Financieel Jaarverslag 2011

Financieel Jaarverslag 2011

Vastgesteld in het dagelijks bestuur van 16 april 2012 Versie april 2012

Datum: april 2012

Omgevingsdienst West‐Holland Financieel Jaarverslag 2011

[

2

Datum: april 2012


[

Inhoud Inleiding jaarrekening

5

1

Paragrafen 2011 1.1 Lokale heffingen 1.2 Weerstandsvermogen Algemene reserve Ontwikkelingen 2011 Inhuur van personeel Subsidies ‐ inkomsten Toetreding Gemeentelijke FPU‐regeling Contractgemeenten Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen 1.3 Onderhoud kapitaalgoederen 1.4 Financiering Algemeen Rentevisie Koers ‐en valutarisico Rente ‐risiconorm Liquiditeitenplanning Financieringsrisico’s Kasgeldlimiet 1.5 Bedrijfsvoering Toetredingen Documentaire Informatie Voorziening Personeels‐ en salarisadministratie Kwaliteitszorg Sikb visitatie voor Wbb taken Informatie en Communicatie Technologie 1.6 Verbonden partijen 1.7 Grondbeleid

6 6 6 6 7 7 7 7 7 7 7 7 8 8 8 8 8 9 9 9 9 9 9 10 10 11 11 12 12

2

Jaarrekening 2011 2.1 Balans per 31 december 2011 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Materiële vaste activa Vlottende activa Vlottende passiva Eigen Vermogen 2.2 Toelichting op de balans Passiva Kortlopende schulden Niet uit de balans blijkende verplichtingen 2.3 Exploitatierekening 2011 Grondslagen voor de exploitatierekening Exploitatieresultaat

13 13 13 14 14 14 14 14 17 18 20 22 22 23

3

Datum: april 2012


[

3

2.4 Toelichting op de exploitatierekening 2011 Lasten Toelichtingen met betrekking tot de verschillen ten aanzien van de lasten Baten Toelichtingen met betrekking tot de baten 2.5 Programmarekening over begrotingsrekening 2011

23 23 24 26 27 29

Toelichting resultaten per gemeente 3.1 Algemeen 3.2 Meer‐ en minderwerk deelnemende gemeenten 3.3 Het exploitatieresultaat 3.4 Specificatie eindafrekening alle gemeenten

30 30 30 31 31

Bijlagen: SISA‐verantwoording Ondertekening Controleverklaring

34

4

Datum: april 2012


[

Inleiding jaarrekening Voor u ligt het jaarverslag van de Milieudienst West Holland over het jaar 2011. Het jaar 2011 was een memorabel jaar voor de dienst: Enerzijds werd het tienjarig bestaan gevierd en tegelijkertijd was 2011 het laatste jaar van de Milieudienst. Per 1 januari 2012 gaan we verder als Omgevingdienst West‐Holland (in dit jaarverslag wordt daarom nog gesproken over de Milieudienst). Deze verandering gaat om méér dan alleen de naamswijziging. De centrale gedachte achter de Omgevingsdienst is de overtuiging dat de dienstverlening naar inwoners en ondernemers beter moet en eenduidiger kan. Dit bereiken we door het inrichten van een kennisorganisatie waarin we samenwerken met alle bevoegde gezagen Hierdoor worden alle uitvoeringstaken integraal en slagvaardig aangepakt. Dit typeert de bredere ambitie van de dienst, zoals die bestuurlijk is vastgelegd. Deze ambitie komt er op neer dat de dienst haar dienstverlening stapsgewijs wil verbreden naar alle uitvoeringstaken die de fysieke leefomgeving betreffen in de overtuiging dat dáárin kansen liggen voor opdrachtgevers en voor inwoners. Op bepaalde onderdelen is deze taakverbreding ook al in 2011 ingezet. Het totale tekort van de dienst is € 51.415,‐. Het afgelopen jaar zijn we extern geaudit en hebben we door een positief resultaat een ISO certificering ontvangen. En daar zijn we trots op. De druk op de organisatie is in 2011 groot geweest door de vorming van de omgevingsdienst. Het jaar heeft voor een groot deel in teken gestaan om onze huisvesting toekomst proof te maken en ongeveer veertig fte op te nemen in onze organisatie na 1 juli 2012. Het project loopt in 2012 door. De contouren zijn al goed zichtbaar en voldoet aan een organisatie die op de toekomst is voorbereid, waar het gaat om flexibiliteit op de werkplek. Het dagelijks bestuur is verantwoordelijk voor het opstellen van de jaarrekening, conform de geldende interne‐ en externe wet‐ en regelgeving, en overhandigt deze voor controle aan de accountant. Het dagelijks bestuur overhandigt de gecontroleerde jaarrekening samen met de controleverklaring en het verslag van bevindingen van de accountant uiterlijk voor 15 juli aan het algemeen bestuur. Alle informatie die na afgifte van de controleverklaring en voor behandeling van de jaarrekening in het algemeen bestuur beschikbaar komt en die van invloed is op het beeld dat de jaarrekening geeft, wordt direct door het dagelijks bestuur aan het algemeen bestuur en de accountant gemeld. Drs. D.W.M. Eskes Directeur Omgevingsdienst West‐Holland

5

Datum: april 2012


[

1 Paragrafen 2011 1.1 Lokale heffingen Deze paragraaf is niet van toepassing op de Milieudienst West Holland. 1.2 Weerstandsvermogen Elke gemeenschappelijke regeling is verplicht in de begroting en in de jaarstukken de risico’s te vermelden die de financiële positie van de gemeenschappelijke regeling kunnen beïnvloeden. Bij het opstellen van de begroting en de jaarstukken moet met deze voorzienbare en kwantificeerbare risico’s rekening worden gehouden. In het Besluit Begroting en Verantwoording 2004 gemeenten is aangegeven dat de risicoparagraaf dient te worden uitgebreid tot een weerstandsvermogenparagraaf. Het weerstandsvermogen bestaat uit de weerstandscapaciteit en de risico’s die wij als organisatie lopen. Weerstandscapaciteit: betreft de dekkingsmiddelen en ‐mogelijkheden waarover de dienst kan beschikken om niet begrote, onvoorziene kosten (risico’s) af te dekken. De risico’s die wij als organisatie lopen: risico’s van materiële betekenis waarvoor de Milieudienst geen maatregelen (bijvoorbeeld in de vorm van verzekering of voorziening) heeft getroffen. De weerstandscapaciteit dient in redelijke verhouding te staan tot alle risico’s waarvoor geen voorzieningen zijn gevormd De risico’s met betrekking tot 2011 zijn in de onderstaande tekst opgenomen. Algemene reserve Conform de gemeenschappelijke regeling zijn de deelnemende gemeenten verantwoordelijk voor een eventueel overschot of tekort van de Milieudienst in een bepaald jaar. Indien er sprake is van een negatief rekeningsresultaat wordt dit in eerste instantie verrekend met de algemene reserve. Deze mag fluctueren tussen € 0, ‐ en € 206.902,‐ positief. Mocht er na verrekening van een eventueel exploitatieresultaat met de algemene reserve nog een saldo resteren, dan wordt dit naar rato van het aantal inwoners per gemeente met de deelnemende gemeenten afgerekend. Bij het afsluiten van het boekjaar wordt de algemene reserve op peil gehouden met behulp van het exploitatieresultaat tot twee procent van de omzet. Gezien het feit dat de geraamde jaaromzet in 2011 circa € 10.345.000, ‐ bedroeg, is deze buffer beperkt. Het jaar 2011 wordt met een negatief resultaat afgesloten en daardoor wordt € 51.415,‐ onttrokken uit de algemene reserve. Dit is reeds in de jaarrekening als zodanig verwerkt.

6

Datum: april 2012


[

Ontwikkelingen 2011 Bij het bestuur van de Milieudienst is een gevoel ontstaan van niet rechtvaardig met betrekking tot de verdeling van frictiekosten en de invloed van onderuitputting van uren op het exploitatieresultaat. Eind 2011 is de Milieudienst gestart met een voorstel voor een nieuwe financieringssystematiek. Inhuur van personeel Bij inhuur van externen is er sprake van risico. Het uurtarief van externen kan sterk variëren ten opzichte van het uurtarief van de Milieudienst. Subsidies ‐ inkomsten In 2011 is duidelijk geworden dat er bezuinigd gaat worden op subsidies vanuit Rijksoverwegingen. Deze taken worden nu vervuld door vaste formatie. Mochten er geen nieuwe taken voor in de plaats komen, dan zouden dit frictiekosten opleveren. Toetreding Op 1 januari 2011 is de gemeente Hillegom formeel toegetreden tot de gemeenschappelijke regeling. Voor 2011 is een zo goed mogelijke inschatting van de uren en de materiële kosten gemaakt. In 2011 is de Milieudienst druk bezig geweest met de voorbereiding voor de toetreding van de provincie Zuid‐Holland per 1 juli 2012. De Milieudienst heeft een provinciale bijdrage ontvangen voor de aanloopkosten voor de vorming van de Omgevingsdienst West‐Holland. De kosten die in 2011 gemaakt zijn, zijn voor honderd procent gedekt. Gemeentelijke FPU‐regeling In 2011 hebben drie medewerkers gebruikgemaakt van hun FPU‐rechten (Flexibel Pensioen en Uittreden), waarvan twee medewerkers in deeltijd Contractgemeenten De Milieudienst werkt op contractbasis voor een aantal gemeenten in de regio. Om het bedrijfsrisico in voldoende mate af te kunnen dekken zijn langlopende contracten van belang. Tot op heden blijken deze gemeenten hier niet welwillend tegenover te staan. Lisse daarentegen treedt per 1 januari 2012 tot de Omgevingsdienst toe als deelnemende gemeente, waardoor er nog maar vier contractgemeenten met jaarcontracten resteren. Wet dwangsom en beroep bij niet tijdig beslissen In de begroting 2011 is deze wet als risico beschreven. De Milieudienst moet op tijd beslissen op verzoeken en bezwaarschriften van inwoners. Indien niet tijdig wordt beslist, dient er een dwangsom te worden betaald van maximaal €1.260,‐ per verzoek. Ook kan de aanvrager direct beroep instellen. 1.3 Onderhoud kapitaalgoederen De kapitaalgoederen die de Milieudienst in bezit heeft is de inventaris, bestaande uit apparatuur, automatisering, meubilair en de verbouwing van het gehuurde pand aan de Schipholweg. Hoofdzakelijk wordt als afschrijvingstermijn de economische levensduur als uitgangspunt genomen.

