Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

-

t ( • -

*

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

1 •

?

•

-

-

-

1•

-,0 -

-; 4 £

*

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET r

r

1

r

A 2006. ÉVI EVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ r

-

r

r

^ V

> •• 1 1

1

1

-

-

••• • • -

-: ^ 1

'

*

;

1

1

1

. »

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

1. Általános kieeészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: 2000. augusztus 24. Fő tevékenysége: Területi elven működő zárt, munkahelyi pénztár A Pénztár székhelye: 8440 Herend, Kossuth L. u. 140. A Pénztár adószáma: 18931123-1-19. Vezető tisztségviselők:

Tóth Árpádné Csótai Csilla Horváth Mihályné Katona Gábor Papp Ildikó Izsó Róbert Hermann Teréz Illésné Bognár Éva

az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja

Számvitelért felelős:

SÍRÓ Zrt.

külső szolgáltató

A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása 2005. december 3 l-ig: Fedezeti alap 95% Működési alap 4% Likviditási alap 1%. A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása 2006. január l-jétől: Fedezeti alap 95% Működési alap 4,9% Likviditási alap 0,1%. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. a Pénztár az 50.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: -vagyoni értékű jogok 16% - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2% - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3% - gépek, berendezések, felszerelések 14, 5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % -járművek 20% Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz

2

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31. 3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3.1. Eszközök

ESZKÖZÖK (AKTÍVAK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek H.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások

2006. év (eFt)

2005. év (eFt)

Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz

77925

71 166

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

77925 0 2

71 166 0 2 0

0

0

2 52000 0

2 64397 0

52000

64397

25923 0 1 423 0 24500 0

6767 0 767 0 6000 0

0

0

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 3. 2. Források 2005. év

2006. év

(eFt)

FORRÁSOK (PASSZÍVAK) ÖSSZESEN Saját tőke I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási tartalék tőkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 4. Társvi eszközök alakulása

(eFt)

77925

71 166

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0 0 0 0

0 0 0 0

77498 66452

71 127 60433

66005

60068

447

365

0

0

0

0

8203 7965

7809 7465

2843 2530

2885 2865

0

0

0

0

5

0

119

39

238

313 427 308 303

344

20 39 0 0

és immateríális javak bruttó értékének és értékcsökkenési

leírásának

A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés nem került elszámolásra.


HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 5. Követelések, esvéb aktív pénzügyi elszámolások 2006. évre vonatkozóan a pénztár az egyéb követelések között 2 ezer forintot tart nyilván, amely a kilépő tagok túlfizetéséből adódik. 6. Értékpapírok A beszámolási időszakban az értékpapírok között diszkont kincstárjegyek kerültek könyvelésre, beszerzési áron. Lejáratkor a névérték került visszafizetésre, a különbözet pedig hozamként realizálódott. A hozamokat a Pénztár az alapok között olyan arányban osztotta meg, mint amilyen arányban a befektetések finanszírozása történt az egyes alapokról. 2006. december 31-én a következő diszkont kincstárjegyeket tartja nyilván a Pénztár: • D070214 10.194.452,• D070110 28.204.471,• D070314 25.998.647,64.397.570,Összesen A Pénztár letétkezelését az Erste Bank Rt. végzi, a befektetések az általa vezetett befektetési bankszámlán bonyolódnak le. 7. Pénzeszközök 2006. december 31-én a Pénztár elszámolási számlájának záró egyenlege: 766.761 Ft, bankbetétekben elhelyezett pénzállománya 6.000 eFt volt. 8. Alapok alakulása 8.1. Fedezeti alap adatok eFt-ban II. Szolgáltatási számlák

l. Egyéni számlák 0 1 . Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya )5. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tökeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 1 1 . Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya

0 16. Induló tőke nyitó állománya 0 1 7. Induló tőke tárgyévi változása 0 18. Induló tőke záró állománya 0 1 9. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 2 1 . Tökeváltozások záró állománya 66005 22. Befektetett tartalék nyitó állománya -5937 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 60068 24. Befektetett tartalék záró állománya 447 25. Likvid tartalék nyitó állománya -82 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 365 27. Likvid tartalék záró állománya

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

13. Egyéni számlák nyitó állománya

66452 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya

0

14. Egyéni számlák tárgyévi változása

-6019 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása

0

15. Egyéni számlák záró állománya

60433 30. Szolgáltatási számlák záró állománya

0

Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya

66452 -6019 60433


HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak finanszírozási forrását jelenti. Az alap tartaléka 2005-ről 2006-ra 9,96 %-kal csökkent. 8. 2. Működési alap adatok eFt-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló töke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 36. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 1 1 . Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Működési alap nyitó állománya 14. Működési alap tárgyévi változása 15. Működési alap záró állománya

0 0 0 0 0 0 7965 -500 7465 238 106 344 8203 -394 7809

A működési alap a Pénztár működési költségeinek fedezetére szolgál. A működési tartalék záró állománya a beszámolási időszakban 7 809 ezer forint volt, amely 2005. évhez képest 4,8 %-os csökkenést jelent. 8.3. Likviditási alap adatok eFt-ban LIKVIDITÁSI ALAP 31. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tökeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 1 1 . Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Likviditási alap nyitó állománya 14. Likviditási alap tárgyévi változása

0 0 0 0 0 0 2530 335 2865 313 -293 20 2843 42

15. Likviditási alap záró állománya

2885

A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Az alap záró állománya az előző évi 2.843 ezer forintról 2.885 ezer forintra emelkedett, amely 1,48%-os növekedést jelent.


HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 9. Alapok eredménye 9.1. Bevételek adatok eFt-ban

Összes bevétel: Fedezeti alap összesített bevétele Működési alap összesített bevétele Likviditási alap összesített bevétele I. Egyéni tagdíj befizetések 1 . 1 Fedezeti alapot képező egyéni tagdíj 1 .2 Működési alapot képező egyéni tagdíj 1 .3 Likviditási alapot képező tagdíj II. Munkáltató tagdíj befizetések 2.1 Fedezeti alapot képező munkáltatói hozzájárulás 2.2 Működési alapot képező munkáltatói hozzájárulás 2.3 Likviditási alapot képező munkáltatói hozzájárulás 111. Támogatás 3.1 Fedezeti alapot képező támogatás 3.2 Működési alapot képező támogatás 3.3 Likviditási alapot képező támogatás IV. Egyéb befizetés 4. 1 .Belépő tagok által hozott egyéni fedezet 4.2.Tagok egyéb befizetései 4.2.1. Tagok egyéb befizetései Fedezeti rész 4. 2.2. Tagok egyéb befizetései Működési rész 4.2. 3. Tagok egyéb befizetései Likviditási rész VII. Egyéb bevételek VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 8.1. Fedezeti 8.2.Működési 8. 3. Likviditási

2006. évi terv 104434 96774 7563 97 12238 11 626 600 12 34578 32849 1694 35 50999 47499 3450 50 0 0 0 0 0 0 219 6400 4800 1 600 0

2006. évi tény Teljesülés 78711 75,37% 74428 76,91% 4241 56,08% 42 43,30% 13191 107,79% 12532 107,79% 646 107,67% 13 108,33% 32899 95,14% 31 264 95,17% 1 606 94,81% 29 82,86% 28797 56,47% 27797 58,52% 1000 28,99% 0 0% 469 0% 0 0,00% 469 469% 446 446% 23 0% 0 0% 251 114,61% 3104 48,50% 2389 49,77% 715 44,69% 0 0%

Bevételek 120 000 100 000 80000 60000 40000 20000 0 Fedezeti alap összesített bevétele

Működési alap összesített bevétele

Likviditási alap összesített bevétele


HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 9.2. Kiadások

Összes kiadás: Fedezeti alap összesített kiadása Működési alap összesített kiadása Likviditási alap összesített kiadása I. Pénztári szolgáltatások 11. Anyagjellegű kiadások III. Személyi jellegű ráfordítások V. Egyéb kiadások VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6. 1 . Működési alap pénzügyi műveleteinek ráf. 6.2. Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek ráf. 6.3. Likviditási alap pénzügyi műveleteinek ráf.

adatok eFt-ban 2006.évi terv 2006. évi tény Teljesülés 117720 85082 72,27% 112434 80447 71,55% 5286 4635 87,68% 0 0 0,00% 110375 77416 70,14% 4308 3944 91,55% 0 0,00% 0 736 75,82% 558 60 60 100% 0 8 0% 60 52 86,67% 0 0 0,00%

VII. Felügyeleti díj VIII. Tagoknak visszatérített összegek

242

125

1 999

2979

51,65% 149,02%

Kiadások 120000 100000 80000 60000 40000

D terv • tény

20000 0

Fedezeti alap összesített kiadása

Működési alap összesített kiadása

Likviditási alap összesített kiadása

A fedezeti alap bevételei tárgyévben 36,82 %-kal csökkentek. A kiadások 34,46 %-kal csökkentek a 2005. évi kiadásokhoz képest, így a beszámolási időszakban a fedezeti alap eredménye -6.019 ezer Ft. A kiadások csökkenésének oka a szolgáltatásokra kifizetett összeg nagymértékű csökkenése volt. A fedezeti alap bevételei 23,09%-kal alacsonyabbak a tervadatoknál. A kiadások összege 28,45%kal marad el a tervben szereplő összegtől. Ennek oka, hogy a Pénztár taglétszáma jelentősen csökkent, így a bevételek és a kiadások is elmaradnak a tervezettől. (A létszámcsökkenés oka az, hogy a pénztár zárt, munkahelyi pénztár és a munkáltatónál a munkavállalói létszám ebben az időszakban nagy mértékben csökkent.) A működési alap eredménye 2006. évben -394 eFt-tal marad el a tervezett értéktől. Ennek legfőbb oka, hogy a munkáltató ebben az évben - az eddigi évi 2.000 eFt-os támogatás helyett - csak l .000 eFt működési támogatást nyújtott a pénztárnak. A bevételek jelentős csökkenése ellenére azonban az eredmény mindösszesen -394 eFt, ami a jó gazdálkodásnak köszönhető. A bevételek 43,92%-kal, a kiadások 12,32%-kal maradtak alatta a tervezett értéknek. Kiegészítő melléklet a 2006. évi éves pénztári beszámolóhoz


