IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

2015. 07. 15.

ELEKTRONIKUS BESZÁMOLÓ PORTÁL NYOMTATÓBARÁT VERZIÓ

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT 15EB 15EB/A 15EB/M/A1 15EB/M/A2 15EB/M/A3 15EB/M/A4 15EB/EO/A1 15EB/EO/A2 15EB01 Cégadatok (A) Cég neve: Cégjegyzékszáma: Székhelye: Adószáma: KSH jelzőszáma: (B) Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: BESZÁMOLÓ ADATOK (C) Beszámoló típusa: Benyújtás oka: Cég üzleti évének mérlegfordulónapja: Beszámolási időszak kezdete és vége: Pénzegység és pénznem: Beszámoló elfogadásának időpontja: Legfőbb szerv határozatának száma: Mérleg választott típusa: Eredménykimutatás költségeljárása: Megküldésre kerülő dokumentumok:

Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft 0309116639 6000 Kecskemét Szolnoki út 31. 22157382203 22157382853257203 Pósfainé Dr. Bakota Éva

ÉVES BESZÁMOLÓ ÜZLETI ÉVET ZÁRÓ 2014.12.31. 2014.01.01. 2014.12.31. EZER HUF 2015.05.19. 3/2015.(05.19.) A típus Összköltség eljárással Kiegészítő melléklet Adózott eredmény felhasználására vonatkozó határozat Független könyvvizsgálói jelentés Közzétételi költségtérítés befizetését tanúsító MÁK igazolás Közhasznúsági melléklet

(D) A cég könyvvizsgálatra kötelezette: Könyvvizsgálat elvégzéséért felelős személy neve: (E)

IGEN Farkas Irén

Közzétételi költségtérítés befizetésének igazolása:

A közzétételi költségtérítés megfizetésre került:

Kelt:

Kecskemét, 2015.05.19. 15EB01/A Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Pósfainé Dr. Bakota Éva Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

http://ebeszamolo.im.gov.hu/keresesBalanceForm.aspx?b=pmog9dfc9XXejEjsO17kaQ%3d%3d&so=3&c=x7DgoVshp6t9sTwfexwU2Q%3d%3d

1/6

2015. 07. 15.


Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve: Beszámoló aláírására jogosult vezető tisztségviselő neve:

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)

Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft Cégjegyzékszám: 0309116639 KSH szám: 22157382853257203 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 1 A. Befektetett eszközök (02+10+18 sor) 2 I. Immateriális javak (03 09 sorok) 3 1. Alapításátszervezés aktivált értéke 4 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 5 3. Vagyoni értékű jogok 6 4. Szellemi termékek 7 5. Üzleti vagy cégérték 8 6. Immateriális javakra adott előlegek 9 7. Immateriális javak értékhelyesbítése 10 II. Tárgyi eszközök (11 17 sorok) 11 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok 12 2. Műszaki berendezések, gépek, járművek 13 3. Egyéb berendezések, felszerelések, járművek 14 4. Tenyészállatok 15 5. Beruházások, felújítások 16 6. Beruházásokra adott előlegek 17 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése 18 III. Befektetett pénzügyi eszközök (19 26 sorok) 19 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 20 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban 21 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló 22 vállalkozásban 23 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 24 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír 25 7. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése 26 8. Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

Előző év Módosítás Tárgyév 919326 755684

919326 542431 121507 255388

755684 529701 70401 155582

ÉVES MÉRLEG "A" típus Eszközök (aktívák)

Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft Cégjegyzékszám: 0309116639 KSH szám: 22157382853257203 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 27 B. Forgóeszközök (28+35+43+49 sorok)



2/6

2015. 07. 15.


28 I. Készletek (29 34 sorok) 29 1. Anyagok 30 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 31 3. Növendék, hízó és egyéb állatok 32 4. Késztermékek 33 5. Áruk 34 6. Készletekre adott előlegek 35 II. Követelések (36 42 sorok) 36 1. Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 37 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással 38 szemben 39 4. Váltókövetelések 40 5. Egyéb követelések 41 6. Követelések értékelési különbözete 42 7. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete 43 III. Értékpapírok (44 48 sorok) 44 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 45 2. Egyéb részesedés 46 3. Saját részvények, saját üzletrészek 47 4. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 48 5. Értékpapírok értékelési különbözete 49 IV. Pénzeszközök (50 51 sorok) 50 1. Pénztár, csekkek 51 2. Bankbetétek 52 C. Aktív időbeli elhatárolások (53 55 sorok) 53 1. Bevételek aktív időbeli elhatárolása 54 2. Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása 55 3. Halasztott ráfordítások 56 Eszközök összesen (01+27+52 sor)

13431

5718

13431

5718

1548 1342

19460 18

206

19442

290

290

80266 229 80037 656 315 341 0 1015227

73179 257 72922 330 330 854661

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft Cégjegyzékszám: 0309116639 KSH szám: 22157382853257203 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 57 D. Saját tőke (58+60+61+62+63+64+67 sorok) 58 I. Jegyzett tőke 59 ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken 60 II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke () 61 III. Tőketartalék 62 IV. Eredménytartalék 63 V. Lekötött tartalék 64 VI. Értékelési tartalék ( 65 66 sorok) 65 1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka 66 2. Valós értékelés értékelési tartaléka 67 VII. Mérleg szerinti eredmény 68 E. Céltartalékok (69 71 sorok) 69 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 70 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 71 3. Egyéb céltartalék

Előző év Módosítás Tárgyév 93203 95142 43750 43750 290

42864

49163 290

6589

1939


3/6

2015. 07. 15.


72 F. Kötelezettségek (73+77+86 sorok) 73 I. Hátrasorolt kötelezettségek (74 76 sorok) 74 1. Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 75 vállalkozással szemben 76 3. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77 II. Hosszú lejáratú kötelezettségek (78 85 sorok) 78 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79 2. Átváltoztatható kötvények 80 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 81 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 82 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83 6. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 84 vállalkozással szemben 85 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek

44903

40538

39265 32387

37156 29387

6878

7769

ÉVES MÉRLEG "A" típus Források (passzívák)

Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft Cégjegyzékszám: 0309116639 KSH szám: 22157382853257203 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. 86 87 88 89 90 91 92 93

Tétel (sor) megnevezés III. Rövid lejáratú kötelezettségek (87 és 89 97 sorok) 1. Rövid lejáratú kölcsönök ebből: az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevőktől kapott előlegek 4. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 7. Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő 94 vállalkozással szemben 95 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 96 9. Kötelezettségek értékelési különbözete 97 10. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98 G. Passzív időbeli elhatárolások (99 101 sorok) 99 1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása 100 2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása 101 3. Halasztott bevételek 102 Források összesen (57+68+72+98 sorok)

Előző év Módosítás Tárgyév 5638 3382 3000 3000

390

195

2248

187

877121

718981 53 2687 716241 854661

3788 873333 1015227

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft Cégjegyzékszám: 0309116639 KSH szám: 22157382853257203 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 1 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 2 02. Exportértékesítés nettó árbevétele



4/6

2015. 07. 15.


3 I. Értékesítés nettó árbevétele (01+02) 4 03. Saját termelésű készletek állományváltozása 5 04. Saját előállítású eszközök aktivált értéke 6 II. Aktivált saját teljesítmények értéke (+03+04) 7 III. Egyéb bevételek 8 Ebből: visszaírt értékvesztés 9 05. Anyagköltség 10 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 11 07. Egyéb szolgáltatások értéke 12 08. Eladott áruk beszerzési értéke 13 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke 14 IV. Anyagjellegű ráfordítások (05+06+07+08+09) 15 10. Bérköltség 16 11. Személyi jellegű egyéb kifizetések 17 12. Bérjárulékok 18 V. Személyi jellegű ráfordítások (10+11+12) 19 VI. Értékcsökkenési leírás 20 VII. Egyéb ráfordítások 21 Ebből: értékvesztés 22 A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I+II+IIIIVVVIVII) 23 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés 24 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 25 14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége 26 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 27 15. Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 28 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 29 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 30 Ebből: kapcsolt vállalkozástól kapott 31 17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 32 Ebből: értékelési különbözet 33 VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13+14+15+16+17)

3280 22447

50622 16729

22447 75524 10157 13049 1295

16729 61439 9016 7974 12516 1139

24501 42661 1310 10735 54706 183709 11255 9016 172920

21629 35251 834 8714 44799 163697 20475 20171 155268

4115

1060

4115

1060

EREDMÉNYKIMUTATÁS "A" típus (összköltség eljárással)

Cégnév: Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft Cégjegyzékszám: 0309116639 KSH szám: 22157382853257203 Pénzegység: EZER HUF Beszámolási időszak: 2014.01.01. 2014.12.31. Tétel (sor) megnevezés 34 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége 35 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 36 19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 37 Ebből: kapcsolt vállalkozásnak adott 38 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 39 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 40 Ebből: értékelési különbözet 41 IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18+19+20+21) 42 B. Pénzügyi műveletek eredménye (VIIIIX) 43 C. Szokásos vállalkozási eredmény (+A+B) 44 X. Rendkívüli bevételek 45 XI. Rendkívüli ráfordítások 46 D. Rendkívüli eredmény (XXI) 47 E. Adózás előtti eredmény (+C+D)

Előző év Módosítás Tárgyév

1829

891

1829 2286 170634 177232

891 169 155099 157092

177232 6598

157092 1993


5/6

2015. 07. 15.