7

Datum: april 2012


[

Het onderhoud dat op dit inventaris gepleegd wordt, wordt als lasten in het exploitatieresultaat opgenomen. 1.4

Financiering

Algemeen Gegeven de Wet FIDO (Wet Financiering Decentrale Overheden), die in januari 2001 in werking getreden, is elke gemeente of gemeenschappelijke regeling verplicht om een financieringsparagraaf in haar begroting en jaarrekening op te nemen. Daarin worden de ontwikkelingen aangegeven met betrekking tot de kasgeldlimiet, de ontwikkelingen wat betreft de rente‐risiconorm, de verwachte toe‐ en/of afname van geldleningen of uitzettingen en het verdere beleid ten aanzien van treasury. De randvoorwaarden waarbinnen de treasury zich kan en mag bewegen wordt geformuleerd in het treasury statuut. Uiteraard valt dit binnen het wettelijke kader, zoals gesteld door de Wet FIDO. In 2011 is deze financieringssystematiek niet gewijzigd. Alle gemeenten, zowel deelnemende gemeenten als contractgemeenten, ontvangen voorschotnota’s op basis van de volgende verhoudingen:  Eerste kwartaal: 25%  Tweede kwartaal: 30%  Derde kwartaal: 25%  Vierde kwartaal: 20% Een aantal gemeenten heeft in de loop van het jaar aanvullende offertes aangevraagd. De voorschotten zijn hier niet op aangepast. Hierdoor zal het resultaat en het bedrag nog te betalen/ontvangen binnen diezelfde gemeente van elkaar afwijken. Rentevisie De Milieudienst heeft geen leningen lopen. Dit wordt ook niet verwacht. Koers ‐en valutarisico Koersrisicobeheer is het beheersen van de risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat de financiële activa van de organisatie in waarde verminderen door negatieve koersontwikkelingen. Op dit moment bezit de Milieudienst geen derivaten en is er dus geen sprake van koersrisico. Valutarisicobeheer is het beheersen van risico’s die voortvloeien uit de mogelijkheid dat op een bepaald moment de waarde van de vreemde valutastromen, uitgedrukt in eigen valuta, afwijkt van hetgeen verwacht werd op het beslissingsmoment. Op dit moment bezit de Milieudienst geen vreemde valuta, dus is er geen sprake van een valutarisico. Ook de beheersing van bovenstaande risico’s zal een onderdeel zijn van het nog op te stellen treasury statuut. Rente ‐risiconorm Aangezien de Milieudienst geen schulden heeft, is er geen sprake van een mogelijk risico. De rente met betrekking tot de vooruitontvangen gelden van het Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) zijn toegevoegd aan de NSL‐subsidie.

8

Datum: april 2012


[

Liquiditeitenplanning Gelet op de bevoorschottingsregeling met de vijftien gemeenten en het regelmatige uitgavenpatroon is er geen liquiditeitenplanning opgesteld. Financieringsrisico’s Omdat de deelnemende gemeenten gezamenlijk verantwoordelijk zijn voor het financiële beleid van de Milieudienst en zich verplicht hebben de tekorten in zijn geheel gezamenlijk te dragen, zijn er geen financieringsrisico’s. Kasgeldlimiet De Milieudienst is gedurende de afgelopen jaren binnen de kasgeldlimiet gebleven. De verwachting is ook dat dit ook voor de komende jaren geldt. Overzicht Kasgeldlimiet 1e kwartaal Toegestane kasgeldlimiet In procenten van de grondslag In bedrag

Bedragen in euro’s 2e kwartaal 3e kwartaal

4e kwartaal

8,20% 848.296

8,20% 848.296

8,20% 848.296

8,20% 848.296

Omvang vlottende korte schuld Opgenomen gelden < 1 jaar Schuld in rekening courant Gestorte gelden door derden < 1 jaar‐ Overige geldleningen niet zijnde vaste schuld

2.862.448 0 0 0

2.443.101 0 0 0

393.700 0 0 0

3.958.473 0 0 0

Vlottende middelen Contante gelden in kas Tegoeden in rekening courant Overige uitstaande gelden < 1 jaar

‐ 2.946.449 226.689

‐ 2.672.098 109.454

‐ 2.049.557 1.054.481

3.071.153 1.340.486

Toets kasgeldlimiet Totaal netto vlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte

310.690 848.296 1.158.986

338.451 848.296 1.186.747

2.710.338 848.296 3.558.634

453.165 848.296 1.301.461

Tabel 1: Overzicht Kasgeldlimiet 1.5 Bedrijfsvoering De Milieudienst heeft twee hoofdtaken: zij draagt bij aan de veiligheid van burgers door er voor te zorgen dat de milieuprestatie van bedrijven op orde is en zij draagt bij aan de kwaliteit van de leefomgeving van die burger door advisering op gebied van duurzaamheid. Om die twee taken te realiseren levert de dienst een veelheid aan diensten aan de opdrachtgevers. Toetredingen Per 1 januari is de gemeente Hillegom formeel toegetreden tot de Milieudienst als deelnemende gemeente. Per 1 januari 2012 treedt de gemeente Lisse toe. Documentaire Informatie Voorziening In 2011 was opnieuw waarneembaar dat de Milieudienst volop in beweging is. Met het oog op de verandering van de organisatie in Omgevingsdienst heeft de cluster DIV 9

Datum: april 2012


[

(documentaire informatie voorziening) maatregelen getroffen voor van een stappenplan voor de ontwikkeling van duurzame toegankelijkheid van digitale archiefbescheiden. Het afgelopen jaar stond in het teken van een veranderde aanpak van het archiefbeheer en de inrichting en invoering van Verseon DMS. De Milieudienst heeft voor documentaire informatie voorziening in 2011 een aantal doelen gesteld en is daar grotendeels, ook voor wat betreft de afstemming binnen de organisatie, in geslaagd. Doelen 2011 van cluster DIV:  Geleende milieuvergunningendossiers en bodemdossiers bewerken en overdrachtslijsten opstellen voor teruggave aan gemeenten.  Overname taken van de provincie gemeenten reguleren. Dat wil zeggen, duidelijkheid verkrijgen over overname en teruggave (onder voorwaarden) van fysieke dossiers en overname van digitale gegevens.  Afspraken over dossiervorming voor en met vakafdelingen.  Archiefverordening en Informatiebesluit Omgevingsdienst opstellen.  Zaaktype Catalogus inrichten in eigen beheer (Verseon). Personeels‐ en salarisadministratie In 2011 heeft de Milieudienst besloten over te stappen op een nieuw digitaal personeelsinformatiesysteem. Deze beslissing is genomen door kostenbesparende overwegingen. Dit systeem is eind 2011 gevuld en wordt per 1 januari 2012 in gebruikgenomen. Ook is besloten om met ingang van 1 januari 2012 over te stappen op het digitaal leveren van de salarisstroken. Kwaliteitszorg Bij de Milieudienst is sprake van een volledig geïmplementeerd kwaliteitsysteem. In 2011 is het ISO 9001 Certificaat gerealiseerd. De veelheid aan initiatieven en veranderingen gericht op organisatieontwikkeling en verbetering van de dienstverlening, worden vertaald in het kwaliteitsysteem van de Omgevingsdienst. In 2011 hebben de onderstaande ontwikkelen bijgedragen aan het wijzigen en uitbereiden van het (kwaliteits)beleid, werkprocessen en hulpmiddelen.  Het bedrijfsplan Omgevingsdienst  De duurzaamheidsagenda’s  De invoering van een Piketdienst  Nieuwe wetgeving; waaronder de WABO  Invoering Squit XO en zaakgericht werken Kwaliteitsbewaking Het kwaliteitsysteem is open en toegankelijk voor alle medewerkers en draagt bij aan een transparante, doelmatige en eenduidige werkwijze. Jaarlijks wordt de werking en de naleving van het kwaliteitsysteem getoetst. Toetsing vindt plaats door een onafhankelijke certificeringinstantie (SGS) en door de Kwaliteitsmedewerker. De belangrijkste verbeteraspecten uit de interne audits zijn naleving van intern aanbestedingsbeleid, behandeling milieuklachten en uitvoeringsdossiers zijn in een enkel geval niet compleet. Voor de belangrijkste producten houdt de Milieudienst bij of we de afgesproken en/of wettelijke levertijden nakomen. Hierover wordt jaarlijks twee tot drie keer gerapporteerd. 10

