RICHTLIJNEN BIJ HET INVULLEN RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE VOOR DE BEHEERDER VAN HET AARDGASVERVOERSNET, DE OPSLAGINSTALLATIE VOOR AARDGAS EN DE LNG-INSTALLATIE I.
1.
Opbouw en doel rapporteringmodel ex-ante
van
het
Het rapporteringmodel heeft als doel om via een standaardformaat zoveel als
mogelijk tegemoet te komen aan de informatiebehoeften van de CREG bij de beoordeling van het tariefvoorstel (ex-ante) en de tussentijdse rapporteringen (ex-post) van de beheerder van het aardgasvervoersnet, de opslaginstallatie voor aardgas en de LNG-installatie. De exante rapportering bevat niet enkel de schattingen van de kosten, maar ook de informatie die deze schattingen staven en de wijze waarop deze kosten worden gedekt door de tarieven. Het rapporteringmodel dient zowel elektronisch als op papier opgeleverd te worden aan de CREG. Het rapporteringsmodel ex ante wordt gebruikt als instrument om de tarifaire rapportering te stroomlijnen. 2.
Het rapporteringmodel dient voor de tarifaire rapportering tussen de beheerder en
de CREG en wordt aan bijlage 1 van de tariefmethodologie van [DATUM] toegevoegd. Het rapporteringsmodel werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen uit voornoemde tariefmethodologie en vermeldt een aantal inlichtingen die door de netbeheerder aan de CREG gegeven worden. Het rapporteringsmodel kan aangepast worden in functie van de noodzakelijke informatiebehoefte bij het indienen van het tariefvoorstel door de netbeheerder. Structurele wijzigingen aan het rapporteringsmodel kunnen enkel voorkomen ingeval de tariefmethodologie fundamenteel aangepast wordt. 3.
Onderhavig rapporteringsmodel werd opgemaakt voor de activiteiten “Vervoer” en
“Opslag” en wordt mutatis mutandis eveneens door de beheerder van de LNG – installatie gebruikt. 1/5
4.
Het rapporteringmodel ex-ante bestaat uit twee delen: het tarifair dossier en de
tabellen. Beide delen volgen dezelfde opbouw.
I.1 5.
Het tarifair dossier Het tarifair dossier is opgebouwd uit volgende hoofdstukken. Voor dit gedeelte van
het rapporteringsmodel wordt geen vaste vorm voorgeschreven, de TNB kan hierbij gebruik maken van tekst, tabellen en grafieken.
1)
“Hoofdstuk I: Algemeen kader”: In dit deel wordt het algemeen kader op basis waarvan het tariefvoorstel wordt opgebouwd, uiteengezet.
2)
“Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen”: Volgende elementen dienen minstens aan bod te komen in Hoofdstuk II -
Toelichting bij tabel 2(102) : de ontvangst/toekenning van subsidies en de eventuele behoefte aan bedrijfskapitaal.
-
Toelichting bij tabel 2 aangaande het onderscheid tussen de gewone investeringen en de investeringen in SOS projecten.
-
Hypotheses voor de berekening van de vennootschapsbelastingen en overige belastingen en taksen (tabel 7 en 8 (107-108)) toe.
-
Toelichting bij de evoluties van de personeelskosten uit tabel 16 (116)
-
Toelichting bij de evolutie van de beheersbare kosten opgenomen in tabel 18(118) toe te lichten op basis van de in artikel 22, § § 1 en 2 van de tarifaire methode. Alle achterliggende hypotheses dienen eveneens gedocumenteerd te worden.
-
Licht de parameters van de billijke winstmarge en de berekening van de S-factor uit tabel 19 (119) toe.
2/5
3)
“Hoofdstuk III: kostenallocatie”: In dit deel worden de principes van de kostenallocatie uiteengezet. De TNB geeft enerzijds op een overzichtelijke wijze de algemene principes van de verdeling van de kosten over de verschillende diensten (en tarieven), anderzijds worden de verdeelsleutels van de kosten in een afzonderlijke bijlage toegevoegd. Hierbij wordt rekening gehouden met de principes vermeld in artikel 24, 1., f) van de tariefmethodologie. De CREG wil inzicht in de wijze waarop de kosten worden verdeeld over de diensten. De netbeheerder dient volgende informatie in dit deel te verstrekken: - Een globaal overzicht van de kostentoewijzing aan de verschillende diensten en de doorrekening van de kosten-enveloppes aan de verschillende tarieven; - De verdeling van het berekende totaal inkomen over de verschillende diensten; - Een overzicht van de verdeelsleutels die gebruikt worden om de kosten over de verschillende kostencentra te verdelen en uiteenzetting van de belangrijkste wijzigingen tegenover de vorige tarifaire periode.
4)
“Hoofdstuk IV: Volumes”: In het vierde deel worden de hypotheses aangaande de capaciteiten/volumes gedetailleerd. De netbeheerder licht hierbij eveneens de referentiehoeveelheden en de verhouding ten opzichte van de onderschrijving van vaste capaciteit toe.
5)
“Hoofdstuk V: Tarieven”: Dit hoofdstuk omvat de berekening van de tarieven op basis van het totaal inkomen en de voorgestelde volumes. De netbeheerder voegt de tariefbladen voor de volledige regulatoire periode toe in een formaat, bestemd voor publicatie op de website. In dit deel worden eveneens een aantal berekeningen gemaakt voor typeklanten en de vergelijking met de berekening aan de hand van de laatst gekende goedgekeurde tarieven.
3/5
6)
“Hoofdstuk VI: Inkomsten”: In dit deel wordt een aansluiting gemaakt tussen de inkomsten die de tarieven met de vooropgestelde volumes zullen genereren en de dekking van het totaal inkomen dat overeenkomstig Hoofdstuk II wordt berekend. De netbeheerder geeft hierin een gedetailleerd overzicht van de inkomsten per tarief en per type onderschrijving voor de volledige regulatoire periode.
7)
“Hoofdstuk VII: Investeringen”: Dit deel omvat de assumpties aangaande de investeringen. De netbeheerder neemt minimaal volgende informatie op: - De totale investeringskost (geordend volgens de indeling van tabel 23 (122) )per project voor de tarifaire periode. - Hij toont aan : o Per project met een investeringskost hoger dan 20 miljoen EUR (CAPEX) technisch economische noodzaak en de het efficiënt karakter van de vooropgestelde budgetten op basis van kosten-batenanalyses van de verschillende realisatie-opties (conform 26, §2 van de tariefmethodologie). - Hij detailleert de projecten van nationaal of Europees belang in een nota. - Hij informeert de CREG wanneer investeringen betrekking hebben op de vervanging
van
buitendienstgestelde
activa.
Hij
verantwoordt
ook
het
onderscheid tussen classificatie als ‘gewone investering’ of als ‘renovatie’.
8)
Hoofdstuk VIII: Toeslagen”: In dit deel wordt informatie gegeven over de toeslagen die door de TNB worden aangerekend en de berekening (en de verwerking) van de administratieve en financiële kosten worden toegelicht.
4/5
I.2 6.
Tabellen Het rapporteringmodel ex-ante bestaat ook uit tabellen die dezelfde opbouw volgen
als het tarifaire dossier. De netbeheerder dient de Excel file “Rapporteringmodel ex-ante” volledig in te vullen conform de assumpties uit het tarifaire dossier.
II. 7.
Gebruik van het rapporteringsmodel Aangezien in het tariefvoorstel van FLUXYS BELGIUM zowel het voorstel voor de
activiteiten van vervoer als van opslag moeten worden opgenomen, word geopteerd om het tarifair dossier en de tabellen in twee delen te splitsen. De tabellen voor vervoer worden genummerd van 1 tot 24; de tabellen voor opslag worden genummerd vanaf het honderdtal (101 tot 122). 8.
Het rapporteringsmodel ex ante (Hoofdstukken I tot VII) wordt gebruikt voor het
indienen van: 1) het tariefvoorstel, 2) het aangepast tariefvoorstel en 3) wanneer het oorspronkelijk tariefvoorstel aangepast moet worden als gevolg van het aanbieden van nieuwe diensten, van de aanpassing van bestaande diensten of ingeval van de aanpassing van tarieven indien die niet langer evenredig zouden zijn of op basis van de noden van de markt. Het tarifair dossier en de tabellen worden bij elk tariefvoorstel gevoegd. 9.
Het hoofdstuk VIII van het rapporteringsmodel ex ante wordt (indien dit noodzakelijk
is voor de beslissingen van de CREG omtrent de toeslagen) jaarlijks uiterlijk op 31 oktober door FLUXYS als basisinformatie ingediend.
