Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET A 2005. ÉVI ÉVES PÉNZTÁRI BESZÁMOLÓHOZ

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

1. Általános kiegészítések A pénztár működési formája: kiegészítő egészségpénztár. Alapítás időpontja: 2000. augusztus 24. Fő tevékenysége: Területi elven működő zárt, munkahelyi pénztár A Pénztár székhelye: 8440 Herend, Kossuth L. u. 140. A Pénztár adószáma: 18931123-1-19. Vezető tisztségviselők: Tóth Árpádné Csótai Csilla Horváth Mihályné Katona Gábor Papp Ildikó Izsó Róbert Hermann Teréz Illésné Bognár Éva

az Igazgatótanács elnöke az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Igazgatótanács tagja az Ellenőrző bizottság elnöke az Ellenőrző bizottság tagja az Ellenőrző bizottság tagja

Számvitelért felelős:

külső szolgáltató

SI-RO BT.

A Pénztár tagdíjbevételeinek alapok közötti megoszlása: Fedezeti alap 95% Működési alap 4% Likviditási alap 1%. 2. A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika célja: a pénztár valós pénzügyi, jövedelmi és vagyoni helyzetének bemutatása. Alkalmazott értékelési eljárások: -

tárgyi eszközöknél a tényleges beszerzési értéken kerülnek kimutatásra az egyes eszközök, értékcsökkenés elszámolási módja: negyedév végén a negyedév első napján állományban lévő, üzembe helyezett immateriális javak és tárgyi eszközök, továbbá az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök után történik az amortizáció elszámolása. a Pénztár az 50.000 Ft egyedi beszerzési értékű eszközöket használatbavételkor egy összegben értékcsökkenésként elszámolja. az értékcsökkenést a bruttó érték után kell számítani a következő leírási kulcsok szerint: - vagyoni értékű jogok 16 % - szellemi termékek 33 % - épületek és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2% - építmények és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 3% - gépek, berendezések, felszerelések 14, 5 % - számítástechnikai és ügyvitel-technikai eszközök 33 % - járművek 20 %

Könyvvezetés módja: pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel Eredmény-megállapítás módja: alaponkénti bontásban Mérlegkészítés időpontja: tárgyévet követő év január 31.

Kiegészítő melléklet a 2005. évi éves pénztári beszámolóhoz

2

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 3. A valós pénzügyi, jövedelmi helyzet értékelése 3. 1. Eszközök 2004. év (eFt) ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN Befektetett eszközök I. Immateriális javak Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előlegek II. Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek berendezések, felszerelések, járművek Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök Egyéb tartós részesedések Egyéb tartósan adott kölcsön Munkavállalók részére nyújtott kölcsön Hosszú lejáratú bankbetétek Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök Forgóeszközök I. Készletek II.Követelések Tagdíjkövetelések Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) Egyéb követelések III. Értékpapírok Egyéb részesedések Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok IV. Pénzeszközök Pénztárak Pénztári elszámolási számla Elkülönített betétszámla Rövid lejáratú bankbetétek Devizaszámla V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások


2005. év (eFt)

81 579

77 925

0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0

0

0

0

0

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

0

0

0

0

0

0

81579 0 246 196

77 925 0 2 0

0

0

50 62 045 0

2 52 000 0

62 045

52 000

19 288 0 1 288 0 18 000 0

25 923 0 1 423 0 24 500 0

0

0

3

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 3. 2. Források 2004. év (eFt) FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN

Saját tőke I. Induló tőke Fedezeti alap induló tőkéje Működési alap induló tőkéje Likviditási alap induló tőkéje II. Be nem fizetett alapítói támogatás (-) III. Tőkeváltozások Fedezeti alap tőkeváltozása Működési alap tőkeváltozása Likviditási tartalék tőkeváltozása Tartalékok I. Fedezeti alap tartaléka Egyéni számlák befektetett tartaléka Egyéni számlák szabad tartaléka Szolgáltatási számlák befektetett tartaléka Szolgáltatási számlák szabad tartaléka II. Működési alap tartaléka Befektetett működési tartalék Likvid működési tartalék III. Likviditási alap tartaléka Befektetett likviditási tartalék Szabad likviditási tartalék Kötelezettségek I. Rövid lejáratú kötelezettségek Tagokkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú hitelek és kölcsönök Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások

2005. év (eFt)

81 579

77 925

11 0 0 0 0

0 0 0 0 0

0

0

11 186 -177 2 81 355 71 400

0 0 0 0 77 498 66 452

70 440

66 005

960

447

0

0

0

0

7 715 7 524 191 2 240 2 081 159 213 185 0

8 203 7 965 238 2 843 2 530 313 427 308 303

185

0

0

0

0

5

28

119

4. Tárgyi eszközök és immateriális javak bruttó értékének és értékcsökkenési leírásának alakulása A Pénztár a beszámolási időszakban tárgyi eszközökkel nem rendelkezik, értékcsökkenés nem került elszámolásra.


4

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 5. Követelések, egyéb aktív pénzügyi elszámolások 2005. évre vonatkozóan a pénztár az egyéb követelések között 2 ezer forintot tart nyilván, amely a kilépő tagok túlfizetéséből adódik. 6. Értékpapírok A beszámolási időszakban az értékpapírok között diszkont kincstárjegyek kerültek könyvelésre, beszerzési áron. Lejáratkor a névérték került visszafizetésre, a különbözet pedig hozamként realizálódott. A hozamokat a Pénztár az alapok között olyan arányban osztotta meg, mint amilyen arányban a befektetések finanszírozása történt az egyes alapokról. 2005. december 31-én a következő diszkont kincstárjegyeket tartja nyilván a Pénztár: D060510 20.000.643, D060322 31.999.075, Összesen 51.999.718,A Pénztár letétkezelését az Erste Bank Rt. végzi, a befektetések az általa vezetett befektetési bankszámlán bonyolódnak le. 7. Pénzeszközök 2005. december 31-én a Pénztár elszámolási számlájának záró egyenlege: 1.422.808 Ft, bankbetétekben elhelyezett pénzállománya 24.500 eFt volt. 8. Alapok alakulása 8. 1. Fedezeti alap adatok eFt-ban I. Egyéni számlák 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Egyéni számlák nyitó állománya 14. Egyéni számlák tárgyévi változása

II. Szolgáltatási számlák 0 16. Induló tőke nyitó állománya 0 17. Induló tőke tárgyévi változása 0 18. Induló tőke záró állománya 0 19. Tőkeváltozások nyitó állománya 0 20. Tőkeváltozások tárgyévi változása 0 21. Tőkeváltozások záró állománya 70 440 22. Befektetett tartalék nyitó állománya -4 435 23. Befektetett tartalék tárgyévi változása 66 005 24. Befektetett tartalék záró állománya 960 25. Likvid tartalék nyitó állománya -513 26. Likvid tartalék tárgyévi változása 447 27. Likvid tartalék záró állománya 71 400 28. Szolgáltatási számlák nyitó állománya -4 948 29. Szolgáltatási számlák tárgyévi változása

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

15. Egyéni számlák záró állománya

66 452 30. Szolgáltatási számlák záró állománya

0

Fedezeti alap nyitó állománya Fedezeti alap tárgyévi változása Fedezeti alap záró állománya

71 400 -4 948 66 452


5

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR A fedezeti alap a Pénztár szolgáltatásainak finanszírozási forrását jelenti. Az alap tartaléka 2004-ről 2005-re 6,93 %-kal csökkent. 8. 2. Működési alap adatok eFt-ban MŰKÖDÉSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Működési alap nyitó állománya 14. Működési alap tárgyévi változása 15. Működési alap záró állománya