Datum: april 2012


[

Aandachtsgebieden zijn geweest vergunningverlening, ruimtelijke ordening advisering en hercontroles van bedrijven. Door het doorvoeren van verbetermaatregelen zijn de resultaten verbeterd. Zelfevaluatie kwaliteitscriteria Het personeelsbestand Milieudienst voldoet aan de kwaliteitscriteria RUD (Regionale Uitvoeringsdiensten), de realisatie is landelijk een goede score. Voor vier onderdelen is een verbeterplan opgesteld, namelijk voor: het organiseren van ketentoezicht en BOA’s ( buitengewoon opsporingsambtenaren), het opleiden van afvalwater‐ specialisten en het opstellen van een vergunningenplan. Deze verbeterplannen zijn inmiddels grotendeels gerealiseerd. Sikb visitatie voor Wbb taken De Sikb visitatie op Wbb taken (Wet bodembescherming) heeft een goed opgeleverd met een compliment voor het door de Milieudienst gehanteerde instrument FMEA (Faillure Mode and Effect Analyse). Dit instrument helpt om risico’s in het proces op te sporen en op waarde in te schatten, zodat er een passende verbetermaatregel getroffen kan worden. Informatie en Communicatie Technologie Dit jaar heeft voor een deel in het teken gestaan van de voorbereiding op ‘de komst van de provincie’. De schaalvergroting en de specifieke eisen die dit stelt aan ICT, is aanleiding geweest om alle desktops en laptops naar Windows 7 te migreren, een helpdesk systeem in gebruik te nemen en nieuwe hulpmiddelen voor het beheren van software te gebruiken. Eén en ander als logisch vervolg op de lijn die in 2010 al was ingezet. Daarnaast is natuurlijk vooruitgeblikt naar de projecten ter voorbereiding van de komst van de provincie, die in juli 2012 gepland staat. Naast de aandacht voor de schaalvergroting is een aantal projecten afgerond om de organisatie van de Milieudienst meer aan de eisen van de tijd te laten voldoen. Deze projecten zijn:  invoering van een nieuw sjabloonmanagement systeem (MIT‐Office)  verdere uitrol van het DMS systeem (Verseon)  invoering van zaakgericht werken  professionalisering van de voorzieningen voor piketdiensten Ook zijn er een aantal afdelingsspecifieke projecten afgerond. Deze zijn:  migratie van SQUIT naar SQUIT XO  beschikbaarstelling van bodeminformatie aan makelaars via de website van de Milieudienst Gelijktijdig met de migratie naar Windows 7 is in 2011 ook een groot aantal afgeschreven desktops en beeldschermen vervangen. Tenslotte zijn eind dit jaar voorbereidingen getroffen (telefonie, e‐mail) voor de naamswijziging naar Omgevingsdienst en de invoering van de 24 uur milieutelefoon te ondersteunen.

11

Datum: april 2012


[

1.6 Verbonden partijen Deze paragraaf is niet van toepassing op de Milieudienst. 1.7 Grondbeleid Deze paragraaf is niet van toepassing op de Milieudienst.

12

Datum: april 2012


[

2 Jaarrekening 2011 2.1

Balans per 31 december 2011

(in euro’s)

31 december 2011

31 december 2010

Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Immateriële vaste activa met economisch nut Totaal vaste activa

857.005 55.322 912.327

912.327

935.338 7.905 943.243

943.243

3.980.992

216.591 100.775 31.471 348.837

348.837

Vlottende activa Uiteenzettingen (rentetypische looptijd < één jaar) Vorderingen op openbare lichamen Debiteuren Overige vorderingen

3.921.747 40.763 18.482 3.980.992

Liquide middelen

3.071.153

2.016.032

Overlopende activa Totaal vlottende activa

131.063 7.183.208

594.751 2.959.620

Totaal activa

8.095.535

3.902.864

Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserves Totaal vaste passiva

101.914 47.427 149.341

Vlottende passiva Netto vlottende schulden (rentetypische looptijd < één jaar) Crediteuren Overige schulden Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

414.170 1.482.508 1.896.678

Totaal passiva

149.341

141.442 47.427 188.869

188.869

1.896.678

0 1.356.969 1.356.969

1.356.969

6.049.516 7.946.194

2.357.026 3.713.995

8.095.535

3.902.864

Tabel 2: Balans per 31 december 2011 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Besluit Begroting en Verantwoording De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV), de financiële verordening en de nota planning en control. De toegepaste waarderingsgrondslagen voor de activa en passiva zijn ten opzichte van het voorgaande jaar ongewijzigd gebleven.

13

Datum: april 2012


[

Materiële vaste activa De materiële vaste activa wordt gewaardeerd op verkrijgings‐ of vervaardigingprijs onder aftrek van de, op de economische levensduur gebaseerde, afschrijvingen, zoals bedoelt in artikel 35 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. De materiële vast activa wordt afgeschreven in een termijn en een wijze, zoals is vastgesteld door het bestuur bij autorisatie van de begroting 2011. Hierin volgt de Milieudienst zowel het beleid van BBV en onze financiële verordening. Vlottende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met de noodzakelijk geachte voorzieningen. Zoals bedoeld in artikel 39, 40 en 40a van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Vlottende passiva De vlottende schulden en de overlopende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. Zoals bedoeld in artikel 48 en 49 van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten. Eigen Vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve, de bestemmingsreserves en het saldo van de rekening baten en lasten.

2.2 Toelichting op de balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa (in euro’s)

Verbouwing Verbouwing Schipholweg Schipholweg m.b.t. komst Provincie

Aanschafwaarde begin 2011 Bij: investeringen boekjaar 2011 Af: desinvestering boekjaar 2011 Aanschafwaarde einde boekjaar

Inventaris, inrichting & apparatuur

Totaal

0 44.550 0 44.550

887.517 0 0 887.517

1.145.990 131.789 0 1.277.779

2.033.507 176.339 0 2.209.846

Afschrijvingen t/m 2010 Afschrijvingen boekjaar 2011 Afschrijvingen t/m einde boekjaar

0 2.971 2.971

374.285 100.425 474.710

723.884 151.276 875.160

1.098.169 254.672 1.352.841

Boekwaarde einde boekjaar 2011 Afschrijvingstermijnen

41.579 15 jaar

412.807 10 jaar

402.619 3 tot 10 jaar

857.005

Tabel 3: Materiële vaste activa In 2011 is de Milieudienst gestart met de verbouwing van het pand aan de Schipholweg 128. Deze verbouwing vindt plaats voor de toetreding van de provincie. Tevens zijn er zeventig beeldschermen en computers vervangen. Ook zijn er veertig stoelen vervangen.

14

Datum: april 2012


[

Immateriële vaste activa Immateriële vaste activa (in euro’s)

Immateriële vaste activa (bodemkwaliteitskaarten)

Aanschafwaarde begin 2011 Bij: investeringen boekjaar 2011 Af: desinvestering boekjaar 2011 Aanschafwaarde einde boekjaar

8.663 53.507 0 62.170

Afschrijvingen t/m 2010 Afschrijvingen boekjaar 2011 Afschrijvingen t/m einde boekjaar

758 6.090 6.848

Boekwaarde einde boekjaar 2011 Afschrijvingstermijnen

55.322 5 jaar

Tabel 4: Immateriële vaste activa Rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen

(in euro’s) Meerwerk Katwijk Meerwerk Leiden Meerwerk Gemeente Oegstgeest Meerwerk Kaag & Braassem Meerwerk Gemeente Rijnwoude Meerwerk Gemeente Teylingen Meerwerk Gemeente Lisse Fesgelden (NSL) gemeente Leiden Gemeente Leiden Fitness teveel betaald Gemeente Leiden bijdrage loon van de huismeester 4e kwartaal SLOK 2011 Declaratie Provincie 2010 Het Nieuwe Rijden 4e kwartaal Het Nieuwe Rijden 225 uur Midden Holland Gemeente Lisse NME (natuur & milieu educatie) Provincie Zuid‐Holland Kwaliteitsimpuls Ruimte & Milieu Gemeente Leiderdorp Gemeente Hillegom Gemeente Alphen aan den Rijn Gemeente Katwijk Gemeente Rijnwoude Gemeente Teylingen Gemeente Zoeterwoude Gemeente Leiden Gemeente Noordwijk Gemeente Noordwijkerhout Gemeente Voorschoten Gemeente Oegstgeest Gemeente Kaag en Braassem Gemeente Lisse Gemeente Nieuwkoop Eindsaldo boekjaar:

Tabel 5: Vorderingen op openbare lichamen 15

31‐12‐2011 0 0 8.800 73.853 64.933 995 6.056 391.919 17.506 2.250 6.396 0 0 0 1.763 94.081 154.591 190.762 578.000 37.649 193.715 220.926 106.121 945.960 17.679 10.968 12.286 127.110 257.294 159.884 240.250 3.921.747

31‐12‐2010 358 18.315 0 1.537 0 0 0 0 0 0 0 100.000 9.385 20.331 0 0 10.085 7.818 0 0 7.078 13.648 0 0 0 9.625 0 8.624 9.787 0 0 216.591

Datum: april 2012


[

Debiteuren Er zijn in 2011 geen vorderingen, wegens oninbaarheid, afgeboekt.