5/5
RAPPORTERINGMODEL EX-ANTE Beheerder van het aardgasvervoersnet en de opslaginstallaties voor aardgas
REGULATOIRE PERIODE Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
FLUXYS BELGIUM
Budget 2016-2019 Jaar N Jaar N+1 Jaar N+2 Jaar N+3
GERAPPORTEERDE PERIODES Werkelijkheid 2015 Budget 2015 Werkelijkheid 2014 Budget 2014
Werkelijkheid N-1 Budget N-1 Werkelijkheid N-2 Budget N-2
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
1/59
INHOUD VERVOER Hoofdstuk I: Algemeen kader
Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP Tabel 4: Afschrijvingen Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 7: Vennootschapsbelasting Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 9: Meer -en minderwaarden Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Tabel 11: Financiële kosten Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 17: Andere bedrijfskosten Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge
Hoofdstuk III: Kostenallocatie
Hoofdstuk IV : Volumes Tabel 20: Overzicht van de volumes Hoofdstuk V: Tarieven Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten Hoofdstuk VI: Inkomsten Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen
Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset Hoofdstuk VIII: Toeslagen Tabel 24: Bedragen van toeslagen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
2/59
OPSLAG Hoofdstuk I: Algemeen kader
Hoofdstuk II: De samenstelling van het totaal inkomen Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG Tabel 103:Provisoire balans BGAAP Tabel 104: Afschrijvingen Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 107: Vennootschapsbelastingen Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 109: Meer -en minderwaarden Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie) Tabel 111: Financiële kosten Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 117: Andere bedrijfskosten Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 119: Berekening van de netto billijke winstmarge
Hoofdstuk III: Kostenallocatie
Hoofdstuk IV : Volumes Tabel 120: Overzicht van de volumes
Hoofdstuk V: Tarieven
Hoofdstuk VI: Inkomsten Tabel 121: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Hoofdstuk VII: Details bij Investeringen Tabel 122: Overzicht van de investeringen per asset
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
3/59
Tabel 1A: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Budget JAAR N - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten Werkelijkheid 2014 Budget 2015 Budget 2016 Entry/Exit
in € Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
0
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
0
0
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0,00
0,00
DPRS
0,00
MD
Odorisatie
0,00
Conversie
0,00
Andere diensten
0,00
4/59
Tabel 1B: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Budget JAAR N+1 - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in €
Budget 2017 Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Entry/Exit
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere diensten
0 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
5/59
Tabel 1C: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Budget JAAR N+2- Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in €
Budget 2018 Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Entry/Exit
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere diensten
0 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
6/59
Tabel 1D: VERVOER : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Budget JAAR N+3- Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten Budget 2019 Entry/Exit
in € Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere diensten
0 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
7/59
Tabel 1E: VERVOER : TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3 Budget JAAR N- N+3 - Tabel per kostenobject Voorbeelden van diensten in €
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Budget 20162019
Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Entry/Exit
DPRS
MD
Odorisatie
Conversie
Andere diensten
0 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
8/59
Tabel 2 : Evolutie van de RAB- VERVOER VERVOER Werkelijk heid 2014 Budget 2015
in € Startwaarde
Investeringen
IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal
Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
Budget 2016
VERVOER- SOS
Budget 2017
Budget 2018
Werkelijkhei d 2014
Budget 2019
Budget 2015
Budget 2016
TOTAAL VERVOER
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tussenkomsten netgebruikers
Subsidies Subsidies
toegekende bedragen in resultaat genomen subsidies
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde (4)
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Afschrijvingen/Waardeverminderingen
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
Werkelijkhei d 2014 Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gelieve hierbij de details te geven over de splitsing van de investeringen tussen de gewone investeringen en de investeringen in het kader van SOS-projecten
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
9/59
Tabel 3: Provisoire Balans BGAAP
Balans na winstverdeling
in €
ACTIVA
VASTE ACTIVA Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Geldbeleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen
TOTAAL DER ACTIVA
Codes
20/28
Bewegingen Budget 2015
Werkelijkheid 2014 0
20 21 22/27 28
29/58
0
29 3 40/41 50/53 54/58 490/1
20/58
0
Balans na winstverdeling
Budget 2015
Bewegingen
Balans na Bewegingen winstverdeling
Balans na winstverdelin Bewegingen g
Balans na Bewegingen winstverdeling
Budget 2016
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018
Budget 2018
Budget 2017
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Balans na winstverdelin g
0
10/59
Balans na winstverdeling PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Code
10/15
Kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Overgedragen winst (verlies) Kapitaalsubsidies
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen Uitgestelde belastingen
SCHULDEN
Overlopende rekeningen
TOTAAL DER PASSIVA
0
16
0
160/5 168
17/49
Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last. Overige schulden
Budget 2015
Werkelijkheid 2014
10 11 12 13 14 15
Schulden op meer dan één jaar Schulden op ten hoogste één jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv. Financiële schulden Handelsschulden Ontvangen vooruitbet. op bestellingen
Bewegingen
0
17 42/48 42 43 44 46 45 47/48
0
492/3
10/49
0
Balans na winstverdeling
Bewegingen
Budget 2015
Budget 2016
Balans na winstverdeling Budget 2016
Bewegingen
Budget 2017
Balans na winstverdelin g
Bewegingen
Budget 2017 Budget 2018
Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g Budget 2018
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A -P
De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, …)
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
11/59
Tabel 4: Afschrijvingen
Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde
Afschrijvingsp Werkelijkheid Budget 2015 Budget 2016 ercentages 2014 Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Budget 2016-2019 Afschrijvingen
Afschrijvingen
Afschrijvingen
Afschrijvingen
VERVOER- GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel
0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
software en licenties VERVOER- SOS Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere
VERVOER - RENOVATIE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere
TOTAAL
0 0 0 0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0 0 0 0
12/59
Tabel 5: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
VERVOER in EUR
Werkelijkhei d 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
TOTAAL
detail 0
Gelieve nodige details toe te voegen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
13/59
Tabel 6: Aankopen van leveringen en commodity
Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de - (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van transmissienettarieven - ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden
BALANCING ACTIVITEIT
in € Balancing Cost & Revenue Gas aankopen/verkopen Excess/Shortfall Settlement Opbrengsten uit Neutrality Fee Andere kosten
Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing
GAS BALANS BUITEN BALANCING Werkelijk Budget heid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
TOTAAL 0 0 0 0 0
in € Gas Eigen Operationele behoeften aankopen verkopen Totaal van aankopen & leveringen Delta tellingen
Werkelijk Budget heid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
TOTAAL
Eigen Operationele behoeften andere dan Gas (electriciteit bij voorbeeld) Inkomsten van Energy in Cash ("Commodity fee" "GIK") Stockbewegingen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
14/59
Tabel 7: Vennootschapsbelasting Overzicht van de vennootschapsbelasting opgenomen in de niet beheersbare kosten VERVOER in € Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet
Budget 2016
0
%
Budget 2017
0
Budget 2018
0
Budget 2019
0
%
%
%
%
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet
in € Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de belastbare basis ...Detail van de verworpen uitgaven Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de belastbare basis …(notionele intrestaftrek) …(andere) Totaal
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
0
15/59
Tabel 8: Overige belastingen, taksen en bijdragen
VERVOER in € Onroerende voorheffing Andere belastingen en taksen Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten … - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Budget 2016
0
Budget 2017
0
Budget 2018
0
Budget 2019
0
0
16/59
Tabel 9: Meer -en minderwaarden VERVOER in € Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa
Werkelijkh Budget eid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
Minderwaarden bij realisatie van vaste activa Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa
0
0
0
0
0
0
Totaal van de meer- en minderwaarden
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
17/59
Tabel 10: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)
Overzicht van de kapitaalsubsidies en de uitgestelde belastingen (*) VERVOER in €
type oorspronk Werkelijk Budget investerin elijk heid 2014 2015 g bedrag
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Onderverdeling (minimum) SUBSIDIE VERVOER SUBSIDIE VERVOER SOS
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie) (*) in €
oorspronk elijk bedrag
Werkelijk Budget heid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Meerwaarde 1 Meerwaarde 2
TOTAAL
0
0
0
0
0
0
(*) het betreft de bruto bedragen inclusief de uitgestelde belastingen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
18/59
Tabel 11: Financiële kosten
in € Overzicht leningen
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiering
in € Overzicht financiële kosten Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten
Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
19/59
Tabel 12: Transferten tussen balans en resultatenrekening VERVOER in € Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/ toename van voorraad ) Geproduceerde vaste activa (aankopen /verkopen ) Geproduceerde vaste activa (personeel) Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Regulatoire transferten
Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds' Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening
Overzicht van de regulatoire rekeningen in € VERVOER Regulatoire rekening (begin) Gebruik van de regulatoire rekening Toevoeging aan de regulatoire rekening Regulatoire rekening (eind)
0
0
0
0
0
0
in € VERVOER
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Ontmantelingsfonds (begin) Gebruik van het ontmantelingsfonds Toevoeging aan het ontmantelingsfonds Ontmantelingsfonds (eind)
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
0
20/59
Tabel 13: Bewegingen in de voorzieningen
VERVOER in €
Werkelijkheid 2014 Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Omschrijving
Totaal
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
21/59
Tabel 14: Andere opbrengsten en recuperaties VERVOER in €
Werkelijkheid 2014
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Budget 2015
Andere opbrengsten Samenstelling Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail) Totaal
0
0
0
0
0
0
* Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel, .. van de andere opbrengsten
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
22/59
Tabel 15: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten VERVOER Werkelijkheid 2014
in €
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal
0
0
0
0
0
0
VERVOER in € Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer)
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Totaal
0
0
0
0
0
0
Totaal van de uitzonderlijke elementen
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
23/59
Tabel 16: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen VERVOER in €
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
0
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten
Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel , onder meer met de evolutie van de VTE's
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
24/59
Tabel 17: Andere bedrijfskosten VERVOER in € Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere TOTAAL
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
0
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
25/59
Tabel 18: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief VERVOER Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Aankopen materiaal
0
0
0
0
0
0
Huur en huurlasten
0
0
0
0
0
0
Kosten van informatica
0
0
0
0
0
0
Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming
0
0
0
0
0
0
Aankopen van energie Erelonen experten Bijdragen Controle- organismen IT - consultancy …
0
0
0
0
0
0
Algemene beheerskosten
0
0
0
0
0
0
Verzekeringen Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen
0
0
0
0
0
0
Charges transférées au bilan Total Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Beheersbare aankopen - in €
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven Details over de gebruikte indexatieparameters Details zoals gevraagd in artikel 22 § 1 en § 2 van de tarifaire methoden
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
26/59
Tabel 19: Berekening van de netto billijke winstmarge
Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie
berekening van de S-factor
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
VERVOER Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
S-factor EV begin periode (na resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage Risicovrije Rente (=OLO) Risicopremie Bèta Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door : Eigen vermogen Vreemd vermogen
VERVOER Gemiddelde RAB (in €)
S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)] S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
Netto-Billijke winstmarge (in €)
VERVOER - SOS Gemiddelde RAB (in €)
Werkelijkheid 2014
VERVOER - SOS Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
0
0
0
0
0
S-factor EV begin periode (na resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage Risicovrije Rente (=OLO) Risicopremie Bèta Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)] S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
Netto-Billijke winstmarge (in €)
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!
Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tariefmethodologie van toepassing is
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
27/59
Tabel 20: Overzicht van de volumes
Werkelijkh eid 2014
Service (E/E model) Voorbeeld van diensten
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Unit m³(n)/h/an
Entry Border exit (firm) Storage Loenhout exit OCUC Wheelings Domestic exit HP
m³(n)/h/an
Supply MP
m³(n)/h/an
Direct line
m³(n)/h/an
DPRS
m³(n)/h/y
ODO
1000m³(n)
CONVERSION
Andere diensten Zee Platform
Shippers Code
Capacity Pooling
codes
# parties * # supply points
Sous-comptage WKK
Cost contribution of OKS blending installation
1000 m³
Variable fee Zeeplatform contribution
€
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
28/59
Tabel 21: Berekening van een aantal representatieve typeklanten Gelieve hierna een aantal representatieve typeklanten (residentieel, KMO en industriële klant) in de drie mogelijke situaties (HP,MP en border to border) individueel weer te geven Onderstaande voorbeelden kunnen aangepast worden in functie van de goedgekeurde tariefcomponenten. Werkelijkheid 2015
Budget 2016
Entry firm tariff Exit HP tariff Exit MP tariff
Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year
Entry firm tariff Exit HP tariff Exit MP tariff
Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year
Exit Blaregnies Troll tariff Exit... tariff Exit ...tariff
Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year
Exit Blaregnies Troll tariff Exit... tariff Exit ...tariff
Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year Eur/Nm3/h/year
Industrial customer on MP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h
Entry capacity Exit capacity
100 130
Nm3/h Nm3/h
Entry capacity Exit capacity
100 130
Nm3/h Nm3/h
Annual cost
0
Entry capacity Exit capacity
0 0
Eur/year
Annual cost
0
Eur/year
Eur/year Eur/year
Entry capacity Exit capacity
0 0
Eur/year Eur/year
Cost evolution
#DEEL/0!
