

01-01-2011

01-01-2011

Ja

Ja

Ja

31-12-2011

31-12-2011

31-12-2011

Ja

Nee

Nee

12

0

0

vast Huidige NVZD regeling



111%

111%

111%

8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage) 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 11 12 13 14 15 16 17

Bruto-onkostenvergoeding Werkgeversbijdrage sociale lasten Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU Ontslagvergoeding Gratificatie Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) Cataloguswaarde auto van de zaak Eigen bijdrage auto van de zaak Afspraken werktijden (*1)

Naam 1 Vanaf welke datum is de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 2 Maakt de persoon op dit moment nog steeds deel uit van het bestuur? 3 Tot welke datum was de persoon als bestuurder werkzaam in uw organisatie? 4 Is de persoon in het verslagjaar voorzitter van het bestuur geweest? 5 Hoeveel maanden is de persoon voorzitter geweest in het verslagjaar? 6 Wat is de aard van de (arbeids)overeenkomst? 7 Welke salarisregeling is toegepast? 8 Wat is de deeltijdfactor? (percentage)

220.000 0

170.800 0

168.600 0

0 8.000 7.500 23.400 0 10.900 269.800 27.134 n.v.t.

0 7.500 7.500 17.600 0 2.500 205.900 39.262 n.v.t.

0 5.100 7.700 18.400 0 0 199.800 28.498 n.v.t.

J

J

drs. Frits Verschoor

drs. Victor Vladar

01-04-2011

01-01-2011

Ja

Nee

31-12-2011

01-04-2011

Nee

Nee

0

0



60%

100%

Vervolg op volgende pagina

38

J


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Bezoldiging bestuurders en toezichthouders ( vervolg) Naam 9 Bruto-inkomen, incl. vakantiegeld, eindejaarsuitkeringsalaris en andere vaste toelagen a. Waarvan verkoop verlofuren b. Waarvan nabetalingen voorgaande jaren 10 Bruto-onkostenvergoeding 11 Werkgeversbijdrage sociale lasten 12 Werkgeversbijdrage pensioen, VUT, FPU 13 Ontslagvergoeding 14 Gratificatie 15 Totaal inkomen (9 t/m 14, excl. 9a en b) 16 Cataloguswaarde auto van de zaak 17 Eigen bijdrage auto van de zaak Afspraken werktijden 1)

drs. Frits Verschoor 91.900 0 0 600 4.500 10.100 0 9.400 116.500 35.795 n.v.t. J

drs. Victor Vladar 48.100 0 0 2.000 1.900 5.400 0 0 57.400 31.130 n.v.t. J

1) De Raad van Commissarissen (was tot 12 mei 2011 Raad van Toezicht) verwacht dat de Raad van Bestuur functioneert ongeacht locatie en moment van de dag.

Toelichting: Wijzigingen in samenstelling Raad van Bestuur Per 1 januari 2011 is de heer E. Kwidama benoemd als opvolger van de heer V. Vladar lid van de Raad van Bestuur. Na een periode van overdracht is de heer V. Vladar per 1 april 2011 teruggetreden als bestuurder. Voorts is de heer F. Verschoor per 1 april 2011 toegetreden tot de Raad van Bestuur. Bezoldiging bestuurders De leden van de Raad van Bestuur worden bezoldigd binnen de kaders van de beloningscode bestuurders in de zorg (BBZ). De Raad van Commissarissen heeft de bezoldiging in het kader van de invoering van het structuurregime per 12 mei 2011 nogmaals getoetst. De bezoldiging is vastgesteld binnen de normen van de BBZ, op basis van factoren zoals omvang en complexiteit van de organisatie.

Momenteel ligt de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) voor bij de Eerste Kamer. Afhankelijk van de besluitvorming zal, indien van toepassing, het beloningsbeleid worden aangepast. De Parnassia Bavo Groep zal zoals zij dit altijd heeft gedaan de richtlijnen op dit gebied volgen, rekening houdend met de contractuele afspraken die met de bestuurders zijn gemaakt. Op de Parnassia Bavo Groep zijn voorts van toepassing de bepalingen van de Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt). De normen van de Wopt liggen zoals bekend lager dan die van de BBZ en het Wetsvoorstel WNT; ook sluit de systematiek van de WOPT en de BBZ en WNT niet op elkaar aan. Informatie in verband met de Wopt wordt hieronder gegeven. De vertrekregeling van de bestuurders is mede gebaseerd op de rechten die voortvloeien uit de lengte van hun dienstverband bij de Parnassia Bavo Groep. De bestuurders waren allen voorafgaand aan de bestuursfunctie al een groot aantal jaren aan de Parnassia Bavo Groep verbonden. De bezoldiging voor de voorzitter is vastgesteld op 95% van het maximum van de norm van de BBZ voor organisaties met de omvang en complexiteit van de Parnassia Bavo Groep. Ter bepaling van het basissalaris heeft er een afslag op de maximumnorm plaatsgevonden tot ongeveer 85%, welk bedrag aan het begin van het jaar als salaris toegekend. Afhankelijk van de resultaten kan maximaal door de Raad van Commissarissen 10% van het salaris achteraf als variabele beloning worden toegekend. De bezoldiging van de leden vindt op analoge wijze plaats. De maximaal bereikbare uitloop is voor hen bepaald op basis van een afslag van 13% op de bezoldiging van de voorzitter. De werkgeversbijdrage pensioenen is conform de PGGM-regeling. De vakantietoeslag bedroeg 8% en de eindejaarsuitkering 6,25%.