Overige vorderingen (in euro’s) Inhoudingen Cafetariamodel RDOG afrekening gebruik kantine 2011 Wijk en Wouden Bijdrage in het loon van de huismeester Dubbele betaling crediteur Bodeminformatie makelaars 4e kwartaal Eindsaldo boekjaar:

31‐12‐2011 31‐12‐2010 8.334 10.716 2.800 6.133 7.348 0 0 2.250 0 2.590 0 9.782 18.482 31.471

Tabel 6: Overige vorderingen

Liquide middelen (in euro’s) Kasgelden BNG rekening 28.50.93.444 VISA Eindsaldo boekjaar:

31‐12‐2011 31‐12‐2010 413 321 3.067.804 2.010.690 2.936 5.021 3.071.153 2.016.032

Tabel 7: Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de Milieudienst. Op de rekening‐ courant van de BNG Bank is een kredietfaciliteit verstrekt van € 226.890,‐. Vanwege de uitbreiding van de Milieudienst, als gevolg van de toetreding van Hillegom in 2011, Lisse per 1 januari 2012 en de provincie per 1 juli 2012, heeft de Milieudienst begin 2012 een bankgarantie afgegeven van € 176.089,‐ voor de huuruitbreiding van het pand aan de Schipholweg in Leiden.

Overlopende activa (in euro’s) Huur 1e kwartaal Voorschot salarissen januari Verzekeringen KPN‐ADSL/IAS januari Multilease januari 2011 Salarisverwerking januari 2011 Abonnementen/vakliteratuur Overige Eindsaldo boekjaar:

31‐12‐2011 31‐12‐2010 98.314 97.308 0 478.681 6.347 12.699 832 1.511 0 1.060 18.179 0 4.987 0 2.404 3.492 131.063 594.751

Tabel 8: Overlopende activa De overlopende activa betreft uitgaven die betrekking hebben op 2012, maar betaald zijn in 2011.

16

Datum: april 2012


[

Passiva

Eigen vermogen (in euro’s)

Algemene reserve 1)

MDWH bestemmingsreserves: ‐ Reserve vervanging software 2) Eindsaldo boekjaar:

31‐12‐2011

Stortingen Resultaaat Ont‐ 31‐12‐2010 2011 2011 trekkingen 2011

101.914

11.887

‐51.415

0

141.442

47.427 47.427

0 0

0 0

0 0

47.427 47.427

149.341

11.887

‐51.415

0

188.869

Tabel 9: Eigen vermogen De storting in de Algemene reserve betreft de bijdrage van Hillegom voor het toetreden tot de gemeenschappelijke regeling. Het negatieve bedrijfsresultaat wordt gecompenseerd door de algemene reserve. Dit betekent een onttrekking ad. € 51.415, ‐. 1. Het algemeen bestuur van de Milieudienst moet deze onttrekking vaststellen. 2. Dit betreft de reserve vervanging software. In 2011 hebben er geen stortingen of onttrekkingen plaatsgevonden. Deze reserve wordt in 2012 besteed. In 2012 worden de afschrijvingskosten met betrekking tot automatisering ten laste van deze reserve gebracht.

17

Datum: april 2012


[

Kortlopende schulden

Overige schulden (in euro’s) Minderwerk Gemeente Leiden Minderwerk Gemeente Leiderdorp Minderwerk Voorschoten Minderwerk Gemeente Oegstgeest Minderwerk Gemeente Katwijk Minderwerk Gemeente Lisse Minderwerk Gemeente Nieuwkoop Minderwerk Gemeente Zoeterwoude Minderwerk Gemeente Rijnwoude Minderwerk Gemeente Teylingen Minderwerk Gemeente Alphen aan den Rijn Minderwerk Gemeente Voorschoten Minderwerk Gemeente Hillegom Minderwerk Gemeente Noordwijk Minderwerk Gemeente Noordwijkerhout Afrekening Subsidie Externe Veiligheid 2010 Afrekening Subsidie Externe Veiligheid 2011 Afrekening Het Nieuwe Rijden Midden Holland Afrekening Het Nieuwe Rijden RSB Te betalen aangifte BTW 4e kwartaal + suppleties Schade scherm Oegstgeest Overige schulden Eindsaldo boekjaar:

31‐12‐2011 31‐12‐2010 1.895 0 11.836 26.499 0 7.878 0 52.670 17.960 0 0 4.267 19.277 27.343 17.015 38.092 0 3.049 0 34.520 74.102 223.142 5.634 0 10.654 98.763 1.049 2.738 2.549 3.958 0 36.419 34.038 0 0 6.751 0 6.390 621.603 201.448 40.000 624.896 583.042 1.482.508 1.356.969

Tabel 10: Overige schulden Het openstaande bedrag aan belastingen betreft de BTW‐aangifte van het vierde kwartaal van 2011. De betaling van deze aangifte heeft begin 2012 plaatsgevonden. Het geschil met betrekking tot het geluidsscherm in Oegstgeest is nog in behandeling. Er is nog geen uitspraak.

18

Datum: april 2012


[

Overlopende passiva (in euro’s) Regionaal geld wegverkeerslawaai ISV 2‐SDB Regionaal geld wegverkeerslawaai ISV‐2 SLR MJP Communicatie 2010 MJP Communicatie 2011 Vooruitontvangen bijdragen Ruimte en Milieu 2010 Vooruitontvangen bijdragen Ruimte en Milieu 2011 Vooruitontvangen bijdragen NSL Vooruitontvangen bijdrage Provincie voor toetredingsproces Vooruitontvangen bijdrage in de kapitaallasten bodemkwaliteitskaarten Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Alphen aan den Rijn Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Hillegom Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Kaag en Braassem Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Lisse Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Leiden Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Leiderdorp Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Nieuwkoop Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Oegstgeest Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Rijnwoude Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Teylingen Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Zoeterwoude Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Katwijk Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Noordwijk Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Voorschoten Vooruitontvangen 1e voorschot 2012 Noordwijkerhout Vooruitontvangen bijdragen SLoK 010 Eindsaldo boekjaar

31‐12‐2011 31‐12‐2010 694.012 472.350 522.140 473.215 65.982 65.982 40.656 0 33.443 33.443 13.360 0 1.418.351 1.311.860 490.004 0 94.531 485.714 148.417 216.214 134.356 750.072 129.908 201.891 106.815 162.786 185.652 89.177 31.638 14.856 10.324 9.217 0 6.049.516

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 176 2.357.026

Tabel 11: overlopende passiva 





19

De gemeenten hebben een financiële bijdrage geleverd voor de afschrijving op bodemkwaliteitskaarten. Dit jaar is er reeds voor € 62.000,‐ geïnvesteerd en dit zal ook in 2012 nog doorgaan. De bijdrage van de gemeenten dienen de afschrijvingskosten op deze materiële activa. De afschrijving bedroeg slechts € 6.090,‐ , aangezien de investeringen grotendeels pas in het laatste kwartaal van 2011 hebben plaatsgevonden. Er is een bedrag ad. €94.531,‐ door de gemeenten vooruitbetaald. Dit is op de balans opgenomen als vooruit ontvangen bedrag. In het plan van aanpak Gevelisolatie SDB en SLR (d.d. 28‐2‐2005) is afgesproken dat de gevelsaneringsprojecten in regionaal verband worden uitgevoerd. Dit betekent dat projecten worden geselecteerd door woningen te clusteren tot een projectomvang van 20‐25 woningen met een eerlijke verdeling over de gemeenten. Het doel is om uiteindelijk in 2024 alle woningen gesaneerd te hebben op geluid. De gemeenten krijgen hiervoor subsidie en maken dit bedrag over naar de Milieudienst waar de uitvoering van dit project per gemeente plaatsvindt. Bij de ene gemeente zijn al veel woningen gesaneerd. Bij de andere gemeente moet dit nog beginnen. Het Meerjarenprogramma Milieucommunicatie (MJP) loopt tot en met 2013. Net als bij het klimaatbeleid worden de materiële kosten van het MJP op basis van gemiddelde jaarbedragen bij de gemeenten in rekening gebracht. De afwijking tussen

Datum: april 2012


[

de werkelijke kosten en de gemiddelde kosten is gereserveerd. Een nadere beschrijving met betrekking tot de uitvoering van deze subsidie wordt beschreven in het gemeentelijke jaarverslag. 