0 0 0 0 0 0 7 524 441 7 965 191 47 238 7 715 488 8 203

A működési alap a Pénztár működési költségeinek fedezetére szolgál. A működési tartalék záró állománya a beszámolási időszakban 8.203 ezer forint volt, amely 2004. évhez képest 6,3 %-os növekedést jelent. 8. 3. Likviditási alap adatok eFt-ban LIKVIDITÁSI ALAP 01. Induló tőke nyitó állománya 02. Induló tőke tárgyévi változása 03. Induló tőke záró állománya 04. Tőkeváltozások nyitó állománya 05. Tőkeváltozások tárgyévi változása 06. Tőkeváltozások záró állománya 07. Befektetett tartalék nyitó állománya 08. Befektetett tartalék tárgyévi változása 09. Befektetett tartalék záró állománya 10. Likvid tartalék nyitó állománya 11. Likvid tartalék tárgyévi változása 12. Likvid tartalék záró állománya 13. Likviditási alap nyitó állománya 14. Likviditási alap tárgyévi változása 15. Likviditási alap záró állománya

0 0 0 0 0 0 2 081 449 2 530 159 154 313 2 240 603 2 843

A likviditási alap az időlegesen fel nem használt pénzeszközök gyűjtésére, és a pénztár fizetőképességének biztosítására szolgál. Az alap záró állománya az előző évi 2.240 ezer forintról 2.843 ezer forintra emelkedett, amely 26,92%-os növekedést jelent.


6

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 9. Alapok eredménye 9.1. Bevételek adatok eFt-ban

Összes bevétel: Fedezeti alap összesített bevétele Működési alap összesített bevétele Likviditási alap összesített bevétele I. Egyéni tagdíj befizetések 1.1 Fedezeti alapot képező egyéni tagdíj 1.2 Működési alapot képező egyéni tagdíj 1.3 Likviditási alapot képező tagdíj II. Munkáltató tagdíj befizetések 2.1 Fedezeti alapot képező munkáltatói hozzájárulás 2.2 Működési alapot képező munkáltatói hozzájárulás 2.3 Likviditási alapot képező munkáltatói hozzájárulás III. Támogatók 3.1 Fedezeti alapot képező támogatás 3.2 Működési alapot képező támogatás 3.3 Likviditási alapot képező támogatás IV. Egyéb befizetés 4.1.Belépő tagok által hozott egyéni fedezet 4.2.Tagok egyéb befizetései 4.2.1.Tagok egyéb befizetései Fedezeti rész 4.2.2.Tagok egyéb befizetései Működési rész 4.2.3.Tagok egyéb befizetései Likviditási rész VII.Egyéb bevételek VIII. Pénzügyi műveletek bevételei 8.1.Fedezeti 8.2.Működési 8.3.Likviditási

2005. évi terv 116 311 109 821 5 847 643 11 091 10 537 444 110 39 140 37 183 1 566 391 54 200 52 200 2 000 0 2 605 0 2 605 2 475 104 26 73 9 202 7 426 1 660 116

2005. évi tény Teljesülés 124 349 106,91% 117 804 107,27% 5 942 101,62% 603 93,78% 16 711 150,67% 15 876 150,67% 668 150,45% 167 151,82% 38 886 99,35% 36 945 99,36% 1 554 99,23% 387 98,98% 61 220 112,95% 59 220 113,45% 2 000 100,00% 0 0,00% 554 21,27% 0 0,00% 554 21,27% 526 21,25% 22 21,15% 6 23,08% 162 221,92% 6 816 74,07% 5 237 70,52% 1 536 92,53% 43 37,07%

Bevételek 140000 120000 100000

eFt

80000

Terv Tény

60000 40000 20000 0 Fedezeti alap összesített bevétele

Működési alap összesített bevétele


Likviditási alap összesített bevétele

7

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 9.2. Kiadások adatok eFt-ban

Összes kiadás: Fedezeti alap összesített kiadása Működési alap összesített kiadása Likviditási alap összesített kiadása I. Pénztári szolgáltatások II. Anyagjellegű kiadások III. Személyi jellegű ráfordítások V. Egyéb kiadások VI. Pénzügyi műveletek ráfordításai 6.1. Működési alap pénzügyi műveleteinek ráf. 6.2. Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek ráf. 6.3. Likviditási alap pénzügyi műveleteinek ráf. VII. Felügyeleti díj VIII. Tagoknak visszatérített összegek