48 XII. Adófizetési kötelezettség 49 F. Adózott eredmény (+EXII) 50 22. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre 51 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés 52 G. Mérleg szerinti eredmény (+F+2223)

9 6589

54 1939

6589

1939

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT ebeszamolo.im.gov.hu Elektronikus beszámoló minden jog fenntartva (c) 20092011


6/6

Képzőintézmény neve: Székhelye: Adószáma:

TÁMOP-2.2.3-09/1-2009-0017 TIOP-3.1.1-09/1-2009-0019 Nyilvántartási száma: E-001024/2015. Cégjegyzék száma: 03-09-116639 Statisztikai szám: 22157382853257203

Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú Kft. 6000 Kecskemét, Szolnoki út 31. 22157382-2-03

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET a

Kecskeméti TISZK Nonprofit Közhasznú KFT

2014. évi beszámolójához

Elérhetőségek: Tel: 76/507-458, Fax: 76/507-459, E-mail: [email protected], Web: www.ketiszk.hu

A. fejezet: Általános rész A vállalkozás rövid bemutatása A társaság neve:

Kecskeméti TISZK Térségi Integrált Szakképző Központ Nonprofit Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság

A vállalkozás székhelye és levelezési címe: 6000 Kecskemét, Szolnoki út 31. Internetes honlapja: www.ketiszk.hu A létesítő okirat kelte: 2008. augusztus 22. A cég jegyzett tökéje: 43 750 000 Ft A cég adószáma: 22157382-2-03 A társaság cégjegyzékszáma: 03-09-116639

A jegyzett tőke összetétele Jegyzett tőke összetétele 2011. és 2012. december 31-én

Megnevezés

Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Pest Megye Önkormányzata (Magyar Állam) Tiszakécske Város Önkormányzata Kiskunfélegyházi PG Alapítvány Kecskeméti Főiskola Kecskemét és Térsége Többcélú Társulás

adatok ezer forintban, illetve százalékban Jegyzett tőke Jegyzett tőke összetétele a összetétele a Tulajdonosi hányad 2014. szeptember 2014. szeptember % 1-ig 1. után

43 000

43 100

43 100

98,52%

150

150

150

0,34%

110

110

110

0,25%

290

290

0

0,00%

100

100

100

0,23%

100

0

0

0,00%

290

0,66%

43 750

100,00%

Saját üzletrész értéke Összesen

43 750

43 750

A vállalkozás alapítói és tulajdonosai: Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata Székhely: 6000 Kecskemét, Kossuth tér 1. Képviselő: Szemereyné Pataki Klaudia Polgármester Pest Megye Önkormányzata, 2012.01.01-től a Magyar Állam székhely: 1133 Budapest, Pozsonyi út 56. képviseli: Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.: dr. Fördős Géza, Lukács Tamás és dr. Závodszky Péter Tiszakécske Város Önkormányzata Székhely: 6060 Tiszakécske, Kőrösi u. 2. Képviselő: Tóth János Polgármester Kecskeméti Főiskola Székhely: 6000 Kecskemét, Izsáki út 10. Képviselő: Dr. Ailer Piroska Rektor

A vállalkozás képviselője A társaság ügyvezetője: Pósfainé Dr. Bakota Éva Az ügyvezető a társaság képviseletét határozatlan idejű munkaviszony keretében látja el. A további adatokat a társaság cégkivonata tartalmazza.

2/25

A beszámoló összeállításánál alkalmazott szabályozó rendszer és a számviteli politika rövid ismertetése - A beszámoló formája:

A társaság választása szerinti éves beszámoló a 2000. évi C. tv. , azaz a Számviteli Törvény 8-9. §. alapján.

- Számviteli alapelvek:

A Sztv. 14-16. §-ai szerintiek.

- A könyvvezetés rendszere: - A könyvvizsgálatra vonatkozó döntés:

Kettős könyvviteli rendszer jogszabály által előírt kötelezettség Választott könyvvizsgáló: Farkas Irén Díjazása: 100.000,- Ft/hó, a tárgy évben 1.200.000,- Ft. Kamarai regisztrációs száma: 002136 Adószáma: 44171258-1-23

- A beszámolót összeállította:

Hédlné Kalóz Anna Regisztrációs száma: 119443

- Felügyelő Bizottság: Elnök: 2012.02.13-2014.11.30-ig Király István Tagok: 2012.02.08-2014.11.30-ig Földi Jánosné 2012.02.08-2014.11.30-ig Bősze Árpád Elnök: 2014.12.19-2019.11.30-ig Ludvigh Zoltán Tagok: 2014.12.19-2019.11.30-ig Patkósné Hrutka Valéria 2014.12.19-2019.11.30-ig Krizsán Gabriella

- Az üzleti év tartama: - A mérleg fordulónapja: - A mérlegzárás időpontja: - A választott eredmény-kimutatás: - Az eredmény megállapítás módja:

január l – december 31. Évzáró beszámoló esetén: a tárgyév december 31. Évzáró mérleg esetén tárgyévet követő év március 31. "A" típusú összköltség eljárás.

A társaság alapvető célkitűzései: A társaság alapvető és egyben fő feladata az iskolarendszerű szakképzés, pályaorientációs képzés, a csúcstechnológiai gyakorlati oktatás működtetése, a környezettudatos nevelés, a hátrányos helyzetű tanulók megsegítése, a pszichológiai tanácsadás feladatai, valamint a hiányszakmák, és a munka világától egyre távolabb kerülők reorganizációjának a segítése.

Fő tevékenységünk: A gazdasági tevékenységek egységes ágazati osztályozási rendszeréről (TEÁOR 2008) – a továbbiakban: TEÁOR – szerinti besorolásban: 85.32 Szakmai középfokú oktatás A Társaság cél szerinti közhasznú, közszolgáltató tevékenységei TEÁOR szerinti besorolásban: 85.31 Általános középfokú oktatás 85.32 Szakmai középfokú oktatás 85.41 Felső szintű, nem felsőfokú oktatás 85.42 Felsőfokú oktatás 85.59 M.n.s. egyéb oktatás

3/25

Az alkalmazott értékelési eljárások ismertetése Az értékelésnél a vállalkozás folytonosságának elvéből indultunk ki. A folytonosság elve azt jelenti, hogy a társaság a jövőben is fenn tudja és kívánja tartani működését, ezért vagyontárgyait a törvény szerinti előírások alapján értékeli. Az értékelési elveket módosítani csak tartós, állandó változás esetén lehetséges. Tartósnak minősül az a körülmény, ami a múltbeli tények, vagy jövőbeni várakozások alapján legalább 1 évig fennáll.

Az eszközök értékelése: A befektetett eszközöket beszerzési költségen értékeljük. Amennyiben a társaság rendelkezik készlettel, az esetben vásárolt készleteket és az azokban bekövetkezett készletváltozások értékét tényleges beszerzési áron mutatjuk ki. A befejezetlen termelést (szolgáltatást) bekerülési (előállítási) értéken, vagyis a közvetlen önköltségen tartjuk nyilván (2000. évi C tv. 51 §) mely tartalmazza az alábbi költségeket: - azok a költségek, melyek az előállítás során közvetlenül felmerülnek, - a szolgáltatással bizonyíthatóan szoros kapcsolatban vannak - a szolgáltatásra mutatók, jellemzők segítségével elszámolhatók.

A követelések értékelésének általános szabálya, hogy azokat bekerülési értéken szerepeltetjük. Követelés értékvesztését akkor kell elszámolni, ha az jelentős összegű. Jelentős összeg, a könyv szerinti érték 30 %-a.

Értékcsökkenés, értékvesztés elszámolásának szabályai: Az alkalmazott amortizációs politika lényegének meghatározása: A tárgyi eszköz értékcsökkenési leírását lineáris leírási kulcsokkal számoljuk el. Terven felüli értékcsökkenést kell alkalmazni a számviteli tv. 53 § szerinti esetekben. Forgóeszközök értékvesztése elszámolásra a számviteli tv. 54 § szerinti esetekben kerül sor, vagyis ha a forgóeszközök között nyilvántartott eszköz könyv szerinti értéke és a piaci értéke közötti veszteség jellegű különbözet tartósnak mutatkozik, és jelentős összegű. A jelentős összeg a könyv szerinti érték 30%-a.

Források értékelése: A jegyzett tőkét, tőketartalékot, eredménytartalékot könyvszerinti értékben tartjuk nyilván. A mérlegkészítéskor a szállítókkal szembeni kötelezettségeket forintban fennálló kötelezettség tekintetében a mérleg fordulónapján meglévő, egyeztetett összegben értékeljük.

4/25

B. fejezet: A mérleghez kapcsolódó kiegészítések I. E S Z K Ö Z Ö K : A. Befektetett eszközök: Az eszközcsoport eszközeit tényleges beszerzési áron illetve előállítási értéken állítjuk be a mérlegbe.

