EKONOMICKÁ ČÁST ROZBORY HOSPODAŘENÍ

O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE

EKONOMICKÁ ČÁST ROZBORY HOSPODAŘENÍ ZA OBDOBÍ 1. LEDEN – 31. PROSINEC 2015 Střední škola hotelnictví a služeb a Vyšší odborná škola, Opava, příspěvková organizace Tyršova 867/34, 746 95 Opava T +420 553 711 628 / E [email protected] / www.sshsopava.cz IČ: 72547651 / DIČ: CZ72547651 / č. ú.: KB Opava 107-439710287/0100

Osnova rozborů hospodaření škol a školských zařízení zřizovaných krajem za rok 2015 a) základní údaje o organizaci (název, sídlo, odloučené pracoviště, účel zřízení; u příspěvkových organizací vykonávajících činnost škol a školských zařízení také stručné informace o zaměření školy či školského zařízení, organizační struktuře vč. schématu, složení oborů vzdělání, údaje o počtech dětí, žáků, studentů a zaměstnanců), b) vyhodnocení plnění úkolů, pro které byla příspěvková organizace zřízena, c) rozbor hospodaření příspěvkové organizace: 1. náklady, výnosy a výsledek hospodaření, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření (Tab. „Přehled nákladů, výnosů a výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti“), 2. čerpání účelových dotací v členění dle jednotlivých poskytovatelů a účetních znaků, včetně vyhodnocení jejich čerpání a informacích o případné nedočerpané výši a důvodech nevyčerpání, 3. mzdové náklady, průměrný plat v návaznosti na počet zaměstnanců a zdroje financování; přehled o uskutečněných zahraničních pracovních cestách, 4. komentář k přehledu o plnění plánu hospodaření v případě, že rozdíl mezi schváleným plánem a skutečností bude činit více než 10 % (Tab. „Přehled o plnění plánu hospodaření“), 5. péče o spravovaný majetek, investiční činnost, údržba a opravy, majetek včetně informace o jeho inventarizaci, informace o pronájmech svěřeného nemovitého majetku a o případných pojistných událostech (v souladu s údaji zadanými v Portálu majetku), 6. vyhodnocení přínosu doplňkové činnosti - dle jednotlivých okruhů doplňkové činnosti v návaznosti na zřizovací listinu (Tab. „Doplňková činnost dle jednotlivých okruhů v roce 2015“), 7. peněžní fondy (fond odměn, rezervní fond, investiční fond a FKSP) - údaje o stavech, tvorbě, čerpání a krytí jednotlivých peněžních fondů, včetně jejich zapojení do hospodaření v daném roce, informace o rezervaci volných zdrojů na použití v následujících letech (např. kumulace zdrojů na akce významnějšího charakteru), informace o prostředcích vyčleněných na případné spolufinancování akcí reprodukce majetku navržených ke schválení z rozpočtu MSK, popř. prostředcích blokovaných na předfinancování výdajů projektů spolufinancovaných z ESF (Tab. „Tvorba a použití peněžních fondů“), 8. pohledávky – celkový objem pohledávek v návaznosti na výkazy, rozpis a vyčíslení nejvýznamnějších položek, vyhodnocení pohledávek po lhůtě splatnosti, příčiny jejich vzniku a návrh řešení, komentář a jmenovitý rozpis dlužníků (název, IČ) u pohledávek starších 1 roku (Tab. „Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti“), 9. závazky – celkový objem závazků v návaznosti na výkazy; u nejvýznamnějších položek po lhůtě splatnosti do jednoho roku a u všech závazků starších jednoho

2

roku včetně jmenovitého rozpisu věřitelů (název, IČ), příčin jejich vzniku a návrhu řešení (Tab. „Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti“), d) výsledky kontrol, e) vyhodnocení plnění povinného podílu dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů, f)

poskytování informací podle zákona č. 106/1999 Sb., o svobodném přístupu k informacím, ve znění pozdějších předpisů,

g) informace o termínu a způsobu seznámení zaměstnanců příspěvkové organizace se zprávou o činnosti, u příspěvkových organizací vykonávajících činnost škol a školských zařízení také údaj o projednání školskou radou, nebo termín, kdy byla/bude zpráva školské radě předána k vyjádření, h) informace o závodním stravování zaměstnanců organizace, způsobu zajištění stravování (vlastním/náhradním způsobem), informace o uzavřené smlouvě o závodním stravování, zajištění stravování v době prázdnin, kalkulaci výše stravného a vyčíslení jednotlivých nákladů (cena oběda, náklady organizace, příspěvek FKSP, náklady hrazené strávníkem), i)

tabulková část včetně finančních výkazů.

3

A. ZÁKLADNÍ ÚDAJE Název:

Střední škola hotelnictví a služeb a Vyšší odborná škola, Opava, příspěvková organizace

Sídlo:

Tyršova 867/34 746 95 OPAVA

Forma hospodaření:

příspěvková organizace od 1. 9. 2011

IČ:

72547651

Ředitel školy:

Mgr. Martin Ruský Telefon: 731 635 606



zástupce statutárního orgánu:

Mgr. Milan Šmíd



pedagogický zástupce SŠ, Tyršova 34:

Mgr. Lenka Svrčinová



pedagogický zástupce SŠ, Husova 6:

Ing. Zuzana Mikulová



pedagogický zástupce VOŠ, Praskova 14:

Ing. Jiří Štindl, Ph.D.



ekonom:

Ing. Petra Kavalová



vedoucí vychovatel DM:

Mgr. Michal Petro



vedoucí školní jídelny:

Jarmila Vaculíková



vedoucí provozu restaurace Vesna:

Dagmar Tomášková



vedoucí restaurace Terasa:

Alexandr Pavlovič



vedoucí provozu samoobslužné jídelny Zelený jelen:

Šárka Sorgeová

Okruhy doplňkové činnosti příspěvkové organizace dle zřizovací listiny 

Provádění rekvalifikačních, odborných a vzdělávacích kurzů, školení a jiných vzdělávacích akcí včetně zprostředkování



Hostinská činnost



Obchodní činnost včetně zprostředkování



Ubytovací služby

4



Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí



Pronájem majetku



Kopírovací práce



Zprostředkování obchodu a služeb



Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti

Střední škola hotelnictví a služeb a Vyšší odborná škola, Opava, příspěvková organizace sdružuje: Kapacita žáků 1. Střední škola

IZO

1 100

181027291

2. Vyšší odborná škola

370

181027305

3. Domov mládeže

110

181029421

4. Školní jídelna

400

181029430

5. Školní jídelna - výdejna

250

181029448

Odloučená pracoviště školy 

746 01 Opava, Alšova 24/501



746 01 Opava, Alšova 26/493



746 01 Opava, Alšova 28/402



746 01 Opava, Tyršova 20/778



746 01 Opava, náměstí Svobody 2/644



746 01 Opava, Praskova 14/411



746 01 Opava, Husova 6/507



746 01 Opava, náměstí Svobody 4/237



747 05 Opava, Partyzánská 5/1729

5

Učební a studijní obory na Střední škole hotelnictví a služeb a Vyšší odborné škole Opava, Tyršova 34, příspěvková organizaci (dále jen škola):

Přehled učebních a studijních oborů Kód

Název

Č. j. a datum schválení MŠMT ČR

29-51-H/01

Výrobce potravin studium denní délka studia 3 roky

dle ŠVP od 1. 9. 2010, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 29. 5. 2008 čj. 6 907/2008-23

29-53-H/01

Pekař studium denní délka studia 3 roky

dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23

29-54-H/01

Cukrář studium denní délka studia 3 roky

29-56-H/01

Řezník-uzenář studium denní délka studia 3 roky

64-41-L/51

Podnikání studium denní délka studia 2 roky (nástavbové)

65-51-H/01

Kuchař-číšník studium denní délka studia 3 roky

66-51-H/01

Prodavač studium denní délka studia 3 roky

69-51-H/01

Kadeřník studium denní délka studia 3 roky

dle ŠVP od 1. 9. 2009 RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23

65-42-M/01

Hotelnictví

HŠOP 1330/A/2010 s platností od 1. 9. 2009, výuka podle ŠVP

65-42-M/02

Cestovní ruch

HŠOP 1330/B/2010 s platností od 1. 9. 2009, výuka podle ŠVP

dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2009, RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 28. 6. 2007, č. j. 12 698/2007-23 dle ŠVP od 1. 9. 2010 RVP vydalo Ministerstvo školství, mládeže a tělovýchovy dne 6. 5. 2009, č. j. 9325/2009-23

6

Přehled vzdělávacích programů vyššího odborného vzdělávání se schvalovacími doložkami Kód

Název

Č. j. a datum schválení MŠMT ČR

65-42-N/04

Řízení hotelového provozu vzdělávání denní délka vzdělávání 3 roky 0 m

27 396/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010

65-42-N/04

Řízení hotelového provozu vzdělávání dálkové délka vzdělávání 3 roky 6 m

27 396/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010

65-43-N/02

Rozvoj a řízení regionální turistiky vzdělávání denní délka vzdělávání 3 roky 0 m

27 398/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010

65-43-N/02

Rozvoj a řízení regionální turistiky vzdělávání dálkové délka vzdělávání 3 roky 6 m

27 396/2009-23 ze dne 17. března 2010 s platností od 1. září 2010

Tab.: „Stav žáků dle výkazu o střední škole k 30. 9. roku 2012 – 2015“ Denní vzdělávání s maturitou nástavba s výučním listem Celkem Meziroční pokles

2012 438 51 397 886

2013 385 55 419 859 -27

7

2014 374 57 413 844 -15

2015 357 58 393 808 -36

Tab.: „Stav studentů dle výkazu o Vyšší odborné škole k 30. 9. roku 2012 – 2015“ Paragraf Denní forma studia 3150 Ostatní formy studia 3150 Celkem Vyšší odborná škola Meziroční pokles

2012 134 59 193

2013 118 61 179 -14

2014 99 48 147 -32

2015 84 29 113 -34

Škola profesionálně připravuje žáky pro provoz v zařízeních hotelů, cestovních kanceláří, restaurací, obchodních řetězců, v masových kombinátech, výrobnách pečiva, cukrovinek a zákusků. Odborný výcvik žáků učebních oborů probíhá ve vlastních a cizích střediscích praktického vyučování, a to:

 Vlastní střediska praktického vyučování žáků Restaurace Terasa, Partyzánská 5, Opava 5 -

restaurace

poskytuje veškeré služby

v oblasti gastronomie - pořádání rodinných oslav, svateb, firemních akcí, rautů, společenských akcí pro veřejnost, denní stravování formou menu, výběr ze stálého jídelníčku. Kuchyně je zaměřena na klasická hotová jídla a minutky. V průběhu školního roku jsou zde pořádány Dny otevřených dveří pro rodiče a zájemce o studium, kde jsou formou ukázek představovány jednotlivé učební obory. Pro veřejnost jsou připravovány ukázkové sváteční tabule. Provoz restaurace zajišťují žáci oborů Kuchař-číšník a Cukrář pod dohledem UOV a provozních zaměstnanců restaurace. Samoobslužná jídelna Zelený jelen, náměstí Svobody 2, Opava -

jídelna zajišťuje

stravování pro širokou veřejnost a nabízí pořádání rodinných oslav, večírků ve dvou

8

banketních místnostech. Provoz jídelny zajišťují žáci oborů Kuchař-číšník, Hotelnictví a provozní zaměstnanci.

Schinzelův dům, nám. Svobody 4, Opava - v přízemí budovy se nachází provozovna dámského kadeřnictví a holičství, kde poskytují služby žáci oboru Kadeřník pod dohledem UOV. Provozovna má výhodné místo nedaleko centra města. V prvním patře mají kmenové učebny studenti nástavbového studijního oboru

64-41-L/51

Podnikání a také tam probíhá odborný výcvik žáků oboru Výrobce potravin a Pekař.

 Cizí střediska praktického vyučování (dále cizí SPV) Jsou zřizována u podnikatelských subjektů, které vyhovují podmínkám dané smlouvou o obsahu a rozsahu odborného výcviku a podmínkách pro jeho konání. Škola uzavřela smlouvy s těmito partnery: a) obor Pekař: 

J.L.N., společnost s r. o., Otická 55, 746 01 Opava ( 2014/2015)



Zemědělské družstvo "Agroholding" se sídlem v Bernarticích č.p. 111, 790 57 Bernartice (2015/2016)

9



hypermarket GLOBUS, k. s., Těšínská 83, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016 )



Martin Knappe PEKAŘSVÍ – CUKRÁŘSTVÍ, Olomoucká 117, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016)



BETINA spol. s r. o., Bělehradská 858/23, Vinohrady, 120 00 Praha 2 (2014/2015, 2015/2016)

b) obor Cukrář: 

hypermarket GLOBUS, k. s., Těšínská 83, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016)



Martin ASTON - cukrářská výroba, Mikulášská 1066/58, 794 01 Krnov (2014/2015, 2015/2016)

c) obor Řezník: 

Bivoj, a. s., Jateční 23A, 746 01 Opava ( 2014/2015, 2015/2016)

d) obor Prodavač: 

hypermarket GLOBUS, k. s., Těšínská 83, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016)

e) obor Kuchař:  HILL city, s. r. o., U Cukrovaru 513/6, 747 05 Opava, místo konání odborného výcviku: Restaurace Contanct, U Cukrovaru 6, 747 05 Opava (2014/2015, 2015/2016)  IBERIA TRADE, společnost s r. o., Pekařská 99/11, 746 01 Opava, místo konání odborného výcviku: Hotel & Restaurant IBERIA, Pekařská 11, Opava (2014/2015, 2015/2016)  SMHZ, spol. s r. o., Ratibořská 1580/37, 747 05 Opava-Kateřinky, místo konání odborného výcviku: Restaurace Katharein, Ratibořská 37, 747 05 Opava (2014/2015, 2015/2016)  Josef Kurowski, Rýmařovská 1253/19, 792 01 Bruntál, místo konání odborného výcviku: Hotel Koruna, nám. Republiky 17, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016)  Gastronomie Opava, s. r. o., Římská 678/26, 120 00 Praha 2, místo konání odborného výcviku: Gastronomie Opava, U Fortny 49/10, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016)  Slezské gymnázium Opava, příspěvková organizace, Zámecký okruh 29, 746 01 Opava, místo konání odborného výcviku: Školní jídelna-výdejna, Zámecký okruh 27, 746 01 Opava (2015/2016)

10

d) obor Výrobce potravin: Škola má zřízeno v prostorách společnosti Mondelez CR Biscuit Production s. r. o. stálé SPV oboru Výrobce potravin. Společnost umožňuje, aby v prostorách výroby probíhal odborný výcvik žáků uvedených oborů. Na základě darovací smlouvy podporuje dárce, který působí v oblasti výroby trvanlivého pečiva, rozvoj vzdělávání mladých lidí v této oblasti. Odborný výcvik uvedeného oboru probíhá také ve školním objektu Schinzelův dům.

