Financieel verslag 2009

Financieel verslag 2009

Stichting Risicofonds Afbouw

Audit Document wa8 '°P°ns.r8pport(U

-8 mi m

hesff. Psraa' vow Wöf.'?ifeaii'odooteiiide«:i KPMG Accountants K'.V.

FINANCIEEL VERSLAG 2009

Inhoudsopgave Personalia....

3

JAARVERSLAG Verslag van het bestuur Doelstelling Algemeen overzicht... Administratie.. Regelingen Interne ontwikkelingen Beleggingen Toekomstige ontwikkelingen

4 5 5 5 5 5 6 7 8

JAARREKENING

9

Balans per 31 december

10

Staat van baten en lasten

11

Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans per 31 december

12 13

Toelichting op de staat van baten en lasten

16

OVERIGE GEGEVENS.... Kerncijfers 2005-2009

19 20

Bestemming van het resultaat Accountantsverklaring

:

20 .,..21

nirnn KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.

- 8 JUNI 2010 (mede) betrekking heeft. Paraaf voot iriemnïtatiodocleinden: KPMG AccoufUörtis N.V.

RF AFBOUW


Personalia BESTUUR

ADMINISTRATIE

Leden, vertegenwoordigend de werkgeversorganisaties:

De administratie wordt gevoerd door A&O Services B.V en de vermogensbeheeractiviteiten zijn aan A&O Vermogensbeheer B.V. uitbesteed, Burgemeester Elsenlaan 321, Rijswijk ZH.

Nederlandse Ondernemersvereniging voor Afbouwbedrijven: • R.C. van Ameijden, werkgeversvoorzitter • M.J.G. de Rouw, werkgeverssecretaris • G. van der Meulen • mr, drs. F.Th.M. Rohof, plaatsvervanger

DIRECTIE A&O Services B.V. • mr. R.F. de Soet, algemeen directeur • M.P. Mos RA RC RBA, financieel directeur (niet-statutair) • drs. F. Klinkenberg, adjunct-directeur Operations & IT (niet-statutair)

Leden, vertegenwoordigend de werknemersorganisaties:

DIRECTIE A&O Vermogensbeheer B.V.

FNV Bouw: • mw. drs. M.B. van Veldhuizen, werknemersvoorzitter {tot 1 januari 2010) • ing. L. Elzinga, werknemersvoorzitter (vanaf 1 januari 2010) • A.W. Timmerman

• drs. R.H. Hiltrop, directeur • M.P. Mos RA RC RBA, directeur ACCOUNTANT KPMG Accountants N.V.

CNVVakmensen: • R.AJ. Lahoye (van 1 januari 2009 tot 1 januari 2010) • R. van Dijk (vanaf 1 januari 2010)

KPMG Audit Document waarop ons rapport

(mede) bedekking .'„jeff J,a'8a'"<»fid8MiifiCKTied KPMG Accountants N. V,

RF AFBOUW

Jaarverslag 2009


rnnn KPMG Audit

j

Document waarop ons rapport d.d

i

-8

JUNI 2010 '

(made! betrekking heeft, Paraaf voor idmmfJcar;edo<>leinde/$ KPMG Accounia-its N .v. ''

l


Verslag van het bestuur Doelstelling Stichting Risicofonds Afbouw (Risicofonds) is op 29 december 2000 opgericht en heeft als doel loonderving bij verzuim wegens vorst of de directe gevolgen daarvan in de Afbouw te bestrijden, het doen van uitkeringen in verband met loonderving als gevolg van rouwverlof, palliatief verlof en kortdurend zorgverlof en het geven en/of doen geven van voorlichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds overeenkomstig de voorwaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw. De kosten die uit de regeling voortvloeien, worden gedragen door het heffen van bijdragen van werkgevers.

Algemeen overzicht Het saldo van baten en lasten over 2009 bedraagt € 5,9 miljoen negatief. Bij de saldobestemming is € 5,9 miljoen onttrokken aan de algemene reserve, die eind 2009 € 11,4 miljoen bedraagt (2008: € 17,3 miljoen).

Administratie De administratie van het Risicofonds wordt verzorgd door A&O Services B.V. (A&O Services). De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. (A&O Vermogensbeheer). Bij het Risicofonds is geen personeel in dienst.