I-II Immateriális javak és tárgyi eszközök

Az immateriális javak és tárgyi eszközök főkönyvi csoportok szerinti alakulása

változás

adatok ezer forintban

Megnevezés

BRUTTÓ ÉRTÉK Nyitó érték Beszerzések leltári többlet Selejtezés Hiány Egyéb cs. kerekítés

+ + + -

Nettó érték összesen

Ingatlanok és kapcs.vagyoni értékű jogok

Immateriális javak

Oktatást Egyéb gépek, szolgáló gépek, berendezések berendezések

Együtt

ÉrtékBeruházások helyesbítés

2014. évi terv

67 495 0 0 0 0 0

603 438 0 0 0 0 0

512 031 0 0 0 0 0

544 841 55 0 0 0 1

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

1 727 805 55 0 0 0 1

1 730 973 11 000 0 0 0 0

67 495

603 438

512 031

544 895

0

0

1 727 859

1 741 973

67 495 0 0 0 0

61 006 12 731 0 0 0

390 525 51 105 0 0 0

289 452 99 861 0 0 0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

808 478 163 697 0 0 0

811 606 183 994 0 0 0

67 495

73 737

441 630

389 313

0

0

972 175

995 600

+ + + -

0 0 0 0 0 0

542 432 0 0 0 0 0

121 506 0 0 0 0 0

255 389 55 0 0 0 1

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

919 327 55 0 0 0 1

919 367 11 000 0 0 0 0

-

0

12 731

51 105

99 861

0

0

163 697

183 994

0

529 701

70 401

155 582

0

0

755 684

746 373

Bruttó érték összesen ÉRTÉKCSÖKKENÉS Nyitó érték Tárgyévi elszámolt écs Selejtezés Hiány Egyéb csökkenés Elszámolt értékcsökkenés összesen NETTÓ ÉRTÉK Nyitó érték Beszerzések leltári többlet Selejtezés Hiány Egyéb cs. kerekítés!! Elszámolt értékcsökkenés

Az immatiriális javak és tárgyi eszközök főkönyvi csoportok szerinti értéke 11 12 13 14 15 16

+ -

A társaság tárgyi eszközeinek állománya nettó értéken számolva az éves értékcsökkenésre tekintettel folyamatosan csökken. A társaság vezetése árképzésekor azonban arra törekszik, hogy fedezetet teremtsen az eszközök visszapótlása érdekében felhalmozódó fedezet megteremtésére.

A társaság tulajdonában közvetlenül a környezet védelmét szolgáló tárgyi eszköz nincs. Környezetvédelmi garanciális kötelezettségeink fedezetére céltartalékot sem a bázisévben, sem a tárgyévben nem kellett képeznünk. Környezetvédelmi feladattal kapcsolatos költséget nem számoltunk el, s nincs várható költség a mérlegben nem szereplő környezetvédelmi kárra, kötelezettségekre, mert a társaság tevékenysége a környezetvédelemre káros hatással nem rendelkezik. Környezetvédelmi beruházás nem történt.

III. Befektetett pénzügyi eszközök részletezése: E jogcímen nyilvántartandó tétel a társaságnál nem keletkezett.

5/25

B. Forgóeszközök: I. Készletek: Készletek, áruk: Az anyagok mennyiségi nyilvántartás nélkül, közvetlenül kerülnek elszámolásra az 5-ös számlaosztályban. A tárgyidőszakban nem maradt év közben vásárolt fel nem használt anyag , és nincs készletekre adott előleg sem.

Befejezetlen termelés: A társaság tevékenységére tekintettel befejezetlen termelés (szolgáltatás) állomány általában nem keletkezik, ám mind 2013. mind pedig a 2014. év végén el kellett számolnunk azt a befejezetlen állományt, melynek kiszámlázására a KLIK-kel kötendő szerződés hiánya miatt nem volt módunk. 2013. év végén a befejezetlen szolgáltatással kapcsolatosan értékvesztés elszámolásra is sor kellett, hogy kerüljön, a KLIK fizetési hajlandósága hiánya ( önköltség alatti mértéke) miatt.

A társaság a számviteli törvény értelmében önköltség számítási szabályzat készítésére nem kötelezett. A jelen körülmény miatt azonban meg kellett határozni a szolgáltatás tényleges közvetlen önköltségét, a következők szerint: - Közvetlenül a szolgáltatás érdekében felmerülő és azzal szoros kapcsolatban lévő költségek közé soroltuk a kizárólag e tevékenység érdekében felmerülő kiadásokat pl: palackbérlet, szakmai anyagok, szakmai gépek biztonság védelmi vizsgálatai stb. - A szolgáltatásra mutatók, jellemzők alapján felosztható kiadások között azokat a költségeket vettük figyelembe, amelyek a feladatellátással szoros kapcsolatban vannak, de csak felosztás alapján határozható meg ezek értéke ( pl. víz, gáz, villany, takarítási kiadások, őrzés védelem, szakmai feladatot ellátók bére, járulékai stb.) A felosztásnál a használt terület aránya, valamint az igénybevett órák száma képezte a mutatószám meghatározásának alapját. Az informatikai kiadásoknál diktált kulcsot használtunk. ( 50 %)

A tevékenységgel csak közvetett kapcsolatban álló kiadások nem képezik részét a közvetlen önköltségnek, így ezek a tételek a táblázatba foglalt adatokban nem szerepelnek.

KÉSZLETEK, befejezetlen termelés, még ki nem számlázott szolgáltatás alakulása adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

I KÉSZLETEK

0

13 431

5 718

0

Befejezetlen termelés és félkész termékek mérleg szerinti összege

0

13 431

5 718

0

Befejezetlen termelés, a KLIK részére még ki nem számlázott szolgáltatás értéke

0

22 447

5 718

0

Befejezetlen termelés, még ki nem számlázott szolgáltatás értékvesztés elszámolása

0

-9 016

0

0

6/25

II. Követelések:

A társaság követeléseinek alakulása adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

II. KÖVETELÉSEK

2013.12.31

2014.12.31 2014. évi terv

206

1 548

19 460

46 918

0

1 342

18

31 018

Követelések áruszállításból szolgáltatásból ( vevők) Kész Kft-vel szembeni követelés

0

274

0

0

Agrikon Kft-vel szembeni vevőkövetelés

0

1 068

0

0

Felnőttképzés + KLIK

0

0

0

31 018

Fémker Kft- vel szembeni követelés

0

0

18

206

206

19 442

15 900

adóhatósággal szembeni követelés

206

206

62

15 900

Orgoványi Takarékszövetkezettel szemben benyújtott tőke és kamatkövetelés

0

0

39 551

0

Orgoványi Takarékszövetkezettel szemben fennálló tőke és kamatkövetelés kapcsán elszámolt értékvesztés összege

0

0

-20 171

0

Egyéb követelések:

A társaságnak elismert vevő követelése 18 ezer forint összegben állt fenn, mely követelés a mérlegkészítésig rendezésre került. Rendelkezünk továbbá 62 e Ft helyi adó túlfizetéssel is.

Társaságunkat is sújtotta az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezetnél bekövetkezett felszámolási eljárás, hiszen ennél a pénzintézetnél történt a számlavezetésünk. A 2014. július 25-én fennálló betétkövetelésünkből az OBA, illetve a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt. kármentesítésén felül a teljes összegre benyújtottuk a hitelező igényünket, mely maradéktalanul elfogadásra került. Ez alapján társaságunk számára 39.550.869 Ft elismert hitelezői igényt igazolt vissza az Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „f.a.” felszámoló biztosa, melynek kiegyenlítésére - a felszámolási mérleg, és a vagyonfelosztási javaslat alapján a bíróság által történő jóváhagyását követően - rendelkezésre álló vagyon erejéig kerülhet sor. A korábbi gyakorlat figyelembe vétele alapján a felszámolás során a teljes követelés visszatérítésére nem számíthatunk, ezért az óvatosság elvének szem előtt tartásával jelenleg 51 % mértékű 20.170.943 Ft összegű értékvesztés elszámolása történt. Az értékvesztés mértékének meghatározásához jelenleg alig rendelkezünk információval, ezért a követelés összege a következő években az akkor rendelkezésre álló adatok birtokában további értékvesztés, vagy visszaírás elszámolásával pontosítható lesz.

III. Értékpapírok A társaság értékpapírral általában nem rendelkezik. A társaság egyik tulajdonosa, a Kiskunfélegyházi PG Alapítvány vételre ajánlotta fel az üzletrészét, melynek megvásárlására a fő tulajdonos Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata vételi szándékot mutatott. Azonban a vásárlás előkészítése elhúzódott. Mivel az eladást az alapítvány sürgette, a tulajdonosok azt az átmeneti megoldást hozták, hogy társaságunk vásárolta vissza az üzletrészt. A fennálló szabályok szerint a saját üzletrész sorsáról végleges döntés szükséges. Addig- ebben az átmeneti maximum 1 éves időszakban - társaság könyveiben a forgóeszközök között kell kimutatnunk ezt a saját üzletrészt. ÉRTÉKPAPÍROK, saját részvények, saját üzletrészek alakulása adatok ezer forintban Megnevezés III ÉRTÉKPAPÍROK Saját részvények, saját üzletrész értéke

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

0

0

290

0

0

0

290

0

7/25

IV. Pénzeszközök A bankszámla állomány a tárgyidőszak utolsó napján kiadott bankszámlakivonatokon szereplő összegekkel azonos értékben kerül kimutatásra a mérlegben, a pénztári pénzkészlet pedig a fordulónapra készített pénztárjelentéssel egyező adatot tartalmaz, mely a következő:

A társaság pénzeszközeinek alakulása adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

IV PÉNZESZKÖZÖK

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

80 300

80 266

73 179

12 656

137

229

257

200

80 163

80 037

72 922

12 456

OTP elszámolási betétszámla

40 762

58

72 422

OTP elkülönített betétszámla ( felnőttképzési jogszabályok miatt nyitott óvadék jellegű számla)

0

0

500

0

Orgoványi Takarékszövetkezetnél vezetett főszámla

39 401

79 979

0

12 456

Pénztár Bankbetétek

C. Aktív időbeli elhatárolások: Bevételek és ráfordítások aktív időbeli elhatárolása: Aktív időbeli elhatárolások alakulása adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

0

315

0

0

Lekötött betétre időarányosan jutó járó kamat

0

111

0

0

Terembérleti bevétel 2013. évre járó része Türr István Képző és Kutató Intézet (2 db szerződés)

0

204

0

0

341

330

0

0

341

330

0

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása Pályázathoz nem köthető költségek aktív időbeli elhatárolása (szaklap- és újság előfizetés, parkolási bérlet, biztosítási díj)

2014. évben bevételekkel kapcsolatos aktív időbeli elhatárolás nem keletkezett. Ráfordítások aktív időbeli elhatárolásaként újság- és szaklap előfizetéssel, biztosítással, bérlet előfizetéssel kapcsolatos elhatárolást könyveltünk.