 Cizí střediska učební praxe oboru Hotelnictví 65-42-M/01 1) GASTROKRČMA s. r. o., Roztoky, 17. listopadu 454, 252 63 Roztoky, místo konání učební praxe Restaurace U Tiskárny, Sady Svobody 4, 746 01 Opava 1 (2014/2015, 2015/2016) 2) Kateřinská Hotel, s. r. o., Kateřinská 1476/38, 120 00 Praha 2, místo konání učební praxe Hotel Mercure Ostrava Center, Českobratrská 1742/18, 702 00 Ostrava-Moravská Ostrava (2014/2015) 3) CPI Hotels, a. s., Bečvářova 2081/14, 100 00 Praha 10 (2014/2015, 2015/2016) 4) Orchard Hotel, a. s., Hornopolní 3313/42, 702 00 Ostrava-Moravská Ostrava, místo konání učební praxe Hotel Park Inn, Hornopolní 3313/42, Ostrava-Moravská Ostrava (2014/2015, 2015/2016) 5) IBERIA TRADE, společnost s r. o., Pekařská 99/11, 746 01 Opava, místo konání odborného výcviku: Hotel & Restaurant IBERIA, Pekařská 11, Opava (2014/2015, 2015/2016) 6) FINAL-SWEET, s. r. o. se sídlem Hradecká 1, 746 01 Opava, místo konání učební praxe Středověké pivní sklepy, Hradecká 1, 746 01 Opava (2014/2015, 2015/2016) 7) Mamaison Business&Conference Hotel Imperial Ostrava, Tyršova 6, 701 38 Ostrava (2014/2015) Tabulka: „Přepočtený počet zaměstnanců placených ze státního rozpočtu (dále SR)“ Kategorie zaměstnanců placených ze SR

2012

2013

2014

2015

Počet pedagogických zaměstnanců

98,712

94,811

90,539

88,160

Počet nepedagogických zaměstnanců

34,679

34,250

35,213

35,632

Celkový počet zaměstnanců ze SR

133,391

129,061

125,752

123,792

11

Tabulka: „Přepočtený počet zaměstnanců placených z jiných zdrojů“ Kategorie zaměstnanců a zdroje krytí

2012

Pedagogičtí placení z jiných zdrojů Nepedagogičtí zaměstnanci placeni z vlastních zdrojů Počet nepedagogických zaměstnanců z doplňkové činnosti Celkový počet zaměstnanců placených z jiných zdrojů

2013

2014

2015

0,000

0,000

0,104

0,000

15,321

14,192

13,031

12,672

2,158

2,037

1,882

1,882

17,479

16,229

15,017

14,554

Tabulka: „Přepočtený počet zaměstnanců celkem za školu“ Kategorie zaměstnanců celkem Počet pedagogických zaměstnanců

2012 98,712

2013 94,811

2014 90,643

2015 88,160

Počet nepedagogických zaměstnanců

52,158

50,479

50,126

50,186

Celkový přepočtený počet zaměstnanců

150,870

145,290

140,769

138,346

B. VYHODNOCENÍ PLNĚNÍ ÚKOLŮ, PRO KTERÉ BYLA PŘÍSPĚVKOVÁ ORGANIZACE ZŘÍZENA Informace o plnění úkolů, pro které byla naše organizace zřízena, uvádíme ve Zprávě o činnosti školy za školní rok 2014/2015.

C. ROZBOR HOSPODAŘENÍ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE C.1 NÁKLADY, VÝNOSY A VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ, NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZLEPŠENÉHO VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ NÁKLADY HLAVNÍ ČINNOSTI ŠKOLY Tab.: „Rozpis nákladů v hlavní činnosti v za období 2013, 2014, 2015“ Označení 501 Spotřeba materiálu 502 Spotřeba energie

2013 % 8 280 895,75 9,7% 4 442 998,52 5,2%

12

2014 % 8 701 714,31 10,7% 3 630 979,64 4,5%

2015 8 888 922,27 3 768 589,89

% 11,2% 4,7%

504 511 512 513 518 521 52. 538 542 544 547 549 551 56 558 59.

Prodané zboží Opravy a udržování Cestovné Náklady na reprezentaci Ostatní služby Mzdové náklady Zákonné pojištění Jiné daně a poplatky Jiné pokuty a penále Prodaný materiál Manka a škody Ostatní náklady Odpisy DHIM Ostatní finanční náklady Náklady z DDM Daň z příjmu

Náklady celkem

465 704,43 4 697 340,61 382 132,19 9 921,00 3 600 008,09 43 577 539,00 15 043 278,09 67 483,00 0,00 7 343,76 210,00 1 111 379,81 1 718 361,42 354,57 1 832 493,32 0,00

0,5% 5,5% 0,4% 0,0% 4,2% 51,1% 17,6% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0% 1,3% 2,0% 0,0% 2,2% 0,0% 85 237 443,56 100%

382 509,80 0,5% 4 271 345,57 5,3% 345 566,33 0,4% 7 714,00 0,0% 3 155 649,85 3,9% 41 097 124,00 50,7% 14 335 310,91 17,7% 55 551,00 0,1% 12 792,00 0,0% 2 634,87 0,0% 0,00 0,0% 1 493 845,42 1,8% 1 824 372,83 2,3% 118,06 0,0% 1 678 643,71 2,1% 131,41 0,0% 80 996 003,71 100%

317 325,32 4 845 754,49 307 122,91 4 599,90 3 314 606,89 39 408 392,00 13 893 637,00 57 811,14 0,00 1 792,25 0,00 1 057 468,71 1 914 221,29 83,44 1 581 039,12 0,00

0,4% 6,1% 0,4% 0,00 4,2% 49,7% 17,5% 0,1% 0,0% 0,0% 0,0%

79 361 366,62

100%

1,3% 2,4% 0,0% 2,0% 0,0%

Největší nákladovou položku tvoří mzdové náklady včetně zákonných odvodů, a to ve výši 67,2 % k celkovým nákladům. Rozbor mzdových nákladů a průměrný plat, je uveden v další kapitole, a proto jenom malé shrnutí včetně srovnání let 2012, 2013, 2014, 2015: Tab.: „Vývoj mzdových nákladů za období 2012, 2013, 2014, 2015“ Mzdové náklady celkem vč. doplňkové činnosti

2012

2013

mzdové náklady placené z dotací

39 188 060

38 638 000

37 221 716 36 332 091

z toho pedagog, platy

31 794 000

31 084 370

29 567 332 28 683 071

138 000

195 840

pedagog, dohody

13

2014

272 305

2015

367 760

ostatní zaměstnanci, platy

7 105 000

7 160 630

7 244 384

7 131 020

151 060

81 030

61 477

83 256

0

116 130

76 218

66 984

platy zaměstnanců z ostatních zdrojů

3 637 932

3 374 090

3 141 452

2 907 337

z toho vlastních zdrojů UZ 5, hl. činnost

2 956 893

2 796 516

2 676 167

2 430 510

516 654

482 511

443 823

476 827

z projektů ESF UZ 255,33019, 33031

27 348

14 323

21 462

0

podpora málopočetných tříd UZ 131

137 037

80 740

0

0

dohody zaměstnanců z ostatních zdrojů

841 998

1 758 907

958 761

250 690

z toho vlastních zdrojů UZ 5, hl. činnost

0

9 300

80 740

68 522

vlastních zdrojů UZ 5, dopl. činnost

133 758

169 242

215 451

182 168

z projektů ESF UZ 33019, 33031

669 900

1 557 370

648 570

0

38 340

22 995

14 000

0

fond odměn

556 630

0

0

0

produktivní práce žáků

319 779

Náhrada za pracovní neschopnost

208 096

342 668 121 131

346 447 102 022

456 683 121 233

44 752 495

44 234 796

ostatní zaměstnanci, dohody odstupné

vlastních zdrojů UZ 5, dopl. činnost

mimorozpočtové zdroje (matematika)

Celkem Meziroční pokles

517 999

41 770 398 40 068 034 2 464 398

1 702 364

Spotřeba materiálu tvoří druhou největší nákladovou položku, a to 11,2 % z celkových nákladů. Následující tabulka ukazuje přehled čerpání nákladů účtu 501- spotřeba materiálu. Tab.: „Analytické členění spotřeby materiálu v roce 2015“ Označení 501 0300 501 0301 501 0310 501 0320 501 0321 501 0350 501 0370 501 0400 501 0410 501 0440 501 0450 501 0500 501 0510 501 0520 501 0525 501 0530 501 0540

Text Potraviny - klienti, žáci Potraviny - CD strava studenti Potraviny pro zaměstnance Potraviny pro praktické vyučování Potraviny na LCV Prádlo provozní OOPP pro žáky praktické vyučování Pohonné hmoty – benzín Pohonné hmoty – nafty Oleje a mazadla Pohonné hmoty ostatní Tonery Papíry do tiskáren a kopírek Ostatní kancelářský materiál Tiskopisy, přihlášky, vysvědčení Knihy vč. odborné literatury, CD Knihy vč. odborné literatury, CD

14

2015 2 631 467,75 1 280 330,40 588 495,60 1 945 191,50 24 031,00 46 045,60 96 981,20 720,00 41 066,26 138,00 1 161,00 410 351,40 56 073,96 131 194,13 21 377,00 50 747,09 1 876,00

% Podíl 29,60% 14,40% 6,62% 21,88% 0,27% 0,52% 1,09% 0,01% 0,46% 0,00% 0,01% 4,62% 0,63% 1,48% 0,24% 0,57% 0,02%

501 0550 Noviny, časopisy a předplatné 501 0560 Školní potřeby bezplatně. 501 0580 Učební pomůcky neevidované 501 0590 Sportovní potřeby 501 0600 Čisticí prostředky 501 0620 Hygienické a toaletní prostředky 501 0630 Ostatní úklidový materiál 501 0650 Léky vč. regulačních poplatků 501 0670 Vybavení lékárniček 501 0700 Materiál na opravu a údržbu nemovitostí 501 0710 Materiál pro opravy a údržbu 501 0720 Materiál pro opravy a údržbu 501 0730 Materiál pro opravy a údržbu 501 0740 DDHM vč. učebních pomůcek 501 0760 Materiál pro propagaci 501 0780 Všeobecný materiál 501 0781 Doplňkový materiál 501 0782 Inventář 501 0880 Materiál pro výuku 501 0883 Materiál na soutěže 501 0890 Materiál pro praktické vyučování 501 0892 Materiál pro závěrečné zkoušky Spotřeba materiálu

57 881,79 3 427,00 27 999,00 46 793,07 235 314,09 171 259,61 99 130,15 25,00 7 846,20 70 131,17 11 205,43 10 543,00 38 401,31 303 785,13 6 553,90 105 184,49 73 499,99 154 262,11 2 597,00 3 074,00 131 437,94 1 323,00 8 888 922,27

0,65% 0,04% 0,32% 0,53% 2,65% 1,93% 1,12% 0,00% 0,09% 0,79% 0,13% 0,12% 0,43% 3,42% 0,07% 1,18% 0,83% 1,74% 0,03% 0,04% 1,48% 0,02% 100,00%

Hlavním cílem školy je výchova a vzdělávání, jehož nedílnou součástí je praktické vyučování. Uskutečňuje se v něm spojení výchovy a vzdělávání s praxí s cílem osvojení příslušných dovedností a získání schopností využívat vědomosti v praktickém životě. Hlavními formami praktického vyučování ve všech studijních a učebních oborech školy jsou: laboratorní cvičení, odborný výcvik, učební praxe, odborná praxe. Z ekonomického hlediska má praktické vyučování největší spotřebu živé a zhmotnělé práce. Laboratorní cvičení, učební praxe studentů a odborný výcvik učňů jsou vyučovány v odborných učebnách (kuchyních), vlastních a cizích střediscích praktického vyučování. Učebny a střediska jdou vybaveny: stroji a zařízením, inventářem (nádobí, sklo, ubrusy), úklidovými prostředky. Učitelé i žáci musí být při praktickém vyučování vybaveni osobními ochrannými pomůckami. Výuka žáků probíhá ve školní restauraci Vesna a Terasa, ve školní jídelně, v samoobslužné jídelně Zelený jelen, ve školních bufetech, v kadeřnictví a také u jiných subjektů. Z tabulky (viz výše) vyplývá, že 72,77 % nákladů u této nákladové skupiny tvoří spotřeba potravin, dále nezanedbatelnou částkou je také čisticí a úklidový materiál 5,7 % a spotřeba tonerů 4,62 %.

15

Významnou položkou jsou také náklady na energie, a to ve výši 4,7 % k celkovým nákladům. Budova školy Tyršova 34, Tyršova 20, nám. Svobody 2, 4 a Domov mládeže Alšova, Husova 6 a restaurace Terasa jsou vytápěny vlastními plynovými kotelnami. U budovy školy Praskova 14 (VOŠ) a lékárny je dodávka tepla zajištěna smluvně. Náklady na spotřebu vody a tepla v korunovém vyjádření klesly, zatímco spotřeba plynu, elektrické energie vzrostla, viz tabulka. Tab.: „Spotřeba energií za období 2013, 2014, 2015“ Náklady Elektrická energie Zemní plyn Vodné, stočné Teplo Spotřeba energie

2013 2014 2015 1 939 440,60 1 589 251,03 1 689 122,69 1 718 346,90 1 368 846,33 1 462 697,44 599 984,21 608 611,55 491 021,49 991 691,11 742 621,28 664 238,12

Rozdíl 99 871,66 93 851,11 -117 590,06 -78 383,16

5 249 462,82 4 309 330,19 4 307 079,74

-2 250,45

Vysoké náklady jsou také náklady za služby, a to ve výši 4,2 % k celkovým nákladům. Výraznou nákladovou položkou u této skupiny nákladů je správa PC sítě a služby spojené s úpravou programu. Škola provozuje rozsáhlou počítačovou síť, má 7 počítačových učeben, 4 učebny s interaktivními tabulemi, 28 učeben vybavených dataprojektory a prezentační

16

technikou, PC techniku v každém kabinetu, ve sborovnách. Nemalé jsou také náklady na praní prádla, revize a ostatní služby. Tabulka ukazuje čerpání uvedeného účtu. Tab.: „Analytické členění ostatních služeb v roce 2015“ Označení 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518

Text 300 301 310 320 330 350 360 370 400 430 480 490 500 510 520 540 550 560 570 600 610 630 640 650 660 690 700 710 720 730 740 750 760 900 910 920 930

Služby pošt - spotřeba známek Služby pošt - poštovné Internet Telefonní poplatky – pevné linky Telefonní poplatky - mobilní telefon Nájemné nemovitostí Nájemné pozemků Nájemné HW – kopírky, tiskárny Nájemné movitý majetek ostatní Přepravné osob Revize a odborné prohlídky komíny Revize a odborné prohlídky plyn Revize a odborné prohlídky elektřina Revize, odborné prohlídky hydrantů Revize a odborné prohlídky výtahů Emise, technické a odborné prohlídky Revize, odborné prohlídky ostatní Náklady na softwarové služby Náklady na softwarové služby Likvidace komunálního odpadu Likvidace biologického odpadu Úklid Praní a čištění prádla Služby BOZP a PO Služby ostraha Poradenské a konzultační služby Právní služby Deratizace, dezinfekce Srážková voda Bankovní poplatky Členské poplatky Tiskové služby, kopírování, laminování Propagace, inzerce a veletrhy Ostatní služby - různé Ostatní služby - zhotovení klíčů Ostatní služby - startovné Ostatní služby - provize za zprostředkování Ostatní služby

17

2015

%

621,00 67 196,00 81 302,00 79 083,03 40 562,00 15 139,00 31 557,00 63 090,61 1 000,00 46 426,00 5 898,00 173 091,99 73 401,94 30 093,00 27 788,60 1 400,00 15 320,75 636 651,00 271 438,36 114 793,00 62 490,80 41 793,00 380 521,13 1 815,00 11 518,00 68 345,00 10 684,00 3 872,00 155 208,19 95 511,96 8 570,00 21 313,00 218 663,07 310 891,76 5 246,00 8 900,00 133 410,70

0,0% 2,0% 2,5% 2,4% 1,2% 0,5% 1,0% 1,9% 0,0% 1,4% 0,2% 5,2% 2,2% 0,9% 0,8% 0,0% 0,5% 19,2% 8,2% 3,5% 1,9% 1,3% 11,5% 0,1% 0,3% 2,1% 0,3% 0,1% 4,7% 2,9% 0,3% 0,6% 6,6% 9,4% 0,2% 0,3% 4,0%

3 314 606,89

100,0%

Náklady na drobný dlouhodobý majetek tvoří 2,0 % k celkovým nákladům. Škola neustále obnovuje zařízení v oblasti výpočetní techniky, zlepšuje a obnovuje zařízení potřebné k zabezpečení provozu vlastních středisek praktického vyučování. VÝNOSY HLAVNÍ ČINNOSTI Tab.: „Rozpis výnosů v hlavní činnosti za období 2013, 2014, 2015“ Text Označení Výnosy z prodeje 602 služeb 604 Tržby za zboží Výnosy z prodeje 644 materiálu 648 Čerpání fondů Ostatní výnosy z 649 činnosti Úroky 662 bankovních účtů 663 Kurzové zisky Výnosy územních 672 rozpočtů Výnosy celkem

2013 14 595 920,26

%

2014

%

2015

%

17,2% 14 764 976,27 18,3% 14 723 223,91

18,7%

553 569,18

0,7%

459 952,65

0,6%

390 563,00

0,5%

7 465,84

0,0%

0,00

0,0%

0,00

0,0%

1 498 341,47

1,8%

606 933,89

0,8%

856 813,08

1,1%

4 202,17

0,0%

41 193,24

0,1%

27 666,83

0,0%

1 499,04

0,0%

699,84

0,0%

0,00

0,0%

517,09

0,0%

26,72

0,0%

9,12

0,0%

68 216 020,15

80,4% 64 609 251,25 80,3% 62 620 514,94

79,7%

84 877 535,20

100%

100%

80 483 033,86 100% 78 618 790,88

Z uvedené tabulky a grafu je zřejmé, že 79,7 % z celkových příjmů tvoří přijaté transfery, které slouží ke krytí mzdových a provozních nákladů školy, 18,7 % tvoří příjmy z prodeje služeb, a to produktivní práce žáků středisek praktického vyučování restaurace Terasa,

