Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Opgericht 18 september 2001, Bilthoven KvK Utrecht 30175854 Kerkweg 43, 3603 CL Maarssen www.aangeborenhartafwijking.nl
FINANCIEEL VERSLAG 2013
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013 Inhoudsopgave Algemene grondslagen Balans per 31 december 2013 Toelichtingen op de balans Exploitatierekening over 2013 Toelichtingen op de exploitatierekening Rapportage Kascommissie 2013 Begroting 2014 - 2015
2 3 4 5 7 8 10
Algemene grondslagen Dit Financieel Verslag 2013 bestaat uit de exploitatierekening over 2013, de balans per 31 december 2013 en toelichtingen hierop. Deze stukken zijn samengesteld op basis van de administratie zoals bijgehouden door het Bestuur over 2013. Bijlage is het verslag van de Kascontrolecommissie, welke commissie is ingesteld conform de statuten en het Huishoudelijk Reglement van de vereniging.
Controle Het concept Financieel Verslag 2013 van de Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen is op 6 mei 2014 bezien door de Kascontrolecommissie. Met hun commentaar zijn de administratie en het Financieel Verslag 2013 afgerond. Op het Financieel Verslag 2013 is geen accountantscontrole toegepast. De Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen is hiertoe ook niet verplicht.
Vorderingen en schulden Alle vorderingen en schulden zijn vermeld voor de nominale waarde en hebben een verwachte looptijd van maximaal één jaar, tenzij anders vermeld.
Algemeen Nut Beogende Instelling De vereniging heeft als statutair doel en feitelijke werkzaamheid: het geven van informatie aan-, het ondersteunen van-, het adviseren van- en het behartigen van de belangen van mensen met een aangeboren hartafwijking en hun ouders en de mensen in hun directe of voormalige leefomgeving als mede het streven naar een verbetering van de positie van mensen met een aangeboren hartafwijking in de samenleving. De Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen heeft geen winstoogmerk en werkt uitsluitend voor het algemeen belang. De Vereniging is door de Belastingdienst aangewezen als ´Algemeen Nut Beogende Instelling´. Zij is niet belastingplichtig voor vennootschapsbelasting en omzetbelasting of kan gebruikmaken van vrijstellingen voor vennootschapsbelasting en omzetbelasting. De Vereniging kan schenkingen en erfenissen vrij van erf- en schenkbelasting ontvangen.
-2-
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013 BALANS Overzicht van bezittingen en schulden per 31 december
31-12-12
Activa
31-12-13
Kas Bank Deposito
€ € € €
36 69.670 285 69.992
€ € € €
2 75.091 285 75.378
Debiteuren Kantoorinventaris
€ €
1.160
€ €
107 -
Totaal Activa
€
71.152
€
75.485
€ € € €
19.785 2.388 22.173
€ € € €
19.785 23.640 2.934 46.359
€ € € €
21.396 22.699 4.884 48.979
€ € € €
21.604 7.522 29.126
€
71.152
€
75.485
Passiva EIGEN VERMOGEN/VOORZIENINGEN Egalisatiereserve: lotgenotencontact/voorlichting 2014 Vrije reserve Resultaat boekjaar
KORT VREEMD VERMOGEN Voorziening claim 2008 Crediteuren Overlopende posten
Totaal Passiva
-3-
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013 Toelichtingen op de balans