Industrial customer on HP with a maximum hourly consumption of 130 Nm3/h
Entry capacity Exit capacity
100 130
Nm3/h Nm3/h
Entry capacity Exit capacity
100 130
Nm3/h Nm3/h
Annual cost
0
Entry capacity Exit capacity
0 0
Eur/year
Annual cost
0
Eur/year
Eur/year Eur/year
Entry capacity Exit capacity
0 0
Eur/year Eur/year
Cost evolution
#DEEL/0!
SLP customers MP with a maximum hourly consumption of 115 Nm3/h
Entry capacity Exit capacity
100 115
Nm3/h Nm3/h
Entry capacity Exit capacity
100 115
Nm3/h Nm3/h
Annual cost
0
Entry capacity Exit capacity
0 0
Eur/year
Annual cost
0
Eur/year
Eur/year Eur/year
Entry capacity Exit capacity
0 0
Eur/year Eur/year
Cost evolution
#DEEL/0!
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
29/59
Tabel 22: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Capaciteiten Werkelijk heid 2014 Voorbeeld van diensten Entry Border exit (firm) Storage Loenhout exit OCUC Wheelings
Budget 2017
Tarief Budget 2018
Budget 2019
Werkelijk heid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Geraamde opbrengsten Budget 2018
Budget 2019
Werkelijk heid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Budget 20162019
Unit
Direct line
DPRS
m³(n)/h/y
ODO
1000m³(n )
Supply MP
Budget 2016
m³(n)/h/a n
m³(n)/h/a n m³(n)/h/a n m³(n)/h/a n
Domestic exit HP
Budget 2015
CONVERSION Autres Services Zee Platform Shippers Code
Capacity Pooling
codes
# parties * # supply points
Sous-comptage WKK Cost contribution of OKS blending installation Variable fee Zeeplatform contribution
1000 m³ €
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
30/59
Tabel 23: Overzicht van de investeringen per asset
EUR
Werkelijkh eid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Budget 2016-2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Leidingen Terreinen Gebouwen Installaties
Tussenkomst klanten Subsidie Totaal investeringen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
31/59
Tabel 24: Bedragen van toeslagen
(per jaar in te dienen)
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Toeslagen (EUR)
Federale Bijdrage
TOTAAL
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
32/59
Tabel 101A: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N Budget JAAR N - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
0
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
0
0
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0!
in €
Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
#DEEL/0!
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere diensten
0,00
33/59
Tabel 101B: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+1 Budget JAAR N+1 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Budget 2017
in € Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere diensten
0 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
34/59
Tabel 101C: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+2 Budget JAAR N+2 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Budget 2018
in € Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere diensten
0 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
35/59
Tabel 101D: OPSLAG : Samenstellende delen van het totaal inkomen -JAAR N+3 Budget JAAR N+3 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Budget 2019
in € Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Bundels
Injectie
Stockage
Emissie
Andere diensten
0 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
36/59
Tabel 101E: OPSLAG: TOTAAL Samenstellende delen van het totaal inkomen - JAAR N tot JAAR N+3
Budget 2016
in €
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2016Budget 2019 2019
Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
0
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
0
Billijke vergoeding
Budget JAAR N - JAAR N+3 - Tabel per kostenobject voorbeelden van diensten Andere Bundels Injectie Stockage Emissie diensten
0,00 Netto billijke winstmarge
TOTAAL INKOMEN
0,00
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
37/59
Tabel 102 : Evolutie van de RAB- OPSLAG OPSLAG Werkelijk heid 2014 Budget 2015
in € Startwaarde
IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
0
0
Investeringen
Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
Tussenkomsten netgebruikers
Subsidies
toegekende bedragen in resultaat genomen subsidies
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde (4)
Afschrijvingen/Waardeveminderingen
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
38/59
Tabel 103:Provisoire balans BGAAP
in €
ACTIVA
VASTE ACTIVA Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Financiële vaste activa
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Voorraden en bestellingen in uitvoering Vorderingen op ten hoogste één jaar Geldbeleggingen Liquide middelen Overlopende rekeningen
TOTAAL DER ACTIVA
Codes
20/28
Balans na Balans na Bewegin winstverdel Bewegingen winstverdeling gen ing Werkelijkheid Budget Budget 2014 2015 2015 Budget 2016 0
20 21 22/27 28
29/58
0
29 3 40/41 50/53 54/58 490/1
20/58
0
Balans na winstverdeling Budget 2016
Bewegingen
Balans na winstverdelin Bewegingen g
Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g
Budget 2017
Budget 2017 Budget 2018
Budget 2018
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
39/59
PASSIVA
EIGEN VERMOGEN
Code
10/15
Kapitaal Uitgiftepremies Herwaarderingsmeerwaarden Reserves Overgedragen winst (verlies) Kapitaalsubsidies
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen Uitgestelde belastingen
SCHULDEN
0
10 11 12 13 14 15
16
0
160/5 168
17/49
Schulden op meer dan één jaar
0
17
Schulden op ten hoogste één jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jaar vervallen Financiële schulden Handelsschulden Ontvangen vooruitbet. op bestellingen Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last. Overige schulden
42/48 42 43 44 46 45 47/48
Overlopende rekeningen
492/3
TOTAAL DER PASSIVA
Balans na Balans na Bewegin winstverdel Bewegingen winstverdeling gen ing Werkelijkheid Budget Budget 2014 2015 2015 Budget 2016
10/49
0
0
Balans na winstverdeling
Bewegingen
Budget 2016
Budget 2017
Balans na winstverdelin g
Bewegingen
Budget 2017 Budget 2018
Balans na Balans na Bewegingen winstverdelin winstverdeling g Budget 2018
Budget 2019 Budget 2019
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0 0
0 0
0 0
0 0
0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
A -P
De gegevens mogen voor de periodes vanaf N-1 ingevuld worden op niveau van de hoofdrubrieken (VASTE ACTIVA, VLOTTENDE ACTIVA, …)
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
40/59
Tabel 104: Afschrijvingen
Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde
Afschrijvingsp Werkelijkheid Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019 Budget 2016-2019 ercentages 2014 Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen Afschrijvingen
OPSLAG - GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
software en licenties Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere
OPSLAG - RENOVATIE
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere TOTAAL
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
41/59
Tabel 105: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om de installatie te beheren OPSLAG in €
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
detail
0
0
0
0
0
0
Gelieve nodige details toe te voegen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
42/59
Tabel 106: Aankopen van leveringen en commodity
OPSLAG
in € aankopen Commodity - aankopen Aankopen evenwicht van de installatie
Werkelijk Budget heid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Budget 20162019
Commodity - verkopen verkopen evenwicht van de installatie
Penaliteiten Totaal van aankopen van leveringen
0
0
0
0
0
0
0
Gelieve de details toe te voegen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
43/59
Tabel 107: Vennootschapsbelastingen Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten OPSLAG Werkelijkhei d 2014 Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
in € Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal
0
berekening van de geraamde gemiddelde taxatievoet
0
%
0
%
0
%
0
%
%
verklaring van het verschil tussen de nominale taxatievoet en de geraamde gemiddelde taxatievoet Werkelijkhei d 2014 Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
in € Bedragen die aanleiding geven tot een verhoging van de belastbare basis ...Detail van de verworpen uitgaven Bedragen die aanleiding geven tot een verlaging van de belastbare basis …(notionele intrestaftrek) …(andere) Totaal
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
44/59
Tabel 108: Overige belastingen, taksen en bijdragen
OPSLAG in € Onroerende voorheffing Andere belastingen en taksen Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten … - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Budget 2016
0
Budget 2017
0
Budget 2018
0
Budget 2019
0
0
45/59
Tabel 109: Meer -en minderwaarden OPSLAG in € Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa
Werkelijkh Budget eid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
Minderwaarden bij realisatie van vaste activa Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa
0
0
0
0
0
0
Totaal van de meer- en minderwaarden
0
0
0
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
46/59
Tabel 110: In het resultaat op te nemen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves (gespreide taxatie)
Overzicht van de kapitaalsubsidies OPSLAG type oorspronk Werkelijk Budget investerin elijk heid 2014 2015 g bedrag
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Subsidie OPSLAG TOTAAL
0
0
0
0
0
0
Overzicht van de belastingvrije reserves (gespreide taxatie) oorspronk elijk bedrag
Werkelijk Budget heid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Meerwaarde 1 Meerwaarde 2
TOTAAL
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
0
47/59
Tabel 111: Financiële kosten
in € Overzicht leningen
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten
in € Overzicht financiële kosten Obligatielening 1 Obligatielening 2 LT lening 1 LT lening 2 Andere LT lening Andere LT lening Financieringsbehoefte Totaal financiële kosten
Gelieve hierbij te detailleren hoe de toewijzing aan VERVOER/OPSLAG-activiteiten gebeurt
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
48/59
Tabel 112: Transferten tussen balans en resultatenrekening OPSLAG in € Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename uit voorraad ) Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen ) Geproduceerde vaste activa (personeel)
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening in € Regulatoire transferten Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode
Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening
Overzicht van de regulatoire rekeningen in € OPSLAG
Regulatoire rekening (begin) Gebruik van de regulatoire rekening Toevoeging aan de regulatoire rekening Regulatoire rekening (eind)
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
0
49/59
Tabel 113: Bewegingen in de voorzieningen
OPSLAG in €
Werkelijkheid 2014 Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Omschrijving
Totaal
0
0
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
50/59
Tabel 114: Andere opbrengsten en recuperaties OPSLAG in €
Werkelijkheid 2014
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Budget 2015
Andere opbrengsten Samenstelling Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail)
Totaal
0
0
0
0
0
0
* Voeg bij deze tabel de noodzakelijk informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel, .. van de andere opbrengsten
