Eem-Vallei Educatief Openbaar basisonderwijs met ruimte voor talent

Eem-Vallei Educatief

Openbaar basisonderwijs met ruimte voor talent •

De heer K. Wiesenekker Raadsgriffier gemeente Woudenberg Postbus 16 3930 EA Woudenbeis

Barneveld, onderwerp: behandeld door: bijlagen:

16 november 2011 Begroting 2012 L. Schumer

Geachte leden van de raad,

Verseon-nummer;

18 NOV 2011 beh. ambtenaar: in afschrift aan: hoort bij:

U ontvangt de exploitatiebegroting 2012 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief. Ons bestuur heeft op 26 oktober 2011 het voorgenomen besluit genomen deze begroting vast te willen stellen. In artikel 48, lid 6d van de WPO staat vermeld dat u (evenals de overige gemeentebesturen die deelnemen in onze stichting) de begroting dient goed te keuren, alvorens ons bestuur dat kan doen. Wij verzoeken u, conform gemaakte afspraken in de Regioraad, de behandeling van de begroting 2012 in de raadsvergadering van december 2011 te laten plaatsvinden. gevraagde beslissing De begroting 2012 van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief goed te keuren, argumentatie Vanaf 1 januari 2005 wordt het openbaar onderwijs in de gemeente in stand gehouden door de stichting openbaar primair onderwijs EEM-VALLEI Educatief. Overeenkomstig de WPO artikel 48, lid 6d dient de begroting de goedkeuring te hebben van de gemeenteraad. De begroting 2012 is opgesteld conform de regelgeving van het ministerie van OCW met betrekking tot de lumpsumbekostiging. De beleidsmatige keuzes die voor deze begroting zijn gemaakt worden toegelicht op de eerste pagina's. Vervolgens wordt op de volgende pagina's per onderdeel een toelichting gegeven. De Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad heeft ingestemd met deze begroting in haar vergadering van 15 november 2011 meetbaar effect Het bestuur van de Stichting Openbaar primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief kan na goedkeuring van de conceptbegroting door de zeven gemeenteraden de begroting definitief vaststellen. argumenten Het goedkeuren van de begroting door de gemeenteraad behoort tot de verplichting genoemd in artikel 48 van de WPO. Stichting Eem-Vallei Educatief Stationsweg 62A, 3771VH Barneveld Tel. (0342) 429090 Ë > ^ ] info(5)stev.nl ABN-AMRO 52.89.23.447 KvK 08126759

kanttekeningen De gemeenten Baarn, Barneveld, Bunschoten, Nijkerk, Scherpenzeel, Soest en Woudenberg krijgen allen dit verzoek voorgelegd. De beoordeling of goedkeuring dient op hoofdlijnen te geschieden met als achterliggende vraag of de begroting een solide basis legt voor 2012. Indien voor 1 februari 2012 de begroting niet door de gemeenteraden is goedgekeurd, nemen de gemeenteraden de maatregelen die zij nodig achten om de continuïteit van het onderwijsproces te waarborgen. afspraken De Regioraad - het afstemmingsoverleg met de deelnemende gemeenten - heeft in de vergadering d.d. 21 april 2006 ingestemd met het voorstel van ons bestuur om de begroting jaarlijks uiterlijk 15 november aan te leveren aan de deelnemende gemeenten. Mits door ons bestuur aan deze afspraak wordt voldaan, is behandeling in de raadsvergadering van december gegarandeerd. Ik zie uw besluit voor 31 december 2011 met belangstelling tegemoet.

Hoogachtend, namenshet-beSfüurvai}EEM-VALLEI Educatief,

L. Schumer (RDO) Algemeen directeur

Stichting Eem-Vallei Educatief Stationsweg 62A, 3771 VH Barneveld Tel. (0342) 429090 C > 3 infop>stev.nl ABN-AMRO 52.89.23.447 KvK 08126759

Eem-Vallei Educatie Openbaar basisonderwijs met ruimte voor talent

exploitatiebegroting 2012

Barneveld, 12 oktober 2011 Het bestuur van de Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief presenteert u hierbij haar concept begroting over het kalenderjaar 2012. Bij de opstelling is rekening gehouden met ervaringscijfers van vorige jaren, alsmede actuele ontwikkelingen in financiële zin als in organisatorische zin. Naast de exploitatiebegroting 2012 is ook een investeringsbegroting 2012-2015, een liquiditeitsbegroting 2012 en een meerjaren exploitatiebegroting 2012-2015 opgesteld. Onderstaand wordt een toelichting gegeven. In deze toelichting worden de volgende onderdelen belicht: planning-en controlcyclus bekostigingssystematiek in het primair onderwijs leerling-telgegevens financiële aandachtspunten en risico's toelichting op de begroting in hoofdlijnen. De planning - en controlcyclus •

BegrotinR 2012. De begroting 2012 is een onderdeel van de planning- en controlcyclus. Eind 2008 is een begin gemaakt met het verbeteren van de planning- en controlcyclus van Eem-Vallei Educatief. Door een herijking van deze cyclus moeten betere waarborgen worden verkregen betreffende de betrouwbaarheid en tijdigheid van de invulling van de (tussentijdse) informatiebehoeften van de stakeholders op (locatie-)directie- en bestuursniveau. Als uitgangspunt wordt de "Planning en Control Jaarcyclus" gehanteerd.