Regelingen Vorstverletregeling Wanneer de werknemer door vorst zijn werkzaamheden niet kan verrichten, is de werkgever op grond van het Burgerlijk Wetboek verplicht het loon door te betalen. Het Risicofonds heeft een regeling die een deel van dit risico dekt; de bepalingen zijn vastgelegd in de statuten en in het Vorstuitkeringsreglement. In geval van vorstverzuim kan, als aan alle voorwaarden is voldaan, worden gedeclareerd. Het Risicofonds geeft een tegemoetkoming in de loonkosten en de daarbij behorende premie- en bijdrageverplichtingen. Deelname Deelname aan het Risicofonds is in principe voorgeschreven in de CAO Afbouw behalve voor de werkgever die onder artikel 2k van de CAO valt en zijn werknemers. Alle andere werkgevers kunnen dispensatie van de Vorstverletregeling vragen en betalen dan geen premie maar kunnen uiteraard ook geen beipepefjOen op de Vorstverletregeling. i^i^/M^J KPMG Audit Deze afspraken over deelname zijn van kracht sinds 20 april 2009. Document waan Restitutieregeling - § J|M *>« Het Risicofonds heeft naast een Vorstverletregeling ook een restitutieregeling. De hoogte van de restitutie is afhankelijk van het gedeclareerde bedrag ir) de, laatste vorstperiode(n) en kan variëren van 0% tot 96,5% van de betaalde bijdragl,1*1"9 '' M ,v1G Accountanis N.V. ^^^'^ RF AFBOUW

5


De 96,5%-restitutieregeling geldt voor bedrijven die drie jaar achtereen niet hebben gedeclareerd; voor startende ondernemingen geldt dit vanaf dag 1 . Aanvullingsregeling Vorst-WW

Werknemers zonder rechtkaart die in de winter werkloos worden door vorst, krijgen het loon doorbetaald door de werkgever terwijl er recht bestaat op een WW-uitkering van het UWV. De werkgever declareert vervolgens 75% van het loon bij het UWV en de overige 25% bij het Risicofonds. Zorgregelingen

Werkgevers kunnen sinds 2006 het tijdens rouwverlof, palliatief verlof en kortdurend zorgverlof doorbetaalde vast overeengekomen loon en de daarbij behorende vakantiewaardeen werkgeverslasten onder voorwaarden en voor een vastgesteld aantal dagen declareren bij het Risicofonds. De zorgregelingen zijn per 1 januari 2010 overgeheveld naar het O&O-fonds Afbouw.

Interne ontwikkelingen Bestuur

Het bestuur van het Risicofonds is paritair samengesteld en bestaat uit zes leden. Drie leden worden benoemd door de organisatie van de werkgevers en drie door die van de werknemers. Het bestuur vergaderde in het verslagjaar vier keer: op 3 maart, 9 juni, 6 oktober en 1 december. Alle vergaderingen vonden plaats in Rijswijk behalve die van 9 juni die plaatsvond in Brummen. Vaste agendapunten zijn het goedkeuren van het jaarverslag en het vaststellen van de premie, de begroting en het beleggingsplan. Daarnaast kwamen onder andere ook de volgende onderwerpen aan de orde. Onttrekking aan hedaefund Teneinde overschrijding van de voor het fonds afgesloten kredietfaciliteit door het uitbetalen van de restitutie in augustus te vermijden is elke vergadering beoordeeld of een onttrekking aan het hedgefund wenselijk was. Dit heen geleid tot een onttrekking van 30% van de waarde van het hedgefund per 1 juli 2009. Beëindiging weerderivaat Het bestuur heeft besloten het weerderivaat dat was afgesloten om het financiële risico van een strenge winter met veel declarabele vorstdagen af te dekken, niet te verlengen. Het weerderivaat is in 2009 beëindigd. Wijziging van statuten en reglement

In het verslagjaar zijn de statuten en het reglement aangepast aan de nieuwe afspraken inzake deelname. Begin 2009 heeft De Nederlandsche Bank aangegevènHaf'öFbjasis van het huidige reglement de uitvoering van de vorstVerletregeling ee1w|^f||ringsplichtige activiteit is. Het bestuur is in overleg met De Nederlandsche Bank over de^stèWrjgriame. Document waarop ons