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
51/59
Tabel 115: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten OPSLAG Werkelijkheid 2014
in €
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Uitzonderlijke kosten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal
0
0
0
0
0
0
OPSLAG in € Uitzonderlijke opbrengsten (niet opgenomen in vorige tabellen) (specifieer) Totaal
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
Budget 2016
0
0
Budget 2017
0
Budget 2018
0
Budget 2019
0
52/59
Tabel 116: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen OPSLAG in € Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten
Werkelijkheid 2014
Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
0
Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel , onder meer met de evolutie van de VTE's
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
53/59
Tabel 117: Andere bedrijfskosten OPSLAG in € Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere TOTAAL
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
0
0
Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
0
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
0
0
0
54/59
Tabel 118: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief OPSLAG Werkelijkheid 2014
in €
Budget 2015 Budget 2016 Budget 2017 Budget 2018 Budget 2019
Aankopen materiaal
0
0
0
0
0
0
Huur en huurlasten
0
0
0
0
0
0
Kosten van informatica
0
0
0
0
0
0
Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming
0
0
0
0
0
0
Aankopen van energie Erelonen experten Bijdragen Controle- organismen IT - consultancy …
0
0
0
0
0
0
Algemene beheerskosten
0
0
0
0
0
0
Verzekeringen Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen
0
0
0
0
0
0
Kosten getransfereerd naar balansrekening Totaal Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Gelieve bij deze tabellen volgende informatie te geven Details over de gebruikte indexatieparameters Details zoals gevraagd in artikel 22 § 1 en § 2 van de tarifaire methoden
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
55/59
Tabel 119: Berekening van de netto billijke winstmarge Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie
berekening van de S-factor
Budget 2015
Werkelijkheid 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Werkelijkheid 2014
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door : Eigen vermogen Vreemd vermogen
OPSLAG Gemiddelde RAB (€)
0
0
0
0
0
0
S-factor EV begin periode (na resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage Risicovrije Rente (=OLO) Risicopremie Bèta Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Netto-Billijke winstmarge (€)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)]
Gelieve de balansen op basis waarvan S factor wordt berekend toe te lichten
Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tarifaire methoden van toepassing is
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
56/59
Tabel 120: Overzicht van de volumes
Voorbeeld van diensten Injectiecapaciteit Totaal: Injectiecapaciteit (vaste equivalent) Opslagcapaciteit Totaal: opslagcapaciteit Uitzendcapaciteit Totaal: uitzendcapaciteit (vaste equivalent)
eenheid
Werkelijkhe Budget id 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
m³(n)/h
GWh
m³(n)/h
Samenstelling van een bundel # bundels
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
57/59
Tabel 121: Overeenstemming van de geraamde opbrengsten met het totaal inkomen Voorbeelden van diensten
Capaciteiten
Eenheid Injectiecapaciteit Vaste injectiecapaciteit Voorwaardelijke injectiecapaciteit Voorwaardelijke injectiecapaciteit (FLX) Totaal: Injectiecapaciteit (vaste equivalent) Opslagcapaciteit Vaste opslagcapaciteit Voorwaardelijke opslagcapaciteit Vaste opslagcapaciteit (FLX) Totaal: opslagcapaciteit Uitzendcapaciteit Vaste uitzendcapaciteit Voorwaardelijke uitzendcapaciteit Voorwaardelijke uitzendcapaciteit (FLX) Totaal: uitzendcapaciteit (vaste equivalent) Samenstelling van een bundel Vaste injectiecapaciteit Voorwaardelijke injectiecapaciteit Vaste opslagcapaciteit Voorwaardelijke opslagcapaciteit Vaste uitzendcapaciteit Voorwaardelijke uitzendcapaciteit # bundels
Werkelijkh Budget eid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Tarief Budget 2018
Budget 2019
Werkelijk Budget heid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Geraamde opbrengsten Budget 2018
Budget 2019
Werkelijk Budget heid 2014 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h
GWh GWh GWh GWh
m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h m³(n)/h
m³(n)/h/bundel m³(n)/h/bundel GWh/bundel GWh/bundel m³(n)/h/bundel m³(n)/h/bundel
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
58/59
Tabel 122: Overzicht van de investeringen per asset
Werkelijk heid 2014
EUR
Budget 2015
Budget 2016
Budget 2017
Budget 2018
Budget 2019
Budget 2016-2019
industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Tussenkomst klanten Subsidie
Totaal investeringen
Rapporteringsmodel ex-ante FLUXYS.xlsx
59/59
RICHTLIJNEN BIJ HET OPSTELLEN VAN HET RAPPORTERINGMODEL EX-POST VOOR DE BEHEERDER VAN HET AARDGASVERVOERSNET, DE OPSLAGINSTALLATIE VOOR AARDGAS EN DE LNG-INSTALLATIE
1.
Het rapporteringmodel heeft als doel om via een standaardformaat zoveel als
mogelijk tegemoet te komen aan de informatiebehoeften van de CREG bij de beoordeling van het tariefvoorstel (ex-ante) en de tariefverslagen (ex-post) van de beheerder van het aardgasvervoersnet, de opslaginstallatie voor aardgas en de LNG-installatie. Het rapporteringmodel ex post wordt gebruikt als instrument om de tarifaire rapportering tussen de netbeheerder en de CREG te stroomlijnen. 2.
Zoals voorzien in artikel 30 van de tarifaire methoden kan de CREG aangaande
deze rapportering bijkomende inlichtingen vragen. Daarnaast behoudt de CREG de mogelijkheid om indien nodig nog bijkomende inlichtingen buiten dit rapporteringmodel op te vragen. (cfr. artikel 15/16, §1 van de Gaswet). 3.
Het rapporteringmodel dient voor de tarifaire rapportering tussen de beheerder en
de CREG en wordt aan bijlage 1 van de tariefmethodologie van [DATUM] toegevoegd. Het rapporteringsmodel werd opgemaakt overeenkomstig de bepalingen uit voornoemde tariefmethodologie en vermeldt een aantal inlichtingen die door de netbeheerder aan de CREG gegeven worden. Het rapporteringsmodel kan aangepast worden in functie van de noodzakelijke informatiebehoefte bij het indienen van het tariefverslag door de netbeheerder. Structurele wijzigingen aan het rapporteringsmodel kunnen enkel voorkomen ingeval de tariefmethodologie fundamenteel wordt aangepast. 4.
Onderhavig rapporteringsmodel werd opgemaakt voor de activiteiten “Vervoer” en
“Opslag” en wordt mutatis mutandis eveneens door de beheerder van de LNG – installatie gebruikt.
1/5
5.
Het rapporteringmodel dient zowel elektronisch als op papier opgeleverd te worden
aan de CREG.
I.
Rapporteringmodel ex post
6.
Het rapporteringsmodel ex post bestaat uit twee grote delen: het tarifair dossier en
de tabellen. In het tarifair dossier geeft de netbeheerder een beschrijving van de belangrijkste elementen van het besproken exploitatiejaar en worden tevens een aantal toelichtingen gevoegd die gevraagd worden bij de tabellen of die noodzakelijk zijn voor de interpretatie van bepaalde gegevens uit de tabellen. De tabellen worden ingevuld op basis van een Excel – werkblad en worden in een bewerkbaar formaat aan de CREG bezorgd.
I.1
Het tarifair dossier
7.
Het tarifair dossier wordt vier hoofdstukken onderverdeeld:
1)
Hoofdstuk I: “Boekhoudkundig resultaat” In dit deel van de rapportering wordt een overzicht gegeven van de financiële staten van de netbeheerder in haar geheel, onderverdeeld in gereguleerde en nietgereguleerde activiteiten. Dit gedeelte van de rapportering heeft betrekking op alle activiteiten van de TNB en moet gebaseerd zijn op de financiële staten BGAAP die aan de algemene vergadering voorgelegd zullen worden. In het tarifair dossier bij de tabellen 1 tot 4 wordt als toelichting gevoegd: -
het ontwerp van de jaarrekening evenals de proef en saldibalans in Excel formaat
-
de samenstelling van de niet gereguleerde activiteiten met cijfermatige impact en het verslag over gereguleerde/niet-gereguleerde activiteiten overeenkomstig artikel 38 van de tarifaire methoden
-
de verslagen van de raad van bestuur en het auditcomité en de verslagen van de commissarissen aan alle algemene vergaderingen van de betrokken periode
2/5
2)
Hoofdstuk II: “Berekening saldi” In dit hoofdstuk wordt de berekening van de saldi uiteengezet. De informatie van dit hoofdstuk heeft dus enkel betrekking op de gereguleerde activiteiten van de netbeheerder. Bij het toepassen van een aantal verdeelsleutels moet desgevallend de verdeling over de gereguleerde en niet gereguleerde activiteiten toegelicht worden. In het tarifair dossier wordt het volgende toegelicht: - De aansluiting tussen de technische inventaris en het overzicht van de materiële vaste activa (RAB) in Tabel 8 en de technische inventaris in Excel - De afschrijvingstabellen die als basis dienen voor de samenvattende tabel 9 en waaruit
het
onderscheid
tussen
de
afschrijvingen
op
de
historische
aanschaffingswaarde en de herwaarderingsmeerwaarde blijkt - Alle verschillen groter dan 10% tussen de gebudgetteerde en de werkelijke beheersbare en niet-beheersbare kosten - De details over de exploitatiekosten voor de werking van het net - De gegevens over aankopen ‘commodity’ en ‘balancing’ - De informatie gevraagd bij de berekening van de belastingen (tabel 12) - De informatie noodzakelijk voor de berekening van meer- en minderwaarden uit tabel 14. - De evolutie van de provisies opgenomen in tabel 18 - Informatie over belangrijke evoluties en de berekening van de indexaanpassing uit tabel 23 - Aangaande de kosten wordt eveneens het overzicht bezorgd van alle kostencentra en projecten met de belangrijkste afwijkingen tussen het budget en de realiteit.
Bovenvermelde opsomming van toelichtingen is niet exhaustief en mag door de netbeheerder aangevuld worden.
3/5
3)
Hoofdstuk III: Openbare dienstverplichtingen en toeslagen. In dit gedeelte van de ex post rapportering worden de gegevens aangaande aangerekende openbare dienstverplichtingen en toeslagen, de kosten die hiermee verband houden en desgevallend de doorstorting van ontvangen bedragen overeenkomstig de wettelijke bepalingen opgenomen.
4)
Hoofdstuk IV: Investeringen In dit hoofdstuk worden meer specifieke gegevens aangaande investeringen en de opvolgingsverslagen van de investeringen (zoals bepaald in artikel 36, §1 van de tarifaire methode) opgeleverd. Daarnaast worden de investeringen (budget + werkelijkheid) opgelijst per project en wordt aangeduid of het een vervanging, aansluiting, een investering in kader van betrouwbaarheid/veiligheid/milieu, of een ander type investering is.
8.
Er wordt geen vaste vorm voorgeschreven voor de toelichtingen in het tarifair
dossier, de TNB kan hierbij gebruik maken van tekst, tabellen en grafieken
I.2
De tabellen
9.
De tabellen worden opgemaakt aan de hand van het bijgevoegd Excell bestand
met verschillende tabbladen. 10.
De volgorde van deze tabellen is op dezelfde wijze gestructureerd als de
bovenvermelde hoofdstukken uit het tarifair dossier.
II.
Het tariefverslag na elk exploitatiejaar in te dienen op 1 maart
11.
Het
tariefverslag per 1 maart
wordt ingediend aan de hand van het
rapporteringsmodel ex post en omvat het volledige tarifair dossier en alle tabellen.