2005.évi terv 2005. évi tény Teljesülés 107 021 128 206 119,80% 103 173 122 752 118,98% 3 848 5 454 141,74% 0 0 0,00% 103 096 121 219 117,58% 2 984 4 390 147,12% 0 0 0,00% 595 760 127,73% 84 59 70,24% 7 19 271,43% 77 40 51,95% 0 0 0,00% 262 285 108,78% 1 500 1 493 99,53%

Kiadások 140000 120000 100000

eFt

80000

Terv Tény

60000 40000 20000 0 Fedezeti alap összesített kiadása

Működési alap összesített kiadása

Likviditási alap összesített kiadása

A terv adatokból látszik, hogy a pénztár mind a bevételi, mind a kiadási oldalon túlteljesítette a terv számokat. A fedezeti alap bevételei tárgyévben 7,84 %-kal növekedtek. A kiadások 9,32 %-kal meghaladták a 2004. évi kiadásokat. Így a beszámolási időszakban a fedezeti alap eredménye -4.948 ezer Ft. A kiadások növekedésének oka a szolgáltatásokra kifizetett összeg nagymértékű emelkedése volt. A fedezeti alap bevételei 7,27%-kal meghaladták a tervadatokat, a kiadások a tervadatokhoz viszonyítva 18,98 %-kal magasabbak. Ennek oka, hogy a szolgáltatások igénybevétele jelentősen meghaladta a tervezett értéket. A szolgáltatási kiadások tervezése mindig nagy kockázatot jelent. A működési alap eredménye 2005. évben 77,83 %-kal csökkent, ez a csökkenés az anyagjellegű kiadások jelentős növekedésével magyarázható.


8

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR A kiadások 41,74 %-kal meghaladták a tervezett értéket, így a működési alap eredménye a tervben szereplő értékhez képest nagyon alacsony. A kiadások növekedésének alapvető oka, hogy a Pénztár év közben adminisztrációs feladatainak ellátásával más céget bízott meg, és ez jelentős többletköltséget okozott. A likviditási alap eredményének 5,93 %-os csökkenését a pénztári befizetések 6,06 %-os növekedése és a pénzügyi műveletek bevételeinek 62,28 %-os csökkenése eredményezte az előző évhez viszonyítva. A likviditási alap eredménye 6,22 %-kal kevesebb a tervezett értéknél. 9. 3. Alapok tárgyévi eredménye

Alapok bevételei Alapok kiadásai Alapok eredménye Fedezeti alap eredménye Működési alap eredménye Likviditási alap eredménye

2005. évi tervadat (eFt) 116 311 107 021 9 290 6 648 1 999 643

2005. évi tényadat (eFt) 124 349 128 206 -3 857 - 4 948 488 603

Teljesülés (%) 106,91 % 119,80 % 24,41 % 94,07 %

10. Kötelezettségek, egyéb passzív pénzügyi elszámolások A beszámolási időszakban 308 ezer Ft rövid lejáratú kötelezettséget tart nyilván a Pénztár, mely a december 31-i kilépőknek fizetendő 302.773 Ft-ból, és a kilépés után fizetendő 5.120 Ft adóelőlegből áll. Az egyéb passzív pénzügyi elszámolások között 29 ezer Ft tagdíj túlfizetés, és 90 ezer Ft téves menürendszeri támogatás szerepel.


9

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR

11. Egészségpénztári szolgáltatások Sorszám 1. 2. 3.

Szolgáltatás megnevezése egészségügyi szolgáltatások otthoni gondozás természetgyógyászati szolgáltatások

Szolgáltatási kiadás Szolgáltatás (eFt) esetszáma (db) 23 306 1 323 0 0 0 0

4. gyógytorna, gyógymasszázs, fizioterápiás kezelések

509

86

gyógyfürdő, mozgásszervi betegeket ellátó nappali kórház, gyógyfürdőkórház, szanatórium, éghajlati gyógyint., 5. klímagyógyintézet, gyógyvíz-ivócsarnok és gyógybarlang (barlangterápiás intézet) e.ügyi szolgáltatásainak, gyógyellátásainak igénybevétele