De volgende salarisschaal is van toepassing: Schaal J zijnde € 197.017. Daarop komt een opslag op basis van factoren als omvang en complexiteit van 30% conform de norm TVI brutosalaris. Schaal J met 30% opslag bedraagt € 256.122 per jaar.

39


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (vervolg) Toelichting: Het bruto inkomen van de voorzitter van de Raad van Bestuur is als volgt opgebouwd: Bruto salaris componenten Bruto onkostenvergoeding

€ €

220.000 8.000

Gratificatie

€ €

228.000 10.900

Totaal bruto inkomen

€

238.900

Het totaal bruto inkomen van de voorzitter van de Raad van Bestuur ligt 7% (11% exclusief gratificatie) onder het maximum van de schaal. Voor de overige leden van de Raad van Bestuur geldt een norminkomen (norm conform TVI bruto salaris) van € 177.315, zijnde 90% van het bruto norminkomen van de eindverantwoordelijke bestuurder). Inclusief de toeslag op basis van factoren als omvang en complexiteit van 30% bedraagt het norminkomen € 230.510. Het bruto inkomen van de overige leden van de Raad van Bestuur is als volgt opgebouwd: B. Kooijman

E. Kwidama

F. Verschoor ( 9 maanden)

V. Vladar ( 3 maanden)

Bruto salaris componenten Bruto onkostenvergoeding

€ €

170.800 7.500

€ €

168.600 5.100

€ €

91.900 600

€ €

48.100 2.000

Gratificatie

€ €

178.300 2.500

€ €

173.700 -

€ €

92.500 9.400

€ €

50.100 -

Totaal bruto inkomen

€

180.800

€

173.700

€

101.900

€

50.100

Mevrouw B. Kooijman en de heer E. Kwidama zijn per 1 september 2010 respectievelijk per 1 januari 2011 toegetreden tot de Raad van Bestuur. In de arbeidsovereenkomsten is de maximaal bereikbareuitloop bepaald op basis van een afslag van 13% op de bezoldiging van de bestuurder.

Bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen (was tot 12 mei 2011 Raad van Toezicht) De eisen die aan de toezichthouders in de gezondheidszorg worden gesteld worden steeds hoger. Dat betekent dat elke toezichthouder voldoende tijd moet vrijmaken om zijn/haar functie goed te vervullen. Daarnaast zijn de leden van de Raad van Commissarissen hoofdelijk aansprakelijk. De beloning dienst passend te zijn voor een organisatie met de complexiteit en omvang van de Parnassia Bavo Groep. In de nieuwe situatie wordt deze conform de statuten vastgesteld door de AVA. De bezoldiging werd in 2011 getoetst aan normen gesteld door de Nederlandse Vereniging van Toezichthouders in de Zorginstellingen (NVZT). De huidige regelingen voldoet nagenoeg geheel aan de normen van de vereniging. Voor de voorzitter is de vergoeding vastgesteld conform de norm op € 15.555 en voor de leden op € 10.716 per jaar. Dit laatste bedrag is € 346 hoger dan het normbedrag, aangezien er geen vergoeding wordt toegekend voor commissies en van leden desgevraagd een extra inzet verlangd wordt zoals gesprekken met de medezeggenschapsorganen.

Voor de bezoldiging van de leden van de Raad van Commissarissen kwam in het jaar 2011 een bedrag van € 62.548 ten laste van de instelling, zijnde € 15.555 ten behoeve van de voorzitter en € 10.640 ten behoeve van de overige leden.

40


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Bezoldiging bestuurders en toezichthouders (vervolg) Toelichting: De verdeling van dit bedrag over de leden van de Raad van Commissarissen is als volgt: Naam