4/5
III. Het tariefverslag over het eerste semester van elk exploitatiejaar in te dienen op 15 september 12.
Voor de semestriële rapportering op 15 september dienen volgende gedeelten van
het tarifair dossier en tabellen aangeleverd te worden: -
De algemene toelichting over de gebeurtenissen van het eerste semester, de jaarrekeningen goedgekeurd door de algemene vergadering, de interim proef en saldi balansen, en het overzicht van de investeringen en de opvolgingsverslagen hierover.
-
De tabellen: 6, 25, 27, 29, 30, 31.
5/5
RAPPORTERINGMODEL EX-POST Beheerder van het aardgasvervoersnet en de opslaginstallaties voor aardgas
GERAPPORTEERDE PERIODES Werkelijkheid 2016 Budget 2016 Werkelijkheid 2015 Budget 2015
REGULATOIRE PERIODE Werkelijkheid 2016 Werkelijkheid 2017 Werkelijkheid 2018 Werkelijkheid 2019
FLUXYS BELGIUM
werkelijkheid N Budget N Werkelijkheid N-1 Budget N-1
Jaar 1 Jaar 2 Jaar 3 Jaar 4
TER INFO: Berekening saldi Kosten :
Budget < Werkelijkheid => - => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op de tarieven Budget > Werkelijkheid => + => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov tarieven Opbrengsten : Budget < Werkelijkheid => - => BONUS (overschot van TNB) of schuld tov de tarieven Budget > Werkelijkheid => + => MALUS (tekort voor TNB) of vordering op tarieven
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 1/43
INHOUD Hoofdstuk I: Boekhoudkundig resultaat Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding) Tabel 3A: Balans BGAAP Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen Hoofdstuk II: Berekening saldi Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen Tabel 9: Afschrijvingen Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity Tabel 12: Berekening belastingen Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen Tabel 14: Meer -en minderwaarden Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Tabel 22: Andere bedrijfskosten Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid
Hoofdstuk III: Openbare dienstverplichtingen en Toeslagen Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS: Hoofdstuk IV: Investeringen Tabel 28: Overzicht van de investeringen per asset Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, §3 van de tarifaire methode)
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 2/43
Tabel 1: Opsplitsing van het resultaat
na overboeking van de regulatoire rekeningen
Werkelijkheid 2016
in EUR
Gereguleerde activiteit - gedekt door de tarievenVERVOER
FLUXYS BELGIUM BELGIAN GAAP Gereguleerde Gereguleerde TERMINALLI Niet door de CREG activiteit activiteit - NIET NG voor gedekt door gedekt door de rekening van gereguleerde activiteit de tarieven- tarieven OPSLAG FLUXYS LNG OPSLAG
Gereguleerde activiteit - NIET gedekt door de tarieven VERVOER
Boekhoudkundige opbrengsten Boekhoudkundige kosten
Totale activiteit FLUXYS 0,00 0,00
Boekhoudkundig resultaat
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0
0
0
0
0
0
Samenstelling van het boekhoudkundig resultaat : Billijke winstmarge na belastingen Saldo (bonus/malus) van de beheersbare kosten
0 Bruto bedrag belastingen
Aanpassingen CREG vorige saldi Netto resultaat van activiteiten uit .. TOTAAL
0
* Gelieve de jaarrekening, met de proef en saldi balans in excell formaat, toe te voegen * Gelieve een lijst van de niet-gereguleerde activiteiten over te maken met een inhoudelijke en cijfermatige beschrijving van elke activiteit.
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 3/43
Tabel 2: Resultatenrekening (algemene boekhouding)
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven VERVOER
Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven VERVOER
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG
in EUR Beheersbaar OPBRENGSTEN
Codes
Bedrijfsopbrengsten
70/74
Omzet Wijziging in de voorraad goederen in bewerking en gereed product en in de bestellingen in uitvoering (toename +, afname -) Geproduceerde vaste activa Andere bedrijfsopbrengsten
0,00
Niet beheersbaar
0,00
Tarifaire verkopen
0,00
Marge
0,00
Elementen ten laste van FLUXYS
Andere elementen
0,00
0,00
Beheersbaa Niet r beheersbaar
0,00
0,00
Tarifaire verkopen
0,00
Marge
0,00
Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven OPSLAG Elementen ten laste van FLUXYS 0,00
TERMINALLIN G voor rekening van NietFLUXYS LNG gereguleerde activiteit
TOTAAL
Andere elementen
0,00
0,00
0,00
0,00
70
0,00
71 72 74
0,00 0,00 0,00
Financiële opbrengsten
75
0,00
Uitzonderlijke opbrengsten
76
0,00
Onttrekking aan de uitgestelde belastingen
78
0,00
Regularisering van belastingen en terugneming van voorzieningen voor belastingen
77
0,00
9904
0,00
Verlies van het boekjaar
TOTAAL 70/77
0,00
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven VERVOER
Beheersbaar KOSTEN Bedrijfskosten
Codes 60/64
Handelsgoederen, grond- en hulpstoffen Diensten en diverse goederen Bezoldigingen, sociale lasten en pensioenen Afschrijvingen en waardeverminderingen op oprichtingskosten, op immateriële en materiële vaste activa Waardeverminderingen op voorraden, bestellingen in uitvoering en handelsvorderingen (toevoegingen +, terugnemingen -) Voorzieningen voor risico's en kosten (toevoegingen +, bestedingen en terugnemingen -) Andere bedrijfskosten Als herstructureringskosten geactiveerde bedrijfskosten (-)
0,00
Niet beheersbaar 0,00
Tarifaire verkopen 0,00
Marge
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven VERVOER
Elementen ten laste van FLUXYS
Andere elementen
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit gedekt door de tarieven OPSLAG
Beheersbaa Niet r beheersbaar 0,00
0,00
Tarifaire verkopen 0,00
Marge
0,00
0,00
0,00
Gereguleerde activiteit NIET gedekt door de tarieven OPSLAG Elementen ten laste van FLUXYS 0,00
0,00
0,00
TERMINALLIN G voor Nietrekening van FLUXYS LNG gereguleerde activiteit
0,00
TOTAAL
Andere elementen 0,00
0,00
0,00
60 61 62
0,00 0,00 0,00
630
0,00
631/4
0,00
635/7 640/8
0,00 0,00
649
0,00
65
0,00
Uitzonderlijke kosten
66
0,00
Overboeking naar de uitgestelde belastingen
680
0,00
Belastingen
670/3
0,00
Winst van het boekjaar
9904
0,00
Financiële kosten
TOTAAL 60/67
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 4/43
Tabel 3A: Balans BGAAP Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1 in EUR
TOTAAL Balans voor Vervoer Balans voor Opslag ACTIVA
Codes
VASTE ACTIVA
20/28
Oprichtingskosten
20
Immateriële vaste activa
21
Balans niet-gereguleerde activiteit
0,00
0,00
0,00
Materiële vaste activa Terreinen en gebouwen Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel Leasing en soortgelijke rechten Overige materiële vaste activa Activa in aanbouw en vooruitbetalingen
22/27 22 23 24 25 26 27
0,00
0,00
0,00
Financiële vaste activa Verbonden ondernemingen Deelnemingen Vorderingen Ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat Deelnemingen Vorderingen Andere financiële vaste activa Aandelen Vorderingen en borgtochten in contanten
28 280/1 280 281 282/3 282 283 284/8 284 285/8
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
29/58
0,00
0,00
0,00
29 290 291
0,00
0,00
0,00
Voorraden en bestellingen in uitvoering Voorraden Grond- en hulpstoffen Goederen in bewerking Gereed product Handelsgoederen Onroerende goederen bestemd voor verkoop Vooruitbetalingen Bestellingen in uitvoering
3 30/36 30/31 32 33 34 35 36
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen
40/41 40 41
0,00
0,00
0,00
Geldbeleggingen Eigen aandelen Overige aandelen
50/53 50 51/53
0,00
0,00
0,00
Liquide middelen
54/58
Overlopende rekeningen
490/1
0,00
0,00
0,00
VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen op meer dan één jaar Handelsvorderingen Overige vorderingen
TOTAAL DER ACTIVA
20/58
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 5/43
Tabel 3A: Balans BGAAP Balans voor winstverdeling op 31/12 en na winstverdeling op 1/1
Balans voor Vervoer Balans voor Opslag Balans voor Vervoer Balans voor Opslag PASSIVA
Code
EIGEN VERMOGEN
10/15
Balans niet-gereguleerde activiteit Niet-gereguleerde activiteit
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
16
0,00
0,00
0,00
160/5 160 161 162 163/5
0,00
0,00
0,00
17/49
0,00
0,00
0,00
Schulden op meer dan één jaar Financiële schulden Achtergestelde leningen Niet-achtergestelde obligatieleningen Leasingschulden en soortgelijke schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Ontvangen vooruitbetalingen op bestellingen Overige schulden
17 170/4 170 171 172 173 174 175 176 178/9
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
Schulden op ten hoogste één jaar Schulden > 1 jaar die binnen het jr. verv. Financiële schulden Kredietinstellingen Overige leningen Handelsschulden Leveranciers Te betalen wissels Ontvangen vooruitbet. op bestellingen Schulden m.b.t. belast., bezold. en soc. last. Belastingen Bezoldigingen en sociale lasten Overige schulden
42/48 42 43 430/8 439 44 440/4 441 46 45 450/3 454/9 47/48
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Overlopende rekeningen
492/3
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Kapitaal
10
Uitgiftepremies
11
Herwaarderingsmeerwaarden
12
Reserves Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves Belastingsvrije reserves Beschikbare reserves
13 130 131 132 133
Overgedragen winst (verlies)
14
Kapitaalsubsidies
15
VOORZIENINGEN EN UITGESTELDE BELASTINGEN Voorzieningen Pensioenen en soortgelijke verplichtingen Belastingen Grote herstellings- en onderhoudswerken Overige risico's en kosten Uitgestelde belastingen
168
SCHULDEN
TOTAAL DER PASSIVA
10/49
A -P
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 6/43
Tabel 3B: Evolutie van het eigen vermogen
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2015
TOTAAL
verschil
TOTAAL
in EUR
EIGEN VERMOGEN
0
0
0
Kapitaal
0
Uitgiftepremies
0
Herwaarderingsmeerwaarden
0
Reserves Wettelijke reserve Onbeschikbare reserves Belastingsvrije reserves Beschikbare reserves
0 0 0 0 0
Overgedragen winst (verlies)
0
Kapitaalsubsidies
0
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2015
gereguleerde activiteiten
gereguleerde activiteiten
0
Werkelijkheid 2016
verschil
0
Werkelijkheid 2015
niet gereguleerde activiteiten 0
0
verschil
niet gereguleerde activiteiten 0
0
Gelieve de bijzondere verschuivingen in het eigen vermogen toe te lichten
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 7/43
Tabel 4: Tabel van herkomst en besteding van middelen
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2015
Netto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
f) Wijziging van de liquiditeitspositie (c - d + e)
0,00
0,00
Bruto liquiditeitspositie op het einde van de periode
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
Gecumuleerde waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen
Bruto liquiditeitspositie bij aanvang van de periode a) Interne bronnen
Cash-flow Desinvesteringen van immateriële en materiële vaste activa Desinvesteringen in financiële activa Wijziging in de vorderingen op meer dan 1 jaar Wijziging in het netto bedrijfskapitaal Waardevermindering op voorraden en handelsvorderingen Waardevermindering op financiële vaste activa
b) Bestedingen
Investering in immateriële en materiële vaste activa Investeringen in financiële vaste activa Wijziging in de vooruitbetalingen op voorraadaankopen