Bank De PAH heeft een bestuursrekening en een spaarrekening. Het beschikbare saldo wordt zoveel mogelijk op de spaarrekening gestald om zoveel mogelijk rentebaten te verkrijgen. Deposito Betreft de verplichte borgstorting aan PostNL voor de zakelijke postverwerking. Debiteuren Vorderingen die in een volgend kalenderjaar worden ontvangen. Ultimo 2013 betrof dit nog te ontvangen bijdragen van deelnemers aan activiteiten in 2013. Kantoorinventaris Betreft de (afgeschreven) inrichting van het PAH kantoor te Maarssen. Egalisatiereserve De PAH vormde volgens de algemene subsidieregels tot en met 2011 een egalisatiereserve. De reserve ultimo 2011 is bij beschikking vastgesteld en moet uiterlijk in 2014 worden besteed aan subsidieerbare activiteiten: lotgenotencontact en voorlichting. Resultaat boekjaar Het saldo van de opbrengsten minus de kosten over het boekjaar. Voorziening subsidie 2008 Op 27 januari 2009 heeft de PAH de ´Vaststelling Ontwikkelingssubsidie 2008´ ontvangen van het 1 CIGB / Fonds PGO. Zij is van mening dat de kosten die PAH ten laste van deze subsidie heeft gemaakt niet het ´opzetten of verbeteren van beleid ter verbreding van de financieringsbasis´ betreffen. Op basis hiervan is over 2008 € 21.396 ontwikkelingssubsidie teruggevorderd. De PAH heeft tegen dit besluit bezwaar aangetekend en om uitstel van betaling van het teruggevorderde bedrag verzocht. In 2010 is de PAH over dit geschil in overleg getreden met het CIGB Unit Fonds PGO en heeft zij haar bezwaar mondeling toegelicht bij het ministerie van Volksgezondheid, Welzijn en Sport. Op 30 mei 2011 heeft de PAH een afwijzende uitspraak op bezwaar ontvangen. Hiertegen is beroep aangetekend bij de Rechtbank. De rechtbank heeft op 11 oktober 2012 uitspraak gedaan met een negatieve beslissing voor de PAH. Tegen deze beslissing is hoger beroep ingesteld bij de Raad van State. De procedure is in 2013 vervolgd met positieve afloop, de Raad van State heeft de PAH in het gelijk gesteld. Aldus is de voorziening vrijgevallen. Crediteuren Ontvangen rekeningen die in een volgend kalenderjaar worden betaald. Overlopende posten Saldo van vooruit ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die betrekking hebben op het volgende jaar. Dit betreft voornamelijk de afloop van contributie bijdragen. Vrije reserve Resultaat 2012 Vrijval voorziening claim 2008 Stand 31-12-2013
E E E
2.388 21.252 23.640
1
De letters CIBG stonden oorspronkelijk voor Centraal Informatiepunt Beroepen Gezondheidszorg, maar die betekenis is niet meer ladingdekkend. Daarom wordt alleen de afkorting nog als naam gevoerd.
-4-
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013 EXPLOITATIEREKENING Overzicht van opbrengsten en kosten over 2013
REALISATIE 2012 € 31.793 € 50 € 965 € 1.796 € 971 € 80.363 € 115.938
BEGROTING 2013 € 30.000 € € 500 € 1.000 € 25.850 € 50.200 € 107.550
WERKELIJK 2013 € 33.941 € € 515 € 26 € 8.561 € 50.220 € 93.264
LASTEN Lotgenotencontact Informatievoorziening
REALISATIE 2012 € 34.444 € 35.452
BEGROTING 2013 € 39.450 € 34.400
WERKELIJK 2013 € 35.477 € 29.187
Belangenbehartiging, kwaliteitstoetsing, dienstverlening, professionalisering.