8/25

II. F O R R Á S O K: A forrásokat a társaság a számviteli törvény előírásait követve könyv szerinti értéken mutatja ki. D. Saját tőke: A saját tőke összetevők szerinti alakulása adatok ezer forintban Jegyzett tőke összetétele 2011. és 2012. december 31-én

Megnevezés

Jegyzett tőke összetétele 2013.

Jegyzett tőke összetétele 2014.

2012.12.31

Saját tőke Jegyzett tőke Kecskemét Megyei Jogú Város Önkormányzata

43 000

43 100

43 100

Pest Megye Önkormányzata

150

150

150

Tiszakécske Város Önkormányzata

110

110

110

Kiskungélegyházi PG Alapítvány

290

290

0

Kecskeméti TISZK Kft ( saját üzletrész)

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

86 614

93 203

95 142

86 614

43 750

43 750

43 750

43 750

290

Kecskeméti Főiskola

100

100

100

Kecskemét és Térsége Többcélú Társulás

100

0

0

Tőketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény

0

0

0

0

38 547

42 864

49 163

42 864

0

0

290

0

4 317

6 589

1 939

0

A társaság jegyzett tőkéjében az alábbi változások történtek: 2012. december 31.-ével a Kecskemét és Térsége Többcélú Társulás megszűnt. Ennek értelmében 2013. évben a fentiek szerint változott a jegyzett tőke összetétele. 2014. szeptember 1-jén ismét változás történt a jegyzett tőkében, a Kiskunfélegyházi PG Alapítvány üzletrésze vásárlás címén társaságunk tulajdonában került. Ezzel egyidejűleg az eredménytartalékból le kellett kötni és a lekötött tartalékba kellett helyeznünk a visszavásárolt saját üzletrész könyv szerinti értékét. A vállalkozás 2014. évi eredmény tartaléka a 2013. évi nyereséggel növekedett. A 2014. évi mérleg szerinti eredmény levezetését a C. fejezet I-XI címekhez tartozó táblázatok, az adózás előtti eredmény levezetést, a közhasznú tevékenység adókedvezményének bemutatását tartalmazó adatállományok tartalmazzák. A mérleg szerinti eredmény alakulását befolyásoló tényezőkről további adatok találhatók a(z): Időbeli elhatárolások, Egyéb bevételek, Költségek részletezése, Értékcsökkenés, valamint a Rendkívüli bevételek címek alatt.

E. Céltartalékok: A tárgyidőszakban nem képeztünk céltartalékot, mert a Számviteli Törvény 41 §. 1-2 bekezdésében megfogalmazott kötelezettségünk nincs.

9/25

F. Kötelezettségek: A társaság kötelezettségeinek mérlegsoronkénti bemutatása adatok ezer forintban

Megnevezés

2012.12.31

F. Kötelezettségek (Mérl.72.sor.) Hosszú lejáratú kötelezettségek (M.77.sor) Kméti Önkormányzattól kapott kölcsönből hosszú lejáratú kötelezettségnek minősülő rész egyéb hosszúlejáratú kötelezettség Kmét Önkorm. Kölcsön kamat szerződés szerint Rövid lejáratú kötelezettségek (M.86.sor) Rövid lejáratú kölcsön Kméti Önkormányzattól (hosszú lejáratú kötelezettségből a fordulónapot követő egy üzleti éven belül esedékes törlesztőrészlet )

2013.12.31

2014.12.31

43 616 40 436

44 903 39 265

40 538 37 156

35 387

32 387

29 387

5 049

6 878

7 769

3 180

5 638

3 382

3 000

3 000

3 000

2014. évi terv 40 783 37 783 29 387 8 396 3 000

3 000

Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból

137

390

195

Egyéb rövid lej.kötelezettségek (M.95.sor) SZJA fizetési kötelezettség Költségvetési befizetési kötelezettség ( szocho adó +munkaerőpiaci és EHO kötelezettség+nyugdíjbizt befizetés) társasági adó

43 0

2 248 542

187 9

0

1 476

15

0

9

54

0

áfa jövedelem elszámolási számla+TB kötelezettség

0

178

49 17

0 0

Szerződés nélkül érkezett rendezendő szhj

43

43

43

0

0 0

0

A hosszú lejáratú kötelezettséget jelentő kölcsön összegét a Kecskeméti Önkormányzat bocsátotta rendelkezésünkre a 4/2011.(II.9.) KH. Számú határozatával, 44.387.098,- Ft összegben, 15 éves lejárattal. A visszafizetés éves összeg 3 millió forint, mely minden évben törlesztésre került. A jelenleg fennálló tartozásból 29.387 e Ft hosszú lejáratúnak, a következő évi törlesztő részletet képviselő 3 millió forint pedig rövid lejáratúnak minősül. A rövid lejáratú kötelezettségek között nyilvántartott szállítói kötelezettségünket (a felmondásra kerülő liftkarbantartásnál lévő tétel kivételével), valamint a 2014. decemberi bérhez kötődő NAV irányában fennálló fizetési kötelezettségünket a mérlegkészítésig rendeztük.

G. Passzív időbeli elhatárolások: Bevételek- illetve ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

Bevételek- valamint költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

Bevételek passzív időbeli elhatárolása

0

0

53

0

BME bérleti díj bevételből 2015. évre jutó arányos rész

0

0

26

0

Orgovány és Vid. Takszöv. "fa" járó kamat elhatárolása

27

Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

1 056

3 788

2 687

0

Pályázathoz nem köthető költségek és ráfordítások passzív időbeli elhatárolása ( telefon, áram, gáz, munkábajárás, szállítás)

1 056

825

835

0

Ügyvezető prémium és járuléka

0

2 963

1 852

0

10/25

Bevételek passzív időbeli elhatárolása 2014. évben 53 e Ft összegben történt. A ráfordítások passzív időbeli elhatárolása között kell kimutatnunk azokat a 2014. évet terhelő telefon-, áram-, gáz számlákkal kapcsolatos kiadásokat, melyek a mérlegkészítésig kiszámlázásra kerültek. Ennek együttes értéke a tárgyidőszakban 835 e Ft. E tételek között szerepel továbbá az ügyvezető prémiuma, és annak járulékai is.

Halasztott bevételek mérlegben szereplő összegének részletezése: A halasztott bevételek főkönyvvi számlák részletezése a megvalósított feladat szerinti bontásban adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

1 050 529

873 333

HEFOP 3.2.2 pályázatból beszerzett tárgyi eszközök nettó értékének 100 %-a, mint a következő években elszámolandó értékcsökkenés fedezete (483108)

14 849

8 233

HEFOP 4.1.1 pályázatból beszerzett tárgyi eszközök nettó értékének 92,32 %-a, mint a következő években elszámolandó értékcsökkenés fedezete (483208)

386 437

2008-2011-re fogadott szakképzési hozzájárulás terhére 2009-2012ben beszerzett tárgyi eszközök nettó értékével megegyező halasztott bevétel, mely az elkövetkezendő években az aktuális évi értékcsökkenés összegével megegyezően kerül rendkívüli bevételként elszámolásra:(4830004)

2014.12.31

2014. évi terv

716 241

678 550

2 124

1 753

347 309

314 295

308 824

88 859

73 144

58 049

57 484

NSZFI-MPA Dec.pály.tám.hal.bev.elsz. (4833101)

10 130

7 841

5 781

5 551

NSZFI-MPA Dec.pály-hoz felh.SZHJ önerő hal.bev.(4830001)

1 506

1 173

865

840

TIOP-hoz uniós fejlesztési támogatás hal.bev. (48343001)

485 700

391 990

303 376

279 500

TIOP-hoz SZHJ önerő hal.bev.kimut. (4830003)

58 434

41 768

31 031

24 598

TÁMOP-hoz uniós fejlesztési támogatás hal.bev.(48342001)

4 614

1 875

720

0

Halasztott bevételek összesen:

A halasztott bevétel összegének csökkenése 2014. évben 157.092 e Ft, ami a támogatásból ellentételezhető értékcsökkenés összegével azonos.

11/25

C. fejezet: Az eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések: - Exporttámogatásból elkülönített, állami pénzalapból pénzösszeget nem kaptunk. - Kutatásnak, kísérleti fejlesztésnek nincs tárgyévi költsége. - A költségeket költség-nemenkénti bontásban mutatjuk be.