-8.JUNI 20JO (mede) betreding hesfi. RF AFBOUW

KPMG Accountants w v ~ 6


Beleggingen Fund of Hedge funds Een groot gedeelte van het vermogen van het Risicofonds, initieel € 20,05 euro, is op 1 juli 2004 belegd in een fund of hedgefunds, Man IP 220 Plus. Dit is een fonds dat belegt in verschillende hedgefunds. Hedgefunds beleggen in aandelen, obligaties, grondstoffen en valuta, maar zij doen dit zonder de extra beperkingen die voor traditionele vermogensbeheerders gelden. Hedgefunds maken gebruik van allerlei handelsstrategieën. Zij gaan bijvoorbeeld short (door een beleggingsinstrument te verkopen zonder het in bezit te hebben) en trachten daarnaast gebruik te maken van derivaten om de rendement/risicoverhouding te verhogen. De rendementsontwikkeling kent veelal weinig samenhang met andere beleggingscategorieën. In 2009 behaalde het Man IP 220 Plus fonds een rendement van 0,2%, waardoor het totaal rendement sinds aanvang uitkomt op 6,3%. Op 1 juli 2009 zijn 6 miljoen notes onttrokken aan het fonds. De initiële belegging in het Man IP 220 Plus fonds is door onttrekkingen gedaald tot € 10,7 miljoen ultimo 2009. Het verloop van het rendement is in onderstaande grafiek weergegeven. Het rendement over 2009 is geïndexeerd naar 100 aan het begin van het jaar. De gestippelde lijn geeft het cumulatief rendement weer sinds het begin van de belegging, en start per 1 januari 2005 met 14% (het rendement over het tweede halfjaar van 2004). Overigens wordt middels een kapitaalverzekering de oorspronkelijke integ gegarandeerd, uiteraard gecorrigeerd voor de tussentijdse onttrekkingen. The Royal Bank of Scotland N.V. (de rechtsopvolger van ABN AMRÓ Bank N.V.) is de entiteit die uiteindelijk garant staat.

Weerderivaat Met ABN AMRO is in maart 2004 een vijfjarige overeenkomst gesloten voor het afdekken van meteorologische risico's door middel van een weerderivaat. De jaarlijkse kosten van dit contract zijn € 3.650.000. In het derivaat is een eigen risico ingebouwd. Vanaf de 158Wlri|nit de 39" vorstdag in een winterperiode, die loopt vanaf de eerste maandag M$Wë1iwèr tot en met de laatste vrijdag in maart, wordt € 580.000 per dag uitgekeerd. Onder eè'ft'töS-stdö&wordt verstaan elke declarabele dag gedurende de declarabele periode, m#tiHS0ridlgr1r$on3 ;aPP°rl van de zaterdagen, zondagen, 25 tot en met 31 december en 1 januari. He,tsweerJnde winter 2008/2009 is niet van dien aard geweest dat er op grond van hél ae

RF AFBOUW

(meriet betrekking he Paraaf voot idetuiiica KPMG Accountant.? N .V.

f

FINANCIEEL VERSLAG 2009 uitkeringen zijn ontvangen. Het derivaat is niet verlengd en liep derhalve per eind maart 2009 af.

Risicobeheer Het Risicofonds loopt geen andere risico's dan hiervoor vermeld op het gebied van valuta, rente en milieu. Het Risicofonds heeft een tegenpartij risico op The Royal Bank of Scotland N.V..van € 10,4 miljoen uit hoofde van de hoofdsom garantie inzake het hedge fund. Risico's op juridisch gebied worden afgedekt door belangrijke contracten te laten toetsen door een (externe) jurist. Het liquiditeitsrisico is afgedekt door een kredietfaciliteit van € 5 miljoen bij de ING bank. Daarnaast bestaat de mogelijkheid jaarlijks vermogen aan het hedge fund te onttrekken. Het Risicofonds maakt geen gebruik van afgeleide financiële instrumenten.

Toekomstige ontwikkelingen Begroting 2010 (bedragen* €1.000)

2010

BATEN Bijdragen Opbrengst beleggingen

7.300 642

Totaal

7.942

LASTEN Uitkeringen Bedrijfskosten

7.325 895

Totaal

8.220

Saldo van baten en lasten

(278)

Het bestuur heeft de bijdrage voor 2010 vastgesteld op 6,2% van het Wfsv-loon (volledig werkgeverspremie). Uitgangspunt was een premie van 6,5%, welke met 0,30% is verlaagd wegens maatregelen ter bestrijding van de economische crisis in de afbouwsector. In 2009 was de bijdrage 6,5%.