Functie

Periode van

Bezoldiging tot en met

Dhr. Mr. H.W. Rutten

Voorzitter

01-01-2011

31-12-2011

€

15.555

Dhr. J.S. Wiersma

Lid

01-01-2011

31-12-2011

€

10.640

Mevr. drs. C.N. Hilgeman

Lid

01-01-2011

31-12-2011

€

10.640

Dhr. drs. R.H.P. van Beest

Lid

01-01-2011

31-12-2011

€

10.640

Dhr. P.Q. van Trigt

Lid

01-01-2011

31-12-2011

€

10.640

Mevr. Mr. M.T.H. de Gaay Fortman

Lid

01-01-2011

31-05-2011

€

4.433

€

62.548

Totaal

Bezoldiging leden bestuur (AVA) ( m.i.v. 12 mei 2011 ) De activiteiten van de groep zijn ondergebracht in Parnassia Bavo Groep BV. De Stichting Parnassia Bavo houdt alle aandelen. Het bestuur van de Stichting vormt derhalve de Algemene Vergadering van Aandeelhouders (AVA). De bezoldiging van de bestuursleden is vastgesteld op de helft van die voor de leden van de Raad van Commissarissen. Daarmee bedraagt de vergoeding op jaarbasis voor de voorzitter € 7.778 en die voor de leden € 5.358. Leden bestuur AVA: de heer drs. A.H.C. Annink (voorzitter) de heer drs. F.J.M. Werner (lid) mevrouw drs. M. Milz (lid)

Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) De bezoldiging van de functionarissen die over 2011 in het kader van de Wopt verantwoord worden, is als volgt: 1 2 3 4 5 6 7

Voorzitter RvB Functionaris (functienaam) 01-01-2011 In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) 31-12-2011 Deeltijdfactor (percentage) 111,11% Belastbaar loon (in €) 216.362 Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) 46.710 Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €) 0

Lid RvB 01-01-2011 31-12-2011 100,00% 164.078

Lid RvB 01-01-2011 31-12-2011 100,00% 175.326

Bestuurder 01-01-2011 31-12-2011 100,00% 189.472

36.742

35.117

42.817

0

0

0

Totaal beloning in kader van de Wopt (5, 6 en 7)

263.072

200.820

210.443

232.289

8

249.232

168.713

180.270

252.382

Beloning 2010

Als gevolg van afwijkende berekeningsgrondslagen wijkt de beloning in het kader van de WOPT af van de eerder genoemde bedragen in het bezoldigingsoverzicht.

41


5.1.9 TOELICHTING OP DE GECONSOLIDEERDE RESULTATENREKENING Wet openbaarmaking uit publieke middelen gefinancierde topinkomens (Wopt) 1 2 3 4 5 6

Functionaris (functienaam) In dienst vanaf (datum) In dienst tot (datum) Deeltijdfactor (percentage) Belastbaar loon (in €) Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn (in €) Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband (in €)

Bestuurder 01-01-2011 31-12-2011 60% 141.867

Decaan / Opleider 01-01-2011 31-12-2011 111,11% 177.003

Manager 01-01-2011 31-12-2011 100,00% 68.264

Manager 01-01-2011 31-12-2011 100,00% 52.658

31.880

41.402

15.026

11.421

0

0

114.000

230.000

Totaal beloning in kader van de Wopt (5, 6 en 7)

173.748

218.405

197.290

294.079

8

262.354

230.656

7

Beloning 2010

n.v.t.

n.v.t.

Uitkeringen in verband met beëindiging van het dienstverband betreffen eenmalige uitkeringen conform de kantonrechtersformule waarbij de weging van het aantal jaren dienstverband de bepalende factor is. De betreffende functionarissen zullen in het kader van de WOPT regeling gemeld worden bij het Ministerie.

Honoraria accountant

2011 €

2010 €

202.000 286.000 0 65.000

231.000 328.000 0 60.000

553.000

619.000

De honoraria van de accountant over 2011 zijn als volgt: 1 2 3 4

Controle van de jaarrekening Overige controlewerkzaamheden (w.o. Regeling AO/IC en Nacalculatie) Fiscale advisering Niet-controlediensten

Totaal honoraria accountant

42


5.1.10 ENKELVOUDIGE BALANS PER 31 DECEMBER 2011 (voor resultaatbestemming) Ref.

31-dec-11 €

31-dec-10 €

1 2

16.015.376 205.642.094 221.657.470

17.702.096 173.568.252 191.270.348

3 4 5

29.176.431 65.707.080 13.250.496 108.134.007

46.581.158 63.390.347 37.138.233 147.109.738

329.791.477

338.380.086

31-dec-11 €

31-dec-10 €

0 18.000 66.276.884 10.860.713 7.638.184 84.793.781

5.133.627 0 54.082.385 10.162.385 7.759.200 77.137.597

ACTIVA

Vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa Totaal vaste activa Vlottende activa Vorderingen en overlopende activa Vorderingen uit hoofde van financieringstekort Liquide middelen Totaal vlottende activa Totaal activa

Ref. PASSIVA

Eigen vermogen Kapitaal Aandelenkapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet-collectief gefinancierd vrij vermogen Onverdeeld resultaat Totaal eigen vermogen

6

Langlopende schulden

7

17.373.166

18.592.573

Kortlopende schulden Kortlopende schulden en overlopende passiva

8

227.624.530

242.649.916

329.791.477

338.380.086

Totaal passiva

43


5.1.11 ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING OVER 2011

Ref.