18

samoobslužné jídelny Zelený jelen, Kadeřnictví, školné žáků VOŠ, tržby za ubytování a stravování, viz následující tabulka. Tab.: „Analytické členění výnosů z prodeje služeb v roce 2015“ Výnosy z prodeje služeb Výnosy za ubytování a pobyt Výnosy za stravování DM Výnosy ze stravy studentů Výnosy za stravování zaměstnanci Výnosy za stravování zaměstnanci - FKSP Nápojový automat Zápisné Úplata za vzdělávání - školné Výnosy za produktivní práci žáků Technické zabezpečení akce Výnosy za zprostředkování služeb Kopírovací karty Studijní průkazy Čipové karty ŠJ ZJ výnosy akce 21%

2015 1 215 086,00 1 468 077,00 780 130,00 365 474,56 256 283,00 1 983,36 23 200,00 439 360,00 10 076 269,00 39 509,65 16 461,92 2 396,56 2 548,62 8 181,36 28 262,88

Výnosy z prodeje služeb

14 723 223,91 100%

19

% 8% 10% 5% 2% 2% 0% 0% 3% 68% 0% 0% 0% 0% 0% 0%

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK V HLAVNÍ ČINNOSTI ŠKOLY: Rok

2013

Hospodářský výsledek před zdaněním

2015

-359 908,36

-512 838,44

-742 575,74

0,00

131,41

0,00

-359 908,36

-512 969,85

-742 575,74

Daň z příjmu Hospodářský výsledek k rozdělení

2014

Ke krytí nákladů hlavní činnosti byly použity prostředky fondů, a to ve výši 744 888,04 Kč, z toho rezervní fond z ostatních titulů ve výši 139 432,25 Kč a investiční fond ve výši 605 455,79 Kč a dále prostředky doplňkové činnosti. HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK DOPLŇKOVÉ ČINNOSTI ŠKOLY Rok

2013

2014

2015

Hospodářský výsledek před zdaněním

712 157,60

642 551,39

1 013 420,78

Daň z příjmu

105 240,00

129 581,54

158 920,00

Hospodářský výsledek k rozdělení

606 917,60

512 969,85

854 500,78

Příjmy doplňkové činnosti slouží ke krytí nákladů hlavní činnosti, nejsou-li zajištěny dotací, vlastními příjmy, dary, případně prostředky fondu. Letos byla hlavní činnost částečně kryta příjmy doplňkové činnosti ve výši 854 500,78 Kč.

20

HOSPODÁŘSKÝ VÝSLEDEK CELKEM Rok

2013

2014

2015

Hospodářský výsledek celkem

352 249,24

129 712,95

270 845,04

Daň z příjmu

105 240,00

129 712,95

158 920,00

Hospodářský výsledek k rozdělení

247 009,24

0,00

111 925,04

NÁVRH NA ROZDĚLENÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU Rok

2013

2014

2015

Fond odměn

100 000,00

0,00

0,00

Fond rezervní

147 009,24

0,00

0,00

Informace o nákladech a výnosech je obsahem tabulky „Přehled nákladů, výnosů a výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti“. Při meziročním srovnání nákladů a výnosů poklesly náklady celkově o 2,64 % a výnosy o 2,50 %. Z důvodů nekrytí investičního fondu finančními prostředky, došlo k jeho snížení o výši výnosů z titulu časového rozlišení přijatých investičních transferů, a to výsledkově o 111 925,04 Kč.

C.2 ČERPÁNÍ UČELOVÝCH DOTACÍ – ČLENĚNÍ DLE JEDNOTLIVÝCH POSKYTOVATELŮ A ÚČETNÍCH ZNAKŮ VČETNĚ VYHODNOCENÍ JEJICH ČERPÁNÍ. Tab.: „Rozpis dotací a výnosů za období 2014, 2015“ 1.1. Hlavní činnost školy: · dotace na přímé náklady na vzdělávání SR · účelové dotace „Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků … " · rozvojový program „Podpora odborného vzdělávání" · rozvojový program „Zvýšení platů pedag. pracovníků regionálního školství " · rozvojový program „Zvýšení platů pracovníků regionálního školství" · rozvojový program „Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství" · příspěvky a dotace celkem ze SR · dotace zřizovatele na provoz · dotace zřizovatele na krytí odpisů

21

2014

2015

Kč

50 105 000,00

47 622 000,00

Kč

29 500,00

6 000,00

Kč

479 000,00

401 454,00

Kč

71 135,00

0,00

Kč

293 232,00

1 459 742,00

Kč

0,00

239 528,00

Kč Kč Kč

50 977 867,00 10 714 000,00 1 714 000,00

49 728 724,00 10 871 000,00 1 807 000,00

· administrativní zátěž se softwarem · účelové prostředky na zabezpečení škol · příspěvky a dotace od zřizovatele celkem · časově rozlišené investiční transfery · tržby za prodej vlastních výrobků a služeb · tržby z prodeje zboží · použití zdrojů fondu · ostatní výnosy z činnosti · finanční výnosy · vlastní tržby celkem 1.2. Doplňková činnost školy: · tržby za prodej vlastních výrobků a služeb · výnosy za pronájem nemovitostí · ostatní výnosy z činnosti · finanční výnosy Výnosy celkem za doplňkovou činnost

Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč

27 000,00 0,00 12 455 000,00 67 457,04 14 764 976,27 459 952,65 606 933,89 41 193,24 726,56 15 873 782,61

54 000,00 81 000,00 12 813 000,00 80 319,94 14 723 223,91 390 563,00 856 813,08 27 666,83 9,12 15 998 275,94

Kč Kč Kč Kč Kč

2 516 967,14 545 821,41 17 115,81 635 772,44 3 715 676,80

2 574 498,47 888 455,56 9 418,46 0,00 3 472 372,49

 UZ 33353 – přímé náklady na vzdělávání Tab.: „Čerpání přímých výdajů v roce 2013, 2014, 2015“ Označení Text 501 Knihy vč. odborné literatury 501 Sportovní potřeby 501 Učební pomůcky 501 Spotřeba materiálu 512 Cestové - tuzemsko 512 Cestovné 521 Platy pedagogických zaměstnanců 521 Platy nepedagogických zaměstnanců 521 Ostatní platby pedagog 521 Ostatní platby nepedagogický zaměst. 521 Odstupné 521 Náhrady za dočasnou PN 521 Mzdové náklady 524 Sociální zabezpečení 524 Zdravotní pojištění 524 Zákonné sociální pojištění 525 Náklady na povinné úrazové pojištění 525 Jiné sociální pojištění 527 Příděl do FKSP 527 Preventivní lékařské prohlídky

2013 0 0 2 608 2 608 38 477 38 477 31 084 370 7 160 630 195 840 81 030 116 130 107 066 38 745 066 9 581 207 3 452 122 13 033 329 164 498 164 498 383 520 18 360

22

2014 0 0 0 0 63 534 63 534 28 950 536 7 236 464 272 305 61 477 76 218 91 097 36 688 097 9 063 821 3 265 902 12 329 723 153 260 153 260 362 781 20 240

2015 16 492 30 343 62 676 109 511 0 0 27 216 640 7 041 361 367 760 83 256 66 984 108 522 34 884 522 8 606 622 3 100 139 11 706 761 154 272 154 272 343 665 20 550

527 Výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví 527 Školení a vzdělávání DVPP akred. 527 Zákonné sociální náklady 549 Náhrada maturitní komise 549 Ostatní náklady z činnosti 558 Náklady na pořízení DDHM 558 Ostatní náklady z činnosti Náklady celkem 672 Výnosy územních rozpočtů 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů

27 678 20 590 450 148 55 875 55 875 374 999 374 999 52 865 000 52 865 000 52 865 000

21 576 2 979 407 576 38 850 38 850 423 960 423 960 50 105 000 50 105 000 50 105 000

21 839 0 386 054 47 135 47 135 333 745 333 745 47 622 000 47 622 000 47 622 000

Výnosy celkem

52 865 000

50 105 000

47 622 000

Finanční prostředky, dotace UZ 33353, na přímé náklady na vzdělávání byly vyčerpány v plné výši. Závazné ukazatele prostředků na platy byly dodrženy. Zákonné odvody byly o 117 239,- Kč nižší než v rozpisu rozpočtu. Prostředky byly využity na krytí ostatních neinvestičních výdajů. Tabulka ukazuje čerpání dotace a porovnává zároveň 2 předcházející roky.

Ukazatele počtu žáků a nákladů ovlivňující jednotlivé výkony v roce 2012, 2013, 2014, 2015 Tabulka, viz níže, ukazuje přepočtené stavy žáků školy. Podkladem ke zpracování byly údaje ze zahajovacích výkazů k 30. 9. 2011, 30. 9. 2012, 30. 9. 2013, 30. 9. 2014, 30. 9. 2015. Údaje jsou zaokrouhlovány na celá čísla, a to matematicky. V roce 2015 došlo ke změně vykazování žáků oboru 64-41-L/51 Podnikání, a to místo § 3123 na § 3122. Rozdíl ve výši 57 žáků zkreslil srovnání s léty minulými.

Rok

2012

2013

2014

2015

Střední odborné školy (§ 3122)

442

420

381

426

Střední odborná učiliště (§ 3123)

450

457

473

406

Vyšší odborné školy (§ 3150)

205

188

168

136

Ukazatele počtu žáků a nákladovosti jsou členěny na paragrafy: § 3122 - Střední odborné školy § 3123 - Střední odborná učiliště a učiliště § 3150 - Vyšší odborné školy Náklady na přepočtený počet jednotek výkonů (jednotka = 1 žák):

23

Na 1 žáka školy § 3122 činí:

2012

2013

2014

2015

přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu

Kč

42 774

44 836

45 194

43 876

přímé náklady na vzdělávání dle skut.

Kč

45 772

46 848

47 304

43 435

mzdové náklady

Kč

33 688

33 847

34 067

31 843

ONIV

Kč

304

1 224

1 317

544

náklady na učebnice a UP

Kč

0

735

846

220

Na 1 žáka školy § 3123 činí:

2012

2013

2014

2015

přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu

Kč

45 827

47 166

42 615

46 345

přímé náklady na vzdělávání dle skut.

Kč

44 471

45 763

45 516

46 303

mzdové náklady

Kč

32 657

33 641

31 330

33 646

ONIV

Kč

390

370

393

913

náklady na učebnice a UP

Kč

0

67

114

556

Na 1 studenta VOŠ § 3150 činí:

2012

2013

2014

2015

přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu

Kč

40 400

36 798

35 952

35 029

přímé náklady na vzdělávání dle skut.

Kč

34 098

33 850

34 317

36 858

mzdové náklady

Kč

25 353

25 060

25 416

26 819

ONIV

Kč

325

347

477

1 059

náklady na učebnice a UP

Kč

0

191

284

913

Tabulka, viz níže, ukazuje přepočtené stavy žáků domova mládeže a školního stravování. Podkladem ke zpracování byly údaje ze zahajovacích výkazů k 31. 10. 2011, 31. 10. 2012, 31. 10. 2013, 31. 10. 2014, 31. 10. 2015. Žáci

2012

2013

2014

2015

Průměrný počet žáků Domova

107

110

110

110

Průměrný počet žáků Školní jídelny a výdejny

380

396

395

396

Ukazatele počtu žáků a nákladovosti jsou členěny na paragrafy: § 3147 - Domovy mládeže § 3141 - Ostatní školní stravování

Náklady na přepočtený počet jednotek výkonů (jednotka = 1 žák):

24

Na 1 žáka domova mládeže § 3147 činí:

2012

2013

2014

2015

přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu

Kč

30 467

31 200

28 936

29 127

přímé náklady na vzdělávání dle skut.

Kč

31 583

29 819

30 903

27 939

mzdové náklady

Kč

23 293

21 920

22 756

20 643

ONIV

Kč

136

272

195

160

Na 1 žáka školní jídelna § 3141 činí:

2012

2013

2014

2015

přímé náklady na vzdělávání dle rozpočtu

Kč

5 316

5 376

5 403

5 422

přímé náklady na vzdělávání dle skut.

Kč

6 519

6 645

6 989

5 641

mzdové náklady

Kč

4 773

4 863

5 128

4 122

ONIV

Kč

76

79

66

80

 UZ 33049 – podpora odborného vzdělávání v roce 2015 V souladu s rozvojovým programem č. j. MSMT–40617/2014-1 ze dne 3. 3. 2015 nám byly poskytnuty účelové prostředky na podporu odborného vzdělávání ve vybraných oborech vzdělání středního odborného školství, a to 29-51-H/01 Výrobce potravin, 29-53-H/01 Pekař, 29-56-H/01 Řezník-uzenář. Přidělená dotace byla určena na mzdové prostředky a příslušné zákonné odvody a byla vyčerpána v plné výši. Následující tabulka ukazuje čerpání rozvojového programu také v roce 2014, kdy dotace byla rozšířena o obor 29-54-H/01 Cukrář.

Tab.: „Čerpání účelové dotace na podporu odborného vzdělávání v letech 2014, 2015“ Označení Text 521 300 Platy pedagogických zaměstnanců 521 Mzdové náklady 524 300 Sociální zabezpečení a příspěvek zaměstnanci 524 400 Zdravotní pojištění 524 Zákonné sociální pojištění 527 300 Příděl do FKSP 527 Zákonné sociální náklady Náklady celkem 672 600 Výnosy územních rozpočtů z transferů MŠMT 672 Výnosy celkem

25

2014 354 814 354 814 88 703 31 933 120 636 3 550 3 550 479 000 479 000 479 000 479 000

2015 297 373 297 373 74 343 26 764 101 107 2 974 2 974 401 454 401 454 401 454 401 454

 UZ 33160 – dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů vyšších odborných škol Finanční prostředky, dotace UZ 33160, na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol a studentů vyšších odborných škol nebyla vyčerpána v plné výši. Škole byla schválena na základě rozhodnutí MSMT č. 26210-61/2015-3 dotace pro jednoho žáka na období září - prosinec 2015 ve výši 6 000,- Kč, využito bylo 4 471,- Kč a rozdíl ve výši 1 529,- Kč byl odveden zpět na účet zřizovatele. Podmínky dotace byly dodrženy. Čerpání dotace v jednotlivých letech ukazuje následující tabulka.

Tab.: „Čerpání účelové dotace na podporu sociálně znevýhodněných romských žáků v letech 2013, 2014, 2015“ Označení Text 549 Projekt romské komunity - strava 549 Projekt romské komunity - ubytování 549 Projekt romské komunity - cestovné 549 Projekt romské komunity - školní potřeby 549 Ostatní náklady z činnosti Náklady celkem 672 Výnosy územních rozpočtů 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů Výnosy celkem

2013 0 4 000 7 163 1 996 13 159 13 159 13 159 13 159 13 159

2014 0 8 000 0 0 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000

2015 2 000 2 471 0 0 4 471 4 471 4 471 4 471 4 471

 UZ 33052 – Zvýšení platů pracovníků regionálního školství V souladu s rozvojovým programem č. j. MSMT–43910/2014 nám byly poskytnuty účelové prostředky na zohlednění dopadu novely nařízení vlády č. 564/2006 Sb. o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, účinné od 1. 11. 2014. Dotace byla účelově určena na platy, zákonné odvody a příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb pro pedagogické i nepedagogické pracovníky, kteří jsou odměňování podle § 109 odst. 3 zákoníku práce. Dotace byla zcela vyčerpána. Tabulka ukazuje čerpání v roce 2014 (pouze za 2 měsíce) a v roce 2015.