I. Értékesítés nettó árbevétele Árbevétel megoszlása: Belföldi értékesítési árbevétel megoszlása az alábbi:

Értékesítés nettó árbevételének közhasznúság szerinti megoszlása adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

Közhasznú tevékenység bevételei

Szintvizsga szervezés bevétele KLIK által térített összeggel

0

25

0

0

KLIK által megtéritett nappali rendszerű gyakorlati oktatás költségei

0

0

40 500

30 018

0

0

0

3 000

0

0

0

9 270

0

25

40 500

42 288

30

Duális szakképzés során a kis-és középvállalkozásokkal kötött együttműködési megállapodások alapján tervezett bevétel Saját szervezésű felnőttképzésből a közhasznú tevékenységi rész Közhasznú tevékenység bevételei

NEM közhasznú tevékenységből származó bevételek: Hulladék értékesítés bevétel

0

0

205

Egyéb tevékenységi árbevétel (szabad kapacitás terhére végzett tevékenység bevétele)

0

3 255

8 991

Triális szakképzés során előállított árukészlet értékesítése és triális szakképzés során előállított bérmunka bevétele

0

0

0

3 200

Terembérlet

0

926

1 800

Nem közhasznú tevékenység bevételei I. Értékesítés nettó árbevétele összesen

12/25

0

3 255

10 122

5 030

0

3 280

50 622

47 318

A társaság közhasznú árbevétele 40.500.000 Ft volt, ami a KLIK számára biztosított közhasznú infrastruktúra közoktatási célú igénybevételének megtérítéseként illette meg vállalkozásunkat. Ez az összeg 2013. január 1 - 2014. augusztus 31 közötti időszakra vonatkozott, hiszen csak erre az időre sikerült szerződést kötni velük. Ezért a 2014. szeptember 1 - december 31 közötti időszakra jutó teljesítményünket továbbra is az aktivált saját teljesítmények között kell kimutatnunk. Ugyan 2014.évben a TÁMOP-2.2.7 B-3-13/1-2014-0001 „Modellprogram duális rendszerű szakképzési tartalmak pilot jellegű átültetéséhez”című projektben két szakképesítés (mechatronikai technikus, és autóelektronikai műszerész) vonatkozásában nyertünk felnőttképzési pályázatokon, de a szerződéskötés 2014-ben nem történt meg. Ezért ilyen bevételünk a vizsgált évben nem keletkezett, és kiadás sem merült fel. Finanszírozási okokból rákényszerültünk, hogy a közhasznú bevételeinket egyéb nem közérdekből végzett tevékenységek árbevételével is kiegészítsük. Ennek kapcsán egyéb tevékenységi árbevételt 8.991 e Ft értékben értünk el, amit 926 e Ft terembérleti díjjal, és 205 e Ft hulladékértékesítésből származó bevétellel egészítettünk ki. E három tétel együttes értéke 10.122 e. Ft.

II. Aktivált saját teljesítmények értéke soron kell kimutatni a saját előállítású eszközöknek az üzleti évben aktivált értéke és a saját termelésű készletek állományváltozása együttes összegét. A 2014. évi állományváltozás azért negatív előjelű, mert lehetőség nyílt a 2013. teljes évi befejezetlen állomány kiszámlázására (-22.447 e Ft), ugyanakkor a 2014. szeptembertől decemberig teljesített szolgáltatás önköltségét viszont állományba kellett venni, hiszen számlázásra nem volt módunk ( 5.718. e. Ft).

Aktivált saját teljesítmények értéke mérlegsor részletezése adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

Saját termelésű készletek állományváltozása Eredménykimutatás 03. sor

0

22 447

-16 729

0

Saját előállítású eszközök aktivált értéke Eredménykimutatás 04. sor

0

0

0

0

0

22 447

-16 729

0

II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03+04)

13/25

III. Egyéb bevételként kimutatott összegek részletezése: A társaság egyéb bevételeinek részletezése adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

Működési költségek fedezetére visszafizetési kötelezettség nélküli tulajdonosi támogatás:

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

60 986

74 101

52 418

50 835

Kecskeméti Önkormányzattól

49 800

57 570

50 083

50 083

Kecskeméti Önkormányzattól kapott támogatás a korábban rendezetlen kistérségi támogatás pótlásaként

0

0

2 027

0

Tiszakécske Önkormányzatától

1 805

531

127

127

Kmét és Térsége Többcélú Társulástól

1 728

0

0

0

Pest megyei Önkormányzattól

7 653

0

0

173

KKFH PG Alapítvány

0

181

335

KKFH PG Alapítvány ( helyett a Bencés Kongregáció)

0

16 000

0

0

Kecskeméti Főiskolától

0

0

0

117

19 954

0

0

0

88

0

0

0

28 029

0

0

0

0

0

9 016

0

0

0

TÁMOP ESZA által elfogadott és tárgyévben kiutalt, megvalósítás költségeinek ellentételezésére kiutalt és folyósított előlegből ellentételezett támogatás TÁMOP ESZA által elfogadott, a megvalósítás költségeinek ellentételezésére csak a tárgyévet követő évben kiutalt, illetve folyósított előlegből ellentételezett támogatás TIOP ESZA által elfogadott és tárgyévben kiutalt, megvalósítás költségeinek ellentételezésére folyósított támogatás Befejezetlen termelésként állományba vett készlet kapcsán 2013. évben elszámolt értékvesztés 2014. évi visszaírása Fogadott szakképzési hozzájárulásból költségeink fedezetére elszámolható rész

20 306

Kerekítési különbözetként elszámolt bevétel

1

1

1

0

Tanulószerződéssel rendelkező tanulók gyakorlati képzése kapcsán várt bevétel

0

0

0

15 900

19

0

4

0

0

1 422

0

0

129 383

75 524

61 439

66 735

Egyéb bevétel Kapott kártérítési bevétel villámcsapás okozta eszközök javítására III. Egyéb bevétel összesen

2014. évben támogatást a tulajdonosoktól 52.418 e. Ft értékben kaptunk. 2014. év során értékvesztés visszaírása is történt. A befejezetlen termelésként (szolgáltatásként) 2013. évben elszámolt értékvesztést kellett visszaírni, mivel megtörtént a KLIK kapcsán állományba-vett szolgáltatás kiszámlázása. Így a 2013. évi készlet kivezetésre került.

14/25

IV-VI. Költségek részletezése: IV Anyagjellegű ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások részletezése adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

511 Vásárolt anyagok, energia költségek

9 803

512 Egy éven belül elhasználódó anyagok, eszközök

2013.12.31

2014.12.31

8 168

7 145

2014. évi terv 14 450

222

813

718

302

513 egyéb anyagköltség

1 893

1 176

111

3 743

51 ANYAGKÖLTSÉG

11 918

10 157

7 974

18 495

0

38

271

0

521 szállítás , rakodás költsége 522 Bérleti díjak 523 Karbantartási költségek 524 Hirdetés, reklám, propaganda 525 Oktatás és továbbképzés 526 Utazási és kiküldetési díj ( napidíj nélkül) 528 Jogi szolgáltatások 529 Igénybevett egyéb szolgáltatások 52 IGÉNYBEVETT SZOLGÁLTATÁSOK 531 Hatósági szolgáltatási díjak 532 Pénzügyi szolgáltatások díja 533 Biztosítási díj 539 Kölönféle egyéb költségek 53 EGYÉB SZOLGÁLTATÁSOK ÖSSZESEN IV .ANYAGJELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK

141

160

160

156

4 027

1 202

856

2 064

156

9

0

50

17

39

33

40

628

235

122

150

1 524

1 829

2 350

1 829

46 570

9 537

8 724

9 810

53 063

13 049

12 516

14 099

34

491

299

494

1 447

728

535

1 205

304

76

305

716

97

0

0

0

1 882

1 295

1 139

2 415

66 863

24 501

21 629

35 009

2014. évben az anyag- anyagjellegű kiadásnál megtakarítást tapasztalunk, ami a feladat változásával függ össze. Itt terveztük a felnőttképzéssel kapcsolatos kiadások egy részét is, ami a korábbiakban említett okból nem terhelte társaságunkat. Jelentős kiadás visszafogásra kényszerültünk a KLIK-kel való már 2013. január óta elhúzódó szerződéskötési nehézség miatt is. A KLIK elvárása, hogy társaságunk minden erőforrását használjon fel a tanulók korábbi években biztosított jó színvonalú szakmai feladatellátása biztosítása érdekében, ugyanakkor ennek költségeinek megtérítésétől elzárkózik. Ezzel a feltétellel természetesen társaságunk sem vállalhatta csak azoknak a kiadásoknak a teljesítését, melynek KLIK által való megtérítésére szerződéses garancia várható.

15/25

V. Személyi jellegű ráfordítások részletezése, és a foglalkoztatottak létszáma Személyi jellegű ráfordítások részletezése adatok ezer forintban 2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31

2014. terv

Megnevezés létszám ( fő) költség

létszám ( fő)

költség

létszám ( fő)

költség

létszám ( fő)

költség

Teljes munkaidős fizikai tevékenységet végzők

2,43

2 733

3,69

7 142

3,29

5 257

3,00

4 010

Teljes munkaidős szellemi tevékenységet végzők

9,59

32 993

9,81

30 369

9,42

27 078

13,00

38 922

12,02

35 726

13,50

37 511

12,71

32 335

16,00

42 932

Részidős fizikai tevékenységet végzők

0,00

0

0,00

0

0,57

332

0,00

0

Részidős szellemi tevékenységet végzők

0,00

0

0,92

1 757

0,56

326

0,75

2 100

Rész munkaidős munkavállalók összesen

0,00

0

0,92

1 757

1,13

658

0,75

2 100

12,02

35 726

14,42

39 268

13,84

32 993

16,75

45 032

Teljes munkadős munkavállalók összesen

Állományba tartozók (teljes+rész) összesen Vezető prémium

2 333

1 458

Megbízásos jogviszony

2,02

2 707

1,06

220

0,08

10

Tanulószerződéses hegesztő tanulók ösztöndíja

0,00

0

0,00

0

0,00

0

FB tiszteletdíjak Állományba nem tartozók összesen Bérköltség (Állományba tartozók és állományon kívüliek együtt)