2011 €

2010 €

0

0

0

0

BEDRIJFSOPBRENGSTEN: Wettelijk budget voor aanvaardbare kosten (uit AWBZ/Zvw-zorg, exclusief subsidies)

9

Som der bedrijfsopbrengsten

BEDRIJFSLASTEN: Personeelskosten

10

0

0

Immateriële en materiële vaste activa

11

163.554

0

Overige bedrijfskosten

12

0

2.818.772

Som der bedrijfslasten

163.554

2.818.772

BEDRIJFSRESULTAAT

-163.554

-2.818.772

-29.161

-2.286.212

-192.715

-5.104.984

7.830.899

12.864.184

7.638.184

7.759.200

Financiële baten en lasten

13

RESULTAAT UIT GEWONE BEDRIJFSVOERING Resultaat deelneming

14

RESULTAAT BOEKJAAR

44


5.1.12 GRONDSLAGEN VAN WAARDERING EN RESULTAATBEPALING ENKELVOUDIGE JAARREKENING

5.1.12.1 Algemeen

Oprichting De Parnassia Bavo Groep B.V. is op 12 mei 2011 ontstaan door omzetting van de Stichting Parnassia Bavo Groep in een vennootschap waarbij er een kapitaalstorting heeft plaatsgevonden. Door deze omzetting, waarvoor de Rechtbank op 31 januari 2011 machtiging heeft verleend, zijn alle rechten en plichten van de stichting overgegaan op de vennootschap. Voor de achtergronden van deze omzetting zie ons Maatschappelijk Verslag, par. 2.2.1 Juridiche Structuur. De statutaire vestigingsplaats is Den Haag.

Vergelijking met voorgaand jaar De grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd ten opzichte van voorgaand jaar. De vergelijkende cijfers betreffen de cijfers van Stichting Parnassia Bavo groep over 2010, zijnde de rechtsvoorganger van de Parnassia Bavo Groep B.V.

Resultaatbepaling De vennootschap is contracthouder voor de opbrengsten uit de ZVW, AWBZ en justitiële gelden. Via overeenkomsten zijn deze contracten uitbesteed aan de zorg B.V.'s, die daardoor de risico's gepaard gaande met de contracten dragen. Als gevolg hiervan zijn de opbrengsten en kosten niet in deze vennootschap opgenomen maar in de jaarrekeningen van deze zorgvennootschappen.

45


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA 1. Materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties Materiële vaste bedrijfsactiva in uitvoering en vooruitbetalingen op materiële vaste activa

13.812.679 0 2.202.697

16.479.958 1.222.138 0

Totaal materiële vaste activa

16.015.376

17.702.096

Het verloop van de materiële activa in het verslagjaar is als volgt weer te geven: Bedrijfsgebouwen en terreinen

Materiële vaste activa in uitvoering

Machines en installaties

Totaal

Boekwaarde per 1 januari 2011 Herrubricering. Investeringen Afschrijvingen Impairment als gevolg van aanpassing grondslagen

16.479.958 -351.920 0 -784.529 -1.530.830

1.222.138 -1.222.138 0 0 0

0 1.574.058 1.486.540 -857.901

17.702.096 0 1.486.540 -784.529 -2.388.731


13.812.679

0

2.202.697

16.015.376

Aanschafwaarde Cumulatieve herwaarderingen (impairment) Cumulatieve afschrijvingen

16.128.038 -1.530.830 -784.529

0 0 0

3.060.598 -857.901 0

19.188.636 -2.388.731 -784.529


13.812.679

0

2.202.697

16.015.376

5,00%

5,00%


nvt

Toelichting: De herrubricering is het gevolg van een kritische beoordeling van het in het verleden overgenomen vastgoed te Castricum.

2. Financiële vaste activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Deelnemingen Vordering kapitaallasten

195.541.690 10.100.404

173.568.252 0

Totaal financiële vaste activa

205.642.094

173.568.252

2011 €

2010 €

Boekwaarde per 1 januari Investeringen Resultaat deelnemingen Ontvangen dividenduitkeringen Vordering kapitaallasten Nagekomen correcties oude jaren

173.565.252 17.039.193 7.830.899 -2.995.000 10.100.404 101.346

160.959.055 0 12.864.184 -255.000 0 -2.987


205.642.094

173.565.252

Het verloop van de post deelnemingen is als volgt:

Toelichting: De dividenduitkeringen zijn verricht door WTZi-Vastgoed PBG B.V. (€ 1.500.000) en door Vastgoed PBG B.V. (€ 1.495.000). De vennootschap heeft gedurende het verslagjaar kapitaalstortingen verricht aan Vastgoed PBG B.V. (€ 8.000.000), aan Vastgoed Beheer PBG B.V. (€ 7.539.193) en aan Parnassia Bavo Participaties B.V. (€ 1.500.000).