c) Interne bronnen - Bestedingen (a - b) d) Uitgekeerde winst van vorig boekjaar e) Externe bronnen
Wijziging in het eigen vermogen Effect van fusie door overneming Effect van de uitgestelde belastingen Wijizging van de schulden op meer dan 1 jaar
Cumul van de waardeverminderingen op liquide middelen en geldbeleggingen
Netto liquiditeitspositie op het einde van de periode
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
8/43
Tabel 5 A : Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding
VERVOER
Werkelijkheid 2015 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten
EUR
Budget 2016 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten
Werkelijkheid 2016 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten
Voorbeeld van diensten 1. ENTRY/EXIT 2. MP 3. DPRS 4. Odorisatie 5. Conversie 6. Andere diensten Totaal tarief vervoer
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
7. Tarief voor openbare dienstverplichtingen
8. Toeslagen
TOTAAL DOORGEREKEND @ KLANTEN
EUR Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Budgetherziening
Billijke vergoeding
Werkelijkheid 2015 0
Budget 2016 0
Werkelijkheid 2016 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Netto billijke winstmarge
TOTAAL Check
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 9/43
Tabel 5 B: Aansluiting algemene boekhouding - Analytische boekhouding
OPSLAG
Werkelijkheid 2015 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten
EUR
Budget 2016 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten
Werkelijkheid 2016 Kosten Opbrengsten in mindering van de kosten
Voorbeeld van diensten Injectie Stockage Emissie
Totaal tarief Opslag
0
0
Werkelijkheid 2015 0
Budget 2016 0
Werkelijkheid 2016 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
EUR Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Budgetherziening
Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge
TOTAAL Check
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 10/43
Tabel 6 A: Overzicht van de saldi vervoer
Overzicht Saldi - in EUR
BRON
Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit vervoer tarieven (= volume) Tarifaire omzet : (voorbeelden van tarieven)
Tabel 25
Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder
Werkelijkheid 2016
Budget 2016
Delta
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
Saldi toegewezen aan de tarieven
Saldi toegewezen aan de netbeheerder
0
0
0
0
0
0
0
0
Omzet Entry/EXIT
Omzet MP Omzet DPRS Omzet odorisatie Omzet conversie Omzet andere diensten Recuperaties Andere diverse opbrengsten Andere uitzonderlijke opbrengsten
Tabel 19 Tabel 19 Tabel 20
Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Tabel 11 Tabel 11 Tabel 9 Tabel10 Tabel 12 Tabel 13 Tabel 14 Tabel 15 Tabel 16 Tabel 18 Tabel 20 Tabel 17 Tabel 17
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Budgetherziening
0
Tabel 21 Tabel 22 Tabel 23 Tabel 23
Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge Tabel 24
TOTAAL SALDI
#DEEL/0! #DEEL/0! 0,00
Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering Saldo van de afwijking verkopen Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de billijke marge
Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2017
Werkelijkheid 2018
Werkelijkheid 2019
Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
11/43
Tabel 6 B: Overzicht van de saldi - Opslag
Overzicht Saldi - in EUR
BRON
Saldi toegewezen aan de tarieven Saldi toegewezen aan de netbeheerder
Budget 2016
Werkelijkheid 2016
Delta
0
0
0
0
0
0
0
0
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0!
#DEEL/0!
Saldo door afwijking tussen gebudgetteerde en werkelijke opbrengsten uit tarieven opslag (= volume) Tabel 25 Omzet Bundels Omzet injectie Omzet Stockage Omzet emissie
Recuperaties Andere diverse opbrengsten Andere uitzonderlijke opbrengsten
Tabel 19 Tabel 19 Tabel 20
Saldo door afwijking tussen budgeteerde en werkelijke kosten Niet-beheersbare kosten Aankopen van leveringen en commodity Verkopen van leveringen en commodity Afschrijvingen en waardeverminderingen Andere exploitatiekosten noodzakelijke om het net te beheren Belastingen en fiscale aanpassingen Overige belastingen, taksen en bijdragen van alle aard meerwaarden en minderwaarden De in resultaat genomen kapitaalsubidies en belastingvrije reserves financiële kosten en opbrengsten Voorzieningen Uitzonderlijke kosten transfer tussen RR en balans transfer tussen RR en balans : regulatoire rekeningen
Tabel 11 Tabel 11 Tabel 9 Tabel 10 Tabel 12 Tabel 13 Tabel 14 Tabel 15 Tabel 16 Tabel 18 Tabel 20 Tabel 17 Tabel 17
Beheersbare kosten Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen Andere bedrijfskosten Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief Budgetherziening
0
Tabel 21 Tabel 22 Tabel 23 Tabel 23
Billijke vergoeding Netto billijke winstmarge Tabel 24
TOTAAL SALDI
#DEEL/0!
0
Toevoeging van het jaar aan de regulatoire schuld /vordering Saldo van de afwijking verkopen Saldo van de niet beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de beheersbare kosten toegewezen aan de tarieven Saldo van de billijke marge
Overzicht Saldi Regulatoire periode- in EUR
Werkelijkheid 2016
Werkelijkheid 2017
Werkelijkheid 2018
Werkelijkheid 2019
Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal Niet-beheersbare kosten Beheersbare kosten Billijke vergoeding Volume Totaal
Saldi toegewezen aan de tarieven
Saldi toegewezen aan de netbeheerder
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
12/43
Tabel 7: Opvolging van de jaarlijkse saldi SALDI
2012
2013
Beslissing van de CREG 2014 2015 2016 2017
2018
2019
(Saldo/excedent = (-) ==> ongunstige invloed op het resultaat; Saldo/deficit = (+) ==> gunstige invloed op het resultaat)
INVLOED OP HET RESULTAAT
2012
Boeking van het saldo in het resultaat van het exploitatieja ar
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 Total
check
2014
Saldo van het jaar 2015 2016 2017
TOTAAL 2018
2019 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 OK
2012 2012 2013 2014 2015 Terugname van het saldo 2016 2017 in het 2018 resultaat van 2019 2020 het exploitatieja 2021 2022 ar 2023 2024 Total check
2013
0,00 OK
0,00 OK
2013
0,00 OK
0,00 OK
2014
0,00 OK
0,00 OK
0,00 OK
0,00 OK
Saldo van het jaar 2015 2016 2017
0,00 OK
0,00 OK
0,00 OK
0,00 OK
2018
0,00 OK
0,00 OK
2019
0,00 OK
0,00
TOTAAL (1) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OK
(-) Saldo/excedent op de exploitatie ==> verlaging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat (+) Saldo/deficit op de exploitatie ==> verhoging van de tarieven en bijgevolg van het resultaat
2012 2012 2013 2014 2015 Berekening 2016 van de intresten op 2017 2018 het 2019 cumulatief 2020 saldo van het 2021 2022 jaar 2023 2024 Total check
0,00 OK
2013
0,00 OK
Interesten van het jaar 2014 2015 2016 2017
0,00 OK
0,00 OK
0,00 OK
0,00 OK
2018
0,00 OK
2019
0,00 OK
TOTAAL TOTAAL TOTAAL (1) (2) (3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 OK
Totale jaarlijkse regulatoire boekingen
Overlopende rekeningen
Evolutie saldo overlopende rekeningen
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
2012 0,00 0,00 0,00
2013 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2014
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Saldo 2015 2016
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2017
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2018
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
2019
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
TOTAAL 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
(-) Credit saldo (+) Debet saldo
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 13/43
Tabel 8A 1 :Evolutie van de RAB- VERVOER VERVOER
Startwaarde
Investeringen
VERVOER- SOS
Werkelijkheid Werkelijkheid 2015 Budget 2016 Werkelijkheid 2016 Verschil 2015 Budget 2016 [1] [2] =[1]-[2] [1]
in EUR IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedijfskapitaal Totaal
Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
Toegekende bedragen In resultaat genomen bedragen
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde/ (4)
Verschil =[1]-[2]
Werkelijkheid 2015 Budget 2016 [1]
Werkelijkheid 2016 [2]
Verschil =[1]-[2]
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Tussenkomsten netgebruikers
Subsidies
TOTAAL VERVOER
Werkelijkheid 2016 [2]
0 0
0 0
0 0
0
0 0
0 0
0 0
Afschrijvingen/waardeverminderingen
0
0
0
0
0
0
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
0
0
0
0
0
0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
14/43
Tabel 8A 2:Evolutie van de RAB- OPSLAG
in EUR Startwaarde
Investeringen
Werkelijkheid 2015 IVA (licenties en software) MVA NBW van historische AW Meerwaarde Behoefte Bedrijfskapitaal Totaal
Totaal Immateriële vaste activa Materiële vaste activa
Budget 2016 [1]
Werkelijkheid 2016 [2]
Verschil =[1]-[2]
0
0
0
0
0
0
0
0
Tussenkomsten netgebruikers
0
Subsidies
Toegekende bedragen In resultaat genomen bedragen
Desinvesteringen
Totaal (5) = (3)+(4) Totaal nettoboekwaarde (3)=(1)-(2) Aanschaffingswaarde (1) Gecumuleerde afschrijvingen (2) RAB meerwaarde (4)
0
0 0
0 0
0 0
0
Afschrijvingen/waardeverminderingen
0
Behoefte Bedrijfskapitaal (BBK)
0
Eindwaarde RAB (31/12/xx)
0
0
0
0
Gemiddelde RAB voor het jaar
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 15/43
Tabel 8B 1:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - VERVOER
Werkelijkheid 2015
Balanswaarde voor winstverdeling (31/12)
ACTIVA
gereguleerde activiteiten
Correcties
0
0
Werkelijkheid 2016 gereguleerde activiteiten Correcties
Totaal
0
0
0
Verschil gereguleerde activiteiten
Totaal
0
Voorraden en bestellingen in uitvoering (3) Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41) Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58) beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de dividenden Overlopende rekeningen (490/491)
PASSIVA
Totaal
0
0
0
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48) Overlopende rekeningen (492/493)
TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal
Correcties
Evolutie
0,00
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 16/43
Tabel 8B 2:Berekening van de Behoefte Bedrijfskapitaal - OPSLAG
Werkelijkheid 2015
Balanswaarde voor winstverdeling (31/12)
ACTIVA
gereguleerde activiteiten
Correcties
0
0
Werkelijkheid 2016 gereguleerde activiteiten Correcties
Totaal
0
0
0
Verschil gereguleerde activiteiten
Totaal
0
Voorraden en bestellingen in uitvoering (3) Vorderingen op ten hoogste één jaar (40/41) Liquide middelen (50/51/52/53/54/55/56/57/58) beperkt tot 1/12 van de aankopen en investeringen en 50 % van de dividenden Overlopende rekeningen (490/491)
PASSIVA
Totaal
0
0
0
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00 0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0,00 0,00 0,00 0,00
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Schulden op ten hoogste één jaar (44/45/46/47/48) Overlopende rekeningen (492/493)
TOTAAL jaarlijks behoefte bedrijfskapitaal
Correcties
Evolutie
0,00
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 17/43
Tabel 8C: Overzicht overlopende rekeningen
EUR
Overlopende rekeningen van het actief Over te dragen kosten … Verkregen opbrengsten
Werkelijkheid 2015 [1]
Werkelijkheid 2016 [2]
0,00
0,00
Relatief verschil ([2]-[1])/[1] 0,00 #DEEL/0!