801

840

785 4 128

790

3,00

840

3 508

1,06

3 393

0,08

2 258

3,40

8 669

14,04

39 234

15,48

42 661

13,92

35 251

20,15

53 701

836

145

Erzsébet utalvány tanulószerződéses diákoknak

945 1 080

Betegszabadság

291

129

133

Reprezentáció

107

40

47

299

509

Munkábajárás költségtérítése Munkábajárás költségtérítése tanulószerződéses diákoknak

Foglalkoztatottak bérjáruléka vezető pr. és táppénz 1/3 nélkül

0,40

2,02

Erzsébet utalvány

Táppénz 1/3-a Kegyeleti kiadások SZEMÉLYI JELLEGŰ egyéb kif. összesen (55 szlacsoport)

2 916

150

360 720

6

0

398

1 310

834

3 255

10 164

10 066

8 320

12 598

630

394

787

Vezető pr. bérjáruléka Tanulószerződéses hegesztők ösztöndíját terhelő szochó adó

1 115

1 fő bérét terhelő szakképzési hozzájárulás

45

Táppénz 1/3-a

39

0

152

BÉRJÁRULÉKOK ÖSSZESEN

10 164

10 735

8 714

14 697

SZEMÉLYI JELLEGŰ RÁFORDÍTÁSOK MINDÖSSZESEN

49 796

54 706

44 799

71 653

A személyi juttatásoknál 2014. évben igen komoly bérkiáramlás visszafogásra kényszerültünk. Nem terhelte társaságunkat a felnőttképzésre vonatkozó bérjellegű kiadás, annak átmeneti szünetelése miatt. A 2014. év indításakor még nem rendelkeztünk a KLIK által aláírt szerződéssel, ezért problematikusnak tűnt a szakképzési feladatokban közvetetten közreműködők bérének finanszírozása. Ezért olyan átmeneti megoldásokra kényszerültünk, melynek következtében csökkenteni kellett néhány dolgozónk bérét. 2014. márciustól megszüntettük a dolgozók cafetéria juttatását is. Átmenetileg fel kellett vállalnunk a kisebb létszámmal való feladat ellátást is, a megüresedő álláshelyek késleltetett betöltésével. Mivel a foglalkoztatottak létszáma indikátor mutató, ez tartós megoldást nem jelenthet.

16/25

Kiegészítő információk a vezető tisztségviselők járandóságairól: Tájékoztató adatok a vezető tisztségviselőknek fizetett juttatásokról adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

Pósfainé Dr. Bakota Éva ügyvezető munkabére

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

5 832

5 837

5 832

5 832

Pósfainé Dr. Bakota Éva ügyvezető prémiuma

0

2 333

1 458

2 916

Pósfainé Dr.Bakota Éva ügyvezető Étkezési utalványa (Erzsébet utalvány)

0

60

10

0

Király István Felügyelő Bizottság elnök tiszteletdíja

346

360

330

360

Bősze Árpád Felügelő Bizottsági tag tiszteletdíja

240

240

220

240

Földi Jánosné Felügyelő Bizottsági tag tiszteletdíja

214

240

220

240

Ludvigh Zoltán Felügyelő Bizottság elnök tiszteletdíja

0

0

8

0

Patkósné Hrutka Valéria Felügyelő Bizottsági tag tiszteletdíja

0

0

6

0

Krizsán Gabriella Felügyelő Bizottsági tag tiszteletdíja

0

0

6

0

124

136

84

120

Utazási költségtérítés Pósfainé Dr.Bakota Éva

A

társaság

Felügyelő

Bizottságának

elnöke

és

tagjai

2011.

szeptember

óta

részesülnek

díjazásban.

A Felügyelő Bizottság elnökének tiszteletdíja 30.000,- Ft/hó, tagjainak díjazása 20.000,- Ft/hó/fő. A felügyelő bizottság elnöke és tagjainak személyében 2014. utolsó hónapjában változás történt, az új tagoknak fizetett tiszteletdíj időarányos volt.

VI. Értékcsökkenési leírás Az elszámolt értékcsökkenés részletezése jogcímenként, valamint támogatásokra való elszámolhatóság szerint adatok ezer forintban 2012. évi értékcsökkenés

Az elszámolt értékcsökkenés részletezése

Fogadott szakképzési hozzájárulásból beszerzett saját használatú tárgyi eszközökre elszámolt écs. (571005)

Elszámolt értékcsökkenés

2013. évi értékcsökkenés

Támogatásból nem ellentételezhető értékcsökkenés

Támogatásból ellentételezhető értékcsökkenés

Elszámolt értékcsökkenés

2014.12.31 Támogatásból nem ellentételezhető értékcsökkenés

Támogatásból ellentételezhető értékcsökkenés

Támogatásból nem ellentételezhető értékcsökkenés

Támogatásból Elszámolt ellentételezhető értékcsökkenés értékcsökkenés

2014. évi tervezett értékcsökkenés Támogatásból támogatásból évben elszámolt nem ellentételezhető értékcsökkenés ellentételezhető értékcsökkenés értékcsökkenés

10 241

10 241

0

15 701

15 701

0

15 095

15 095

0

15 687

15 687

0

4 377

0

4 377

3 873

0

3 873

3 858

0

3 858

3 633

0

3 633

87 466

88 611

-1 145

93 159

93 159

0

88 614

88 614

0

92 708

92 708

0

17 058

17 058

0

16 638

16 638

0

10 737

10 737

0

16 918

16 918

0

TÁMOP pályázatból beszerzett TE-k écs-je (571002)

3 955

3 955

0

2 738

2 738

0

1 155

1 155

0

3 923

3 923

0

NSZFI-MPA dec.pály-ból besz.TE-k értékcsökkenésének páylázati arányra jutó része (571006)

2 309

2 309

0

2 289

2 289

0

2 060

2 060

0

2 290

2 290

0

336

336

0

334

334

0

308

308

0

333

333

0

6 979

6 979

0

6 594

6 594

0

6 109

6 109

0

6 467

6 467

0

42 393

39 137

3 256

42 383

39 128

3 255

35 761

33 014

2 747

42 035

38 807

3 228

175 114

168 626

6 488

183 709

176 581

7 128

163 697

157 092

6 605

183 994

177 133

6 861

Saját forrásból beszerzett tárgyi eszközök tárgyévben elszámolt értékcsökkenése (571004+5710201+572004) TIOP pályázatból beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének pályázati arány szerinti része (571003) TIOP pályázatból beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének SZHJ. Önerő arány szerinti része (571013)

NSZFI-MPA dec.pály-ból besz.TE-k értékcsökkenésének SZH. önerő arányra jutó része (571016) A HEFOP 3.2.2 pályázathoz kapcsolódó tárgyi eszközök értékcsökkenése.(100 %-os pályázati finanszírozásúak.) (571 M322) A HEFOP 4.1.1 pályázathoz kapcsolódó tárgyi eszközök értékcsökkenése (571M411) 92,32 % pályázati, és 7,68 % nem ellentételezhető Elszámolt értékcsökkenés mindösszesen

2014. évben az elszámolt 163.697 e Ft-ból 157.092 e Ft támogatásból elhatárolható volt a TIOP, a TÁMOP pályázat terhére, illetve szakképzési hozzájárulásra kapott fejlesztési támogatás kapcsán. A HEFOP 3.2.2. pályázat keretében beszerzett tárgyi eszközök 100 %-ban uniós pályázati forrásból voltak finanszírozva, így azok évenként felmerülő értékcsökkenése is ellentételezhető halasztott bevételből. A HEFOP 4.1.1. pályázat EU által 92,32 %-ban volt finanszírozott, a különbözetet önerőből kellett fizetni. Ezért a HEFOP 4.1.1 pályázathoz kapcsolódóan beszerzett tárgyi eszközöknek a számvitelben évente elszámolt értékcsökkenéséből csak 92,32 % határolható el, a fennmaradó 7,68 % pedig társaságunkat terheli. A saját forrásból beszerzett eszközök tárgyévi értékcsökkenése szintén nem ellentételezhető. Ezek együttes összege 2014.évben 6.605 e Ft volt. Az értékcsökkenési leírásban tapasztalt csökkenés oka, hogy néhány eszköz nullára íródott év közben, így megszűnt annak további leírása.

17/25

VII. Egyéb ráfordítások: E jogcímen könyvelt az eredmény-kimutatásban szereplő összeg részletezése: Egyéb ráfordítások alakulása adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

Helyi adó: Iparűzési adó

0

Káreseménnyel kapcsolatos kifizetések

0

A káresemény miatt tönkrement tárgyi eszköz terven felüli écs-jének elszámolása

2014.12.31

2014. évi terv

144

0

1 621

0

0

0

10

0

0

Terven felüli écs elszámolás hiány miatt

0

605

0

0

Kerekítési különbözet

1

2

2

0

Befejezetlen termelés és félkésztermék értékvesztése és annak visszaírása

0

9 016

0

0

Kmét önkormányzat 2013. évi elszámolása kapcsán 2014-ben visszafizetendő különbözet

0

0

158

0

Egyéb követelések között kimutatott felszámolási eljárásban az orgoványi takszöv. "fa" szemben követelésként szereplő tétel kapcsán elszámolt értékvesztés

0

0

20 171

0

Egyéb ráfordítás

0

1

0

12

Egyéb ráfordítás összesen

1

11 255

20 475

12

2014. évben az egyéb ráfordításaink nőttek. Egyik oka volt ennek a helyi adó elszámolási kötelezettség. Ide tartozó tétel továbbá, hogy a 2013. évben tulajdonosi támogatásként kapott összegből 2014. évi visszafizetési kötelezettség keletkezett 158 e Ft. Az egyéb ráfordítások között szerepel továbbá a követelések között már említett az - Orgovány és Vidéke Takarékszövetkezet „fa” felszámolási eljárása során állományba vett követeléssel szembeni értékvesztésként elszámolt összeg is.