Rijswijk, 8 juni 2010

Het bestuur: R.C. van Ameijden werkgeversvoorzitter

ing. L. Elzinga uocument wgafop ,rn werknemersvoorzitter

- 8 Ml 2ö!Ö

RF AFBOUW

(mede) bêirekking heód. Paraaf voor idsntifeaiic-daeSsiwien- f] KPMG Accounfsnjs '\i.V. // 8

Jaarrekening 2009


u ir~ir~i KPMG Audit Document waarop ons rapport cl.d,

»8 joi im (roedo) betrekking Sieafi., Paraaf voer idemificatifidoelöindcn: KPMG Accounüsnts N.V.

A '/


Balans per 31 december Na verwerking saldo van baten en lasten (bedragen* €1.000)

toelichting

2009

2008

ACTIVA Beleggingen

4

10.682

17.025

Vorderingen op korte termijn

5

1.637

4.732

Liquide middelen

6

3.919

Totaal activa

196

16.238

21.953

PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Herwaarderingsreserve

7 8

11.407

17.332

637

980

Kortlopende schulden

9

4.194

3.641

16.238

21.953

Totaal passiva

KPMG Audit. Document waarop ons rapport d.d.

-S JUKI 2010 (mede) bcuekking hsaft. /-N Psrsaf voor tóenrisicstiedoeleinden/y KPMG AccoiJi-iiams N.V. /

RF AFBOUW

10


Staat van baten en lasten (bedragen * € 1 .000)

toelichting

2009

2009 begroting

2008

10.083

8.725

14.170

19 (75) (34) (90)

(106) 870

23 ( 2.649)

764

( 2.626)

BATEN Premie-opbnengst

w

Beleggingsopbrengsten Directe beleggingsopbrengsten Indirecte beleggingsopbrengsten Kosten van vermogensbeheer

11

Totaal baten

9.993

9.489

11.544

LASTEN Uitkeringen

12

12.983

11.225

10.262

Weerderivaat

13

2.190

2.190

3.650

Bedrijfskosten

u

1.088

849

939

Totaal lasten

16.261

14.264

14.851

Saldo baten en lasten

( 6.268)

(4.775)

( 3.307)

( 5.925) (343) ( 6.268)

( 5.089) 314 (4.775)

268 (3.575) ( 3.307)

Bestemming van het resultaat Mutatie afgemene reserve Mutatie herwaarderings reserve

K PM G Audit Document waarop ons rapport d,d,

~8 M 2010

RF AFBOUW

fmedsi betrekking heeft. Paraaf voor idnriiifit KPMG Accounrsnts N.V. 11


Toelichting op de jaarrekening 11nleiding Stichting Risicofonds Afbouw (Risicofonds), statutair gevestigd aan de Burgemeester Elsenlaan 321 te Rijswijk ZH, heeft ten doel loonderving bij verzuim wegens vorst of de directe gevolgen daarvan in de Afbouw te bestrijden, het doen van uitkeringen in verband met loonderving als gevolg van rouwverlof, palliatief verlof en kortdurend zorgverlof en het geven en/of doen geven van voorlichting over doelstellingen en activiteiten van het fonds overeenkomstig de voorwaarden die zijn genoemd in de CAO Afbouw. Het Risicofonds heeft A&O Services aangesteld als administrateur van het fonds. Derhalve voert A&O Services ten behoeve van het Risicofonds een aantal activiteiten uit op het gebied van juridische en fiscale zaken, automatisering en financiële administratie. De kosten hiervan worden aan het Risicofonds doorbelast. De uitvoering van het vermogensbeheer is uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer B.V. Presentatie In de jaarrekening zijn aanpassingen doorgevoerd in de vergelijkende cijfers indien dit het inzicht verbetert.

2 Overeenstemmingsverklaring De jaarrekening is opgemaakt in overeenstemming met de Richtlijn voor de jaarverslaggeving 640 voor organisaties zonder winststreven. Het bestuur heeft op 8 juni 2010 de jaarrekening vastgesteld.