46


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA Toelichting op belangen in andere rechtspersonen of vennootschappen: Naam en rechtsvorm rechtspersoon

Kernactiviteit

Rechtstreekse kapitaalbelangen >= 25%: PBG Zorgholding B.V. Holdingactiviteiten WTZi-vastgoed PBG B.V. Exploitatie O.G. Vastgoed PBG B.V. Exploitatie O.G. Vastgoed Beheer PBG B.V. Exploitatie O.G. Parnassia Bavo Participaties B.V. Holdingactiviteiten

Verschaft kapitaal

40.062.599 80.000.000 25.000.000 18.000 18.000

Kapitaalbelang (in %)

Eigen vermogen €

Resultaat €

100% 100% 100% 100% 100%

107.563.793 68.489.208 19.162.701 383.889 -57.901

32.722.311 -15.536.503 -7.761.136 -666.111 -927.662

195.541.690

7.830.899

Vordering kapitaallasten Toelichting: Voor een specificatie van deze post wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

3. Vorderingen en overlopende activa De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Vorderingen op debiteuren Overige vorderingen Belastingen en sociale premies Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen

26.506.605 2.227.326 442.500 0 0

45.206.502 635.144 0 8.683 730.829

Totaal vorderingen en overlopende activa

29.176.431

46.581.158

Toelichting: De vorderingen en overlopende activa hebben een looptijd < 1 jaar. De daling van deze post wordt veroorzaakt door het opnemen van een hoger verrekeningspercentage welke gedurende 2010 uitgefactureerd is. Hierdoor waren de DBC facturen aan de zorgverzekeraars in 2010 hoger. Dit had een hogere vordering onder de post debiteuren tot gevolg. Tegelijk was de eenmalige verrekening 2010 hierdoor lager (zie Toelichting op vorderingen uit hoofde van financieringstekort in de toelichting op de geconsolideerde balans). De voorziening die in aftrek op de vorderingen is gebracht, bedraagt € 54.012 (2010: € 54.012) en heeft betrekking op de openstaande vorderingen die niet zorggerelateerd zijn. De overige vorderingen betreffen te ontvangen gelden inzake overeenkomsten met Justitie en asielzoekers en illegalen. De vordering uit hoofde van belastingen en sociale premies betreft nog te vorderen dividendbelasting inzake ontvangen dividenduitkeringen. De nog te ontvangen bedragen ultimo 2010 betreffen nog te factureren DBC-rente.

4. Vorderingen uit hoofde van financieringstekort en/of schulden uit hoofde van financieringsoverschot Specificatie financieringsverschillen


2011 €

2010 €

65.707.080

63.390.347

Toelichting: Voor een specificatie van deze post wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

47


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS ACTIVA

5. Liquide middelen De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Bankrekeningen Kruisposten

13.251.518 -1.022

36.715.656 422.577

Totaal liquide middelen

13.250.496

37.138.233

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Kapitaal Aandelenkapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Te verdelen resultaat

0 18.000 66.276.884 10.860.713 7.638.184

5.133.627 0 54.082.385 10.162.385 7.759.200

Totaal eigen vermogen

84.793.781

77.137.597

Toelichting: Het saldo van de liquide middelen staat ter vrije beschikking aan de organisatie.

PASSIVA

6. Eigen vermogen Het eigen vermogen bestaat uit de volgende componenten:

Het verloop is als volgt weer te geven:

Saldo per 1-jan-2011 €

Resultaatbestemming €

Resultaat boekjaar €

Overige mutaties €

Saldo per 31-dec-2011 €

Kapitaal Aandelenkapitaal Collectief gefinancierd gebonden vermogen Niet collectief gefinancierd vrij vermogen Te verdelen resultaat

5.133.627 0 54.082.385 10.162.385 7.759.200

0 0 7.060.872 698.328 -7.759.200

0 0 0 0 7.638.184

-5.133.627 18.000 5.133.627 0 0

0 18.000 66.276.884 10.860.713 7.638.184

77.137.597

0

7.638.184

18.000

84.793.781

Toelichting: Binnen het vermogen is er een belangrijke splitsing in ‘collectief gefinancierd gebonden vermogen’ en ‘niet collectief gefinancierd vrij vermogen’. Binnen de eerste categorie valt het deel van het vermogen dat is behaald met AWBZ, Justitie en Zvw activiteiten. Dit is inclusief het resultaat op onder meer de verkoop van vastgoed dat is gefinancierd vanuit de AWBZ/Zvw. Onder het niet collectief gefinancierd vrij vermogen valt het deel van het vermogen dat met overige activiteiten (met name commerciële activiteiten) is behaald. Op 18 mei 2011 heeft de Raad van Bestuur de resultaatverdeling over 2010 vastgesteld. Dit besluit is in bovenstaand overzicht verwerkt. Met ingang van 12 mei 2011 is de Stichting Parnassia Bavo Groep getransformeerd naar het vennootschapsregime en draagt zij de naam Parnassia Bavo Groep B.V. Alle rechten en plichten uit de Stichting zijn door de nieuwe vennootschap overgenomen onder storting van € 18.000 aandelenkapitaal. De gevolgen voor het Eigen vermogen zijn zichtbaar onder de "Overige mutaties".