26

Tab.: „Čerpání účelové dotace na zvýšení platů pracovníků regionálního školství v letech 2014, 2015“ Text Označení 521 300 Platy pedagogických zaměstnanců 521 304 Platy nepedagogických zaměstnanců 521 Mzdové náklady 524 300 Sociální zabezpečení a příspěvek 524 400 Zdravotní pojištění 524 Zákonné sociální pojištění 527 300 Příděl do FKSP 527 Zákonné sociální náklady Náklady celkem 672 600 Výnosy územních rozpočtů z transferů MŠMT 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů Výnosy celkem

2014

2015

209 289 7 920 217 209 54 302 19 549 73 851 2 172 2 172 293 232 293 232 293 232 293 232

1 003 267 78 023 1 081 290 270 323 97 316 367 639 10 813 10 813 1 459 742 1 459 742 1 459 742 1 459 742

 UZ 33061 – Zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce 2015 Tab.: „Čerpání účelové dotace na odměňování pracovníků regionálního školství“ Označení Text 521 300 Platy pedagogických zaměstnanců 521 304 Platy nepedagogických zaměstnanců 521 Mzdové náklady 524 300 Sociální zabezpečení a příspěvek zaměstnanců 524 400 Zdravotní pojištění 524 Zákonné sociální pojištění 527 300 Příděl do FKSP 527 Zákonné sociální náklady Náklady celkem 672 600 Výnosy územních rozpočtů z transferů MŠMT 672 Výnosy územních rozpočtů z transferů Výnosy celkem

2015 165 791,74 11 636,26 177 428,00 44 357,00 15 969,00 60 326,00 1 774,00 1 774,00 239 528,00 239 528,00 239 528,00 239 528,00

V souladu s rozvojovým programem č. j. MSMT–34352/2015-1 nám byly poskytnuty účelové prostředky na zvýšení odměňování pracovníků regionálního školství v roce 2015. Cílem programu bylo zohlednění dopadu novely nařízení vlády č. 564/2006 Sb. o platových poměrech zaměstnanců ve veřejných službách a správě, ve znění pozdějších předpisů, účinné

27

od 1. 11. 2015. Dotace byla účelově určena na platy, zákonné odvody a příděly do fondu kulturních a sociálních potřeb pro pedagogické i nepedagogické pracovníky právnických osob, kteří jsou odměňování podle § 109 odst. 3 zákoníku práce. Dotace byla zcela vyčerpána.

VYHODNOCENÍ ČERPÁNÍ ÚČELOVÝCH PROSTŘEDKŮ DOTACÍ Z ROZPOČTU ZŘIZOVATELE  UZ 0 – Provozní dotace Tab.: „Čerpání provozní dotace v roce 2015“ Označení 501 320 501 321 501 350 501 370 501 400 501 410 501 440 501 450 501 500 501 510 501 520 501 525 501 530 501 540 501 550 501 560 501 580 501 590 501 600 501 620 501 630 501 670 501 700 501 710 501 720 501 730 501 740 501 760 501 780 501 781 501 782 501 880 501 883 501 890

Text Potraviny pro praktické vyučování Potraviny na LCV Prádlo provozní OOPP pro žáky praktické vyučování Pohonné hmoty - benzín Pohonné hmoty - nafty Oleje a mazadla Pohonné hmoty ostatní Tonery Papíry do tiskáren a kopírek Ostatní kancelářský materiál Tiskopisy, přihlášky, vysvědčení Knihy vč. odborné literatury, CD Knihy vč. odborné literatury, CD Noviny, časopisy a předplatné Školní potřeby bezplatně Učební pomůcky neevidované Sportovní potřeby Čisticí prostředky Hygienické a toaletní prostředky Ostatní úklidový materiál Vybavení lékárniček Materiál na opravu a údržbu nemovitosti Materiál pro opravy a údržbu Materiál pro opravy a údržbu Materiál pro opravy a údržbu DDHM vč. učebních pomůcek Materiál pro propagaci Všeobecný materiál Doplňkový materiál Inventář Materiál pro výuku Materiál na soutěže Materiál pro praktické vyučování

28

2015 1 054,00 466,00 8 210,00 22 669,20 720,00 41 066,26 138,00 820,00 359 121,77 54 570,96 103 341,78 13 912,00 33 195,76 1 876,00 53 427,22 3 427,00 874,00 6 450,00 82 787,41 95 389,02 56 728,57 5 124,20 51 600,87 7 173,80 10 543,00 33 785,31 147 477,04 5 480,00 62 455,88 8 584,04 64 039,00 2 597,00 2 263,00 4 948,00

501 502 502 502 502 502 511 511 511 511 511 511 511 511 512 512 512 512 512 512 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518 518

300 400 500 600 300 410 420 430 440 500 600 310 340 350 440 450 300 301 310 320 330 350 370 430 480 490 500 510 520 540 550 560 570 600 610 630 640 650 660 690 700 720 730 750 760 900

Spotřeba materiálu Voda Teplo Plyn Elektrická energie Spotřeba energie Opravy a údržba nemovitého majetku Oprava a údržba - výpočetní techniky Oprava a údržba vozového parku Oprava a údržba strojů, přístrojů Oprava a údržba movitého majetku Oprava a údržba pozemků Ostatní opravy a údržba Opravy a udržování Cestovné - tuzemské - vzdělávání pedagogů Cestovné tuzemské - doprovod žáků Cestovné - tuzemské ostatní Cestovné zahraniční - doprovod žáků Cestovné zahraniční ostatní Cestovné Služby pošt - spotřeba známek Služby pošt – poštovné Internet Telefonní poplatky Telefonní poplatky - mobilní telefony Nájemné nemovitostí Nájemné HW – kopírky, tiskárny Přepravné osob Revize a odborné prohlídky komíny Revize a odborné prohlídky plyn Revize a odborné prohlídky elektrické zařízení Revize, odborné prohlídky hydrantů Revize a odborné prohlídky výtahů Emise, technické a odborné prohlídky Revize, odborné prohlídky ostatní Náklady na softwarové služby Náklady na softwarové služby Likvidace komunálního odpadu Likvidace biologického odpadu Úklid Praní a čištění prádla Služby BOZP a PO Služby ostraha Poradenské a konzultační služby Právní služby Srážková voda Bankoví poplatky Tiskové služby, kopírování, laminování Propagace, inzerce a veletrhy Ostatní služby - různé

29

1 346 316,09 302 849,27 415 068,60 1 045 163,83 956 675,39 2 719 757,09 2 423 301,40 95 886,74 8 699,00 70 927,00 11 697,00 296 590,00 15 493,19 2 922 594,33 13 599,00 58 072,00 104 367,00 96 896,09 3 513,00 276 447,09 389,00 60 985,00 81 302,00 49 966,02 31 915,00 12 139,00 63 090,61 1 441,00 2 112,00 102 558,81 20 884,50 14 012,30 9 422,00 1 400,00 13 918,75 610 231,00 242 334,91 50 813,35 50 226,00 41 793,00 144 359,36 1 331,00 4 888,44 60 391,49 10 684,00 93 205,31 64 411,96 16 052,00 200 978,58 257 755,82

518 910 518 920 518 521 310 521 524 340 524 440 524 527 300 527 310 527 320 527 330 527 340 527 360 527 370 527 380 527 538 601 538 549 300 549 301 549 500 549 600 549 800 549 810 549 900 549 551 400 551 558 300 558 410 558 420 558 430 558 440 558 450 558 460 558 510 558 Náklady celkem 672 400 672 Výnosy celkem

Ostatní služby - zhotovení klíčů Ostatní služby - startovné Ostatní služby Platy zaměstnanců Mzdové náklady Sociální zabezpečení Zdravotní pojištění Zákonné sociální pojištění Příděl do FKSP Příspěvek na stravování zaměstnanců Náklady na vstupní prohlídky Preventivní lékařské prohlídky Výdaje na bezpečnost a ochranu zdraví Školení a vzdělávání BOZP, PO Školení, vzdělávání DVPP Školení a vzdělávání ostatní Zákonné sociální náklady Ostatní daně a poplatky Jiné daně a poplatky Technické zhodnocení majetku Technické zhodnocení DHM Ostatní náklady - DPH krácené Odvody za neplnění ZPS Lékařské prohlídky žáků, studentů Maturitní, závěrečné zkoušky Ostatní náklady - členské příspěvky Ostatní náklady z činnosti Odpisy dlouhodobého hmotného majetku Odpisy dlouhodobého majetku DDHM - nábytek DDHM - výpočetní technika DDHM - telefonní přístroje DDHM - tiskárny, kopírky, skenery DDHM - servery DDHM - úložiště DDHM - ostatní DDNM - software do 60tis.Kč Náklady na drobný dlouhodobý majetek Výnosy z transferů- provozní Výnosy z transferů

2 999,00 7 100,00 2 325 091,21 40 000,00 40 000,00 10 000,00 3 600,00 13 600,00 400,00 11 664,00 8 000,00 6 940,00 18 017,00 7 502,00 45 820,00 94 765,00 193 108,00 2 178,00 2 178,00 63 447,94 10 635,90 228 414,19 19 895,50 42 230,00 1 040,00 750,00 366 413,53 26 901,35 26 901,35 172 349,00 233 465,97 10 810,00 51 606,24 29 742,00 18 365,40 150 372,70 25 882,00 692 593,31 10 925 000,00 10 925 000,00 10 925 000,00 10 925 000,00

Finanční prostředky, dotace ÚZ 0, na pokrytí provozních nákladů byly vyčerpány v plné výši Kč 10 925 000,-.

30

Legenda: 501 – spotřeba materiálu

512 – cestovné

549- ostatní náklady z činnosti

502 – spotřeba energie

518 – ostatní služby

558 – náklady na drobný DHM

511 - opravy a udržování

527 – zákonné soc. nálady

 UZ 205 - Účelové dotace na krytí odpisů dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Tab.: „Čerpání účelové dotace na krytí odpisů v letech 2012, 2013, 2014, 2015 v tis. Kč“ Označení

Text

551 551 551

Odpisy DNHM Odpisy DHIM Odpisy dlouhodobého majetku

2012

Náklady celkem 672 672

Výnosy územních rozpočtů Výnosy územních rozpočtů

Výnosy celkem

2013

2014

2015

4,13 0,00 0,00 1 887, 87 1 663,00 1 714,00 1 892,00 1 663,00 1 714,00

0,00 1 807,00 1 807,00

1 892,00 1 663,00 1 714,00

1 807,00

1 892,00 1 663,00 1 714,00 1 892,00 1 663,00 1 714,00

1 807,00 1 807,00

1 892,00 1 663,00 1 714,00

1 807,00

Finanční prostředky, dotace ÚZ 205, na pokrytí odpisů byly vyčerpány v plné výši Kč 1 807 000,00.

31

 UZ 206 - Účelové dotace na podporu zabezpečení škol a školských zařízení Škole byla poskytnuta účelová dotace na nákup zařízení sloužící k zabezpečení školy. Následující tabulka ukazuje její čerpání. Tab.: „Čerpání účelové dotace na podporu zabezpečení škol a školských zařízení“ Označení Text 558 410 DDHIM – výpočetní technika 558 Náklady z drobného dlouhodobého majetku Náklady celkem 672 406 Výnosy z transferů – zabezpečení škol 672 Výnosy z transferů Výnosy celkem

2015 81 000,00 81 000,00 81 000,00 81 000,00 81 000,00 81 000,00

Finanční prostředky, dotace ÚZ 206, na krytí nákladů v oblasti zabezpečení škol, byly vyčerpány v plné výši Kč 81.000,00.  UZ 5 – Škola byla partnerem v projektu „Vzdělávání studentů a učitelů gastronomických oborů prostřednictvím praktické zkušenosti ve spolupráci s Asociací Hotelů a Restaurací České republiky o. s.“, registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/54.0050 Škola uzavřela s Asociací hotelů a restaurací České republiky o. s., smlouvu o partnerství bez finančního příspěvku. Jako partneři projektu jsme odpovídali za naplnění závazných indikátorů Projektu, a to zajištěním 3 pedagogů, kteří absolvovali 5 denní stáž v hotelu a zúčastnili se úvodního a závěrečného workshopu. Dále v projektu pracovalo 20 žáků, kteří absolvovali jak teoretické, tak praktické rozšiřující vzdělávání související s jejich odborným zaměřením a také prošli odbornou praxí v rozsahu 4 týdnů pod dozorem mentora. V souvislosti s projektem jsme požádali o přímou podporu, tj. mzdový příspěvek poskytovaný škole jako náhrada části skutečných mzdových nákladů (hrubé mzdy a zákonných odvodů) na účastníka (pedagoga) po dobu jeho účasti na vzdělávacích aktivitách. Tato náhrada se vyplácela zaměstnavateli pouze za dobu (v hodinách), kdy se školené osoby skutečně účastnily vzdělávacích aktivit namísto vykonávané sjednané práce.

Tabulka, viz níže,

ukazuje související náklady s projektem. Celkové náklady nebyly zcela pokryty z výnosů projektu, a proto byly použity také vlastní zdroje.

32

Tab.: „Čerpání nákladů v rámci projektu Vzdělávání studentů a učitelů gastronomických oborů prostřednictvím praktické zkušenosti“ Označení Text 512 350 Cestovné - tuzemské ostatní 512 Cestovné 518 430 Přepravné osob 518 Ostatní služby Náklady celkem

2015 5 435,00 5 435,00 22 247,00 22 247,00 27 682,00

649 340 Ostatní výnosy - projekt 649 Ostatní výnosy z činnosti Výnosy celkem

11 400,00 11 400,00 11 400,00

Hospodářský výsledek

-

16 282,00

 UZ 5 – Škola se zapojila do projektu „Rozvoj podnikavosti formou učňovských minipodniků“, registrační číslo projektu CZ.1.07/1.1.00/54.0060 Cílem projektu bylo zprostředkovat žákům zkušenost s reálným podnikáním. Získané teoretické znalosti si mohli vyzkoušet přímo v praxi. Projekt provedl pedagogy a žáky všemi kroky realizace minipodniků. Hlavním cílem bylo prostřednictvím založení učňovských minipodniků podpořit rozvoj klíčových kompetencí žáků učňovských oborů, jejich aktivitu, motivaci a podnikavost vedoucí k vyšší míře uplatnitelnosti na trhu práce. Do projektu se zapojilo 9 škol, 29 pedagogů s 15 minipodniky a cca 150 žáky. Projekt zaštiťovala Profima Effectvie s. r. o. a Junior Achievement o. p. s. V rámci uvedeného projektu byly na naší škole vytvořeny dva minipodniky, CUKRLATA, a to žáky učebního oboru 29-54H/01 Cukrář a VP GROUP žáky učebního oboru 29-51-H/01 Výrobce potravin. V soutěži „Nejlepší učňovský podnik v ČR“ vyhrál první místo minipodnik CUKRLATA a třetího místa dosáhl minipodnik VP GROUP. V rámci projektu byl škole zapůjčen Hnětač univerzální stolní v počtu 2 ks. Tato zařízení byla škole po ukončení projektu za téměř pětinovou cenu prodána.

33

C.3 MZDOVÉ NÁKLADY, ZAMĚSTNANCI A PRŮMĚRNÝ PLAT

Stav zaměstnanců ze státního rozpočtu meziročně klesá především z důvodu poklesu žáků a studentů. Situaci škola řešila neprodloužením pracovních smluv na dobu určitou, ale také ukončením pracovního poměru vč. vyplacení odstupného. Z důvodů dlouhodobých pracovních neschopností nepedagogických pracovníků jsme byli nuceni přijmout po dobu nemoci nové pracovníky k zajištění provozu školy.

34

Zaměstnanci placení z ostatních zdrojů jsou placeni z tržeb vlastních středisek praktického vyučování, a to: restaurace Terasa a samoobslužná jídelna Zelený jelen. Zaměstnanci z doplňkové činnosti jsou hrazeni z tržeb střediska restaurace Vesna a Klubu Alšova. Při meziročním srovnání došlo k poklesu zaměstnanců s cílem zefektivnění dosaženého výsledku hospodaření. Tab.: „Mzdové náklady zaměstnanců ze státního rozpočtu 2012, 2013, 2014, 2015“

34,25

7 160 630

43 937 129,061

38 259 323

34,679

7 105 000

celkem

133,391

38 926 348

Průměr. plat

17 073

ostatní

Mzdový náklad

94,811

98,712

Průměr. plat

26 864

pedagog

Stav

Mzdový náklad

31 821 348

Stav

Průměr. plat

Stav

Kategorie

2015

Mzdový náklad

2014

Průměr. plat

2013

Mzdový náklad

2012

31 098 693

27 334

90,539

29 608 794

27 252

88,16

28 683 071

27 113

17 422

35,213

7 224 384

17 097

35,632

7 131 020

16 677

44 756 125,752

36 833 178

44 349 123,792

35 814 091

43 790

Stav

Údaje o skutečném čerpání mzdových prostředků, ostatních plateb za provedenou práci a údaje o počtech pracovníků byly převzaty ze mzdového výkazu P1-04. Průměrný plat pedagoga klesl při meziročním srovnání o 139,- Kč a u ostatních zaměstnanců o 420,- Kč.