3 Grondslagen voorde waardering en resultaatbepaling Bij het opstellen van de jaarrekening zijn onderstaande grondslagen voor waardering en resultaatbepaling gehanteerd. Alle in de toelichting vermelde bedragen zijn, voor zover niet anders vermeld, afgerond op duizenden euro's. Grondslagen balanswaardering Tenzij anders vermeld, worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde, activa onder aftrek van noodzakelijke voorzieningen. Voor beleggingen waarvoor in de zin van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek geen frequente marktnotering bestaat, wordt een herwaarderingsreserve gevormd. Beleggingen worden gewaardeerd op marktwaarde ultimo boekjaar. Grondslagen resultaatbepaling Baten en lasten worden toegerekend aan het tijdvak waarop zij betrekking hebben. Lasten worden genomen op het moment dat zij bekend zijn, terwijl baten pas worden verantwoord op het moment dat zij zijn gerealiseerd. Belegginqsopbrengsten De directe beleggingsopbrengsten hebben betrekking op ir toegerekend aan het tijdvak waarop deze betrekking heeft.™''""**''''1"" KPJVÏG . Audit Waardeveranderingen van beleggingen worden verwerkt in de Staat vajhfcfirten eisbfop ons «wort cu< lasten.

-8 JUK! 20;j RF AFBOUW


Toelichting op de balans per 31 december 4 BELEGGINGEN 2009

2008

17.025 (6.268) 268

24.605 (4.931) 926 (3.575) 17.025

(bedragen* €1.000)

Waarde ultimo vorig boekjaar Verkopen Gerealiseerd koersresultaat Ongerealiseerd koersresultaat j Waarde ultimo boekjaar

(343)

10.682

In 2004 is een hedgefund aangekocht ad € 20.050.000 met een looptijd van 10 jaar. In 2009 ts € 6 miljoen aan het hedgefund onttrokken. Hiermee is een positief koersresultaat gerealiseerd van € 268.000. De marktwaarde ultimo 2009 bedraagt € 10.682.025. De oorspronkelijke inleg, gecorrigeerd voor de tussentijdse onttrekkingen, wordt middels een kapitaalverzekering gegarandeerd. Ultimo 2009 bedraagt de garantie € 10.358.404. The Royal Bank of Scotland N.V. is de entiteit die garant staat. 5 VORDERINGEN EN OVERLOPENDE ACTIVA lï"'ï"ÏO?'W""::tySW

2009


Debiteuren Rekening-courant A&O Services Vooruitbetaalde premie weerderivaat Overige vorderingen Waarde ultimo boekjaar

1.549 72 16 1.637

2008

2.413 108 2.190 21 4.732

De debiteuren worden opgenomen tegen nominale waarde onder aftrek van een voorziening wegens mogelijke oninbaarheid. 2009


2008

Debiteuren Af: Voorziening dubieuze debiteuren

1.782 233

2.563 150

Waarde ultimo boekjaar

1.549

2.413

Met betrekking tot de post 'Debiteuren' is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid gevormd. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in 2009.

KPMG Audit Document waarop ons rappor; d.d.

-8 M

RF AFBOUW

2GJO .

(mede) m e e ) betrekking e t r e k n g iieeh. lieeh. Pen aras) voor idsfisitaiiedoeleindei/y KPMG PMG AccGuipifBts N.V. /


Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren kan ais volgt worden weergegeven: (bedragen* €1.000)

2009

2008

Beginsaldo Af Afschrijvingen in het jaar Dotatie Waarde ultimo boekjaar

150 114 197 233

204 73 19 150

Het Risicofonds heeft een rekening-courantverhouding met A&O Services. Over het saldo in rekening-courant wordt interest verrekend, die is gebaseerd op de marktrente zoals deze door de huisbankier van A&O Services wordt vergoed. Deze was in 2009 gemiddeld 0,85% (2008:4,21%). 6 LIQUIDE MIDDELEN

De liquide middelen bestaan uit banksaldi aangehouden bij de ING, de ABN AMRO en The Royal Bank of Scotland N.V.. De saldi bij de ING en The Royal Bank of Scotland N.V. staan ter vrije beschikking van het fonds, de bankrekening van ABN AMRO is geopend in verband met mogelijke bevoorschotting als het weerderivaat tot uitkering leidt. In het jaar 2009 is hiervan geen gebruik gemaakt. Om aan haar betalingsverplichtingen te kunnen voldoen is het Risicofonds een kredietfaciliteit bij de ING bank aangegaan van maximaal € 5 miljoen. Doordat er in 2009 € 6 miljoen aan het hedgefund onttrokken is, is het niet nodig geweest geld te lenen bij de ING bank. 7 ALGEMENE RESERVE