18/25

VIII-IX. Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai: Pénzügyi műveletek bevételei és ráfordításai , pénzügyi műveletek eredménye adatok ezer forintban Megnevezés

2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31 2014. évi terv

VIII Pénzügyi műveletek bevételei Kapott ( járó) kamat, kamat jellegű bevétel a bankszámlán lévő 5397 4115 pénzeszköz után VIII Pénzügyi műveletek bevételei 5397 4115 összesen

1060

1000

1060

1000

IX Pénzügyi műveletek ráfordításai Kmét MJV Önk.kölcsön miatt felszámolt kamat

2770

1829

891

1518

TÁMOP elszámolatlan előleg kamata

4545

0

0

0

IX: Pénzügyi ráfordítás összesen

7315

1829

891

1518

-1918

2286

169

-518

B. Pénzügyi műveletek eredménye

A pénzügyi műveletek ráfordításai között szerepel a tulajdonosi kölcsön kamata. E tételnél tapasztalt csökkenés oka a kamat mértékének csökkenése. A tulajdonosi kölcsön kamatának napi átlaga nem haladta meg a saját tőke háromszorosát, ezért ezen jogcímen nem kell növelnünk a társasági adó alapját.

19/25

X-XI. Rendkívüli bevétel és ráfordítás : Az eredmény-kimutatásban szereplő adatok részletezése: Rendkívüli bevételek és ráfordítások, rendkívüli eredmény adatok ezer forintban

2012.12.31

Megnevezés

2013.12.31

2014.12.31

2014. évi terv

X. RENDKÍVÜLI BEVÉTELEK 1.) HAZAI FORRÁSÚ FEJLESZTÉSI TÁMOGATÁSI BEVÉTELEK: NSZFI-MPA dec.pály-ra kapott fejlesztési támogatásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének ellentételezéséül elszámolt halasztott bevétel feloldás összesen a fogadott szakképzési hozzájárulásból megvalósult tárgyi eszközök értékcsökkenésének ellentételezéseként elszámolt tételek:

29 944

35 004

28 200

35 228

2 309

2 290

2 060

2 290

27 635

32 714

26 140

32 938

TIOP-hoz

17 058

16 665

10 737

16 918

336

334

308

333

10 241

15 715

15 095

15 687

Decentralizált pályázathoz Saját használatra szhj-ból beszerzett eszközökhöz 2.) UNIÓS FORRÁSÚ FEJLESZTÉSI TÁMOGATÁSOK:

138 682

142 192

128 892

141 905

HEFOP 3.2.2 terhére beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének ellentételezéseként visszavezetett halasztott bevétel

6 979

6 616

6 109

6 467

HEFOP 4.1.1 terhére beszerzett tárgyi eszközök értékcsökkenésének ellentételezéseként visszavezetett halasztott bevétel (Az önerő levonásával az éves értékcsökkenés 92,32 %-a ellentételezhető halasztott bevételből.)

39 137

39 128

33 014

38 807

3 955

2 738

1 155

3 923

88 611

93 710

88 614

92 708

36

0

TÁMOP pályázat terhére beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének ellentételezéseként elszámolt halasztott bevétel feloldása

TIOP pályázat terhére beszerzett tárgyi eszközök tárgyévi értékcsökkenésének ellentételezéseként halasztott bevételből feloldható rész (bővebb indoklás a VI. Értékcsökkenés fejezetnél)

Egyéb vagyonnövekménnyel járó rendkívüli bevétel (leltári többlet) kerekített összege

Rendkívüli bevételek együtt:

168 626

177 232

157 092

177 133

XI. RENDKÍVÜLI RÁFORDÍTÁSOK Rendkívüli ráfordítások együtt: D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY TÉNY :

0

0

0

0

168 626

177 232

157 092

177 133

A rendkívüli bevétel az értékcsökkenés ellentételezéseként visszavezetett halasztott bevétel miatt keletkezett, melynek összege 157.092 e. Ft

20/25

Az I-XI. címekben részletezett költségek, bevételek, valamint az eredmény összefoglaló bemutatása:

Adózott eredmény levezetése adatok ezer forintban 2014. évi összes adatokból vállalkozási bevételek és ráfordítások

A társaság valamennyi tevékenysége összesen Megnevezés 2012.12.31

2013.12.31

2014.12.31 2014. évi terv

2014. évi összes adatokból nem vállalkozási bevételek és ráfordítások

2014.12.31

2014.12.31

Anyag jellegű ráfordítások (anyagköltség+igénybevett szolgáltatások+egyéb szolgáltatások)

66 863

24 501

21 629

35 009

2 987

18 642

Személyi jellegű ráfordítások (bérköltség+személyi jellegű egyéb kifizetések+bérjárulékok)

49 796

54 706

44 799

71 653

5 233

39 566

175 114

183 709

163 697

183 994

661

163 036

1

11 255

20 475

12

144

20 331

7 315

1 829

891

1 518

891

0

0

0

0

0

299 089

276 000

251 491

292 186

9 025

242 466

Értékesítés nettó árbevétele (értékesített szolgáltatások árbevétele)

0

3 280

50 622

47 318

10 122

40 500

Aktivált saját tejesítmények értéke (+-)

0

22 447

-16 729

0

Egyéb bevételek (működési költségek fedezetére visszafizet.köt.nélküli tulajdonosi hozzájárulás +egyéb)

129 383

75 524

61 439

66 735

4

61 435

pénzügyi műveletek bevételei (kapott, járó kamat, kamatjellegű bevétel)

5 397

4 115

1 060

1 000

40

1 020

Rendkívüli bevételek (fejlesztési célra kapott vissza nem fizetendő támogatás, illetve ezek elhatárolásának visszaírt része)

168 626

177 232

157 092

177 133

BEVÉTELEK ÖSSZESEN+ Aktívált saját teljesítmények együttes összege

303 406

282 598

253 484

292 186

10 166

243 318

260 151

270 213

292 186

10 166

260 047

6 598

1 993

0

1 141

852

9

54

54

0

6 589

1 939

1 087

852

Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai (fizetendő kamat, kamatjellegű kiadások) Rendkívüli ráfordítások

RÁFORDÍTÁSOK ÖSSZESEN

Előző sorból: bevételek értéke az aktivált saját teljesítmények figyelembe vétele nélkül ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY

4 317

Adófizetési kötelezettség ( társasági adó)

ADÓZOTT EREDMÉNY

4 317

0

-16 729

157 092

A 2014. évi 1.993 e. Ft adózás előtti eredmény megítélésénél figyelembe kell venni a következő tényeket:

21/25

A szakképzési és a köznevelési törvények változásai következtében a korábbi években megszokottól eltérően kellett tevékenykednünk. Ez a hatás már 2013-tól kezdődően érvényesült. Továbbra is elsődleges feladatunknak tartottuk, és tartjuk a fiatalok gyakorlati képzésében való közreműködésünket, ám a feladatellátás finanszírozásának kérdése az év egésze alatt problematikus volt. Hosszas egyeztetés után sikerült szerződést kötni a KLIK-kel, a 2013. naptári évben és 2014 januártól augusztusig tartó időszakban elvégzett szolgáltatásunk ellenértékét csak 2014 december utolsó napjaiban térítették meg számunkra. A 2014 szeptemberben induló tanév kapcsán teljesített kiadásink 2014. év során nem lettek a KLIK által rendezve. Ez a feladat 2015-re tolódott. Mindezek miatt a 2014. évi bevételek, ráfordítások értékelésekor el kell végezni azok összetevőinek évekre bontott bemutatását is, amit az alábbi táblázat szemléltet. A 2014. évi bevétel és ráfordítások összetevőkre való bontása adatok ezer forintban

Megnevezés

Bevételek fenti évek közötti megoszlás szerint (KLIK 2013. évi bevétel 27.000 e Ft+.9.016 E. Ft a 2013. évi értékvesztés visszaírás) ráfordítások a fenti évek között megoszlás szerint Adózás előtti eredmény az adott év viszonylatában

2014. évi bevétel, illetve ráfordítás megtisztítva az 2013. évre vonatkozó bevétel, illetve ráfordítás aktivált saját előző évi bevételtől aktívált saját teljesítmény hatása nélkül teljesítmények nélkül

36 016 158 35 858

234 197 251 333 -17 136

2013. évi aktivált saját teljesítmények hatása

2014. évi aktivált saját teljesítmények hatása

-22 447

5 718

-22 447

5 718

Bevételek, illetve ráfordítások és az eredmény a 2014. évi eredménykimutatással egyezően

253 484 251 491 1 993

A társaság adófizetési kötelezettség levezetését az alábbi táblázat tartalmazza: A társasági adó alapjának és összegének kiszámítása adatok ezer forintban Megnevezés: 2012.12.31 2013.12.31 Adózás előtti eredmény 4 317 6 598 Előző év/ek önr.miatti eredmény változás 0 Önrevízióval módosított eredmény: 4 317 6 598 Adóalap növelő tételek: Számviteli törvény szerint terv szerinti értékcsökkenési leírásként elszámolt összeg ( 8. § (1)b)) Nem a vállalkozási, bevételszerző tevékenységgel kapcsolatos költségek, ráfordítások (leltárhiány )( 8. § (1)d)); 3. számú melléklet