Planning en Control Jaarcyclus Stichting Eem-Vallei fducot/e/Barneveld

tussentijdse informatie per maand

(meerjaren) begroting okt/nov

jaarafsluiting jan/mrt

(meerjaren formatieplan mrt/mei

Onderstaand geven wij puntsgewijs aan welke stappen nodig zijn/waren om de planning en controlcyclus op orde te krijgen. •

De financiële administratie wordt vanaf 1 januari 2010 in eigen beheer uitgevoerd met het webbased administratiepakket Profit van Afas. Er is nu sprake van een verregaande vorm van digitalisering. De inrichting van dit boekhoudpakket voldoet volledig aan de wettelijke vereisten ten aanzien van o.a. de waardering van materiële en financiële vaste activa en de indeling en benoeming van het

Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

vermogen en de voorzieningen. De rubrieken (rekeningschema) zijn ingedeeld volgens het algemeen gangbare decimale stelsel bij de opzet van kostensoorten. Daarnaast wordt gebruik gemaakt van kostenplaatsen (locaties) en kostendragers ( bestuur, school, projecten). Bij de opzet van dit schema is eveneens rekening gehouden met de rapportages welke voor het Algemeen Bestuur en het management (directie en schoolleiders) minimaal beschikbaar moeten zijn. Belangrijk onderdeel vinden wij de bewaking van de ontwikkeling van onder meer de personele inkomsten en uitgaven. Daarbij wordt eveneens rekening gehouden met de (uit het personeel- en salarissysteem CASO te genereren) gegevens zoals personele kostenplaatsen. Door de herinrichting van het personeel- en salarissysteem in het cursusjaar 2008-2009 kunnen nu de meeste gewenste selecties voor de begroting worden gemaakt. Het bestuursformatieplan 2011/2012. De volgende stap was dit formatieplan af te stemmen op de financiële administratie. Deze administratie is de basis voor enerzijds de interne financiële informatiebehoefte(n) en anderzijds de informatieverschaffing aan derden zoals het ministerie van OCenW. Als inkomsten zijn conform de begroting, de volgende categorieën te onderscheiden: > De normatieve Rijksbijdragen, t.w. de lumpsumvergoeding personeel, het Personeel en Arbeidsmarkt Budget > Overige subsidies van OC&W zoals LGF subsidie, enz. > Gemeentelijke bijdragen als subsidies, schakelklas, enz. > Eventuele overige overheidsbijdragen > Overige baten zoals uitlenende detachering, projectgelden derden, etc. Voor de beheersing van de personele inkomsten en uitgaven is het van belang onderscheid in personeelsformatieplan en begroting aan te brengen tussen de kostensoorten directie, onderwijzend personeel en onderwijs ondersteunend personeel, salaris-componenten, vaste of tijdelijke dienstbetrekkingen, tijdelijke taakuitbreidingen, vervanging ten laste van eigen middelen of het Vervangingsfonds en permanente of projectmatige inkomsten en uitgaven. •

De bewaking van de te realiseren onderwijskundige- en financiële targets vanuit het formatieplan en het eventuele schoolplan zou moeten gebeuren vanuit de financiële administratie, door middel van tijdige rapportage(s). De betrouwbaarheid van rapportage(s) staat of valt met: > Heldere procedures (administratieve organisatie en interne beheersing) > Interne controle > Tijdige administratieve verwerking > Intracomptabele verwerking opbrengsten > Intracomptabele verwerking kosten > Maandelijkse afsluiting van de periode > Betrouwbare schattingen aan het eind van de periode.

De bekostigingsvstematiek in het primair onderwijs. Het ministerie van OCW werkt voor de materiële bekostiging van het onderwijs met een kalenderjaar en voor de personele bekostiging met een schooljaar. Dat laatste betekent dat de bekostigingsinformatie voor het personeel reikt tot en met juli 2012 en dus voor 7/12 deel gebruikt kan worden. Medio mei 2012 komen de cijfers vrij voor de periode augustus 2012 tot en met juli 2013, waardoor 5/12 deel in beeld kan worden gebracht. In deze begroting is voor dat deel op basis van een zo goed mogelijke inschatting, een aanname gemaakt. Deze aanname is gebaseerd op de teldatum 1-10-2011. Deze laat een zeer forse daling van het aantal leerlingen op onze scholen zien. De ministeriële beschikkingen voor de materiële instandhouding 2012, de zogenaamde Londo-vergoedingen, zijn begin oktober gepubliceerd en verwerkt in deze begroting.