De aandelen van de vennootschap zijn geheel in handen van de nieuw opgerichte Stichting Parnassia Bavo Groep.

48


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 6. Eigen vermogen(vervolg) Specificatie aansluiting geconsolideerd - enkelvoudig vermogen 31 december 2011 en resultaat over 2011 De specificatie is als volgt :

Enkelvoudig eigen vermogen en resultaat: Steunstichting Duin en Bosch Afwijkende waardering deelnemingen Parnassia Bavo Participaties B.V. Totaal geconsolideerd eigen vermogen en resultaat

Eigen vermogen €

Resultaat €

84.793.781

7.638.184

1.041.620 -326.859

-63.229 16.427

85.508.542

7.591.382

Toelichting: De Steunstichting Duin en Bosch betreft een entiteit die geheel binnen de invloed van de Parnassia Bavo Groep valt. Door het ontbreken van een kapitaalsbelang is deze stichting niet opgenomen in de enkelvoudige jaarrekening. Parnassia Bavo Participaties B.V. waardeert haar negatieve deelnemingen af tot maximaal nihil indien zij niet geheel of ten dele instaat voor de schulden van de deelneming. In de geconsolideerde jaarrekening worden deze deelnemingen wel opgenomen voor hun volledige vermogen.

7. Langlopende schulden De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Schulden aan kredietinstellingen Overige langlopende schulden

17.373.166 0

18.592.573 0

Totaal langlopende schulden

17.373.166

18.592.573

2011 €

2010 €

Stand per 1 januari Nieuwe leningen Aflossingen

19.811.984 0 -1.219.407

21.031.395 0 -1.219.411

Stand per 31 december

18.592.577

19.811.984

Af: aflossingsverplichting komend boekjaar

-1.219.411

-1.219.411

Stand langlopende schulden per 31 december

17.373.166

18.592.573

Het verloop is als volgt weer te geven:

Toelichting in welke mate (het totaal van) de langlopende schulden als langlopend moeten worden beschouwd: Kortlopend deel van de langlopende schulden (< 1 jr.), aflossingsverplichtingen Langlopend deel van de langlopende schulden (> 1 jr.) (balanspost) Hiervan langlopend (> 5 jaar)

1.219.411 17.373.166 7.245.522

1.219.411 18.592.573 8.164.929

Toelichting: Voor een nadere toelichting op de langlopende schulden wordt verwezen naar de bijlage overzicht langlopende schulden. De aflossingsverplichtingen zijn verantwoord onder de kortlopende schulden.

49


5.1.13 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE BALANS PASSIVA 8. Kortlopende schulden en overlopende passiva De specificatie is als volgt:

31-dec-11 €

31-dec-10 €

Crediteuren Aflossingsverplichtingen langlopende leningen Belastingen en sociale premies Vakantiegeld Schulden aan andere rechtspersonen Schulden aan groepsmaatschappijen Verplichtingen uit hoofde van kassiersfunctie Rentelasten Overige schulden op korte termijn

61.819 1.219.411 89.358 25.338 0 222.057.399 661.451 193.234 3.316.520

45.304 1.219.411 41.628 24.689 142.684 235.683.578 661.451 205.905 4.625.266

Totaal kortlopende schulden en overlopende passiva

227.624.530

242.649.916

Toelichting: De kortlopende schulden en overlopende passiva hebben een looptijd < 1 jaar. De schulden aan groepsmaatschappijen zijn ontstaan door de transacties met de groepsmaatschappijen. Het saldo zal gedurende 2011 gelijkmatig afgelost worden. De overige schulden op korte termijn bestaan uit een reservering voor te slopen panden van € 575.000 (2010: € 2.800.000) en verder bestaat deze post uit een reservering inzake snelle detox van € 1.400.000 (€ 1.000.000).

14. Niet in de balans opgenomen activa en verplichtingen Verloopoverzicht investeringsruimte trekkingsrechten Toelichting: Voor een toelichting op deze post wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde balans.

Fiscale eenheid De Stichting vormt samen met haar dochtermaatschappijen een fiscale eenheid voor de heffing van omzetbelasting. Elk der entiteiten is volgens de standaardvoorwaarden aansprakelijk voor te betalen belasting van alle bij de fiscale eenheid betrokken entiteiten.

Transacties met verbonden partijen Van transacties met verbonden partijen is sprake wanneer een relatie bestaat tussen de entiteit, haar deelnemingen en hun bestuurders en leidinggevende functionarissen. De transacties van de entiteit met de groepsmaatschappijen betreffen de in overeenkomsten vastgelegde uitbesteding van werkzaamheden gericht op het verkrijgen van opbrengsten waarvoor de entiteit contracthouder is en doorbelasting van personele - en gebouwgebonden kosten. De uitleg van de inhoud en de omvang van deze overeenkomsten wordt toegelicht in de grondslagen van waardering en resultaatbepaling en in de toelichting op de enkelvoudige resultatenrekening. Voor een toelichting op de transacties met bestuurders en ledinggevende functionarissen wordt verwezen naar de toelichting op de bezoldiging van bestuurders zoals is vermeld onder het hoofdstuk bezoldiging bestuurders en toezichthouders bij de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