SVI:*;EIVHÏN E (bedragen* €1.000)

Stand begin boekjaar Uit bestemming saldo Waarde ultimo boekjaar

2009

2008

17.332 (5.925) 11.407

17.064

268 17.332

Volgens de bestemming van het saldo van baten en lasten is € 5,9 miljoen aan de algemene reserve onttrokken (2008: € 0,3 miljoen toegevoegd). De algemene reserve bedraagt hierdoor eind 2009 € 11,4 miljoen (eind 2008: € 17,3 miljoen). 8

HERWAARDERINGSRESERVE HERWAARDERING

2009

(bedragen*€1.000)

Stand begin boekjaar Uit bestemming saldo jWaarde ultimo boekjaar

2008

980 (343)

(3.575)

637

980

KPMG Audit -Document waarop ons rappon (i,r) f f ~u R Jüi.i tP'i t.vd - -'\

RF AFBOUW

(mode;} be Paraaf vooi ido.nrjk.atioijooisifwein Par KPMG AccouiWnu ,-i.v'. V K


Voor beleggingen waarvoor in de zin van Titel 9 Boek 2 Burgerlijk Wetboek geen frequente marktnotering bestaat, is een herwaarderingsreserve gevormd. De herwaarderingsreserve heeft betrekking op het hedgefund. 9 OVERIGE SCHULDEN EN OVERLOPENDE PASSIVA


2009

Nog uit te keren restitutie Nog uit te keren vorstdeclaraties Nog uit te keren zorgregelingen Nog te betalen oosten Waarde ultimo boekiaar

2.600 1.541 12 41 4.194

2008

3.531 79 4 27 3.641

De post 'Nog uitte keren restitutie' heeft betrekking op de premierestitutie over het jaar 2009 van de winterperiode 2009/2010. De post 'Nog uit te keren vorstdeclaraties1 heeft betrekking op de vorstdeclaraties over het jaar 2009 van de winterperiode 2009/2010. De post 'Nog uit te keren zorgregelingen' heeft betrekking op de uitkeringen zorgregelingen over het jaar 2009 die in 2010 zijn uitbetaald. NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN

In 2005 is met A&O Services een administratieovereenkomst gesloten met betrekking tot het uitvoeren van de regelingen, het voeren van de administratie en de vermogensbeheeractiviteiten. Met ingang van 1 april 2008 zijn de vermogensbeheeractiviteiten ondergebracht bij A&O Vermogensbeheer. De voorwaarden en looptijd van de overeenkomst met A&O Vermogensbeheer zijn gelijk aan de voorwaarden en de looptijd van de oorspronkelijke overeenkomst met A&O Services uit 2005. De kosten die deze vennootschappen voor deze activiteiten uit hoofde van de overeenkomst in rekening brengen, zijn op basis van nacalculatie. De overeenkomsten van zowel A&O Services als A&O Vermogensbeheer zijn op 1 januari 2010 voor een periode van vijfjaar verlengd tot eind 2014. Indien het Risicofonds de overeenkomst vóór het einde van de looptijd beëindigt of na aanvang van de opzegtermijn opzegt, is een afkoopsom ter grootte van één jaar reguliere administratiekosten verschuldigd.

KPMG Audit Document waarop oru rapport d.t),

-8JUK12Q10'

RF AFBOUW

(mede) betrokking heeft. Paraaf voor idüRïiiiestiedceleifiderl/') K PMG Account s m s N. V. f J 15


Toelichting op de staat van baten en lasten BEGROTING Het werkelijk resultaat over 2009 bedraagt € 6,3 miljoen negatief ten opzichte van een begroot resultaat van € 4,8 miljoen negatief. Doordat aanzienlijk minder bedrijven dan verwacht gebruik hebben gemaakt van de dispensatieregeling valt de premie opbrengst € 1,4 miljoen hoger uit dan begroot. De beleggingsopbrengsten blijven € 0,9 miljoen achter bij de begroting. Aan uitkeringen is €1,8 miljoen meer besteed dan begroot, bestaande uit € 0,6 aan vorstdeclaraties en € 1,2 miljoen aan restitutie ingevolge de bijdragerestitutieregeling. De bedrijfskosten zijn hoger dan begroot door een hogere dotatie aan de voorziening dubieuze debiteuren en extra kosten dié gemaakt zijn in verband met de invoering van de dispensatieregeling. 10 PREMIES \:-^:]^:'V-'-^