De Kwaliteitsimpuls Ruimte en Milieu is een samenwerkingsovereenkomst tussen de provincie Zuid‐Holland en Milieudienst. Medio 2012 wordt dit project afgerond. Een nadere beschrijving met betrekking tot de uitvoering van deze subsidie wordt beschreven in het gemeentelijke jaarverslag. Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL): Holland Rijnland heeft de taken en bevoegdheden met betrekking tot het Actieprogramma Luchtkwaliteit volledig bij de Milieudienst neergelegd. Dit is op 7 juli 2010 door de provincie bekrachtigd. Eind 2010 is het resterende subsidiegeld vanuit Holland Rijnland aan de Milieudienst overgemaakt. In 2011 zijn er nog tranches ontvangen van de Provincie. Ook het Rijnstreekberaad heeft deze taken en bevoegdheden volledig bij de Milieudienst neergelegd. Eind 2011 hebben zij het resterende subsidiegeld vanuit het Rijnstreekberaad overgemaakt. Een nadere beschrijving met betrekking tot de uitvoering van deze subsidie wordt beschreven in het gemeentelijke jaarverslag. De rente over 2011, met betrekking tot de voor uitontvangen bedragen NSL, is aan de subsidie NSL toegevoegd. Eind 2011 is de eerste voorschotnota gefactureerd aan de vijftien gemeenten.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Huurovereenkomst Er is een huurovereenkomst aangegaan voor kantoorruimte en parkeerplaatsen aan de Schipholweg 128 in Leiden. De overeenkomst is aangegaan voor de duur van acht jaar, ingaande op 1 juli 2008 en lopende tot en met 30 juni 2016. Eind 2010 heeft de Milieudienst op de begane grond een extra vergaderruimte gehuurd, waarbij de eerste twee maanden in de huurvrije periode vallen. Per 1 januari 2012 huurt de Omgevingsdienst bijna de hele eerste verdieping van het pand en vijf units op de begane grond erbij in verband met de komst van de provincie in dat jaar. FPU‐regeling De premies gemeentelijke FPU‐regeling zijn niet gereserveerd. In 2011 hebben drie medewerkers gebruikgemaakt van hun FPU‐rechten, waarvan twee medewerkers in deeltijd In 2011 en de voorgaande jaren zijn de volgende contracten met een looptijd langer dan één jaar afgesloten. Hierbij bedraagt het drempelbedrag voor de totale contractwaarde €50.000,‐.

20

Datum: april 2012


[

Niet uit de balans blijkende verplichtingen Contractpartij Aard van het contract

Start Looptijd van het Bedrag per jaar Contract contract

I‐Ase

Salarisadministratie

2012

Builddesk Inter Acces Stena Roxit Roxit Océ DZB Multilease Greenwheels Bebouw

Inhuur personeel SLA Huur kantoorpand Software contract Onderhoud Kopieerapparaat Buisiness Post 3 leaseauto's 3 abonnementen geluidsanering wegverkeerslawaai 1e fase geluidsanering wegverkeerslawaai 2e fase geluidsanering wegverkeerslawaai 3e fase archief/scanning

2010 2011

Bebouw Bebouw Cintas Totaal

€ 18.000 per jaar

€ 18.000

ca. € 50.000 per jaar 176.667 ca. € 365.000,‐ per jaar € 43.427,‐ per jaar € 44.030,‐ per jaar € 22.000,‐ per jaar ca.€ 23.000,‐ per jaar € 15.000,‐ per jaar € 5.500,‐ per jaar project

€ 151.450 € 530.000

2008 2010 2004 2009 2010 2004 2009

1 jaar met verlenging van telkens 1 jaar 3 jaar 3 jaar 2016 5 jaar 5 jaar onbepaald onbepaald 4 jaar onbepaald 3 jaar

‐ € 60.000 ‐ € 194.450

2010

3 jaar

project

€ 134.951

2010

3 jaar

project

€ 400.000

2003

onbepaald

€ 120.000,‐ per jaar

‐ € 1.926.136

Tabel 12: Niet uit balans blijkende verplichtingen Tevens lopen er nog enkele kleine contracten met een looptijd langer dan één jaar.

21

Bedrag van het contract in totaal

€ 217.135 € 220.150

Datum: april 2012


[

2.3

Exploitatierekening 2011

Exploitatierekening 2011 (in euro’s)

2011

Begroting 2011

2010

Lasten Salarissen en sociale lasten

6.991.962

7.688.243

6.795.891

Inhuur tijdelijk personeel

1.025.550

152.000

1.178.632

389.874

359.072

352.226

Aanschaf duurzame goederen

0

0

191.457

Overige goederen en diensten

2.317.762

1.677.317

1.815.345

260.762

444.444

251.433

10.985.910

10.321.076

10.584.984

9.486.174

9.566.794

9.305.635

Niet deelnemende gemeenten

301.208

322.343

355.370

Overige inkomsten

573.997

133.064

397.275

Subsidies

585.003

322.875

470.796

0

0

0

10.946.382

10.345.076

10.529.076

Resultaat voor mutaties in reserves

‐39.528

24.000

‐55.908

Toevoegingen aan reserves

‐11.887

‐24.000

Onttrekkingen aan reserves

0

0

55.908

‐51.415

0

0

Huren en pachten

Afschrijvingen

Baten Deelnemende gemeenten

Negatief exploitatieresultaat

Exploitatieresultaat 2011:

Tabel 13: Exploitatierekening 2011 Grondslagen voor de exploitatierekening Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten, de financiële verordening en de nota planning en control. Baten worden verantwoord in het jaar dat zij gerealiseerd zijn. Lasten worden verantwoord in het jaar waarin deze voorzienbaar zijn. De toegepaste waarderingsgrondslagen voor de baten en lasten zijn ten opzichte van het voorgaande jaar ongewijzigd gebleven.

22

Datum: april 2012


[

Exploitatieresultaat De afrekening met de deelnemende gemeenten wordt uitgevoerd conform de afspraken in de nota planning en control, zoals met elkaar vastgesteld op 14 december 2009. De systematiek houdt voor de deelnemende gemeenten in, dat de kosten van dienstverlening vanuit de Milieudienst worden doorbelast op basis van werkelijke uren maal een vooraf vastgesteld uurtarief. Het uurtarief in 2011 bedroeg € 76,‐. De Milieudienst heeft een algemene reserve die dient als buffer. In 2011 maakte de dienst gebruik van deze buffer. Een negatief exploitatieresultaat wordt eerst met de algemene reserve gecompenseerd. Deze mag fluctueren tussen € 0, ‐ en € 206.902,‐ positief. Mocht er na verrekening van een eventueel exploitatieresultaat met de algemene reserve nog een saldo resteren, dan wordt dit op grond van de gemeenschappelijke regeling naar rato van het aantal inwoners per gemeente met de deelnemende gemeenten afgerekend. De algemene reserve wordt onttrokken voor € 51.415,‐ ten behoeve van het negatieve resultaat. Baten en lasten De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Alle baten en lasten die betrekking hebben op het boekjaar en ten tijde van het opstellen van de jaarrekening bekend waren, zijn in het betreffende jaarverslag verwerkt. Onder de opbrengsten wordt verstaan: de bijdragen van de deelnemende gemeenten, de bijdrage van de overige contractpartners, subsidies en overige inkomsten voor diensten die kunnen worden toegerekend aan het verslagjaar. Zij worden verantwoord in het jaar waarin de diensten zijn verricht. Verliezen worden in aanmerking genomen in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn. Winsten worden slechts genomen wanneer ze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de verwachte levensduur. Als startmoment van de afschrijving geldt de datum van in gebruikneming van het actief. 2.4

Toelichting op de exploitatierekening 2011

Lasten

Lasten: verschil tussen raming en werkelijkheid (in euro’s) Salarissen Inhuur tijdelijk personeel Huren en pachten Aanschaf duurzame goederen Overige goederen en diensten Afschrijvingen Storting in reserves en voorzieningen Totaal per boekjaar:

Werkelijk Begroting 2011 2011 6.991.962 7.688.243 1.025.550 152.000 389.874 359.072 0 0 2.317.762 1.677.317 260.762 444.444 11.887 24.000 10.997.796 10.345.076

Tabel 14: Lasten: verschil tussen raming en werkelijkheid

23

Afwijking Werkelijk V/N 2010 696.281 6.795.891 ‐873.550 1.178.632 ‐30.801 352.226 0 191.457 ‐640.445 1.815.345 183.682 251.433 12.113 0 ‐652.720 10.584.984

Datum: april 2012


[

De werkelijke uitgaven zijn hoger dan de raming. Uit bovenstaand overzicht blijken de verschillen per kostencategorie. Toelichtingen met betrekking tot de verschillen ten aanzien van de lasten Salarissen personeel De bedragen in de kolom Afwijking V/N in bovenstaande tabel bij de rubrieken Salarissen en Inhuur tijdelijk personeel houden verband met elkaar. Daar waar sprake is van vacatures, en het niet lukt om deze in te vullen, wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid om een aantal werkzaamheden door externen te laten uitvoeren. In toenemende mate blijkt dit, vooral bij inhoudelijke vacatures, ook de weg om personeel aan te trekken. Inhuur personeel De Milieudienst heeft afspraken vastgelegd met alle gemeenten over de te leveren inzet op jaarbasis. In een aantal gevallen is, bij vacatures gebruikgemaakt van de inhuur van tijdelijk personeel ten einde de afspraken over de te leveren productie waar te maken. De kosten van inhuur zijn niet afzonderlijk begroot maar worden gedekt uit de vacaturegelden. De geaccepteerde aanvullende offertes zijn grotendeels ook uitgevoerd. Deze uren zitten echter niet in de formatie. Voor elk uur dat extra door de gemeente is gevraagd, is een uur ingehuurd. Over het algemeen geldt dat de inhuur van derden duurder is dan de opbrengst die er tegenover staat. In de nieuwe financieringssystematiek die verder vorm krijgt in 2012, wordt dit nadeel meegenomen. In een aantal gevallen wordt de vacatureruimte bewust ingevuld door tijdelijk personeel. Op deze manier is het mogelijk flexibel te blijven omgaan met de wisselende vraag ten aanzien van bijvoorbeeld beleidsadvisering. Huren en pachten Huren en pachten (in euro’s) Huur Schipholweg (inclusief service kosten) Korting op huur Schipholweg (gedurende 1e twee jaar) Totaal per boekjaar:

Werkelijk 2011 389.874

Begroting 2011 359.072

Afwijking V/N ‐30.802

Werkelijk 2010 369.840

0

0

0

‐17.614

389.874

359.072

‐30.802

352.226

Tabel 15: Huren en pachten Dit betreft de huur van het pand aan de Schipholweg 128. De Milieudienst huurt de derde en vierde verdieping en twee kamers op de begane grond. Op de begane grond heeft de Milieudienst per 1 november 2010 een nieuwe ruimte erbij gehuurd. Met het maken van de begroting is geen rekening gehouden met de nieuwe ruimte. Per 1 januari betaalt de Milieudienst huur voor deze ruimte. Met de komst van de provincie zal de Milieudienst ook nog een groot deel van de eerste verdieping en een paar units op de begane grond huren. Dit is contractueel vastgelegd. Momenteel is de verbouwing van deze extra ruimten in volle gang.

24

Datum: april 2012


[

Overige goederen en diensten Overige goederen en diensten (in euro’s) Overige goederen en diensten

Werkelijk 2011 2.317.762

Begroting 2011 1.677.317

Afwijking V/N ‐640.445

Werkelijk 2010 1.815.345

Tabel 16: Overige goederen en diensten Onder overige goederen en diensten wordt het merendeel van de materiële uitgaven verstaan die verband houden met de organisatie. Hierbij kan onder andere gedacht worden aan bureaukosten, energiekosten en verzekeringen. Het is ook mogelijk dat, binnen een subsidieregeling, sprake is van materieel budget zoals het gebruikmaken van adviesbureaus et cetera. In de begroting is de provinciale subsidieopbrengst met betrekking tot Ruimte en Milieu voor het eerst niet opgenomen. Er zijn advieskosten voor €32.257,‐ gemaakt voor 2011. In de baten wordt de subsidie‐inkomst opgenomen. Deze subsidie is budgettair neutraal. In de begroting is tevens de provinciale subsidieopbrengst met betrekking tot Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit voor het eerst niet opgenomen. Er zijn uitvoeringskosten voor ongeveer €272.500,‐ gemaakt voor 2011. In de baten wordt de subsidie‐inkomst opgenomen. Deze subsidie is ook budgettair neutraal. De Milieudienst heeft van de provincie een bedrag ad. €769.177,‐ ontvangen voor het samengaan met de provincie. In de begroting zijn deze kosten met betrekking tot het vormen van de Omgevingsdienst (samengaan met de Provincie) niet opgenomen. Voor de overige goederen en diensten betekent dit een bedrag ad. €134.773,‐. Dit bedrag is ook als opbrengst opgenomen onder overige inkomsten. Het restant van het budget is als vooruit ontvangen bedrag op de overlopende passiva opgenomen. Door een toenemende mate van aanvullende offertes, zijn ook de kosten met betrekking tot het inhuren van adviesbureaus toegenomen. Dit betreft een overschrijding van €99.695,‐. In de begroting van 2011 is wel het effect van de bezuiniging uit 2010 op de productieve uren verwerkt, maar nog niet het effect van die bezuiniging op de overhead. Dit is reeds vermeld in het dagelijks bestuur van 19 september. De achtergrond daarvan heeft te maken met de in 2010 langdurige afwezigheid door ziekte (en uiteindelijk overlijden) van het afdelingshoofd Bedrijfsbureau. Aan het begin van 2011 werd er intern een tekort geconstateerd van €284.000,‐. Deze overschrijding is teruggebracht naar een overschrijding van €101.220,‐. Door kritisch te kijken naar de contracten en de uitgaven en door het nemen van diverse maatregelen heeft de Milieudienst de kosten voor 2011 (en latere jaren) kunnen beperken. Het tekort van €101.220,‐ op de overige goederen en diensten laat echter wel zien dat ook het tarief van de dienst onder druk komt te staan als gevolg van de bezuinigingen de laatste jaren.

25

Datum: april 2012


[

Afschrijvingen Afschrijvingen (in euro’s) Meubilair Verbouwing Schipholweg Verbouwing Schipholweg t.b.v. komst Provincie Automatisering divers Bodemkwaliteitskaarten Totaal per boekjaar:

Werkelijk 2011 50.395 100.425 2.971

Begroting 2011 50.726 120.425

Afwijking V/N 331 20.000 ‐2.971

Werkelijk 2010 47.741 100.425 0

94.791 6.090 254.672

172.672 100.621 444.444

77.881 94.531 189.772

103.267 0 251.433

Tabel 17: Afschrijvingen De afschrijvingskosten zijn minimaal gestegen ten opzichte van het voorgaande jaar, maar er wordt achtergebleven bij de raming. In 2011 is gestart met de verbouwing van het pand aan de Schipholweg 128. Deze verbouwing vindt plaats ten behoeve van de toetreding van de provincie. Tevens zijn er zeventig beeldschermen en computers en veertig stoelen vervangen. De belangrijkste onderuitputting is het achterblijven van de geraamde kosten van de afschrijving op de bodemkwaliteitskaarten en automatisering. Er is pas later in het jaar geïnvesteerd en minder dan verwacht, waardoor de afschrijvingskosten op deze onderdelen lager is dan begroot. Hierdoor is van het voordeel al ongeveer €166.000,‐ verklaard. Storting in reserves Storting in reserves (in euro’s) Toetreding Hillegom Totaal per boekjaar:

Werkelijk 2011 11.887 11.887

Werkelijk 2010 0 0

Tabel 18: Storting in reserves Nieuwe toetredende gemeenten doen een eenmalige storting naar rato van het inwonertal vermenigvuldigd met een vast tarief. Per 1 januari 2011 is de gemeente Hillegom formeel toegetreden tot de Milieudienst. Baten

Baten: verschil tussen raming en werkelijkheid (in euro’s) Deelnemende gemeenten Niet deelnemende gemeenten Overige inkomsten Subsidie inkomsten Onttrekking uit reserves Totaal per boekjaar: * Voordeel = V; Nadeel = N

Werkelijk Begroting 2011 2011 9.486.174 9.566.794 301.208 322.343 573.997 133.064 585.003 322.875 0 0 10.946.382 10.345.076

Tabel 19: Baten: verschil tussen raming en werkelijkheid

26

Afwijking Werkelijk V/N 2010 80.620 9.305.635 21.135 355.370 ‐440.933 397.275 ‐262.128 470.796 0 0 ‐601.306 10.529.076

Datum: april 2012


[

In 2011 zijn de werkelijke inkomsten hoger dan de geraamde inkomsten. In de afzonderlijke delen van de jaarrekening over de gemeenten wordt hier nader op ingegaan. In het hoofdstuk Toelichting resultaten per gemeente wordt de afrekening naar de verschillende gemeenten nader toegelicht. Toelichtingen met betrekking tot de baten Deelnemende gemeenten Deelnemende gemeenten (in euro’s) Alphen aan den Rijn Hillegom Leiden Leiderdorp Nieuwkoop Oegstgeest Zoeterwoude Rijnwoude Teylingen Kaag & Braassem Bijdrage Bodemkwaliteitskaarten Totaal per boekjaar:

Tabel 20: Deelnemende gemeenten

Werkelijk 2011 1.861.246 564.003 2.859.585 479.786 761.777 409.794 329.214 726.578 720.706 868.015 ‐94.531 9.486.173

De bijdrage van de gemeenten wordt grotendeels bepaald door de realisatie van de uren. Er kan, naast de uren, ook sprake zijn van kosten die rechtstreeks voor rekening van een of meerdere gemeenten worden gemaakt. Voor een overzicht per gemeente wordt verwezen naar de delen van de jaarrekening van 2011 per gemeente. Daar wordt uitgebreid inzage gegeven in de geraamde uren en kosten en de werkelijke uren en kosten. Het saldo vormt de afrekening van meer‐ en minderwerk per gemeente. Voor de deelnemende gemeenten heeft de Milieudienst meer uren gemaakt dan geraamd. Dit komt door de aanvullende offertes die in 2011 zijn aangevraagd en uitgevoerd. Niet‐deelnemende gemeenten Niet‐deelnemende gemeenten (in euro’s) Voorschoten Katwijk Lisse Noordwijk Noordwijkerhout Totaal per boekjaar:

Werkelijk 2011 40.569 108.556 60.479 57.173 34.431 301.208

Tabel 21: Niet‐deelnemende gemeenten Voor de niet‐deelnemende gemeenten heeft de Milieudienst minder uren gemaakt dan geraamd. Voor een overzicht per gemeente wordt verwezen naar het jaarverslag van de gemeentelijke delen.