50


BIJLAGE 5.1.14 Overzicht langlopende schulden aan kredietinstellingen ultimo 2011 (enkelvoudig)

Leninggever

Datum

Hoofdsom

Totale looptijd

Soort lening

€

Nieuwe Restschuld Werke- Restschuld Aflossing in Restschuld lijke- 31 december leningen in 31 december 2011 over 5 jaar rente 2010 2011 2011 %

€

€

€

€

Resterende looptijd in jaren eind 2011

Aflossingswijze

€

Aflos-sing 2012

Gestelde zekerheden

€

BNG

1-apr-04

9.000.000

10

onderhands

4,470

7.050.000

0

300.000

6.750.000

0

2

lineair

300.000 WFZ

Waterschapsbank

14-jul-03

4.410.743

16

onderhands

3,580

3.450.000

0

120.000

3.330.000

2.730.000

8

lineair

120.000 WFZ

BNG

1-sep-00

4.934.660

20

onderhands

3,280

3.318.265

0

340.332

2.977.933

1.276.253

9

lineair

340.336 WFZ

BNG

2-jan-03

540.677

21

onderhands

5,230

360.385

0

25.741

334.644

205.934

12

lineair

25.742 WFZ

BNG Definitief Versie 6.2

1-sep-08

6.500.000

15

onderhands

4,749

5.633.334

0

433.334

5.200.000

3.033.335

12

lineair

433.333 WFZ

19.811.984

0

1.219.407

18.592.577

7.245.522

Totaal

51

1.219.411


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING BATEN 9. Bedrijfsopbrengsten Wettelijk budget aanvaardbare kosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

488.262.024 -488.262.024

473.456.300 -473.456.300

0

0

De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenpremies Andere personeelskosten:

837.662 32.936 74.822 799

752.585 19.526 74.588 2.723

Subtotaal Personeel niet in loondienst

946.219 0

849.422 0

946.219

849.422

-946.219

-849.422

Totaal personeelskosten

0

0

Gemiddeld aantal personeelsleden op basis van full-time eenheden

4

3

2011 €

2010 €

Bedrijfsgebouwen en terreinen Machines en installaties

784.529 0

1.910.250 271.554

Subtotaal Impairment als gevolg van aanpassing grondslagen

784.529 163.554

2.181.804 0

948.083 -784.529

2.181.804 -2.181.804

163.554

0

Wettelijk budget aanvaardbare kosten Uitbesteed aan zorgbedrijven Totaal Toelichting:

Voor een toelichting van het saldo wordt verwezen naar de toelichting op de geconsolideerde resultatenrekening.

LASTEN 10. Personeelskosten

Aan groepsmaatschappijen doorbelaste personeelskosten

Toelichting: De personeelskosten worden doorbelast aan de deelnemingen.

11. Immateriële en materiële vaste activa De specificatie is als volgt:

Aan groepsmaatschappijen doorbelaste afschrijvingen Totaal immateriële en materiële vaste activa Toelichting:

De afschrijvingslasten zijn vanaf 2011 gebaseerd op de verwachte economische levensduur. Alleen de reguliere afschrijvingslasten worden via de Gebouw Gebonden Kosten doorbelast aan de deelnemingen.

52


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

12. Overige bedrijfskosten De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Algemene kosten Dotaties en vrijval voorzieningen

0 0

18.772 2.800.000

Totaal overige bedrijfskosten

0

2.818.772

De specificatie is als volgt:

2011 €

2010 €

Rentebaten Subtotaal financiële baten

5.847 5.847

0 0

Rentelasten Rente overige langlopende schulden Rente rekening courant groepsmaatschappijen Overige financiële lasten Subtotaal financiële lasten

-11.559 0 -23.449 0 -35.008

0 -2.286.212 0 0 -2.286.212

Totaal financiële baten en lasten

-29.161

-2.286.212

Toelichting: De dotatie in 2010 betreft een reservering voor verwachte afwaardering van te slopen panden.

13. Financiële baten en lasten

Toelichting: Over de kortlopende rekening courant verhoudingen binnen de Parnassia Bavo Groep wordt geen rente in rekening gebracht. Uitzondering hierop zijn de rekening courant verhoudingen met WTZi-vastgoed PBG B.V. en Vastgoed PBG B.V. die vanwege hun fiscale status hiertoe verplicht zijn. Het rentepercentage bedraagt 2,179% (jaargemiddelde Euribor 2011 + opslag 1%). De rentelasten overige langlopende schulden had in 2010 betrekking op een gedurende 2010 afgeloste onderhandse lening.