2009


2009

2008

begroting Raming totale premiebaten Correcties voorgaande jaren i. v.m. definitieve vaststelling Totaal

10.060

8.725

14.088

23 10.083

8.725

82 14.170

De baten voor het jaar 2009 zijn gebaseerd op een raming van het loon in de zin van de Wet financiering sociale verzekeringswetten (Wfsv-loon, exclusief het loon voor Uitvoerend, Technisch en Administratief personeel) van circa€ 155 miljoen (in 2008 circa € 217 miljoen). Voor het verslagjaar 2009 werd het premiepercentage vastgesteld op 6,5% (in 2008 6,5%). 11 BELEGGINGSOPBRENGSTEN 2009


2009 begroting

2008

Interest deposito's Interest rekening-courant A&O Services Interest bank

13

(106)

11 6

Totaal

19

(106)

23

In 2009 hebben geen gelden op deposito gestaan. Over het saldo van de rekening-courant die het Risicofonds aanhoudt bij A&O Services wordt een marktconforme interestvergoeding betaald. Deze was in 2009 gemiddeld 0,85% (2008: 4,21%). —|r—,—| KPMG Audit Document-waarop ofisrapportd.tl.

-8JÜK1 2ülO RF AFBOUW

(mede) hef rekking hesii. Paraaf voor irisniifltfticdoeleinöenfl KPMG Accowiiants N.V.


2009

(bedragen "€ 1.000)

(75)

Hedgefund

Totaal

J7SL

2009 begroting 870 870

2008 (2.649) (2.649)

De post Hedgefund bestaat uit een gerealiseerd koersresultaat van € 268.000 positief, een ongerealiseerd koersresultaat van € 343.000 negatief. 12 UITKERINGEN 2009

(bedragen * € 1 .000)

Vorstverietuitkeringen Restitutie ingevolge de bijdragerestitutieregeling Uitkeringen Palliatief verlof Uitkeringen Rouwverlof Uitkeringen Kortdurend zorgverlof Uitkeringen Vorstverlet WW Totaal

5.255 7.604

2009 begroting 4.700 6.400

2008 200

9.937

22 2 95 5

100 25

89 -

12.983

11.226

10.262

30

e

In het verslagjaar hebben in totaal 337 werkgevers vorstverlet gedeclareerd (in 2008 32 werkgevers). De hoogte van de bijdragerestitutie is afhankelijk van het gedeclareerde bedrag in de laatste vorstperiode(n). Dit percentage kan variëren van 0% tot 96,5% van de betaalde bijdrage. Het hoogste restitutiepercentage geldt voor bedrijven die drie jaar achtereen niet hebben gedeclareerd. Voor de drie zorgregelingen Palliatief verlof, Rouwverlof en Kortdurend zorgverlof is een gezamenlijk begroot bedrag opgenomen. 13 WEERDERIVAAT Met ABN AMRO is in maart 2004 een vijfjarige overeenkomst gesloten voor het afdekken van meteorologische risico's door middel van een weerderivaat. Besloten is het weerderivaat niet te verlengen, de einddatum was 8 werkdagen na de laatste vrijdag in maart 2009. De jaarlijkse kosten van dit contract bedroegen € 3.650.000. In het derivaat was een eigen risico ingebouwd van veertien vorstdagen. Vanaf de 15e tot en met de 39e vorstdag in een winterperiode, welke loopt vanaf de eerste maandag in november tot en met de laatste vrijdag in maart, kon € 580.000 per dag uitgekeerd worden. Ondereen vorstdag wordt verstaan elke declarabele dag gedurende de declarabele periode, met uitzondering van de zaterdagen, zondagen, 25 tot en met 31 december en 1 januari. De winter 200872009 kende negen vorstdagen, waardoor het weerderivaat niet tot uitkering is gekomen.

KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d,

8 RF AFBOUW

i bei rekking fieeh. Pares* voor icomifiaife KPMG Acooi.frtra'ms N.V.