27

Datum: april 2012


[

Overige inkomsten Overige inkomsten (in euro’s) Bodeminformatie Dwangsommen Diverse inkomsten 1) USZO vergoedingen 2) NME (natuur & milieu educatie) Wijk en Wouden Rente Totaal per boekjaar:

Werkelijk 2011 23.195 45.900 374.807 107.298 1.763 7.347 13.687 573.997

Tabel 22: Overige kosten 

In 2011 heeft de Milieudienst van de provincie een bedrag ontvangen voor de toetreding van de provincie. Grotendeels is dit nog te besteden en opgenomen als vooruit ontvangen bedrag in de overlopende passiva. In 2011 zijn echter reeds uren en kosten gemaakt voor deze toetreding. Tegenover deze kosten, zijn dus ook de opbrengsten ad. €279.173,‐ opgenomen.  In 2011 zijn vier medewerkers met zwangerschapsverlof gegaan. Daarnaast is één medewerker grotendeels afgekeurd. Hiervoor ontvangt de Milieudienst van het UWV een uitkering.  De rente die de dienst heeft ontvangen met betrekking tot de ontvangen gelden Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL) zijn overgeboekt naar de subsidie NLS. Alle bovengenoemde inkomsten zijn incidenteel. Subsidies Subsidies (in euro’s) Externe veiligheid 1) NSL Ruimte en Milieu Totaal per boekjaar:

Werkelijk 2011 281.096 271.649 32.258 585.003

Tabel 23: Subsidies Per subsidie wordt hieronder een korte toelichting gegeven:  Subsidie‐inkomsten voor Externe Veiligheid op Holland Rijnland en Rijnstreekberaad niveau: deze worden jaarlijks verstrekt. De programmaperiode loopt van 2011 tot en met 2014.  Subsidie NSL hebben er uitgaven plaatsgevonden: het Rijnstreekberaad heeft de resterende subsidiegelden eind november 2011 overgemaakt.  Samenwerkingsovereenkomst Kwaliteitsimpuls Ruimte en Milieu tussen de provincie Zuid‐Holland en de Milieudienst: de activiteiten eindigen in 2012.

28

Datum: april 2012


[

Onttrekking uit reserves Onttrekking uit reserves (in euro’s)

Werkelijk 2011 51.415 51.415

Negatief resultaat 2011 Totaal per boekjaar:

Tabel 24: Onttrekking uit reserves 

2.5

Dit betreft het negatieve exploitatieresultaat 2011. Dit negatieve resultaat is voornamelijk ontstaan door het nog niet verwerkte effect van de bezuiniging uit 2010 op de overhead. Programmarekening over begrotingsrekening 2011 Raming begrotingsjaar 2011

Omschrijving programma Programma 1 Milieu Sub‐totaal programma's

Baten 10.513.050 10.513.050

Lasten 10.489.050 10.489.050

0

Begrotingswijziging november 2010 Saldo 24.000

Baten 10.345.076 10.345.076

Lasten 10.321.076 10.321.076

0

0

0

10.513.050

10.489.050

24.000

10.345.076

0 0

‐24.000 ‐24.000

24.000

0 0

10.513.050

10.513.050

0

10.345.076

Realisatie begrotingsjaar 2011 Saldo

24.000

Baten 10.946.382 10.946.382

Lasten 10.985.910 10.985.910

Saldo ‐39.528 ‐39.528

0

0

0

0

0

10.321.076

24.000

10.946.382

10.985.910

‐39.528

‐24.000 ‐24.000 24.000

0 0

‐11.887 ‐11.887

11.887 ‐11.887

10.946.382

10.997.797

‐51.415

Omschrijving algemene dekkingsmidelen: Lokale heffingen Algemene uitkeringen Dividend Saldo financieringsfunctie Saldo compensabele BTW en uitkering BTW‐compensatiefonds Overige algemene dekkingsmiddelen Sub‐totaal algemene dekkingsmiddelen Onvoorzien Resultaat voor bestemming

Toevoeging/onttrekking reserves: Programma 1 Milieu Sub‐totaal mutaties reserves Resultaat na bestemming

10.345.076

Tabel 25: Programmarekening over begrotingsrekening 2011

29

0

Datum: april 2012


[

3

Toelichting resultaten per gemeente

3.1 Algemeen De Milieudienst baseert de bijdrage van de gemeenten met name op de urenraming en een vooraf overeengekomen uurtarief. Zie hiervoor de jaarverslagen van 2011 per individuele gemeente. Door deze systematiek ontstaat tweetal resultaten die hierna worden toegelicht, te weten:  een resultaat per gemeenten als gevolg van meer‐ of minderwerk  een exploitatieresultaat Het resultaat per gemeente, het zogenaamde meer‐ of minderwerk, wordt uitgebreid behandeld in de afzonderlijke delen van de jaarrekening van 2011 per gemeente. Hierin wordt toegelicht welke verschillen zich tussen de geraamde en de werkelijke uren hebben voorgedaan. Het exploitatieresultaat is het verschil tussen het vooraf voor‐calculatorisch en het na‐calculatorisch uurtarief. 3.2 Meer‐ en minderwerk deelnemende gemeenten Zoals eerder gezegd wordt per deelnemende gemeente een afzonderlijk jaarverslag opgesteld. Dit afzonderlijke jaarverslag behandeld welke verschillen zich hebben voorgedaan tussen de geraamde en de werkelijke ureninzet en materiële kosten. Met name deze verschillen bepalen de afrekening per gemeente, het zogenaamde meer‐ en minderwerk. Deze gemeentelijke jaarverslagen eindigen met een totaal financieel plaatje van de desbetreffende gemeente. Het betreft dan niet alleen de uren, maar tevens het meer‐ en minderwerk met betrekking tot de materiële kosten. Meer/minderwerk Alphen aan den Rijn Leiden Leiderdorp Nieuwkoop Oegstgeest Rijnwoude Teylingen Zoeterwoude Kaag & Braassem Voorschoten Katwijk Noordwijk Lisse Hillegom Noordwijkerhout Totaal Meer/minderwerk

Uren

Euro

‐2.042 ‐71 ‐287 ‐370 71 600 ‐44 ‐339 122 ‐59 ‐311 ‐40 ‐135 ‐372 ‐36 ‐3.313

‐€ 166.096 ‐€ 47.121 ‐€ 11.824 ‐€ 24.900 € 8.784 € 51.408 € 1.001 ‐€ 23.914 ‐€ 1.110 ‐€ 5.633 ‐€ 18.586 ‐€ 1.048 ‐€ 9.903 ‐€ 28.872 ‐€ 2.548 ‐€ 280.362

Tabel 26: Meer/minderwerk

30

Datum: april 2012


[

Het bedrag van het meer‐, minderwerk wordt in elk jaarverslag per individuele gemeente nader toegelicht. 3.3 Het exploitatieresultaat Het exploitatieresultaat is het verschil tussen het vooraf voor‐calculatorisch en het na‐calculatorisch uurtarief. Voor 2011 is dit resultaat €51.415,‐ negatief. 3.4 Specificatie eindafrekening alle gemeenten Voor de deelnemende gemeenten wordt het uiteindelijke resultaat 2011 bepaald door het saldo van het meer‐ en minderwerk. Voor uitgebreidere informatie wordt verwezen naar de gemeentelijke delen. Uit de onderstaande tabellen blijken de werkelijke inkomsten en uitgaven ten opzichte van de ramingen en voorschotbedragen. De lay‐out van de tabellen is gelijk aan de presentatie in de gemeentelijke delen. De eerste tabel maakt de budgettair neutrale taken die voor de gemeenten zijn uitgevoerd, inzichtelijk. Dit betreft taken die honderd procentgedekt zouden moeten worden uit subsidie inkomsten of taken die door inkomsten worden gedekt. In 2011 ging het om de; levering van bodeminformatie aan makelaars, subsidieregeling Externe Veiligheid, subsidie Kwaliteitsimpuls Ruimte en Milieu en subsidie Nationaal Samenwerkingsprogramma Luchtkwaliteit (NSL). Uren inzet t.l.v subsidies & inkomsten:

Begroting 2011

Offertes 2011

Begroting + offertes 2011

Werkelijk 2011

Prettig, gezond en veilig: externe veiligheid

Verschil

3.925 ‐ 3.925

Duurzame inrichting: Bodeminformatie

764 ‐

Uren t.l.v. subsidies & inkomsten

4.689 ‐ 4.689

3.467 458‐

764 477 287‐ 3.944 745‐ ‐

Uren * tarief

356.364 ‐ ‐

Prettig gezond & veilig: externe veiligheid

356.364 299.744 56.620 ‐

Bij: materieel budget externe veiligheid

‐ 24.575 ‐ 24.575 17.604

Af: subsidie externe veiligheid

322.875‐ ‐

6.971

322.875‐ 281.095‐ 41.779‐

Prettig gezond & veilig: NSL Bij: materieel budget NSL

‐ ‐ ‐ 438.116 438.116‐

Af: Subsidie NSL

‐ ‐ ‐ 438.116‐ 438.116

Duurzame Wereld:Ruimte & Milieu Bij:materieel budget Ruimte &Milieu

‐ ‐ ‐ 65.700

Af: Subsidie Ruimte & Milieu

‐ ‐ ‐ 65.700‐ 65.700

65.700‐

Duurzame inrichting: Bodem Af: inkomsten bodeminformatie

58.064‐ ‐ 58.064‐ 23.195‐

Totaal subsidies & inkomsten:

0 ‐ 0 13.059

€ 34.869‐ 13.058‐

Tabel 27: Ureninzet t.l.v. subsidie & inkomsten De tijdsbesteding per aanvraag is hoger dan geraamd. Mogelijk wordt dit veroorzaakt door het feit dat alleen de aanvragen met veel bodeminformatie worden ingediend en die met weinig tot geen informatie via raadpleging van internet (bodemloket en mijn leefomgeving) plaatsvinden.