14. Resultaat deelnemingen De specificatie is als volgt:

PBG Zorgholding B.V. WTZi-vastgoed PBG B.V. Vastgoed PBG B.V. Vastgoed Beheer PBG B.V. Parnassia Bavo Participaties B.V. Totaal resultaat deelnemingen

2011 €

2010 €

32.722.311 -15.536.503 -7.761.136 -666.111 -927.662

14.692.920 401.108 -2.008.402 -895.722 674.280

7.830.899

12.864.184

Toelichting: Voor een toelichting op de resultaten van de deelnemingen wordt verwezen naar de statutaire jaarrekeningen van de betreffende vennootschappen.

53


5.1.15 TOELICHTING OP DE ENKELVOUDIGE RESULTATENREKENING

Ondertekening door bestuurders en commissarissen

Den Haag, 21 mei 2012

w.g. S. Valk RA voorzitter Raad van Bestuur

w.g. mr. H.J. Rutten voorzitter Raad van Commissarissen

w.g. drs B.D. Kooijman lid Raad van Bestuur

w.g. drs. R.H.P. van Beest lid Raad van Commissarissen

w.g. drs E.V. Kwidama lid Raad van Bestuur

w.g. mr. R.M. Bergkamp lid Raad van Commissarissen

w.g. drs. S. Riedstra lid Raad van Commissarissen

w.g. dhr. J.S. Wiersma lid Raad van Commissarissen

54


5.2 OVERIGE GEGEVENS

55


5.2 OVERIGE GEGEVENS 5.2.1 Vaststelling en goedkeuring jaarrekening Zoals uiteengezet in het Maatschappelijk Verslag 2011 van de Parnassia Bavo Groep heeft per 12 mei 2011 een structuurwijziging plaatsgevonden, waarbij het structuurregime voor vennootschappen werd ingevoerd.

De Jaarrekening is, voorzien van advies van de Raad van Commissarissen, vastgesteld door de Algemene Vergadering van Aandeelhouders van Parnassia Bavo Groep B.V., zijnde het bestuur van de Stichting Parnassia Bavo, in zijn vergadering van 24 mei 2012.

5.2.2 Statutaire regeling resultaatbestemming Over de bestemming van het resultaat wordt conform de statutaire bepalingen besloten door de Raad van Bestuur binnen de grenzen van de maatschappelijke doelstelling van de Parnassia Bavo Groep .

5.2.3 Resultaatbestemming De resultaatbestemming zal plaatsvinden in het verslagjaar 2012.

5.2.4 Gebeurtenissen na balansdatum Volgens mededeling van de Raad van Bestuur hebben zich in de periode tussen balansdatum en rapporteringsdatum geen gebeurtenissen of ontwikkelingen voorgedaan die het door de jaarrekening weergegeven beeld in de onderneming als geheel in belangrijke mate beïnvloeden.

5.2.5 Controleverklaring De controleverklaring is opgenomen op de volgende pagina.

56


5.3 BIJLAGEN


5.3.1 OVERZICHT GROEPSMAATSCHAPPIJEN

Naam rechtspersoon

Statutaire vestigingsplaats

Belang in %

Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag Den Haag

100 100 100 40 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

Den Haag Alkmaar Zaandam Almere Amsterdam Den Haag Utrecht Rotterdam Tilburg Den Haag

100 100 100 100 100 100 100 100 100 50

WTZI-Vastgoed PBG B.V.

Den Haag

100

Vastgoed Beheer PBG B.V Nieuw Koningsduin B.V.

Den Haag Den Haag

100 100

Vastgoed PBG B.V.

Den Haag

100

Parnassia Bavo Participaties B.V. Mirage Minnesota Company B.V. Presenze B.V. Paxtil B.V. Parand B.V. Careway B.V.

Den Haag Den Haag Rotterdam Den Haag Den Haag Den Haag

100 60 65 60 100 60

Steunstichting Duin & Bosch

Den Haag

n.v.t.

PBG Zorgholding B.V. Bavo Europoort B.V. Brijder Verslavingszorg B.V. Mirage Minnesota Company B.V. Dijk en Duin B.V. Palier B.V. Parnassia B.V. PBG Kinder- en Jeugd Psychiatrie B.V. Zorgservice PBG B.V. PsyQ Beheer B.V. PsyQ Rijnmond B.V. PsyQ Haaglanden B.V. PsyQ Amsterdam B.V. PsyQ Haarlem B.V. PsyQ Leiden B.V. PsyQ Utrecht B.V. PsyQ Hilversum B.V. PsyQ Delft B.V. PsyQ Alkmaar B.V. PsyQ Heerhugowaard B.V. PsyQ West-Brabant Zeeland B.V. PsyQ Goes B.V. PsyQ Roosendaal B.V. PsyQ Tilburg B.V. i-psy Holding B.V. i-psy Noord-Holland Noord B.V. i-psy Zaandam B.V. i-psy Almere B.V. i-psy Amsterdam B.V. i-psy Den Haag B.V. i-psy Utrecht B.V. i-psy Rotterdam B.V. i-psy Tilburg B.V. i-psy De Jutters B.V.

Jaarrekening Parnassia Bavo Groep B.V

Recommend Documents