€
12.780
€
4.800
€
5.109
Activiteiten die verband houden met de afbouw van de instellingssubsidie (frictiekosten)
€
8.957
€
6.830
€
5.540
€
520
€
92.153
€ € €
520 21.550 107.550
€ € €
499 14.517 90.330
BATEN Contributies Donaties Eigen bijdrage organisatie: rente opbrengsten Giften en legaten Opbrengsten toegang/eigen bijdrage Subsidies Fonds PGO
Lidmaatschap samenwerkingsverbanden, platforms en koepels Instandhoudingskosten
€ € €
Resultaat (Baten - Lasten) Dotatie voorziening Dotatie reserve
Verklaring resultaat 2013: Minder baten dan begroot: Minder kosten dan begroot: Resultaat:
E E E
14.286 17.220 2.934
-5-
23.785 21.396 2.389
€ € €
-
€ € €
2.934 2.934
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013
EXPLOITATIEREKENING Overzicht van opbrengsten en kosten over 2013
Door CIBG op 20 december 2012 geaccordeerde begroting voor 2013:
Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging, kwaliteitstoetsing, dienstverlening, Activiteiten die verband houden met de afbouw van de Lidmaatschap samenwerkingsverbanden, Instandhoudingskosten
eigen middelen € 3.750 € € 2.400 €
bijdragen van financiering uit derden subsidie 15.350 € 20.350 € 10.500 € 21.500 €
€ €
kosten 39.450 34.400
Opbrengsten 39.450 34.400
€
4.800
€
-
€
-
€
4.800
€
4.800
€
6.830
€
3.280
€
-
€
3.550
€
6.830
€ € €
520 21.550 107.550
€ € €
520 21.550 31.500
€ € €
25.850
€ € €
- € - € 50.200 €
520 21.550 107.550
bijdragen van financiering uit derden subsidie 8.307 € 20.350 € 286 € 21.500 €
Opbrengsten 35.477 29.187
Gerealiseerde totaal opbrengsten en kosten over 2013:
Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging, kwaliteitstoetsing, dienstverlening, Activiteiten die verband houden met de afbouw van de Lidmaatschap samenwerkingsverbanden, Instandhoudingskosten
€ €
kosten 35.477 29.187
eigen middelen € 6.820 € € 7.401 €
€
5.109
€
259
€
50
€
4.800
€
5.109
€
5.540
€
1.990
€
-
€
3.550
€
5.540
€ € €
499 14.517 90.330
€ € €
499 14.517 31.487
€ € €
8.643
€ € €
- € - € 50.200 €
499 14.517 90.330
Verschillen analyse begroting - werkelijk:
Lotgenotencontact Informatievoorziening Belangenbehartiging, kwaliteitstoetsing, dienstverlening, Activiteiten die verband houden met de afbouw van de Lidmaatschap samenwerkingsverbanden, Instandhoudingskosten
€ € €
kosten eigen middelen 3.973- € 3.070 € 5.213- € 5.001 € 309
€
259
Opbrengsten 3.9735.213-
€
50
€
-
€
309
-
€
-
€
1.290-
- € - € 17.207- €
-
€ € €
217.03317.220-
€
1.290- €
1.290- €
€ € €
21- € 7.033- € 17.220- €
21- € 7.033- € 13- €
-6-
bijdragen van financiering uit derden subsidie 7.043- € - € 10.214- € - €
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013 Toelichtingen op de exploitatierekening Contributies Vaste jaarlijkse bijdrage per lid per jaar zoals vastgesteld door de Algemene Vergadering van Leden. Over 2013 was de contributie vastgesteld op € 28,50. Er wordt een korting gegeven van € 2,50 aan leden die een machtiging afgeven voor incasso van hun contributie. Over 2013 Donaties In 2013 ontvangen bijdragen van vaste donateurs. Deze bijdragen zijn niet geoormerkt voor een specifiek doel. Rente Ontvangen rente op het spaarsaldo minus betaalde bankkosten. Giften en legaten In 2013 ontvangen incidentele vrijwillige giften van derden, die vrij besteedbaar zijn. De PAH heeft geen legaten ontvangen. Opbrengsten toegang / eigen bijdragen In 2013 van deelnemers aan PAH activiteiten ontvangen eigen bijdragen en subsidies van derden voor een specifieke activiteit. In 2013 zijn specifieke subsidies ontvangen van: Stichting Hartekind: bijdrage aan contactdagen voor kinderen in universitaire medische centra Stichting Hartekind: bijdrage aan workshops voor kinderen SNS Asset Management Stimuleringsfonds: bijdrage Kidsdag 2013 Subsidie CIBG/Fonds PGO Over de jaren tot en met 2012 is de verkregen subsidie definitief vastgesteld op beschikking.