Absoluut verschil [2]-[1]
0,00 0,00
Regulatoire rekeningen Overlopende rekeningen van het passief Toe te rekenen kosten … Over te dragen opbrengsten
0,00
0,00
0,00 #DEEL/0! 0,00 0,00
Regulatoire rekeningen 0,00 check OR/A check OR/P
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 18/43
Tabel 9: Afschrijvingen
Activaposten
Afschrijvingsp ercentages
Afschrijvingen
Afschrijvingen op historische aanschaffingswaarde VERVOER - GEWONE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel software en licenties VERVOER - SOS - GEWONE Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere
OPSLAG - GEWONE
industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere teletransmissie en optische vezels gereedschap en meubilair rollend materieel software en licenties Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 19/43
Afschrijvingen VERVOER - RENOVATIE industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere VERVOER - SOS - RENOVATIE Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere
OPSLAG - RENOVATIE
industriële gebouwen administratieve gebouwen Leidingen Telling Ontspanning Compressie Andere Opslaginstallaties - oppervlaktereservoirs Opslaginstallaties - opslag Opslaginstallaties - andere
TOTAAL
Gelieve bij dit overzicht de afschrijvingstabellen te voegen met het onderscheid tussen de afschrijvingen op de historische aanschaffingswaarde en de afschrijvingen op de herwaarderingsmeerwaarden
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 20/43
Tabel 10: Andere exploitatiekosten noodzakelijk om het net te beheren
in EUR Budget 2016
VERVOER Werkelijkheid 2016
Verschil
Budget 2016
OPSLAG Werkelijkh eid 2016 Verschil
detail 0
0
Gelieve nodige details toe te voegen
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 21/43
Tabel 11: Aankopen van leveringen en commodity Onderstaande tabel zal nog aangepast worden ingevolge de uitvoering van de - (EU) Verordening nr 312/2014 van de Commissie van 26 maart tot vaststelling van een netcode inzake gasbalancering van transmissienettarieven - ontwikkeling van marktintegratie met de buurlanden
BALANCING ACTIVITEIT
1ste halfjaarlijks 2de halfjaarlijks Budget 2016 Budget 2016
in € Balancing Cost & Revenue Gas aankopen/verkopen Excess/Shortfall Settlement Opbrengsten uit Neutrality Fee Andere kosten
1ste halfjaarlijk s Werkelijkh eid 2016
2de halfjaarlijk Verschil Verschil s 1ste 2de Werkelijkh hallfjaarlij hallfjaarlij eid 2016 ks ks
Totaal van Kosten & Inkomsten voor Balancing
Saldo van de rekening Balancing in € op 01/01/2016 Afname Toename Op 30/06/2016 Afname Toename Op 31/12/2016
Werkelijkheid 2016
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 22/43
GAS BALANS BUITEN BALANCING
in € Gas Eigen Operationele behoeften aankopen verkopen Totaal van aankopen & leveringen Delta tellingen
Budget 2016
Werkelijkh eid 2016 Verschil
Eigen Operationele behoeften andere dan Gas (electriciteit bij voorbeeld) Opbrengsten uit Energy in Cash ("Commodity fee" "GIK") Stockbewegingen
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 23/43
Tabel 12: Berekening belastingen Overzicht van de belastingen opgenomen in de niet beheersbare kosten Budget 2016 belastingen netto
EUR Billijke winstmarge Incentive beheersbare kosten Totaal
0
berekende gemiddelde taxatievoet
Werkelijkheid 2016 bruto belastingen
0
0
XXX %
verschil 0 0 0
0 0 0 XXX %
Berekening van de statutaire belastingen per vennootschap (overzicht in overeenstemming met de fiscale bewerkingen) Werkelijkheid 2016 FLUXYS BELGIUM Winst/Verlies van het boekjaar Belgische winstbelastingen Regularisatie van belastingen Beweging van de vrijgestelde reserves in het boekjaar Verworpen uitgaven (detailleer) Resultaat
0
Definitief belaste inkomsten Andere verminderingen/vermeerderingen (te specificeren) Aftrek voor risicokapitaal (notionele intrestaftrek) Belastbare basis
0
Belastingen
taxatievoet
Terugbetaalbare voorheffingen Berekening van vermeerderingen voorafbetalingen Algemene vermeerdering Totaal van de uitgevoerde voorafbetalingen Voorheffingen en terugbetaalbare voorafbetalingen Te betalen vennootschapsbelasting Fairness tax Te betalen belastingen inkomstenjaar
0
Regularisatie van belastingen van voorgaande jaren Vennootschapsbelastingen opgenomen in het resultaat 20XX
0
* Toe te voegen -Overzicht van verrekening van de aftrek voor risicokapitaal en overdracht van notionele intrestaftrek - Berekening van Fairness taks -Berekening van belastingen op meerwaarden
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 24/43
Tabel 13: Overige belastingen, taksen en bijdragen VERVOER
OPSLAG
Werkelijkheid Budget Werkelijk Budget 2016 2016 2016 heid 2016 Verschil in € Verschil Onroerende voorheffing 0 0 Andere belastingen en taksen 0 0 Bijdragen van alle aard Bijdragen opgelegd door de Gaswet en uitvoeringsbesluiten … - (verminderd met) boeten - (verminderd met) vrijwillige schadevergoedingen boven de vergoedingen uit het Vergoedingsfonds Totaal overige belastingen, taksen en bijdragen 0 0 0 0 0 0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 25/43
Tabel 14: Meer -en minderwaarden VERVOER Werkelijkheid 2016
0
0 Verschil
0
0
0
0
0
0
Minderwaarden bij realisatie van vaste activa Minderwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Minderwaarden bij realisatie van vlottende activa
0
0
0
0
0
0
Totaal van de meer- en minderwaarden
0
0
0
0
0
0
en € Meerwaarden bij realisatie van vaste activa Meerwaarden bij realisatie van software en licenties opgenomen onder immateriële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van materiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van financiële vaste activa Meerwaarden bij realisatie van vlottende activa
Budget 2016
OPSLAG Verschil
* Gelieve voor de berekening van elke categorie van meer- minderwaarden informatie te verschaffen aangaande berekening waarin is opgenomen : de oorspronkelijk aanschaffingswaarde de geboekte afschrijvingen - waardeverminderingen verkoop/transactieprijs van de activa gedeelte van de meer - of minderwaarde
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 26/43
Tabel 15: In het resultaat opgenomen kapitaalsubsidies en belastingvrije reserves
Overzicht van de geboekte kapitaalsubsidies en uitgestelde belastingen
saldo balans type investering
oorspronkelijk bedrag
balansrekening kapitaalsubsidie
Werkelijkheid 2015
saldo balans
Werkelijkheid 2016
balansrekening uitgestelde belasting
balansrek balansrekening ening uitgestelde kapitaalsu belasting bsidie
delta uitgestelde kapitaalsubsi belasting die
TOTAAL
Subsdie 1 (vervoer/opslag ) Onderverdeling (minimum) Subsidie VERVOER Subsidie VERVOER SOS Subsidie OPSLAG TOTAAL
0
0
0
0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
0
0
0
Overzicht van de belastingvrije reserves Werkelijkheid 2015 balansrekening uitgestelde belasting
saldo balans balansrekening belastingvrije reserve
Werkelijkheid 2016 balansrekening uitgestelde belasting
saldo balans balansrekening belastingvrije reserve
Belastingvrije reserve Belastingvrije reserve
TOTAAL
0
0
0
delta uitgestelde belastingv belasting rije reserve 0 0 0 0 0 0 0 0
TOTAAL
0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0
Niet beheersbaar element van het totaal inkomen : Werkelijkheid 2016
Budget 2016
Verschil
Subsidie VERVOER Subsidie VERVOER SOS Subsidie OPSLAG Belastingvrije reserve
TOTAAL
0 0 0 0 0 0 0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
27/43
Tabel 16: financiële kosten en opbrengsten
in € Financiële kosten Kosten van schulden Andere financiële kosten Totaal financiële kosten
gemiddelde intrestvoet %
Budget 2016
Werkelijkheid 2016 Verschil
0
Financiële opbrengsten in mindering te brengen van de financiële kosten
Budget 2016
0 0
0
Werkelijkheid 2016 Verschil
Opbrengsten uit financiële vaste activa Opbrengsten uit vlottende activa Andere financiële opbrengsten Totaal financiële opbrengsten
0 0 0
0 0 0
0 0 0 0
Netto financiële kosten
0
0
0
0
0
0
Reeds opgenomen in tabel kapitaalsubsidies
Netto financiële kosten opgenomen in niet beheersbare kosten
Verdeling van de netto financiële kosten over VERVOER en OPSLAG activiteiten
VERVOER
VERVOER SoS
Werkelijkheid 2015 OPSLAG Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER
Werkelijkheid 2016 VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal
VERVOER VERVOER SoS
gemiddeld OPSLAG
VERVOER
VERVOER SoS
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER
VERVOER SoS
TRANSPORTTRANSPORT SoS
VERVOER
VERVOER SoS
OPSLAG
Niet gereguleerd
Totaal
Niet gereguleerd Totaal
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door : Eigen vermogen Vreemd vermogen
OPSLAG
Niet gereguleerd Totaal
STOCKAGE Niet gereguleerd Totaal
Toerekening van de netto financiële kosten
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
28/43
Tabel 17: Transferten tussen balans en resultatenrekening
in EUR Geproduceerde vaste activa Geproduceerde vaste activa (afname uit voorraad/toename in voorraad) Geproduceerde vaste activa (aankopen/verkopen) Geproduceerde vaste activa (personeel) Totaal transferten vaste activa tussen balans en resultatenrekening
Budget 2016
Verschil
Budget 2016
OPSLAG Werkelijkheid 2016
0 0 0 0
Budget 2016
in EUR
VERVOER Werkelijkheid 2016
0 Werkelijkheid 2016
0
Verschil
Verschil 0 0 0
0
Budget 2016
0 Werkelijkheid 2016
0
Verschil
Regulatoire transferten Verrekening van regulatoire vordering/schuld uit een vorige regulatoire periode Verrekening van regulatoire transferten uit het 'ontmantelingsfonds' Totaal regulatoire transferten tussen balans en resultatenrekening
0
0
0
0
0
0
29/43 Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
Tabel 18: Overzicht van de voorzieningen in €
type VERVOER/OPSLAG
saldo balans per
saldo balans per
31/12/2015
31/12/2016
Wijziging J1/J-1
Omschrijving Omschrijving Omschrijving Omschrijving Omschrijving
0 0 0 0 0
Totaal
0
0
0
* Gelieve per voorziening details te verschaffen over de aard van de voorziening Detail van de provisies VERVOER in € Omschrijving
Totaal
Budget 2016
OPSLAG
Werkelijkheid 2016
0
Verschil
0
Budget 2016 0 0 0 0 0 0 0
Werkelijkheid 2016
0
Verschil
0
0 0 0 0 0 0 0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 30/43
Tabel 19: Andere opbrengsten en recuperaties VERVOER
in €
OPSLAG
Werkelijkheid 2016
Budget 2016
Budget 2016
Verschil
Werkelijk heid 2016 Verschil
0
0
0 0
0
0
0 0
0
0
0
0
0
0
Recuperaties (detail) Andere diverse opbrengsten (detail)
* Voeg bij deze tabel de noodzakelijke informatie aangaande oorsprong, bedrag, verdeelsleutel over de activiteiten, ..