Korábbi évek elhatárolt veszteségéből elszámolt összeg (7. § (1)a)) Adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás (7. § (1)d)) Adóalap csökkentő tételek összesen: Társasági adó alapja Számított tárgyévi társasági adó ( az adóalap 10 %-a) Már bevallott t.adó Még fizetendő előző év/ek miatti társasági adó Adómentesség a közhasznú tevékenység alapján ( 20. § (1) Társas vállalkozások KÜLÖNADÓJA: Üzleti évi adókötelezettség Adózott eredmény: Eredm.tart.ig.vétele osztalékra, részesedésre Fizetett (jóváhagyott) osztalék és részesedés Mérleg szerinti eredmény: Következő év/ek/ben adóalap csökkentésként figyelembe vehető göngyölített adóalap csökkentő tétel:

22/25

1 993

175 114

183 719

163 697

0

605

0

Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege ( 8. § (1)gy)) kötelezettség kamatának a saját tőke háromszorosát meghaladó kötelezettségre jutó arányos része ( 8. § (1)j)) Adóalap növelő tételek összesen: Adóalap csökkentő tételek:

2014.12.31 1 993

20 171 0 175 114

0 184 324

0 183 868

0

0

7 793

175 114 175 114 4 317 432

183 719 183 719 7 203 720

163 697 171 490 14 371 1 437

0 432 0 0 4 317

0 711 0 9 6 589

0 1 383 0 54 1 939

0 4 317

0 6 589

0 1 939

7 793

7 793

0

A közhasznú tevékenység adókedvezményének bemutatását az alábbi táblázat szemlélteti A társasági adófizetési kötelezettség összegének meghatározása, az adómentesség összegének kiszámítása adatok ezer forintban, illetve százalékban 2012. évi társasági adó mentes és fizetendő részének meghatározása

2012. évi bevétel

20§ (1)d) szerinti adómentesség kedvezményezett tevékenység miatt 6. melléklet E

Megnevezés összege eFt

Kedvezményezett tevékenység bevétele (a közhasznú tevékenység bevétele és a kapott kamat kedvezményezett tevékenységgel arányosan megosztott része együtt)

303 406

Nem kedvezményezett tevékenység bevétele (vállalkozási tevékenység bevétele és a kapott kamat nem kedvezményezett tevékenységgel arányosan megosztott része együtt)

Összes eredmény kimutatás szerinti bevétel (aktívált saját teljesítmény figyelembe vétele nélkül)

Megoszlása ( %)

Fizetendő adó

100,00

0

303 406

432

0,00

0

összege eFt

256 844

3 307

432

100,00

2013. évi társasági adó mentes és fizetendő részének meghatározása

2013. évi bevétel

260 151

Megoszlása ( %)

Fizetendő adó


98,729

711

1,271

összege eFt

Megoszlása ( %)

260 047

9

720

Fizetendő adó


96,23778

10 166

100,000

2014. évi társasági adó mentes és fizetendő részének meghatározása

2014.évi bevétel

3,76222

270 213

1 383

54

1 437

100,000

Korábbi évek rendezetlen tulajdonosi hozzájárulásának bemutatása

Sajnos néhány tulajdonos elmaradt az évenként megszavazott támogatás biztosításában, melynek összegét az alábbi táblázat mutatja. Tájékoztató adat a társaság által meg nem kapott tulajdonosi támogatásokról adatok ezer forintban Jóváhagyott, de a tulajdonosok által át nem utalt támogatás összege Tulajdonosok megnevezése Pest Megyei Intézményfennt. (Magyar állam) Kecskeméti Főiskola Kecskeméti Többcélú Társulás Összesen:

2009.

2010.

2011.

2012.

2013.

2014

2009-2014

-

-

-

323

402

173

898

1 458

2 027

1 681

216

268

117

5 767

2 027

1 681

755

1 458

216

0 670

A tulajdonosok tartozásai rendezése érdekében tárgyalásokat folytatunk az érintett szervezetekkel.

23/25

0 290

216 6 881

D. Fejezet: Tájékoztató jellegű kiegészítések: Cash flow kimutatás Cash flow kimutatás adatok ezer forintban Bázis időszak (2012.12.31.)

Megnevezés I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz változás (Működési cash flow 1-14. sorok)

1. Adózás előtti eredmény (önrevízióval módosított)

-

Bázisidőszak (2013.12.31.)

202 812

2014.12.31

3 478

-4 923

+

4 317

6 598

1 993

175 114

183 709

163 697

+

2. Amortizáció 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás terven felüli écs káresemény kapcsán 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredm. (önrev.módosítva) 6. Szállítói kötelezettség változása (hosszú lej. és kapcs.váll.kiszűrésével!) 7. Egy év rövidlejáratú kötelezettség változása (Mérl.95.sor)

+

-

615

-

-

-

-

+

+

+

-

54 575

253

-195

-

474 054

2 205

-2 061

260 451

- 174 464

-158 140

+

+

8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelés változása (értékvesztés nélkül)

+

-

-

1 342

1 324

206

-

13 431

-11 813

54 767

-

656

326

-

-

9

-54

+

10. Forgóeszk.(vevőköv.és pénzeszköz nélkül) változása (Eszköz, ezért előjelet vált!)

+

11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett, fizetendő adó (nyereség után) (önrevízióval módosított)

-

-

13. Fizetett, fizetendő osztalék, részesedés

-

-

-

14. Fejlesztési támogatás miatti korrekciós tétel

-

168 626

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz-változás

0

-

312 553

-

2 341

-55

-

14. Befektetett eszközök beszerzése

312 553

2 341

55

+

15. Befektetett eszközök eladása

-

-

-

-

+

16. Kapott osztalék, részesedés III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow 17-22. sorok) 17. Részvénykibocsátás, tőkebevonás bevétele (Jegyz.t.befiz.része)

170 675

-

1 171

-

2 109

+

+

18. Kötvény,hitelv.megtest.ért.pap.kibocs.bev.

-

-

-

-

-

-

+

19. Hitel és kölcsön felvétele 20. H.lej.nyújtott kölcs.bankbet.törl.megszün.bevált. 21. Véglegesen kapott pénzeszköz (fejlesztési támogatás) 22. Részvénybevonás, tőkekivonás (tőkeleszállítás) 23. Kötvényt és hitelviszonyt megtest.értp.visszafiz. 24. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése (A változás indoklása a kieg.mell.

+

+

168 626

0

-

-

-

-

-

-

-

-

-

25. Hosszú lej.nyújtott kölcs.elh.bankbetétek

-

-

-

-

-

26. Véglegesen átadott pénzeszköz +

27. Alapítókkal szembeni kötelezettség változása, továbbá egyéb hosszú lej.köt.változása (Részletek az F. fejezet KÖTELEZETTSÉGEK táblázatban) IV. Pénzeszközök változása +-I. +-II. +-III. sorok

2 049

-

1 171 -2 109

-

344 690

24/25

-

34

-

7 087

A vagyoni és pénzügyi helyzet elemzése mutatószámokkal: A társaság működésére jellemző legfontosabb mutatószámok alakulása adatok ezer forintban illetve százalékban

Mutatók

számítás módja

Saját tőke Mérleg főösszeg Kötelezettségek Tőkeszerkezeti mutató: Saját tőke Saját tőke Befektetett eszközök fedezettsége Befekt.eszk. Forgóeszközök Likviditási mutató I. Rövid. Lej. Kötel. forgóeszk . Likviditási mutató II. Kötelezettségek Adózott eredmény ROA (Eszközarányos nyereség) Összes eszköz Adózott eredmény ROE (Saját tőke megtérülése) Saját tőke

86 614 1 181 815 43 616 86 614 86 614 1 101 309 80 506 3 180 80 506 43 616 4 317 1 181 815 4 317 86 614

Üzemi eredmény + Amortizáció

12 723

Tőkeellátottsági mutató:

EBITDA

2013. év

2012 év 2012.12.31

Arány 7,33 50,36 7,86 2531,64 184,58 0,37 4,98 59,47

2013.12.31

2014.12.31 Arány

2014.12.31

93 203 1 015 227 44 903 93 203 93 203 919 326 95 245 5 638 95 245 44 903 6 589 1 015 227 6 589 93 203

1689,34

10 789

84,80%

9,18 48,18 10,14

212,11 0,65 7,07

95 142 854 661 40 538 95 142 95 142 755 684 98 647 3 382 98 647 40 538 1 939 854 661 1 939 95 142 8 429

2014. év terv Arány

2014.12.31

11,13 42,61 12,59 2916,82 243,34 0,23 2,04 78,13%

86 614 805 947 40 783 86 614 86 614 746 373 59 574 3 000 59 574 40 783 0 805 947 0 86 614

1985,80

7 379

158,78%

Nincs olyan pénzügyi kötelezettségünk, amely a mérlegben nem szerepel és a pénzügyi helyzet értékelése szempontjából jelentőséggel bírna.

A vállalkozásnál képviseletre és a beszámoló aláírására jogosult: Pósfainé Dr. Bakota Éva ügyvezető.

Kecskemét, 2015. május 13.

Pósfainé Dr.Bakota Éva ügyvezető

25/25

Arány 10,75 47,09 11,60

146,08 0,00 0,00

IGAZSÁGÜGYI MINISZTÉRIUM CÉGINFORMÁCIÓS ÉS AZ ELEKTRONIKUS CÉGELJÁRÁSBAN KÖZREMŰKÖDŐ SZOLGÁLAT

Recommend Documents