35

Tab.: „Přehled uskutečněných zahraničních pracovních cest v roce 2015“ Místo Osob Dnů Brno, Rakousko - Vídeň 2 3 Polsko - Osvětim 1 1 Brno, Rakousko -Vídeň 2 3 Slovinsko - Portorož 2 5 Francie 2 10

Cena 3 220,00 Kč 321,00 Kč 5 545,00 Kč 9 748,00 Kč 40 764,81 Kč

6. Cvičný průvodcovský zájezd

Německo

2

4

25 580,28 Kč

7. Odborná exkurze 8. Doprovod studentů 9. Odborná exkurze 10. Odborná exkurze 11. Setkání učitelů Celkem

Jižní Čechy, Rakousko Řecko - Chalkidiky Znojmo, Vídeň Polsko - Osvětim Berlín

2 1 2 4 1

5 7 2 1 6

4 330,00 Kč 15 057,00 Kč 849,82 Kč 1 264,00 Kč 3 513,00 Kč 110 192,91 Kč

1. 2. 3. 4. 5.

Text Odborná exkurze Odborná exkurze Odborná exkurze Konference Odborná exkurze

C.4 SROVNÁNÍ FINANČNÍHO PLÁNU SE SKUTEČNÝM PLNĚNÍM Při porovnání finančního plánu se skutečností roku 2015 (viz tabulka „Přehled plnění plánu hospodaření – odvětví školství“) celkové náklady vzrostly o 0,85 %. K poklesu nákladů došlo u energií, a to o 7,36 % (tj. 342,04 tis. Kč), který byl způsoben především mírnou zimou a tedy i nižšími náklady za teplo a plyn. Další pokles nákladů byl u položky prodané zboží proti předpokladu, a to o 12,35 % (tj. 44,71 tis. Kč). Jedná se o doplňkový prodej zboží, který netvoří hlavní náplň činnosti, kterou je restaurační činnost. Náklady také poklesly u položky reprezentace, a to o 53,06 % (tj. 5,20 tis. Kč). Ostatní náklady z činnosti poklesly o 14,17 % (tj. 188,87 tis. Kč). Škola je plátcem daně z přidané hodnoty a na vstupu si uplatňuje částečný odpočet daně, který se proti předpokladu v plánu snížil. Nárůst nákladů proti předpokladu byl u položky opravy a údržba, a to o 15,06 % (tj. 651,04 tis. Kč). Zvýšení nákladů je dáno potřebami školy neustále obnovovat a udržovat rozsáhlý komplex budov, který byl škole předán k hospodaření. Další nárůst jsme zaznamenali u položky „náklady na drobný dlouhodobý majetek“, a to o 58,54 %, (tj. 583,76 tis. Kč). Nákupy drobného dlouhodobého majetku jsou vyvolány potřebou obnovovat rychle se opotřebovávající výpočetní techniku, ale také potřebou obnovy ostatního majetku, který je nezbytný pro provoz středisek praktického vyučování.

36

V oblasti výnosů došlo k poklesu u položky výnosy z prodaného zboží, a to o 13,49 % (tj. 60,91 tis. Kč). S poklesem výnosů souvisí i pokles nákladů za prodané zboží. Pokles je dán snížením kupní síly v regionu a samozřejmě konkurencí. Ke zvýšení výnosů došlo u položky výnosy z pronájmu, a to o 38,64 % (tj. 247,62 tis. Kč). Škola uzavřela výhodnou smlouvu o pronájmu nebytových prostor v objektu VOŠ na dobu určitou, která měla vliv na navýšení této položky. K navýšení výnosů došlo také v položce čerpání fondů, a to o 195,58 % (tj. 566,93 tis. Kč). Škola pokryla ztrátu z hlavní činnosti ziskem po zdanění z doplňkové činnosti a rozdíl byl kryt prostředky fondů investičního (u oprav) a rezervního.

C.5 PÉČE O SPRAVOVANÝ MAJETEK Škola má ve správě tyto budovy Parcela

Ulice, č. p.

Katastrální území

622/2

Tyršova bez čp, garáž

Opava-Předměstí

622/3

Tyršova bez čp, jiná stavba

Opava-Předměstí

622/6

Tyršova bez čp, nová budova školy

Opava-Předměstí

623

Tyršova 867, stará budova školy

Opava-Předměstí

639

Tyršova 778, restaurace Vesna

Opava-Předměstí

654/8

Tyršova bez čp, garáže

Opava-Předměstí

674/2

náměstí Svobody bez čp, garáž

Opava-Předměstí

674/3

náměstí Svobody bez čp, garáž

Opava-Předměstí

674/4

náměstí Svobody bez čp. garáž

Opava-Předměstí

676

náměstí Svobody 644, Zelený jelen

Opava-Předměstí

2410

Alšova 402, domov mládeže

Opava-Předměstí

2411

Alšova 493, domov mládeže

Opava-Předměstí

2414

Alšova 501, domov mládeže

Opava-Předměstí

2455

Husova 507, budova školy

Opava-Předměstí

2456

Husova 514, budova školy

Opava-Předměstí

2458/2

Husova bez čp, tělocvična

Opava-Předměstí

7

Praskova 411, VOŠ

Opava-Město

493

náměstí Svobody 237, Schinzelův dům

Opava-Město

2486,2492,2498

Partyzánská 1729, restaurace Terasa

Kateřinky u Opavy

37

INVESTIČNÍ ČINNOST - z investičního fondu jsme financovali technické zhodnocení budovy tělocvičny na Husově ulici ve výši 49 142,94 Kč a nákup strojů a zařízení v hodnotě 918 820,82 (viz kapitola C.7, bod 5). OPRAVY A ÚDRŽBA - celkové náklady na opravy a údržbu činily částku ve výši 4 974 237,02 Kč. Tabulka a graf (viz níže) ukazuje podíl jednotlivých nákladových položek k celkovým nákladům na opravy a údržbu. Největší podíl tvoří náklady na nemovitý majetek, a to ve výši 83 %. Tab.: „Analytické členění nákladů na opravy a údržbu v roce 2015“ Položka nemovitý majetek výpočetní technika vozový park stroje, přístroje movitý majetek pozemek výtah ostatní Celkem

2015 4 152 889,89 324 570,07 8 699,00 110 493,61 38 742,22 296 590,00 1 732,00 40 520,23 4 974 237,02

38



Opravy a údržba v budově školy, Tyršova 34 753 754 809 810 823 846 859 1412



Oprava zdi ve skladu potravin

9 652,68

Výměna koberce (bez DPH) Malování Nátěr střechy Oprava střechy (bez DPH)

30 656,20 29 612,00 10 400,00 239 314,00

Opravy a údržba v budově VOŠ 687 696 755 1321



296 590,00 24 071,00 15 727,00 81 144,00 466 340,90

Opravy a údržba v Domově mládeže 843 860 974 1258



Oprava plotu Malování části objektu (bez DPH) Oprava elektroinstalace (bez DPH) Výměna dveří v části objektu (bez DPH) Oprava předsálí a toalet v 2.NP (bez DPH)

Opravy a údržba ve Školní jídelně 756



26 362,27 52 188,51 157 331,10 397 933,08 98 844,00 67 019,72 445 464,95 22 664,27

Opravy a údržba v restauraci Vesna, Tyršova 20 435 824 847 971 1080



Částečná výměna radiátorů Oprava vedení vody v nově budově Výměna podlahové krytiny učebna č. 26, 29, 30 Výměna oken v části objektu, stará budova Malování části objektu Oprava elektroinstalace Oprava soc. zařízení žáků, 3.NP Výměna podlahové krytiny ve třídě 4D

Oprava vodoinstalace Malování části objektu Výměna koberce v kanceláři Oprava zdravotechniky

25 262,38 40 260,00 21 074,81 18 493,64

Opravy a údržba v samoobslužné jídelně Zelený Jelen 1323 4242 4535 4539

Oprava rozvodu vody Oprava komínů Oprava omítek, dlažby v objektu Malování části objektu

39

22 331,76 14 900,00 36 998,17 9 641,28



Opravy a údržba v budově školy, Husova 6 7097 7114 7239 7252 7273 7375 7373 7655



Výměna obložení v šatnách TV Výměna oken

24 600,00 529 652,09

Opravy a údržba v Schinzelově domě, nám. Svobody 4 7224 7314 7374



33 111,66 43 898,80 34 122,00 28 234,14 20 919,69 46 807,00 83 635,20 46 847,57

Opravy a údržba v budově Tělocvičny, Husova 6 7171 7440



Výměna podlahové krytiny v učebně a v kabinetu Opava izolace vedení tepla Výměna čerpadla vč. montáže Oprava štítu školy Oprava zámkové dlažby u vjezdu Malování části objektu Výměna podlahové krytiny ve dvou učebnách Oprava vstupní brány

Oprava zabezpečovací signalizace Nátěr oken v celém objektu Výměna podlahové krytiny v chodbě v 2.NP

15 439,60 47 889,38 20 586,94

Opravy a údržba v objektu restaurace Terasa 7070 7308 7318 7334 7371 7548 7571 7640

Výměna vodovodních baterií v lékárně (bez DPH) Výměna vodovodního řádu na teplou vodu Oprava salónku Výměna vodovodního řádu na studenou vodu Výměna podlahové krytiny v salónku Sanace kanalizace v lékárně (bez DPH) Oprava elektroinstalace Výměna sádrokartonových podhledů v salónku

INVENTARIZACE MAJETKU

18 998,00 85 756,33 27 500,00 54 217,68 104 881,59 43 100,00 18 212,68 33 698,50

K 31. 12. 2015 byla provedena inventarizace veškerého

majetku, pohledávek a závazků v souvislosti s účetní uzávěrkou za rok 2015. Za řízení a provádění inventarizace byla zodpovědná hlavní inventarizační komise jmenovaná ředitelem školy. Inventarizace byla zahájena 5. 11. 2015 a skončila dne 28. 1. 2016 a tvoří samostatnou přílohu této výroční zprávy.

40

PRONÁJEM NEMOVITÉHO MAJETKU - Škola pronajímá na základě nájemní smlouvy gymnastický sál, tělocvičny a učebny, a to formou krátkodobých pronájmů. Dále škola pronajímá lékárnu, stánek, parkovací plochu, garáž a část stěny budovy VOŠ. -

Lékárna, Partyzánská 5, Opava. Na základě souhlasu zřizovatele jsme uzavřeli smlouvu o nájmu nebytových prostor na období 1/9 2013 – 31/5 2018. Jedná se o nebytové prostory na parcele č. 2486, 2498 a 2492 zapsané na listině vlastnictví č. 60000 a č. 2336 v katastrálním území Kateřiny u Opavy na adrese Partyzánská 7, Opava o celkové výměře 363,09 m2. Výše nájemného za 1 m2 činí 891,50 Kč bez DPH.

-

Stánek, který se využívá k prodeji pečiva, Partyzánská 5, Opava. Smlouvu jsme uzavřeli na dobu určitou, a to od 1/1 – 31/12 2015. Předmětem smlouvy jsou nebytové prostory v přízemí objektu občanské vybavenosti restaurace Terasa na parcele 2486 a 2492, katastrální území Kateřinky u Opavy o celkové výměře 11 m2. Výše nájemného za 1 m2 činí 1 877,00 m2 bez DPH.

-

Parkovací plocha, náměstí Svobody 2, Opava. Předmětem smlouvy je pronájem parkovací plochy pro 1 firemní auto na parcele 676, katastrální územní OpavaPředměstí. Cena za pronájem parkovací plochy za celý kalendářní rok činí 10 500,- Kč bez DPH.

-

Gymnastický sál, náměstí Svobody 2, Opava (hodinový pronájem) na parcele 676, katastrální území Opava-Předměstí. Škola uzavírá smlouvy na krátkodobý pronájem se zástupci firem a opavské veřejnosti, kde 1 hodina nájemného činí částku ve výši 200,- Kč.

-

Tělocvična, Praskova 14, Opava (hodinový pronájem) na parcele 7, katastrální území Opava-Město. Škola uzavírá smlouvy na krátkodobý pronájem se zástupci firem a opavské veřejnosti, kde 1 hodina nájemného činí částku ve výši 200,- Kč.

-

Pronájem části stěny, Praskova 14, Opava na parcele 7, katastrální území Opava-Město. Předmětem smlouvy je pronájem části stěny budovy č. p. 411 k umístění velkoplošných reklamních poutačů, kde roční nájemné činí částku ve výši 30 000,- Kč bez DPH.

-

Pronájem části objektu, Praskova 14, Opava na parcele 7, katastrální území OpavaMěsto. Předmětem smlouvy je pronájem nebytových prostor o celkové výměře 522,4 m², z toho plocha učeben činí 380,2 m² a přidružená plocha (WC, chodby) 142,2 m². Výše nájemného za pronájem nebytových prostor byla stanovena ve výši 600,- Kč za m2/rok a přidružené plocha ve výši 300,- Kč za m2/rok. Smlouva byla sjednána na dobu určitou.

41

Garáž, Tyršova 34, Opava. Předmětem smlouvy je pronájem části garáže na parcele č.

-

622/2 o celkové výměře 15 m2, katastrální území Opava-Předměstí, kde měsíční nájemné činí částku ve výši 250,- Kč vč. DPH. Učebna, Tyršova 34, Opava (hodinový pronájem) na parcele č. 623, katastrální území

-

Opava-Předměstí. Škola pronajímá učebnu provozovateli autoškoly, kde l hodina nájemného činí částku ve výši 210,- Kč vč. DPH. Společenská místnost, Tyršova 20, Opava (hodinový pronájem) na parcele č. 639,

-

katastrální území Opava-Předměstí. Škola pronajímá místnost různým společenským skupinám, kde l hodina nájemného činí částku ve výši 500,- Kč bez DPH. Tělocvična, Husova 6, Opava (hodinový pronájem) na parcele 2458/2, katastrální území

-

Opava-Předměstí. Škola uzavírá smlouvy na krátkodobý pronájem se zástupci firem a opavské veřejnosti, kde 1 hodina nájemného činí částku ve výši 230,- Kč. VÝPŮJČKA NEMOVITÉHO MAJETKU Výpůjčka části objektu, náměstí Svobody 4, Opava. Na základě souhlasu zřizovatele

-

jsme uzavřeli dne 1. 9. 2014 na dobu neurčitou smlouvu o výpůjčce, zajištění dodávky elektrické energie, plynu a vody a úhradě spotřeby elektrické energie, plynu a vody pro provoz zařízení, a to s Pedagogicko-psychologickou poradnou v Opavě. Předmětem smlouvy jsou nebytové prostory umístěny v části 3. nadzemního podlaží (kancelář, sklad, konferenční místnost) na parcele č. 493 zapsané na listu vlastnictví č. 297, katastrálním území Opava-Město. NÁJEM NEMOVITÉHO MAJETKU -

Smlouva o nájmu nemovitosti na parcele č. 2486 o výměře 951 m2, zastavěná plocha a nádvoří, zapsaná na listu vlastnictví č. 60000 pro katastrální území Kateřinky u Opavy. Pronajímatel, tj. Úřad pro zastupování státu ve věcech majetkových, nám pronajímá na dobu určitou (01. 12. 2011 do 30. 11. 2016) výše uvedený pozemek. Roční nájemné činí částku ve výši 45 602,- Kč.

POJIŠTĚNÍ MAJETKU - Moravskoslezský kraj uzavřel s Českou pojišťovnou a. s. pojistnou smlouvu č. 706-57502-14 o pojištění majetku a odpovědnosti podnikatelů za účelem pojištění veškerého nemovitého, movitého majetku a obecné odpovědnosti kraje a příspěvkových organizací kraje. Dále uzavřel rámcovou pojistnou smlouvu č. 50835450-17 o pojištění souboru vozidel za účelem pojištění veškerých vozidel kraje a příspěvkových organizací kraje (povinné pojištění veškerých vozidel, havarijní pojištění vozidel, jejichž

42

obecná cena přesahuje 30 000,- Kč). Smlouvy byly uzavřeny na období od 1. 7. 2011 do 30. 6. 2016. Zprostředkovatelem těchto služeb je společnost SATUM CZECH s. r. o. V letošním roce jsme neřešili žádnou pojistnou událost.

C.6. DOPLŇKOVÁ ČINNOST – OKRUH JEDNOTLIVÝCH ČINNOSTÍ, JEJÍ PŘÍNOS A ROZBOR Z tabulky „Doplňková činnost dle jednotlivých okruhů v roce 2015“ a grafu vyplývá, že největší zisk jsme dosáhli u pronájmu majetku, dále v pronájmu tělovýchovných zařízení a v hostinské činnosti. Zatímco okruhy doplňkové činnosti - obchodní činnost a závodní stravování neměly žádný obrat a tedy skončily nulovým hospodářským výsledkem. Přesto si chceme tyto činnosti ponechat z důvodů možného využití v letech následujících.