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 31/43
Tabel 20: Uitzonderlijke kosten en opbrengsten
Budget 2016
VERVOER Werkelijkheid 2016
0
0
in € Totaal van de uitzonderlijke opbrengsten reeds in het rapporteringsmodel opgenomen in tabel (specifieer per lijn per tabel)
Budget 2016
VERVOER Werkelijkheid 2016
Nog te verklaren uitzonderlijke opbrengsten (specifieer)
0
0
in € Totaal van de uitzonderlijke kosten reeds in het rapporteringsmodel opgenomen in tabel (specifieer per lijn per tabel) Nog te verklaren uitzonderlijke kosten (specifieer)
Verschil 0
0
Verschil 0
0
Budget 2016
0
Budget 2016
0
OPSLAG Werkelijkh eid 2016 Verschil 0
0
0
OPSLAG Werkelijkh eid 2016 Verschil 0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 32/43
Tabel 21: Kosten voor vergoedingen, sociale lasten en groepsverzekeringen
in EUR Personeelskosten voor exploitatie (gereguleerde activiteit) Personeelskosten voor investeringen Andere kosten
Budget 2016
VERVOER Werkelijkheid 2016
0
0
Budget 2016
0
OPSLAG Werkelijkheid 2016
0
Verklaar de evoluties uit bovenstaande tabel
in EUR detail per kostenplaats
Loonkosten
VERVOER Aantal VTE's
0
0
Loonkosten
0
OPSLAG Aantal VTE's
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 33/43
Tabel 22: Andere bedrijfskosten
in EUR Verplaatsingskosten Representatiekosten Andere
Budget 2016
VERVOER Werkelijkheid 2016
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
0
Budget 2016
0
OPSLAG Werkelijkheid 2016
0
34/43
Tabel 23: Kosten voor de aankoop van goederen en diensten voor het beheer van de gereguleerde activiteiten of het gereguleerd actief
VERVOER
Beheersbare aankopen - EUR
Budget 2016
OPSLAG Budget herzien voor indexering en reële investeringen
Werkelijkheid 2016
Budget 2016
Budget herzien voor indexering en reële investeringen
Werkelijkheid 2016
Aankopen materiaal
0
0
0
0
Huur en huurlasten
0
0
0
0
Kosten van informatica
0
0
0
0
Onderhoud en herstelling, leveringen aan de onderneming
0
0
0
0
Aankopen van energie Erelonen experten Bijdragen Controle- organismen IT - consultancy …
0
0
0
0
Algemene beheerskosten
0
0
0
0
Verzekeringen Aankopen diensten en diverse goederen voor investeringen
0
0
0
0
Kosten getransfereerd naar balansrekeningen Totaal Waarvan bij derden Waarvan bij verbonden ondernemingen
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
0 0 0 0
Gelieve voor het totaal overzicht van de beheersbare kosten (tabel 20 tot 22) eveneens het overzicht te bezorgen van de kostencentra en de projecten en alle belangrijke verschillen te verklaren
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 35/43
Tabel 24: Berekening van de netto billijke winstmarge
Berekening overeenkomstig artikel 18 van de tarifaire methodologie berekening van de S-factor VERVOER
VERVOER SoS
VERVOER
VERVOER SoS
Werkelijkheid 2015 OPSLAG Niet gereguleerd
Totaal
VERVOER
Werkelijkheid 2016 VERVOER SoS OPSLAG
Niet gereguleerd Totaal
gemiddeld VERVOER VERVOER SoS OPSLAG Niet gereguleerd Totaal
Totaal
VERVOER
VERVOER SoS
Niet gereguleerd Totaal
VERVOER VERVOER SoS OPSLAG
Berekening van de RAB
Wordt gefinancierd door : Eigen vermogen Vreemd vermogen
Budget 2016 Gemiddelde RAB (EUR)
OPSLAG
Niet gereguleerd
VERVOER Werkelijkheid 2016 Verschil
Budget 2016
VERVOER SOS Werkelijkheid 2016 Verschil
Budget 2016
OPSLAG Werkelijkheid 2016
0
0
0
0
0
0
S-factor EV begin periode (na resultaatverwerking) EV einde periode (voor resultaatverwerking) Gemiddeld EV
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0
0
0
0
0
0
Rendementspercentage Risicovrije Rente (=OLO) Risicopremie Bèta Illiquiditeitspremie (= alfa)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
0,00%
S <= 0,33 R= 33%*(1+alfa)*[(Risicovrije rente + (risicopremie * Bèta)] S > 0,33 R= (S-33%)*(Risicovrije rente + 70bp)
Netto-Billijke winstmarge (EUR)
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0! #DEEL/0!
OPSLAG
Niet gereguleerd Totaal
Verschil
#DEEL/0!
#DEEL/0!
#DEEL/0!
Bijkomende inlichtingen te verschaffen wanneer artikel 20 van de tarifaire methoden van toepassing is
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM
36/43
Tabel 25: Overzicht van de verkopen voortvloeiend uit tarieven
VERVOER in €
Budget 2016
Werkelijkheid 2016
Verschil
Verschil %
Voorbeeld van diensten Omzet Entry/EXIT
0
#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!
Werkelijkheid 2016
Verschil
Verschil %
0
0 0 0 0
#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!
Omzet MP Omzet DPRS Omzet odorisatie Omzet conversie Omzet andere diensten Totaal van de verkopen uit tarieven transport
0
0
0
* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving.
OPSLAG in €
Budget 2016
Voorbeeld van diensten
Omzet Bundel Omzet injectie Omzet Stockage Omzet emissie
Totaal van de verkopen uit tarieven stockage
0
* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de omzet onderverdeeld wordt per onderschrijving.
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 37/43
Tabel 26: Evolutie van de volumes - vergelijking tussen budget en werkelijkheid
VERVOER
Onderschrijvingen Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Verschil
%
Voorbeeld van diensten Entry/EXIT
MP DPRS Odorisatie Conversie Andere diensten
#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!
0
* Gelieve voor elke onderverdeling een detail toe te voegen waarin de capaciteiten onderverdeeld worden per onderschrijving. OPSLAG
Onderschrijvingen Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Verschil
%
Voorbeeld van diensten Bundel Injectie Stockage Emissie
0
#DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0! #DEEL/0!
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 38/43
Tabel 27: Bedragen van toeslagen gefactureerd door FLUXYS:
(samenvattende tabel opgemaakt naar analogie met andere tabellen aangaande toeslagen die aan de CREG worden opgeleverd)
Werkelijkheid 2016
Toeslagen (EUR)
Door FLUXYS door te storten bedragen
Recuperatie van kosten die aan FLUXYS werden aangerekend
dekking financiële en administratieve kosten
Federale Bijdrage (overeenkomstig KB van 2/04/2014)
Dekking betalingsrisico in geval eindafnemer
TOTAAL gefactureerd in jaar
0
Jan … Dec TOTAAL
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 39/43
Tabel 28: Overzicht van de investeringen per asset
EUR
Werkelijkheid 2015 Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Leidingen Terreinen Gebouwen Installaties
Tussenkomst klanten Subsidie Totaal investeringen
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 40/43
Tabel 29: Overzicht van de reële uitgaven per project
Project bij wijze van voorbeeld
Werkelijkheid 2015
Budget 2016 Werkelijkheid 2016
Leidingen Terreinen Gebouwen Installaties
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
0
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 41/43
Tabel 30: Evolutie van materiële vaste activa EUR
EUR Budget 2016
Werkelijkheid 2016 Afschrijvingen
Werkelijkheid 2016
Status 1/1 Investeringen
Tussenkomsten klanten
Subsidies
Netto Investeringen (na tussenkomst klanten en subsidies
Overdrachten en buitengebruikstelli ngen Status 31/12
0
Leidingen Terreinen Gebouwen Leasing vervoersactiviteiten Leasing opslagactiviteiten Installaties en machines : vervoer
0
Installaties en machines : opslag Installaties en machines : andere Meubilair en rollend materiëel Informatica Opslaginstallaties oppervlaktereservoirs Andere Totaal
0
0
0
0
0
0
Draft 30/06/2014 Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 42/43
Tabel 31: Fiche opvolging grote projecten (Artikel 36, §3 van de tarifaire methode) Gelieve per project met een totale investeringskost hoger dan 5 miljoen EUR volgende info te geven
Projectnaam Beschrijving project
Gedetailleerde gebudgeteerde kostprijs
Eventuele kostenverdeling tussen de betrokken landen van projecten met een grensoverschrijdende impact
Reële uitgaven
Budget (EUR) Jaar x
Jaar x
Jaar x
Jaar x
Jaar X
Planning & voorziene datum van indienstname
Rapporteringmodel ex-post FLUXYS BELGIUM 43/43