FINANCIEEL VERSLAG 2009 14 BEDRIJFSKOSTEN l^''"'^-ff-^^ 2009


2009

2008

begroting Administratiekosten Doorbelaste IT-kosten A&O Services Direct toegewezen kosten Dotatie voorziening dub.deb. Totaal

645 14 232 197 1.088

643 14 140 52 849

720 14 186 19 939

De uitvoering van de administratie is opgedragen aan A&O Services. De vermogensbeheeractiviteiten zijn uitbesteed aan A&O Vermogensbeheer. De hieraan verbonden kosten worden doorbelast aan de opdrachtgever. De uiteindelijke afrekening over 2009 is gebaseerd op de werkelijke tijdsbesteding in 2009 van A&O Services. Een gedeelte van het door sociale partners ter beschikking gestelde budget in het kader van de reorganisatie bij A&O Services heeft betrekking op nieuwbouw van (gemeenschappelijke) geautomatiseerde systemen. De verslaggevingsregels schrijven voordat dergelijke uitgaven worden geactiveerd en afgeschreven. Activering vindt piaats in de jaren 2005 tot en met 2009. Sociale partners hebben besloten de afschrijvingskosten aan de opdrachtgevers door te belasten volgens de verdeelsleutel die is gehanteerd bij de dotaties aan de reorganisatievoorziening in 2003 en 2004. In het kader van kostentransparantie worden directe kosten (o.a. bestuurs- en accountantskosten, portikosten en drukwerk) door A&O Services direct toegewezen aan de fondsen. De bestuurskosten, die met name bestaan uit vacatiegelden en vergoedingen voor reis- en verblijfkosten, bedroegen in 2009 € 8.200 (2008: € 7.600). in de direct toegewezen kosten is een bedrag van € 101.000 opgenomen voor voorlichting en onderzoek, uitbesteed aan NOA, FNV Bouw en CNV Vakmensen, die hiervoor respectievelijk € 50.000, € 38.000 en € 13.000 in rekening hebben gebracht. De direct toegewezen kosten zijn hoger dan begroot doordat er in werkelijkheid een kostenpost is opgenomen voor het invoeren van de dispensatieregeling welke niet is begroot. Daarnaast zijn de kosten voor drukwerk en porti aanzienlijk hoger dan waarmee in de begroting rekening was gehouden. Op de post Debiteuren is een voorziening voor mogelijke oninbaarheid in mindering gebracht. De hoogte van de voorziening wordt bepaald door de ouderdom van de vorderingen en een percentage van de opgelegde premies in 2009. Rijswijk, S juni 2010 Het bestuur:

R.C. van Ameijden werkgeversvoorzitter

ing. L. Elzinga werknemersvoorzitter

KPMG Audit Document waarop ons rapport d.d.

~8iüMi2ö10

RF AFBOUW

(mede! berrekkmg dee!!.. Paraaf voer irJoürlfeitie er irJoürlfeitiedoeleinden/) KPMG AcccuritójigU; N.V. })

Overige gegevens 2009


l
K'.t

K

j |

i

(mede)• heifBKKfig Pfirsaf VDOI iöeiiViücaiie K.PMG Accnuniw\\s N , V .


Kerncijfers 2005-2009 1 ^:^:f:^::^^ (bedragen * € 1 miljoen)

2009

Premie-opbrengst

10,1

2008

2007

2005

2006

10.4 10,7

14,2 12,7

Uitkeringen Vorstrertet

5,3

0,2

1,7

4,5

4,4

Restitutieregeling

7,6

9,9

9,3

6,2

4.5

Zbrgregelingen

0,1

0,1

0,1

0,1

-

Belegde middelen

10,7

17,0 24,6

Opbrengst beleggingen

-0,1

-2,6

Eigen vermogen

12,0

18,3 21,6

1,3

23,9 23,3 0,4

1,5

26,9 23,4

Bestemming van het resultaat Het saldo van baten en lasten over 2009 bedraagt € 6,3 miljoen negatief. (2008: € 3,3 miljoen negatief)- De bestemming van het resultaat is als volgt: L\A-;::;Jïyr:/?!-:^;;t^BK^ 2009

2008

(5.925) J343) (6.268)

268 (3.575) (3.307)

(bedragen* €1.000}

Mutatie algemene reserve Mutatie herwaarderingsreserve Totaal

KPMG Audi r Document waarop orsa rapport d.d.

-8 M 2010 (mede) ba RF AFBOUW

Paraaf voor idsfiüksti KPMG AocoL-ni.3i.ts f

Financieel verslag 2009

Recommend Documents