43



Provádění rekvalifikačních, odborných a vzdělávacích kurzů, školení a jiných

vzdělávacích akcí včetně zprostředkování Škola pořádá odborné semináře především v oblasti daňových zákonů (organizace č. 2 Vesna, kapitola 1). Předpokládáme rozšíření těchto seminářů i v dalších oblastech. Také pořádáme přípravné kurzy z matematiky a českého jazyka pro žáky základních škol (organizace č. 7 - kurzy) s cílem úspěšného zvládnutí testů, které jsou podmínkou přijetí do maturitních oborů. Následující tabulka ukazuje hospodaření v rámci uvedeného okruhu doplňkové činnosti. Tab.: „Analýza nákladů a výnosů v rámci provádění rekvalifikačních, odborných a vzdělávacích kurzů a školení v roce 2015“ Označení 501 31 501 50 501 51 501 52 501 60 501 62 501 63 501 71 501 78 501 90 501 502 30 502 50 502 60 502 511 30 511 41 511 43 511 44 511 45 511 518 30 518 33 518 48 518 52 518 55 518 57

Text Potraviny pro cizí strávníky Tonery Papíry do tiskáren a kopírek Ostatní kancelářský materiál Čisticí prostředky Hygienické, toaletní prostředky Ostatní úklidový materiál Materiál na opravy a údržbu Všeobecný materiál Inventář DČ Spotřeba materiálu Vodné, stočné Plyn Elektrická energie Spotřeba energie Opravy a údržba nemovitého majetku Oprava a údržba - výpočetní technika Oprava a údržba strojů, přístrojů Oprava a údržba movitého majetku Opava a údržba výtahů Opravy a udržování Služby pošt - spotřeba známek Telefonní poplatky - mobilní telefon Revize a odborné prohlídky komínů Revize a odborné prohlídky výtahů Revize, odborné prohlídky ostatní Softwarové služby - upgrade, podpora

44

2015 19 606,08 419,74 801,55 474,85 2 594,20 1 932,55 1 239,88 104,47 9 341,54 3 994,35 40 509,21 1 140,14 2 901,01 2 848,29 6 889,44 2 256,70 155,00 2 314,24 3 255,00 536,92 8 517,86 147,74 717,03 285,20 1 791,49 294,50 556,98

518 518 518 518 518 518 521 521 521 524 524 524 524 524 525 525 527 527 527 527 531 531 538 538 547 547 549 549 551 551 569 569 591 591

60 64 72 73 90 32 42 50 51 60 61 30 30 34 38 30 60 30 50 40 30 30

Likvidace komunálního odpadu Praní a čištění prádla Srážková voda Bankovní poplatky Ostatní služby Ostatní služby Ostatní platy z jiných zdrojů OON z jiných zdrojů Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zákonné sociální pojištění- semináře Zdravotní pojištění Zdravotní pojištění - semináře Zákonné sociální pojištění Náklady na povinné úrazové pojištění Jiné sociální pojištění Příděl do FKSP Výdaje na bezpečnost a ochrana zdraví Školení a vzdělávání - ostatní Zákonné sociální náklady Silniční daň Daň silniční Autorské poplatky - DILIA,OSA Jiné daně a poplatky Manka a škody DČ Manka a škody DPH krácené Ostatní náklady z činnosti Odpisy DHIM, doplňková činnost Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní finanční náklady Ostatní finanční náklady Daň z příjmů Daň z příjmů

Náklady celkem

3 748,27 7 846,06 391,36 69,75 1 743,75 17 592,13 79 598,22 129 986,25 209 584,47 19 834,15 6 065,00 7 139,45 2 184,00 35 222,60 450,56 450,56 795,41 663,30 62,00 1 520,71 711,45 711,45 1 118,75 1 118,75 44,42 44,42 16 557,83 16 557,83 992,93 992,93 11,06 11,06 7 634,37 7 634,37 347 357,79

602 70 Výnosy - kurzy 602 71 Výnosy - semináře VESNA 602 Výnosy z prodeje služeb

12 148,08 364 525,04 376 673,12

Výnosy celkem

376 673,12

Výsledek hospodaření za organizaci

29 315,33

45



Hostinská činnost

zahrnuje přípravu a prodej pokrmů a nápojů k bezprostřední spotřebě v provozovně, kde jsou prodávány. Naše škola poskytuje: 

závodní stravování pro cizí strávníky (organizace č. 4 - Klub Alšova, kapitola 0)



stravovací služby (organizace č. 2 - Vesna, kapitola 0)

Hospodaření dle uvedeného okruhu doplňkové činnosti skončilo kladným hospodářským výsledkem. Předpokládáme poskytovaní uvedené služby i v letech následujících. Tab.: „Analýza nákladů a výnosů v rámci hostinské činnosti v roce 2015“ Označení Text 501 30 Potraviny pro klienty 501 31 Potraviny pro cizí strávníky 501 50 Tonery 501 51 Papíry do tiskáren a kopírek 501 52 Ostatní kancelářský materiál 501 60 Čisticí prostředky 501 62 Hygienické, toaletní prostředky 501 63 Ostatní úklidový materiál 501 71 Materiál na opravy a údržbu 501 78 Všeobecný materiál 501 90 Inventář DČ 501 Spotřeba materiálu 502 30 Vodné, stočné 502 50 Plyn 502 60 Elektrická energie 502 Spotřeba energie 511 30 Opravy a údržba nemovitého majetku 511 41 Oprava a údržba - výpočetní techniky 511 43 Oprava a údržba strojů, přístrojů 511 44 Oprava a údržba movitého majetku 511 45 Opava a údržba výtahů 511 Opravy a udržování 518 30 Služby pošt - spotřeba známek 518 33 Telefonní poplatky - mobilní telefony 518 48 Revize a odborné prohlídky komíny 518 52 Revize a odborné prohlídky výtahů 518 55 Revize, odborné prohlídky ostatní 518 57 Softwarové služby - upgrade, podpora 518 60 Likvidace komunálního odpadu 518 64 Praní a čištění prádla

46

2015 3 346,34 403 938,30 528,06 1 008,40 597,38 3 867,93 2 498,54 1 559,84 131,43 11 954,10 5 025,15 434 455,47 5 660,73 5 386,19 21 127,29 32 174,21 2 839,07 195,00 2 911,46 4 095,00 675,48 10 716,01 38,68 902,07 358,80 2 253,81 370,50 700,71 4 715,57 9 870,85

518 72 Srážková voda 518 73 Bankovní poplatky 518 90 Ostatní služby 518 Ostatní služby 521 32 Ostatní platy z jiných zdrojů 521 42 OON z jiných zdrojů 521 Mzdové náklady 524 50 Zákonné sociální pojištění 524 60 Zdravotní pojištění 524 Zákonné sociální pojištění 525 30 Náklady na povinné úrazové pojištění 525 Jiné sociální pojištění 527 30 Příděl do FKSP 527 34 Výdaje na bezpečnost a ochrana zdraví 527 38 Školení a vzdělávání - ostatní 527 Zákonné sociální náklady 531 30 Silniční daň 531 Daň silniční 538 60 Autorské poplatky - DILIA,OSA 538 Jiné daně a poplatky 547 30 Manka a škody 547 Manka a škody 549 50 DPH krácené 549 Ostatní náklady z činnosti 551 40 Odpisy DHIM, doplňková činnost 551 Odpisy dlouhodobého majetku 563 30 Kurzové ztráty 563 Kurzové ztráty 569 30 Ostatní finanční náklady 569 Ostatní finanční náklady 591 30 Daň z příjmů 591 Daň z příjmů Náklady celkem 602 34 Výnosy za stravování 602 40 Výnosy za stravu - FKSP 602 78 Výnosy za produktivní práci žáků 602 81 Technické zabezpečení akcí 602 Výnosy z prodeje služeb 649 31 Ostatní náhrady za manka a škody 649 32 Přebytky na majetku 649 Ostatní výnosy z činnosti Výnosy celkem Výsledek hospodaření za organizaci

47

979,66 232,75 2 193,74 22 617,14 274 589,18 24 131,25 298 720,43 64 802,35 23 327,05 88 129,40 1 180,64 1 180,64 2 747,29 834,47 78,00 3 659,76 895,05 895,05 1 407,45 1 407,45 55,88 55,88 54 403,27 54 403,27 18 439,17 18 439,17 559,49 559,49 13,92 13,92 22 847,53 22 847,53 990 274,82 609 252,64 360,75 446 320,00 8 011,95 1 063 945,34 143,29 2 763,14 2 906,43 1 066 851,77 76 576,95



Ubytovací služby - škola nabízí možnost ubytování především v průběhu

školního roku, zatímco v době prázdnin, státních svátků, o sobotách a nedělích minimálně. Kapacita domova mládeže je 110 míst a je zcela využita. Provoz domova je od neděle večer do pátku odpoledne, proto prostory pronajímáme pouze na akce většího rozsahu především o víkendu. Škola také disponuje dvěma dvoulůžkovými pokoji a jedním jednolůžkovým, které lze pronajímat i přes týden. I v budoucnosti chceme nadále nabízet uvedené služby. Tab.: „Analýza nákladů a výnosů v rámci ubytovacích služeb v roce 2015“ Označení Text 502 30 Vodné, stočné 502 50 Plyn 502 60 Elektrická energie 502 Spotřeba energie 511 30 Opravy a údržba nemovitého majetku 511 Opravy a udržování 518 64 Praní a čištění prádla 518 Ostatní služby 521 32 Ostatní platy z jiných zdrojů 521 42 OON z jiných zdrojů 521 52 Náhrady za dočasnou PN 521 Mzdové náklady 524 50 Zákonné sociální pojištění 25% 524 60 Zdravotní pojištění 9% 524 Zákonné sociální pojištění 525 30 Náklady na povinné úrazové pojištění 525 Jiné sociální pojištění 527 30 Příděl do FKSP 527 Zákonné sociální náklady Náklady celkem 602 30 Výnosy za ubytování a pobyt 602 Výnosy z prodeje služeb Výnosy celkem Výsledek hospodaření za organizaci 

2 690,00 5 918,00 1 614,00 10 222,00 6 456,00 6 456,00 1 076,00 1 076,00 28 173,00 9 488,00 647,00 38 308,00 10 890,00 3 920,00 14 810,00 118,00 118,00 289,00 289,00 71 279,00 125 483,28 125 483,28 125 483,28 54 204,28

Pronájem majetku

Škola pronajímá: -

lékárnu v objektu restaurace Terasa, Partyzánská 5 o celkové výměře 363,09 m2

48

-

ve stejném objektu stánek o celkové výměře 11 m2, které slouží jako maloobchodní prodej pečiva

-

učebnu č. 26 v objektu Tyršova 34 o celkové výměře 54 m2, která je využívána k výuce autoškoly

-

garáž na parcele 622/2, Tyršova 34, o celkové výměře 15 m2

-

parkovací místo pro 1 firemní vozidlo, náměstí Svobody 2, Opava

-

část budovy č. p. 411 (VOŠ) o celkové výměře 522,4 m2 ke vzdělávání studentů

-

část stěny budovy č. p. 411 k umístění velkoplošných reklamních poutačů

Hospodaření skončilo nejvyšším hospodářským výsledkem. Naším cílem je i nadále efektivně využívat volné kapacity a pronajímat je široké veřejnosti. Tab.: „Analýza nákladů a výnosů v rámci pronájmu v roce 2015“ Označení 501 32 501 502 30 502 40 502 50 502 60 502 511 30 511 518 31 518 36 518 48 518 55 518 60 518 72 518 521 32 521 524 50 524 60 524 527 30 527 551 40 551

Text

2015

Potraviny LCV Spotřeba materiálu Vodné, stočné Teplo Plyn Elektrická energie Spotřeba energie Opravy a údržba nemovitého majetku Opravy a udržování Internet Nájemné pozemků Revize a odborné prohlídky komínů Revize, odborné prohlídky ostatní Likvidace komunálního odpadu Srážková voda Ostatní služby Ostatní platy z jiných zdrojů Mzdové náklady Zákonné sociální pojištění Zdravotní pojištění Zákonné sociální pojištění Příděl do FKSP Zákonné sociální náklady Odpisy DHIM, doplňková činnost Odpisy dlouhodobého majetku

49

27 630,00 27 630,00 9 360,96 237 641,52 2 292,00 88 210,27 337 504,75 73 603,00 73 603,00 7 998,00 14 045,00 36,00 132,00 3 911,00 5 756,00 31 878,00 28 148,00 28 148,00 7 037,00 2 534,00 9 571,00 281,00 281,00 48 174,00 48 174,00

569 30 Ostatní finanční náklady 569 Ostatní finanční náklady 591 30 Daň z příjmů 591 Daň z příjmů Náklady celkem 602 41 Služby spojené s pronájmem 602 42 Služby spojené s pronájmem lékárny 602 43 Služby spojené s pronájmem stánku 602 46 Služby spojené s pronájmem 602 Výnosy z prodeje služeb 603 30 Výnosy z pronájmu pozemků 603 41 Výnosy z pronájmu lékárny 603 42 Výnosy z pronájmu stánku 603 43 Výnosy z pronájmu nemovitostí 603 46 Výnosy z pronájmu BC 603 Výnosy z pronájmu Výnosy celkem Výsledek hospodaření za organizaci 

-0,43 -0,43 110 588,00 110 588,00 667 377,32 2 700,00 100 946,13 14 035,00 313 125,00 430 806,13 10 500,00 368 959,00 22 812,00 15 026,56 350 260,00 767 557,56 1 198 363,69 530 986,37

Kopírovací práce

Nabízíme studentům kopírovací služby. Přestože tato služba při porovnání s výnosy jiných středisek je zanedbatelná, chceme i nadále tuto činnost provozovat především k zajištění potřeb našich žáků. Následující tabulka ukazuje hospodaření dle uvedeného okruhu doplňkové činnosti. Tab.: „Analýza nákladů a výnosů za kopírovací práce v roce 2015“ Označení 501 50 501 51 501 52 501 511 41 511 538 60 538 544 30 544 551 40 551 591 30

Text

2015

Tonery Papíry do tiskáren a kopírek Ostatní kancelářská materiál Spotřeba materiálu Oprava a údržba - výpočetní technika Opravy a udržování Autorské poplatky - DILIA,OSA Jiné daně a poplatky Prodaný materiál - kopírka Prodaný materiál Odpisy DHIM, doplňková činnost Odpisy dlouhodobého majetku Daň z příjmů

50

147,48 663,66 268,80 1 079,94 331,83 331,83 624,60 624,60 6 512,03 6 512,03 294,96 294,96 631,00

591 Daň z příjmů Náklady celkem 602 61 Výnosy z prodeje služeb 602 63 Výnosy z prodeje služeb - vazby 602 Výnosy z prodeje služeb 644 30 Výnosy z prodeje materiálu 644 Výnosy z prodeje materiálu Výnosy celkem Výsledek hospodaření za organizaci 

631,00 9 474,36 6 093,87 371,88 6 465,75 6 512,03 6 512,03 12 977,78 3 503,42

Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní

činnosti Tab.: „Analýza nákladů a výnosů v rámci provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti v roce 2015“ Označení Text 501 60 Čisticí prostředky 501 78 Všeobecný materiál 501 Spotřeba materiálu 502 30 Vodné, stočné - DČ 502 40 Teplo - DČ 502 50 Plyn - DČ 502 60 Elektrická energie - DČ 502 Spotřeba energie 511 30 Opravy a údržba nemovitého majetku 511 Opravy a udržování 518 48 Revize a odborné prohlídky komíny 518 55 Revize, odborné prohlídky ostatní 518 60 Likvidace komunálního odpadu 518 Ostatní služby 551 40 Odpisy DHIM, doplňková činnost 551 Odpisy dlouhodobého majetku 591 30 Daň z příjmů 591 Daň z příjmů Náklady celkem 602 41 Služby spojené s pronájmem TV 602 Výnosy z prodeje služeb 603 40 Výnosy z pronájmu tělocvičny 603 Výnosy z pronájmu Výnosy celkem Výsledek hospodaření za organizaci

51

2015 6 706,00 3 353,00 10 059,00 16 126,75 11 528,00 66 943,25 50 434,25 145 032,25 20 614,75 20 614,75 664,00 4 299,25 5 145,00 10 108,25 38 205,25 38 205,25 9 831,00 9 831,00 233 850,50 224 019,50 224 019,50 120 898,00 120 898,00 344 917,50 111 067,00

Škola využívá tělocvičny především v dopoledních hodinách, a proto je odpoledne pronajímá sportovním a zájmových složkám. Jedná se o krátkodobý pronájem. Příjmy z pronájmu jsou osvobozeny od daně z přidané hodnoty. Předpokládáme využití tělocvičny stejným způsobem i roky následující. V rámci uvedeného okruhu činnosti pronajímáme:



-

tělocvičnu v objektu č. p. 411 Vyšší odborné školy

-

gymnastický sál v objektu č. p. 644, samoobslužné jídelny Zelený Jelen

-

tělocvičnu na Husově ulici, v objektu bez č. p.