31

Datum: april 2012


[

In 2012 start de Omgevingsdienst met de makelaarsmodule automatische digitale afhandeling van bodeminformatievragen. Na de aanloopfase verwachten we dat het aanvragen van bodeminformatie weer kostendekkend is. In de volgende tabel zijn alle taken opgenomen die niet budgettair neutraal verlopen zijn. Voor de toelichtingen wordt nogmaals verwezen naar de gemeentelijke delen.

32

Datum: april 2012


[

Uren inzet t.l.v. gemeente

Begroting 2011

Offertes 2011

Begroting + offertes 2011

Werkelijk 2011

Verschil

Milieu algemeen

10.581

155 10.736 10.941 205

Bedrijven

59.147

675 59.822 56.251

Prettig, gezond en veilig

9.633

578 10.211 10.658 447

3.571‐

Duurzame inrichting

36.385 1.199 37.584 38.266 682

Duurzame wereld

6.118

Uren t.l.v. gemeente:

121.864 2.745

138 6.256

‐ Uren * tarief

9.283.163

5.925 331‐

124.609 122.041

2.568‐

‐ 200.667 9.483.831

9.286.748 197.082

Bij: Advertentiekosten

14.603 ‐ 14.603

‐ 14.603

Bij: Projectkosten milieubeleidsplan

101.000 ‐

Bij: Samenleving: Milieucommunicatie

80.558 ‐ 80.558 80.558

Overige uitgaven & inkomsten Milieu algemeen: 101.001 88.705 12.295 0

Overige uitgaven & inkomsten Bedrijven: Bij: Handhavings & onderzoekskosten

21.301 ‐ 21.301 16.773

4.527

Bij: Indirecte lozingen

5.558 ‐ 5.558 824

4.734

Bij: Bodem/ Bodemkwaliteitskaarten

100.621 ‐

0

Bij: Bijdrage Web‐vergaderingen (Leiden)

1.600 ‐ 1.600

‐

1.600

Bij: Bevoegd gezag Module WBB

4.141 ‐ 4.141

‐

4.141

Overige uitgaven & inkomsten Duurzame inrichting: 100.621 100.621

Overige uitgaven & inkomsten Duurzame Wereld : Bij: Materiële kosten Klimaatbeleid / SLoK

221.392 ‐

Bij: Materiële kosten Duurzaam Bouwen

10.100 ‐ 10.100

221.392 225.040 3.560

3.648‐ 6.540

Overige uitgaven & inkomsten Diversen: Bij: BRZO‐overeenkomst DCMR (Alphen aan den Rijn)

33.000 ‐ 33.000 17.889 15.111

Bij: Klachtentelefoon (Alphen aan den Rijn)

2.000 ‐ 2.000

1.132 868

Bij: piketdienst MDMH (Alphen aan den Rijn)

10.100 ‐ 10.100

‐ 10.100

Bij: Archiefverwerking (Alphen aan den Rijn)

‐ ‐ ‐ 647 647‐

Bij: Meijer Energiescans (Alphen aan den Rijn)

‐ 4.837 4.837

4.837

Bij: Arcadis Spoedlocaties (Alphen aan den Rijn)

‐ ‐ ‐

2.425

2.425‐

Bij: EU Omgevingslawaai (Alphen aan den Rijn)

‐ 35.000 35.000 37.750

2.750‐

‐

Bij:Metz‐Advies Eikenlaan (Alphen aan den Rijn)

‐ ‐ ‐

1.143

1.143‐

Bij: Aanvullend onderzoek Steekterpoort (Alphen aan den Rijn)

‐ ‐ ‐

‐

‐

Bij: MKB‐ Energie Ridderhof (Alphen aan den Rijn)

‐ 11.385 11.385 11.385

‐

Af:Dwangsom (Alphen aan den Rijn)

‐ ‐ ‐

7.400‐ 7.400

Bij: Arcadis Spoedlocaties (Hillegom)

‐ ‐ ‐

2.425

Bij: Archief (Hillegom)

‐ ‐ ‐ 132 132‐

2.425‐

Af: Dwangsommen (Hillegom)

‐ ‐ ‐

Bij: Geluidskaarten (Katwijk)

‐

Bij:IDDS Nieuwe Rijn 17 (Leiden)

‐ ‐ ‐ 690 690‐

625

4.500‐ 4.500

625 625

‐

Bij: Briefpapier met logo (Leiden)

‐ ‐ ‐ 517 517‐

Bij: Materiële kosten 3 oktober feest (Leiden)

‐ ‐ ‐

1.752

1.752‐

Bij: Geluidskaarten (Leiden)

‐ ‐ ‐

4.625

4.625‐

Bij:Waardeiland Cor Smit (Leiden)

‐ ‐ ‐ 150 150‐

Af: Dwangsommen (Leiden)

‐ ‐ ‐ 18.300‐ 18.300

Bij: Onderzoek Probleembedrijven (K&B)

‐ 15.000 15.000

Bij:Archief (K&B)

‐ ‐ ‐ 11 11‐

‐ 15.000

Bij: Geluidskaarten (Leiderdorp)

‐ ‐ ‐

2.625

2.625‐

Bij: Lichtmeting Alecto (Leiderdorp)

‐ ‐ ‐

1.016

1.016‐

Bij: Arcadis Spoedlocaties (Leiderdorp)

‐ ‐ ‐

2.425

2.425‐

Bij: SPA‐Varkenshouderij Ter Aar (Nieuwkoop)

‐ ‐ ‐

1.950

1.950‐

Bij:Archiefverwerking (Nieuwkoop)

‐ ‐ ‐ 740 740‐

Af: Dwangsommen (Nieuwkoop)

‐ ‐ ‐

7.500‐ 7.500

Bij:Geluidskaarten (Oegstgeest)

‐ ‐ ‐

1.875

Af: Dwangsommen (Oegstgeest)

‐ ‐ ‐ 250‐ 250

Bij: Gemeentelijk deel Duurzaamheidsagenda (Rijnwoude)

‐ 5.625 5.625

Bij:kosten m.b.t. Latexfalt

5.625

1.875‐ ‐

261 261‐

Bij:Arcadis Spoedlocaties (Rijnwoude)

‐ ‐ ‐

2.425

Af:Dwangsom (Rijnwoude)

‐ ‐ ‐

2.450‐ 2.450

Bij: Arcadis spoedlocaties (Teylingen)

‐ ‐ ‐

4.850

Af: Dwangsom (Teylingen)

‐ ‐ ‐

5.500‐ 5.500

Totale bijdrage gemeente

9.889.137

273.139

10.162.276

9.881.915

280.362

Nog te ontvangen: Totale uren per gemeente:

126.553

2.745

129.299

125.985

3.314‐

Tabel 28: Ureninzet t.l.v. gemeente

33

2.425‐ 4.850‐

Datum: april 2012


[

Bijlagen:

34

Datum: april 2012


[

Ontvanger

E11B

Juridische grondslag

Nummer

I&M

Specifieke uitkering

Departement

SISA‐verantwoording

Besteding 2011 tlv eigen Nationaal Samenwerkingsprogramm middelen a Luchtkwaliteit (NSL)

I N Besteding 2011 tlv bijdragen door derden = contractpartners (niet rijk, provincie of gemeente)

D I C A T O R E Besteding 2011 uit rentebaten gemeente op door provincie verstrekte bijdrage NSL

N Teruggestort/verrekend in 2011 in verband met niet uitgevoerde maatregelen

Eindverantwoording ja/nee Uitgaven van vóór 2010, waarvan besteding in 2011 plaatsvindt Zie Nota batenlastenstelsel

Provinciale beschikking en/of verordening Aard controle R Aard controle R

Gemeenten en gemeenschappelijke regelingen (Wgr) (SiSa tussen medeoverheden)

€0 Hieronder per regel één beschikkingsnummer en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie

€0 Besteding 2011 t.l.v. provincie

€ 10.593 €0 Eindverantwoording ja/nee

Aard controle n.v.t. Aard controle n.v.t. Aard controle R 1

Aard controle R

Aard controle n.v.t.

Aard controle R

Aard controle R

PZH-2011-318613226

€ 272.499

Nee

Nee

€0

Omgevingsdienst West‐Holland Financieel Jaarverslag 2011 [

Ondertekening

Aldus vastgesteld door het algemeen bestuur van het rechtspersoonlijk bezittend lichaam Omgevingsdienst West‐Holland d.d. ……………………. De secretaris, De voorzitter, Dhr. D.W.M. Eskes ……………………………

Datum: april 2012

Datum: april 2012


[

Controleverklaring

Datum: april 2012


[

Datum: april 2012


[

Financieel Jaarverslag 2011

Recommend Documents