A likviditási alap tárgyévi eredménye mind az előző évek eredményétől, mind a tervezett értéktől nagymértékben eltér. A csökkenésnek alapvetően két oka van. Egyrészt az, hogy a Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megosztása 2006. év elejétől megváltozott. A tagdíjbevételek likviditási alapba jutó mértéke 1%-ról 0,1%-ra csökkent. Másik oka, hogy a Pénztár 2006-ban a likviditási alapra már egyáltalán nem osztott hozamot. A likviditási alap eredménye 56,7 %-kal kevesebb a tervezett értéknél. 9.3. Alapok tárgyévi eredménye

Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye Működési alap eredménye Likviditási alap eredménye

2006. évi tervadat (eFt) 104434 117720 -13 286 -15660 2277 97

2006. évi tényadat (eFt) 78711 85082 -6371 -6019 -394 42

Teljesülés (%) 75,37 % 72,27 % 43,30 %

10. Kötelezettségek, eevéb passzív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszakban rövid lejáratú kötelezettséget a Pénztár nem tart nyilván. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között 39 ezer Ft tagdíj túlfizetés szerepel.



11. Esészséspénztári szolsáltatások Sorszám 1. 2. 3.

Szolgáltatás megnevezése egészségügyi szolgáltatások otthoni gondozás természetgyógyászati szolgáltatások

Szolgáltatás Szolgáltatási kiadás (eFt) esetszáma (db) 15 199 874 0 0 0 0

4. gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések

169

20

gyógyfiirdő, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógy int., 5. klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele

851

267

6.

rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés

764

11

7.

közfürdők fürdögyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések

0

0

8.

sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet)

1 142

145

9.

aktív testmozgást segítő sporteszköz vásárlásának támogatása 3038

106

10.

braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása

0

0

0

0

vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása

0

0

e.ügyi szolgáltató, vagy természetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló 13 kezelések, 2. méregtelenítő kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelőzésére, 5. fogyókúra program.) szolg.ok

0

0

14 gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása

0

0

15 gyógyszer árának támogatása

38392

13769

16 gyógyászati segédeszköz árának támogatása

13715

1 250

3958

240

0

0

mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának 11. támogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása 12.

17

pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének eseti, teljes vagy részbeni pótlása

pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső 18 jövedelmének rendszeres (járadékjellegű), teljes vagy részbeni pótlása 19

a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése

188

2

20

a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak rendszeres (járadékjellegű) segélyezése

0

0


10

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 12. Taglétszám alakulása 2006-ban 2006-ban a Pénztár taglétszáma az alábbi táblázatban leírtak szerint változott: 2006. évi nyitó létszám Új belépő Kilépő Más pénztárba átlépő Elhunyt 2006. évi záró taglétszám

1 474 fő 25 fő 250 fő 2 fő 2 fő 1 245 fő

Taglétszám 2006.

Nyitó

I. n.év II. n.év III. n.év IV. n.év

13. Tájékoztató kiegészítések • • • • • • • • •

A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A beszámolási időszakban a Pénztárnak alkalmazottai nincsenek, bérjellegű kiadások tervezésre nem kerültek, és ilyen jogcímen kifizetések sem történtek. A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlés döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban nem részesültek. 2006. évben a Pénztár nem végzett kiegészítő vállalkozási tevékenységet. A hozamfelosztás az alapok napi egyenlege arányában, a tagok napi egyéni számlaegyenlegei arányában történik. A Pénztár a likviditási alapra nem oszt hozamot. A munkáltatói kötelezettségvállalások megállapodásnak megfelelően teljesültek. 2006. évben olyan rendkívüli esemény nem történt, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással lett volna. A pénztár a beszámolási időszakban prevenciós szolgáltatásokat nem számolt el, prevenciós szűrővizsgálatokat nem nyújtott.

Mellékletek: Üzleti év végi állomány könyv szerinti értéke (1. sz. melléklet) Taglétszám korévenkénti alakulása (2. sz. melléklet) Szolgáltatást igénybevevők létszámának korévenkénti alakulása (3. sz. melléklet) Herend, 2007. 05. 10.


Tóth Árpádné IT elnök s.k.

11

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Recommend Documents