Zprostředkování obchodu a služeb

Poskytujeme komplexní, cenově dostupné cateringové služby na profesionální úrovni. Dle požadavků zákazníků sestavíme menu za účelem konání rautu, banketu, koktejlu, svatební hostiny. Tab.: „Analýza nákladů a výnosů v rámci zprostředkování obchodu a služeb v roce 2015“ Označení Text 501 30 Potraviny pro klienty 501 31 Potraviny pro cizí strávníky 501 50 Tonery 501 51 Papíry do tiskáren a kopírek 501 52 Ostatní kancelářská materiál 501 60 Čisticí prostředky 501 62 Hygienické, toaletní prostředky 501 63 Ostatní úklidový materiál 501 71 Materiál na opravy a údržbu 501 78 Všeobecný materiál 501 90 Inventář DČ 501 Spotřeba materiálu 502 30 Vodné 502 50 Plyn 502 60 Elektrická energie 502 Spotřeba energie 511 30 Opravy a údržba nemovitého majetku 511 41 Oprava a údržba - výpočetní technika 511 43 Oprava a údržba strojů, přístrojů 511 44 Oprava a údržba movitého majetku 511 45 Opava a údržba výtahů 511 Opravy a udržování 518 30 Služby pošt - spotřeba známek

52

2015 2 524,43 108 398,27 406,20 775,70 459,53 2 510,52 1 870,21 1 199,88 101,10 9 040,20 3 865,50 131 151,54 1 103,36 2 807,43 2 756,41 6 667,20 2 183,90 150,00 2 239,58 3 150,00 519,60 8 243,08 29,75

518 33 Telefonní poplatky - mobilní telefon 518 48 Revize a odborné prohlídky komínů 518 52 Revize a odborné prohlídky výtahů 518 55 Revize, odborné prohlídky ostatní 518 57 Softwarové služby – upgrade, podpora 518 60 Likvidace komunálního odpadu 518 64 Praní a čištění prádla 518 72 Srážková voda 518 73 Bankovní poplatky 518 90 Ostatní služby 518 Ostatní služby 521 32 Ostatní platy z jiných zdrojů 521 42 OON z jiných zdrojů 521 Mzdové náklady 524 50 Zákonné sociální pojištění 25% 524 60 Zdravotní pojištění 9% 524 Zákonné sociální pojištění 525 30 Náklady na povinné úrazové pojištění 525 Jiné sociální pojištění 527 30 Příděl do FKSP 527 34 Výdaje na bezpečnost a ochrana zdraví 527 38 Školení a vzdělávání - ostatní Zákonné sociální náklady 527 531 30 Silniční daň 531 Daň silniční 538 60 Autorské poplatky - DILIA,OSA 538 Jiné daně a poplatky 547 30 Manka a škody 547 Manka a škody 549 50 DPH krácené 549 Ostatní náklady z činnosti 551 40 Odpisy DHIM, doplňková činnost 551 Odpisy dlouhodobého majetku 569 30 Ostatní finanční náklady 569 Ostatní finanční náklady 591 30 Daň z příjmů 591 Daň Náklady celkem 602 34 Výnosy za stravování 602 81 Technické zabezpečení akcí Výnosy celkem Výsledek hospodaření za organizaci

53

693,90 276,00 1 733,70 285,00 539,01 3 627,36 7 592,96 378,73 67,50 1 687,50 16 911,41 66 318,60 18 562,50 84 881,10 16 579,50 5 968,50 22 548,00 292,80 292,80 663,30 641,90 60,00 1 365,20 688,50 688,50 1 082,66 1 082,66 42,99 42,99 16 023,74 16 023,74 960,90 960,90 10,70 10,70 7 388,10 7 388,10 298 257,92 308 611,64 38 493,71 347 105,35 48 847,43

C.7 PENĚŽNÍ FONDY, JEJICH KRYTÍ A ZAPOJENÍ DO HOSPODAŘENÍ V DANÉM ROCE Čerpání FONDŮ 1.

Fond odměn

Počáteční stav fondu činil částku ve výši

Kč

477 326,23

Tvorba fondu:

Kč

0,00

Použití fondu:

Kč

0,00

Konečný stav fondu činil částku ve výši

Kč

477 326,23

Počáteční stav fondu činil částku ve výši

Kč

81 250,66

Tvorba fondu: Příspěvek ve výši 1 % z hrubých mezd

Kč Kč

388 427,00 388 427,00

Použití fondu: Příspěvek na stravu Kultura, sport a rehabilitace Příspěvek odborům (seminář, cestovné) Vánoční večírek, Den učitelů

Kč Kč Kč Kč Kč

320 240,00 290 003,00 13 000,00 1 000,00 16 237,00

Konečný stav fondu činil částku ve výši

Kč

149 437,66

2.

3.

Fond kulturních a sociálních potřeb

Rezervní fond tvořený ze zlepšeného hospodářského výsledku

Počáteční stav fondu činil částku ve výši

Kč

1 138 993,35

Tvorba fondu:

Kč

0,00

Použití fondu:

Kč

0,00

Konečný stav fondu činil částku ve výši

Kč

1 138 993,35

54

4.

Rezervní fond tvořený z ostatních zdrojů

Počáteční stav fondu činil částku ve výši

Kč

34 914,50

Tvorba fondu: Peněžní dary účelové

Kč Kč

223 510,00 223 510,00

Použití fondu: Flashdisk Kancelářské potřeby Memoriál Sportovní dresy Vařič dvou-plotýnkový Chladnička kombi Notebook Pečící plechy, 4 ks Bezdrátový prezentér Přepravné žáků - exkurze Mini PC Oprava vah Šlehač RN20 OOPP pro žáky Oplatkové kleště Varná konvice, mikrovlnná trouba

Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč

139 432,25 3 109,00 1,00 1 000,00 10 000,00 999,00 7 999,00 13 380,00 3 557,00 272,25 9 511,00 6 605,00 1 234,00 13 150,50 38 794,00 26 922,50 2 898,00

Konečný stav fondu činil částku ve výši

Kč

118 992,25

5.

Investiční fond

Počáteční stav fondu činil částku ve výši

Kč

4 222 451,01

Tvorba fondu: Odpisy DHIM a DNHM činily částku ve výši

Kč Kč

2 021 288,50 2 021 288,50

Použití fondu: Rekonstrukce, modernizace, výstavba Technické zhodnocení tělocvičny Pořízení strojů a zařízení Server pro účtárnu ID karta Myčka Kopírka

Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč

1 685 344,59 49 142,94 49 142,94 918 820,82 55 884,00 53 895,82 169 654,00 73 810,00

55

Kávovar Jura Server DELL PE T320 Kutr K+G Elektrická výklopná pánev FAGOR Plynový sporák s horkovzdušnou troubou Fritéza Čerpání z důvodů nekrytí fondu Nekrytí investičního fondu o výši transferů Posílení zdrojů na opravy a údržbu Oprava Zelený jelen Oprava venkovních ploch Zelený jelen Oprava komínů – Zelený jelen Malování - Zelený Jelen Nátěr oken Schinzlova domu Výměna oken, tělocvična Husova Konečný stav fondu činil částku ve výši

Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč Kč

45 990,00 95 694,00 133 100,00 138 545,00 98 947,00 53 301,00 111 925,04 111 925,04 605 455,79 36 998,17 7 300,00 14 900,00 4 837,49 47 889,38 493 530,75

Kč

4 558 394,92

Konečný zůstatek fondu odměn a fondu tvořeného z hospodářského výsledku zůstal nezměněn. Fond kulturních a sociálních potřeb byl použit v souladu s vyhláškou a zásady čerpání pro rok 2015. Prostředky rezervního fondu tvořeného z ostatních titulů byly použity v souladu s účelem, ke kterému byly poskytnuty. Veškeré uvedené fondy jsou plně finančně kryty s výjimkou investičního fondu, a to ve výši 80 319,94 Kč. Tato výše je rovna proúčtovanému časovému rozlišení přijatého investičního transferu v roce 2015. Z titulu časového rozlišení investičního transferu roku 2013, 2014 a nekrytí investičního fondu, byl výsledkově snížen investiční fond ve výši 111 925,04 Kč. Prostředky fondu byly použity k obnově strojů a zařízení, k financování technického zhodnocení tělocvičny a k posílení zdrojů na opravy a údržbu majetku.

C.8 POHLEDÁVKY Ve jmenovaném kalendářním roce není v naší organizaci nedobytná pohledávka po lhůtě splatnosti. Po splatnosti do 30 dnů škola eviduje fakturu: Faktura

Společnost

1500086

Iberia Trade, s.r.o.

Předmět Produktivní práce žáků

Částka

Splatnost

Úhrada

1 452 Kč 29.12.2015 8.1.2016

Dále škola eviduje pohledávky za stravu ve výši 2 071,- Kč a ubytování ve výši 14 166,- Kč, které byly uhrazeny v průběhu měsíce ledna 2016.

56

Po splatnosti do 60 dnů škola eviduje tyto pohledávky: Pohledávku za stravu ve výši 1 125,- Kč a ubytování ve výši 1 550,- Kč. Po splatnosti do 90 dnů škola eviduje tyto pohledávky: Pohledávku za stravu ve výši 1 435,- Kč a ubytování ve výši 3 900,- Kč. Pohledávky do 3 let po splatnosti se týkala 2 faktur, a to: Faktura

Společnost

Předmět

Částka

1300033

Klub sebeobrany

Pronájem tělocvičny 01-03/2013

1300033

Klub sebeobrany

Pronájem tělocvičny

1300063

Klub sebeobrany

Pronájem tělocvičny 04-06/2013

Splatnost

9 300 Kč

22.04.2013

- 3 000 Kč

Úhrada částečná

4 500 Kč

15.07.2013

Dne 3. 9. 2012 jsme uzavřeli s dlužníkem smlouvu o pronájmu tělocvičny. Dlužník se zavázal platit úplatu ve výši 200,- Kč za každou hodinu užívání tělocvičny. Na základě smlouvy byly vystaveny faktury, které nebyly uhrazeny, a proto byl dlužník několikrát telefonicky i písemně kontaktován a upozorněn na dluh vůči naší škole, přesto dlužnou částku neuhradil. Z uvedených důvodů jsme se obrátili na právního zástupce. Na základě jeho jednání jsme uzavřeli dne 26. 2. 2014 s dlužníkem dohodu o splátkách dluhu. Dlužník uhradil pouze dvě splátky v celkové výši 3 000,- Kč (20. 3. 2014, 22. 4. 2014) a dále dohodu nerespektoval, proto jsme podali dne 4. 11. 2014 žalobu o zaplacení 10 800,- Kč s příslušenstvím s návrhem na vydání platebního rozkazu. Okresní soud v Opavě dne 27. 3. 2015 rozhodl, že žalovaný je povinen zaplatit částku 10 800,- Kč vč. úroků z prodlení a náklady řízení. Jelikož tuto povinnost nesplnil, byl na něho dne 30. 9. 2015 vydán exekuční příkaz. Tab.: „ Přehled pohledávek evidovaných k 31. 12. 2015 za celou školu“ Účet 311.0001 311.0002 311.0003 311.0010 311 314.0002 314.0010

Text Odběratelé Tyršova Odběratelé Vesna Odběratelé Zelený jelen Odběratelé Husova Krátkodobé zálohy na plyn, Vesna Krátkodobé zálohy na plyn, Husova

57

Částka 63 312,00 24 480,00 6 273,00 211 986,71 306 051,71 28 097,70 464 290,90

314.0012 314.0013 314.0024 314.0033 314.0043 314.0048 314.0051 314.0100 314.0111 314 315.0000 315.0011 315.0021 315 335.0520 335 341.0010 341 377.0012 377.0013 377.0112 377.0121 377.0302 377.0340 377.0360 377.0370 377 385.0001 385.0002 385.0003 385

Krátkodobé zálohy, exkurze Krátkodobé zálohy, sportovní kurzy Krátkodobé zálohy na plyn Tyršova Krátkodobé zálohy na plyn Zelený jelen Krátkodobé zálohy na plyn Školní jídelna Krátkodobé zálohy na plyn Domov mládeže Krátkodobé zálohy na plyn VOŠ Krátkodobé zálohy, ostatní, Husova Krátkodobé zálohy Jiné pohledávky Jiné pohledávky, ubytování Jiné pohledávky, strava Pohledávky za zaměstnance Záloha na daň z příjmu právnických osob Ostatní krátkodobé pohledávky, exkurze Ostatní krátkodobé pohledávky, sportovní kurzy Ostatní krátkodobé pohledávky, FKSP Ostatní krátkodobé pohledávky, strava zaměstnanci Ostatní krátkodobé pohledávky, Vesna Ostatní pohledávky – stravenky Sodexho Ostatní pohledávky – stravenky Chegue Ostatní pohledávky – stravenky Ticket Příjmy příštích období – Tyršova, Husova Příjmy příštích období – Vesna Příjmy příštích období – Zelený Jelen

35,82 49 560,00 76 400,00 87 000,00 20 909,02 318 180,20 5 100,00 6 150,00 21 579,00 1 077 302,64 211,00 19 616,00 5 476,00 25 303,00 211,00 211,00 133 000,00 133 000,00 265,90 258,40 346,80 230,86 1 336,72 503,42 14 599,83 12 091,40 29 633,33 268 386,10 11 190,00 25 035,53 304 611,63

C. 9 ZÁVAZKY ORGANIZACE Evidujeme tyto závazky po lhůtě splatnosti. Po splatnosti do 30 dnů škola eviduje tyto přijaté faktury, které byly uhrazeny v průběhu měsíce ledna 2016 a to: Faktura Společnost 7652

Firma 24iT

Předmět Tonery

58

Částka

Splatnost

4 412,00 Kč 18.12.2015

Úhrada 8.1.2016

7653

Firma 24iT

Nákup DDHIM

4 671,00 Kč 18.12.2015

7673

Mondelez CR

Telefony

687,32 Kč 14.12.2015 28.1.2016

5052

Firma 24iT

Nákup DDHIM

752,00 Kč

4.12.2015

7.1.2016

1426

Zemědělské družstvo

Potraviny

457,00 Kč 31.12.2015

8.1.2016

1427

Zemědělské družstvo

Potraviny

2 643,00 Kč 21.12.2015

8.1.2016

1441

Chlazení a servis

Nákup DDHIM

21 000,00 Kč 28.12.2015 18.1.2016

1446

Firma 24iT

Tonery

12 221,00 Kč 18.12.2015 18.1.2016

1467

Knihcentrum.cz

Slovníky

8.1.2016

3 127,00 Kč 30.12.2015 25.1.2016

Tab.: „ Přehled závazků evidovaných k 31. 12. 2015 za celou školu“ Účet 321.0001 321.0002 321.0003 321.0010 321 324.0001 324.0002 324.0011 324.0012 324.0013 324.0021 324 331.0001 331.0020 331.0030 331 333.0010 333 336.0200 336.0210 336 337.0100 337.0101 337.0102 337.0103 337.0105 337.0106 337.0110

Text Dodavatelé - hotelová škola Dodavatelé - Vesna Dodavatelé Zelený Jelen Dodavatelé Husova Krátkodobé přijaté zálohy, celodenní strava Krátkodobé přijaté zálohy, Vesna Krátkodobé přijaté zálohy, studenti Krátkodobé přijaté zálohy, exkurze žáci Krátkodobé přijaté zálohy, sportovní kurzy Krátkodobé přijaté zálohy, zaměstnanci Zaměstnanci, Tyršova Žáci vlastní SPV Žáci cizí SPV Jiné závazky vůči zaměstnancům Sociální pojištění zaměstnanec Sociální pojištění zaměstnavatel Zdravotní pojištění zaměstnance VZP Zdravotní pojištění zaměstnance RBP Zdravotní pojištění zaměstnance Vojenská ZP Zdravotní pojištění zaměstnance Průmyslová ZP Zdravotní pojištění zaměstnance ministerstva vnitra Zdravotní pojištění zaměstnance Oborová ZP Zdravotní pojištění zaměstnavatel VZP