1 271

379

6. rekreációs üdülés, gyógyüdülés és egészségügyi üdülés

1 259

19

0

0

1 008

168

9. aktív testmozgást segítő sporteszköz vásárlásának támogatása 8 322

190

7.

közfürdők fürdőgyógyászati részlege által nyújtott gyógykezelések

sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó kiadások (pl. 8. pálya-, uszoda-, terem-, foglalkozáson részvételre jogosító stb. bérlet)

10.

braille írással készült könyvek, magazinok árának a támogatása

0

0

mozgáskorlátozott, megváltozott egészségi állapotú személyek életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának 11. támogatása, lakókörnyezetük szükségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása

0

0

vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása

0

0

e.ügyi szolgáltató, vagy természetgyógyász által nyújtott (1. szenvedélybetegségekről való leszoktatásra irányuló 13. kezelések, 2. méregtelenítő kúra, 3. léböjt kúra, 4. preventív kúra mozgásszervi panaszok megelőzésére, 5. fogyókúra program.) szolg.ok

0

0

14. gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása

0

0

15. gyógyszer árának támogatása

51 739

19 242

16. gyógyászati segédeszköz árának támogatása

22 416

1 789

10 951

556

pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső 18. jövedelmének rendszeres (járadékjellegű), teljes vagy részbeni pótlása

0

0

19.

a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak eseti segélyezése

437

5

20.

a pénztártag vagy közeli hozzátartozója halála esetén a hátramaradottak rendszeres (járadékjellegű) segélyezése

0

0

12.

17.

pénztártag betegség miatt keresőképtelensége esetén a kieső jövedelmének eseti, teljes vagy részbeni pótlása


10

HERENDI EGÉSZSÉGPÉNZTÁR 12. Taglétszám alakulása 2005-ben 2005-ben a Pénztár taglétszáma az alábbi táblázatban leírtak szerint változott: 2005. évi nyitó létszám Új belépő Kilépő Más pénztárba átlépő Elhunyt 2005. évi záró létszám

1 587 fő 53 fő 146 fő 18 fő 2 fő 1 474 fő

Taglétszám negyedévente 1600 1580 1560 1540

fő tag

1520 1500 1480 1460 1440 1420 1400 Nyitó

I

II

III

IV

13. Tájékoztató kiegészítések • • • • • • • •

• •

A pénztárnak a mérlegben, illetve jelen kiegészítő mellékletben nem ismertetett kötelezettségvállalása, kezességnyújtása nincs. A beszámolási időszakban a Pénztárnak alkalmazottai nincsenek, bérjellegű kiadások tervezésre nem kerültek, és ilyen jogcímen kifizetések sem történtek. A Pénztár tisztségviselői a Közgyűlés döntése alapján, valamint a pénzügyi terv értelmében díjazásban nem részesültek. 2005. évben a Pénztár nem végzett kiegészítő vállalkozási tevékenységet. A hozamfelosztás negyedévente történik az egyéni számlák súlyozott egyenlege alapján. A Pénztár 2005. 04. 01-től az igazgatótanács döntése alapján a likviditási alapra nem oszt hozamot. A munkáltatói kötelezettség vállalások megállapodásnak megfelelően teljesültek. 2005. évben olyan rendkívüli esemény nem történt, mely a pénzügyi helyzetre, ezen belül a befektetésekre, a befektetési szabályok érvényesülésére, az eszközök nagyságára és összetételére hatással lett volna. A pénztár a beszámolási időszakban prevenciós szolgáltatásokat nem számolt el, prevenciós szűrővizsgálatokat nem nyújtott. A Pénztár 2005.04.01-től az adminisztrációs feladatainak elvégzésével a SI-RO Bt-t bízta meg, mivel az Igazgatótanács megítélése alapján az előző szolgáltató munkája a Pénztár biztonságos működése szempontjából nem volt kielégítő.

Herend, 2006. 04. 19.


Tóth Árpádné IT elnök

11

Herendi Porcelánmanufaktúra Rt. Egészségpénztára

Recommend Documents