Maarssen, 16 mei 2014 Het Bestuur van de Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen
-7-
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen T.a.v. het bestuur Kerkweg 43 3603CL Maarssen
Breukelen, 6 mei 2014
Betreft: verslag Kascommissie Financieel verslag 2013 PAH, balans en resultatenrekening
Geacht bestuur, Op uw verzoek heeft de Kascommissie het Financieel Verslag 2013 van de PAH bezien. Deze controle is uitgevoerd op grond van artikel 10 van het Huishoudelijk reglement PAH. Steekproefsgewijs hebben wij het activiteitenverslag en het concept financieel verslag van de PAH voor 2013 bezien aan de hand van de boekhouding van de PAH voor 2013, de begroting voor het jaar 2013 en de mondelinge toelichtingen van de penningmeester. Op het Financieel verslag 2013 heeft geen accountantscontrole plaatsgevonden; de PAH is hiertoe niet verplicht. Op basis van onze controle vinden wij dat de cijfers in het Financieel Verslag 2013 voldoende beeld geven van de financiële positie van de vereniging per 31 december 2013. Indien de ledenvergadering hiermee instemt, kan aan het bestuur en de penningmeester décharge worden verleend voor het gevoerde financieel beleid in 2013. Met vriendelijke groet, De kascommissie
M. van de Weijenberg
H. Scheepmaker
-8-
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013 Begroting 2014 Uit de subsidie aanvraag: Lotgenotencontact Informatievoorziening Lidmaatschap samenwerkingsverbanden, platforms en koepels
kosten eigen mid € 42.050 € € 35.025 € 11.000 € 545 € 50 € 77.620 € 11.050
Totaal lotgenotencontact Contactdagen in Medische Centra: LUMC, AMC, Activiteit 2.1 Erasmus, UMCG, UMCU, WKZ Activiteit 2.2 Activiteit 2.3
Contactdag voor ouders van het overleden kind Dag van de Aangeboren Hartafwijking/Landelijke Contact Dag Volwassenen
Activiteit 2.4
Themadag kinderen 13-18 jaar
Activiteit 2.5 Activiteit 2.6
Themadag kinderen 0-12 jaar Themadag ouders van kinderen met een aangeboren hartafwijking
Activiteit 2.7
Workshop ´Ringtoon´ en `Boos´
Activiteit 2.8
Themadag aangeboren hartafwijking en zwanger
Activiteit 2.9
Harten Hyves
Activiteit 2.10
Forum
Activiteit 2.11
Broertjes en zusjesdag
Activiteit 2.12
Pacemakerdag
Totaal informatievoorziening Activiteit 3.1 Spreekbeurtpakket Activiteit 3.2 Verenigingsblad Sinus Activiteit 3.3 Promotiemateriaal Activiteit 3.4 Website Activiteit 3.5 Hartenblok Activiteit 3.6 Huisartsenbrochure Activiteit 3.7 Project levensfasen Activiteit 3.8 Project Sondevoeding
Lidmaatschap samenwerkingsverbanden, platforms en koepels CG Raad Hart- en Vaatgroep Echdo De Stichting Pacemaker Foundation
-9-
bijdr 3e € 7.550 € 4.225 € € 11.775
€ € € €
sub 34.500 19.800 495 54.795
opbr € 42.050 € 35.025 € 545 € 77.620
Patiëntenvereniging Aangeboren Hartafwijkingen Financieel Verslag 2013 Begroting 2014 Op de ingediende subsidieaanvraag voor ca E 55.000 is E 35.000 toegekend (voorlopig, verantwoording volgt na afloop boekjaar). Egalisatiereserve Subsidie Contributies Bijdragen Rente, giften etc.
E E E E E E
20.000 35.000 30.000 10.000 pm 95.000
Begrote kosten Kantoor
E 75.000 E 20.000 E 95.000
Begroting 2015 Subsidie Contributies Bijdragen Rente, giften etc.
E E E E E
25.000 32.500 12.500 pm 70.000
Begrote kosten Kantoor
E 55.000 E 15.000 E 70.000
-10-