59

Částka -292 792,20 -1 392,90 -752,00 -309 661,46 - 604 598,56 -6 671,00 -7 700,00 -2 112,00 -29 436,69 -65 150,00 -1 730,00 -112 799,69 -2 865 131,00 -71 446,00 -14 218,00 -2 950 795,00 -833,00 -833,00 -234 017,00 -906 822,00 -1 140 839,00 -76 208,00 -23 764,00 -866,00 -39 286,00 -12 439,00 -11 102,00 -151 716,00

337.0111 337.0112 337.0113 337.0115 337.0116 337 338.0100 338 342.0200 342.0020 342 343.0031 343.0032 343.0040 343 347.0300 347 378.0100 378.0101 378.0103 378.0107 378.0121 378.0302 378 383.0001 383.0010 383

Zdravotní pojištění zaměstnavatel RBP Zdravotní pojištění zaměstnavatel Vojenská ZP Zdravotní pojištění zaměstnavatel Průmyslová ZP Zdravotní pojištění zaměstnavatel ministerstva vnitra Zdravotní pojištění zaměstnavatel Oborová ZP Závazky z důchodového spoření Jiné přímé daně - zálohová daň Jiné přímé daně - srážková daň DPH na vstupu 15 % DPH na vstupu 21 % DPH zúčtování Závazky za ústředními rozpočty Jiné závazky, ostatní Ostatní krátkodobé závazky, karty Ostatní krátkodobé závazky, odbory Ostatní krátkodobé závazky, exekuce Ostatní krátkodobé závazky, energie Ostatní krátkodobé závazky, Vesna Výdaje příštích období - hotelová škola Výdaje příštích období - Husova 6

-47 498,00 -1 730,00 -78 541,00 -24 864,00 -22 195,00 -490 209,00 -3 048,00 -3 048,00 -383 863,00 -6 139,00 -390 002,00 9 190,17 -963,33 -302 365,00 -294 138,16 -1 529,00 -1 529,00 -9 270,82 -38 200,00 -9 706,00 -12 960,00 -990 854,34 -30 041,28 -1 091 032,44 -9 324,33 -31 604,77 -40 929,10

D. Výsledky kontrol ve sledovaném roce Vnitřní kontrolní systém funguje v organizaci na základě Vnitřní směrnice k finanční kontrole v souladu se zákonem č. 320/2001 Sb. o finanční kontrole ve veřejné správě v platném znění a jeho prováděcí vyhláškou. Dne 4. Března 2015 byla v naší organizaci zahájena veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky. Kontrolované období byl rok 2014, 2015. Předmětem kontroly byl vnitřní kontrolní systém, obchodně-závazkové vztahy, hospodaření a čerpání prostředků veřejných rozpočtů, peněžních fondů, hospodaření s majetkem organizace, vedení účetnictví, inventarizace, personální a mzdová agenda, doplňková činnost, produktivní činnost žáků a

60

výběr školného VOŠ. Kontrolou nebylo shledáno porušení právních předpisů. Kontrolní skupina doporučila: 1) v oblasti vnitřního kontrolního systému - nastavit ve vnitřní směrnici systém manipulace s pokladní hotovosti, popsat systém odvádění tržeb z jednotlivých pracovišť přímo do banky pověřeným pracovníkem - evidovat vznik pohledávek při výběru školného - mimoškolní aktivity účtovat prostřednictvím účtu školy 2) v oblasti obchodně-závazkové vztahy - zavést jednotný systém administrace smluv 3) v oblasti doplňkové činnosti - účtovat náklady související s doplňkovou činnosti alespoň 2x ročně v rámci pololetních účetních závěrek - členit náklady dle okruhů doplňkových činností organizace 4) v oblasti inventarizace majetku - sjednotit systém vedení operativní evidence majetku - dořešit právní vztah výpůjčky majetku Slezské univerzity - technické zhodnocení majetku zavést do evidence dnem způsobilosti majetku

E. PLNĚNÍ POVINNÉHO PODÍLU DLE ZÁKONA Č. 435/2004 SB. O ZAMĚSTNANOSTI Zaměstnavatelé s více než 25 zaměstnanci v pracovním poměru jsou povinni dle zákona č. 435/2004 Sb. o zaměstnanosti zaměstnávat osoby se zdravotním postižením ve výši povinného podílu (tj. 4 %) k celkovému počtu zaměstnanců. Podmínku lze plnit několika způsoby, a to: a) zaměstnáváním osob ZPS, b) odebíráním výrobků nebo služeb od zaměstnavatelů zaměstnávajících více než 50 % zaměstnanců, kteří jsou osobami se zdravotním postižením, zadáváním zakázek nebo odebíráním výrobků a služeb od osob se zdravotním postižením, které jsou osobami samostatně výdělečně činnými a nezaměstnávají žádné zaměstnance, nebo zadáváním zakázek těmto osobám. Náhradní plnění 2015 za 1 povinného zaměstnance ZPS splníme

61

zakázkami, odběrem služeb či výrobků v hodnotě 7 násobku průměrné mzdy, tj. 7 x 25 903,Kč, tedy 181 321,- Kč. c) odvodem do státního rozpočtu. Pro rok 2015 odvod státu za 1 pracovníka ZPS činí 2,5 násobek průměrné mzdy 2015 - tj. 2,5 x 25 903 Kč, tedy 64 757,50 Kč ročně. d) vzájemnou kombinací způsobů uvedených v písmenech a) až c). Škola letos využila vzájemnou kombinaci. Škola nakupuje zboží od firem, které tyto osoby ZPS zaměstnávají. V roce 2015 činily tyto nákupy částku ve výši 621 618,16 Kč bez DPH (tj. 3,42 osob) a zbytek povinného podílu (tj. 1,21 zaměstnance) ve výši 78 357,- Kč jsme odvedli do státního rozpočtu. Průměrný přepočtený počet zaměstnanců

138,72

z toho 4 % osob

5,54

B. Plnění povinnosti podle § 81 odst. 2 písmene a) a b) zákona 1. zaměstnáním u zaměstnavatele

0,91

2. odběrem výrobků a služeb nebo zadáním zakázek

181 321 Kč

3,42

3. součet (1+2)

4,33

Odvod do státního rozpočtu podle § 81 odst. 2 písmene c) zákona: odvod do státního rozpočtu za osoby

1,21

vypočtená výše odvodu v Kč

64 757,50 Kč

78 357 Kč

F. POSKYTOVÁNÍ INFORMACÍ PODLE ZÁKONA Č. 106/1999 Sb., o SVOBODNÉM PŘÍSTUPU K INFORMACÍM VE ZNĚNÍ POZDĚJŠÍCH PŘEDPISŮ Povinné údaje o škole jsou zveřejňovány na webové stránce školy www.sshsopava.cz. V průběhu roku 2015 byly podávány povinně zveřejnitelné informace jak formou písemnou, tak formou telefonickou.

62

Telefonická forma Informace ohledně studijních, učebních oborů a oborů denního a dálkového vzdělávání na VOŠ otevíraných ve školním roce 2015/2016 včetně termínů konání přijímacího řízení, kritérií přijímacího řízení a jiných informací, týkajících se vzdělání. Informace ústní a písemné ohledně přípravných kursů pro přijímací zkoušky z jazyka českého a matematiky. Telefonickou formou nebyly podávány žádné informace týkající se výsledků přijímacího řízení, odvolacího řízení a jiného správního řízení. Ve škole se konají Dny otevřených dveří, na kterých jsou podávány informace zájemcům o studium na naší škole a jejich zákonným zástupcům. Písemná forma Žádosti o informace jsou přijímány poštou, osobním předáním na sekretariátech školy, datovou schránkou, na e-mailové adrese školy. Kritéria přijímacího řízení, která byla odeslána uchazečům doporučenou poštou a výsledky přijímacího řízení byly zveřejněny na webové stránce školy, na informační desce, na sekretariátech školy a na veřejně přístupném místě ve škole. Střední vzdělávání 1. Pod registračním číslem bylo zveřejněno pořadí přijatých a nepřijatých žáků včetně všech požadovaných údajů, které vyplývají ze zákona č. 561/2004 Sb., Školského zákona a ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č. 671/2004 Sb., o organizaci přijímacího řízení ve znění pozdějších předpisů. 2. Rozhodnutí o nepřijetí ke studiu bylo zasláno poštou na doručenku s modrým pruhem. 3. Registrační číslo bylo uchazečům přiděleno a oznámeno společně se zaslanou informací o zahájení správního řízení a kritérií přijímacího řízení. 4. Potvrzení o studiu jsou studentům vydávána na začátku školního roku i v průběhu celého

roku na požádání. 5. Písemné informace o klasifikaci žáků, chování žáků a postihy za porušování školního řádu

jsou zasílány pouze zákonným zástupcům nezletilých žáků. 6. Žádosti o pedagogickou dokumentaci žáků, u kterých došlo v roce 2015 k přestupu na jinou školu, zasláno v počtu 23 žáků. 7. Žádosti o posudky žáků - celkem 5, a to pro Statutární město Opava, Policii Nový Jičín, Okresní soud Opava, Okresní soud Nový Jičín, Statutární město Opava, Statutární město

63

Ostrava. 8. Stížnosti, podněty a oznámení se vyřizují na základě vydané Vnitřní směrnice školy č.j. VHSOp/03345/20147, SZ-VHSOp/02513/2014/. V roce 2015 – je evidována 1 stížnost jako částečně důvodná. Střední a učňovské vzdělání 1. Informační leták o studiu ve školním roce 2016/17 s pozvánkou na „Den otevřených dveří“ byl odeslán e-mailem všem výchovným poradcům základních škol okresu Opava. 2. Na webových stánkách školy a na veřejně přístupném místě byl zveřejněn přehled přijatých uchazečů pro školní rok 2015/2016 a to pod přiděleným registračním číslem uchazeče. 3. Rozhodnutí o nepřijetí ke studiu bylo zasláno poštou nepřijatým uchazečům nebo zákonným zástupcům nezletilých nepřijatých uchazečů. 3. Žádosti o pedagogickou dokumentaci žáků, u kterých došlo k přestupu na jinou školu – celkem 25. 4. Žádosti o potvrzení studia – celkem 51, z toho: 2 magistrát, 23 úřady práce, 2 soudy, 4 policie, 19 správa sociálního zabezpečení, 1 zaměstnavatel. 5. Žádosti o posudky žáků - celkem 33, z toho: 9 magistrát, 1 soud, 14 policie, 1 psychiatrická léčebna, 7 pedagogicko-psychologická poradna, 1 mediační a probační služba. 6. Písemné informace o klasifikaci žáků, chování žáků a výchovná opatření za porušování školního řádu jsou zasílány pouze zákonným zástupcům nezletilých žáků. Vyšší odborné vzdělávání 1. Výsledky přijímacího řízení byly zveřejněny na webové stránce školy a na veřejně přístupném místě ve škole pod přiděleným registračním číslem. 2. Potvrzení o studiu jsou studentům vydávána na začátku školního roku i v průběhu celého roku. 3. Žádosti o posudky studentů - 2 šetření - pro Okresní soud ve Frýdku – Místku a Národní bezpečnostní úřad v Praze 5.

64

G. projednání rozborů školskou radou Výroční zpráva bude předložena školským radám k projednání 15. 3. 2016. Zaměstnanci školy budou seznámeni s obsahem výroční zprávy na provozní poradě konané dne 15. 3. 2016.

H. Závodní stravování zaměstnanců Školní stravování – organizace s vlastní jídelnou Zaměstnancům je poskytováno závodní stravování ve vlastním stravovacím zařízení. Zaměstnanci školy se stravují ve školní výdejně, která je umístěna v restauraci Vesna, Tyršova 20. Obědy se sem dovážejí ze školní kuchyně Domova mládeže, Alšova 24-28. Součástí školní kuchyně je jídelna. Zde se stravují rovněž zaměstnanci Vyšší odborné školy, Domova mládeže a důchodci školy. Škola má také odloučená střediska praktického vyučování, kde je stravování zajištěno přímo ve středisku. HLAVNÍ ČINNOST – Kalkulace jídla: Zaměstnanci: norma potravin včetně DPH mzdová režie věcná režie DPH Cena oběda včetně DPH

Kč Kč Kč Kč Kč

26,00 22,28 5,44 11,28 65,00

Školní kuchyně zajišťuje všem zaměstnancům závodní stravování o hlavních prázdninách pouze v přípravném týdnu. Příspěvek z fondu FKSP na závodní stravování lze poskytnout svým vlastním zaměstnancům a též důchodcům, kteří v organizaci pracovali při prvním odchodu do důchodu. Nárok na příspěvek má každý zaměstnanec jen v pracovní dny a odpracuje-li v pracovní den nejméně 3 hodiny (v době dovolené, náhradního volna, pracovní neschopnosti, samostudia – není na příspěvek nárok). Zaměstnanci hlavní činnosti školy uhradí: Strava zaměstnanců – 1 hlavní jídlo norma potravin úhrada z FKSP osobní úhrada zaměstnance

Kč Kč Kč

26,00 10,00 16,00

65

Strava důchodců – 1 hlavní jídlo norma potravin úhrada z FKSP osobní úhrada důchodce

Kč Kč Kč

26,00 7,00 19,00

Ve školní jídelně je využíván systém ESO – elektronický systém objednávek. Po zakoupení obědu mají strávníci možnost volby jídelníčku číslo I (nabízí masitá jídla) nebo číslo II (nabízí jídla zeleninová, moučná, luštěninová a saláty). Také si mohou zvolit místo konzumace jídla – buď jídelnu DM Alšova 24, nebo výdejnu v restauraci Vesna, Tyršova 20. STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ NA ODLOUČENÝCH PRACOVIŠTÍCH 1. Stravování zaměstnanců samoobslužné jídelny Zelený jelen Ve středisku praktického vyučování se naši zaměstnanci stravují formou personální stravy. Zaměstnanci SPV samoobslužné jídelny Zelený Jelen uhradí: Strava zaměstnanců – 1 hlavní jídlo norma potravin úhrada z FKSP osobní úhrada zaměstnance

Kč Kč Kč

27,00 10,00 17,00

2. Stravování zaměstnanců restaurace Terasa a hotelu Koruna Ve středisku praktického vyučování se naši zaměstnanci stravují formou personální stravy. Zaměstnanci SPV restaurace Terasa a hotelu Koruna uhradí: Strava zaměstnanců – 1 hlavní jídlo norma potravin úhrada z FKSP osobní úhrada zaměstnance

Kč Kč Kč

28,00 10,00 18,00

DOPLŇKOVÁ ČINNOST: 1. Cizí strávníci: norma potravin včetně DPH mzdová režie věcná režie zisk DPH Cena oběda včetně DPH

Kč Kč Kč Kč Kč Kč

26,00 22,92 4,40 0,40 11,28 65,00

66

2. Zaměstnanci školy, kteří se podílejí na doplňkové činnosti školy (restaurace Vesna – personální strava o sobotách a nedělích) norma potravin včetně DPH mzdová a věcná režie DPH Cena oběda včetně DPH

Kč Kč Kč Kč

27,00 18,50 9,50 55,00

Zaměstnanci doplňkové činnosti školy uhradí: Strava zaměstnanců – 1 hlavní jídlo Hodnota oběda úhrada z FKSP Úhrada zaměstnance Rozdíl k tíži organizace

Kč Kč Kč Kč

55,00 10,00 17,00 28,00

STRAVOVÁNÍ ZAMĚSTNANCŮ V DOBĚ HLAVNÍCH PRÁZDNIN V době hlavních prázdnin škola poskytuje svým zaměstnancům stravenky samoobslužné jídelny Zelený jelen v hodnotě 50,- Kč vč. DPH. Strava zaměstnanců – 1 hlavní jídlo Hodnota oběda úhrada z FKSP Úhrada zaměstnance Rozdíl k tíži organizace

Kč Kč Kč Kč

50,00 10,00 16,00 24,00

V Opavě dne 27. února 2016

Zpracovala: Ing. Petra Kavalová

Schválil: Mgr. Martin Ruský

67

J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení Tabulka „Přehled nákladů, výnosů a výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti“ Tabulka „Přehled o plnění plánu hospodaření – odvětví školství“ Tabulka „Tvorba a použití peněžních fondů“ Tabulka „Stav pohledávek a závazků po lhůtě splatnosti“ Tabulka „Doplňková činnost“ Tabulka „Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd“ Rozvaha Výkaz zisku a ztráty Příloha Inventarizační zpráva

68