2 Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

Naast de genoemde reguliere lumpsumvergoedingen voor personeel en materieel worden geoormerkte en niet-geoormerkte subsidies verstrekt. De materiële bekostiging voor het primair onderwijs is niet voldoende. De PO-Raad schetst in een rapport van 2008 dat een school met gemiddeld 200 leerlingen gemiddeld € 20.000 te laag wordt bekostigd. Om een sluitende exploitatie te hebben is dan ook de inzet van personele middelen ter dekking van materiële kosten een noodzaak.

De leerling-telgegevens. Onderstaand is de (verwachte)ontwikkeling van de leerlingen verdeeld naar BRIN nummers vermeld. Naam school

1-10-2010

1-10-2011

1-10-2012

1-10-2013

1-10-2014

De Uitkijck

279

242

244

245

246

't Kruisrak

198

204

202

201

200

De Prangelaar

105

90

85

80

75

De Dorpsbeuk

151

140

135

135

135

Jan Ligthart

168

180

181

181

181

De Grift

200

201

201

202

202

Plantijn

90

90

93

95

96

De Lijster

111

108

105

112

112

De Regenboog

159

147

150

150

150

De Egelantier

273

277

260

258

258

Corlaer

298

216

216

216

216

De Zandberg

195

175

174

173

173

De Startbaan

347

291

285

285

285

Totaal

2.574

2.361

2.331

2.333

2.329

Uit het overzicht blijkt dat er t / m 2013 een geringe afname van leerlingen wordt verwacht. In 2011 is er sprake van een forse teruggang vooral door het verlies van leerlingen als gevolg van de sluiting van de locatie Sportbasisschool te Nijkerk per 01-08-2011 en het vroegtijdig vertrek van leerlingen i.v.m. de sluiting van De Globe per 01-08-2012. Ook vertonen De Uitkijck en De Startbaan/PWA sterk tegenvallende aantallen leerlingen. Financiële aandachtspunten en risico's Uit informatie van de besturenbonden is duidelijk geworden dat het Ministerie van OCenW de opdracht van het Kabinet om fors te bezuinigen in uitwerking neemt. Allereerst is met ingang van 1 augustus 2010 de vergoeding voor Bestuur en Management komen te vervallen. Dit betekende voor 2010 een vermindering van € 62.000 aan inkomsten. Vanaf 2011 en latere jaren is dit rond € 150.000 per jaar. Met het vervallen van deze subsidie is in de begroting rekening gehouden. Vanaf augustus 2010 worden de financiële vergoedingen voor leerlingengroei niet meer per school maar op bestuursniveau toegekend. Dit betekent dat er voor Eem-Vallei Educatief geen vergoedingen meer zullen worden ontvangen gezien de het verloop van de leerlingenaantallen op stichtingsniveau.


In oktober 2010 heeft het ministerie besloten een aantal extra subsidies onder te brengen in de zogenaamde bestemmingsbox. Deze extra subsidies zijn bedoeld voor de versterking van het taal- en rekenonderwijs. In 2012 ontvangt het bestuur bijna € 40.000. In deze begroting is met deze middelen rekening gehouden. In het kader van het Convenant leerkracht zijn afspraken gemaakt over het inkorten van de salarisschalen in het onderwijs. Voor het primair onderwijs geldt dat salarisschaal LA (leerkracht) met een carrièrelijn van 18 jaarlijkse stappen in fasen wordt ingekort tot 15 regels. Dit gebeurt conform het volgende schema: - 1 januari 2009 inkorting van 18 naar 17 regels - 1 januari 2010 inkorting van 17 naar 16 regels - 1 januari 2011 inkorting van 16 naar 15 regels De effecten van het sneller doorlopen van de salarisschaal betekenen dat de loonkosten in een paar jaar behoorlijk zijn toegenomen en dat onderwijzend personeel eerder dan voorheen in aanmerking komt voor een bindingstoelage. Ook dit heeft een sterk verhogend effect op de personele lasten gehad. Het ministerie heeft een regeling loonkostensubsidie ondersteunend personeel getroffen. De subsidie bedraagt circa 50% van de loonkosten van ondersteunend personeel. De regeling zou aflopen in het cursusjaar 2011-2012 maar is verlengd tot 1 augustus 2015. Er vindt vanaf 01-08-2012 wel een korting plaats van 17% op het beschikbare budget. Het totaal subsidiebedrag voor 2011-2012 bedraagt € 145.174. In de begroting 2012 is rekening gehouden met het verkrijgen van deze verminderde subsidie. In september 2011 werd bekend dat het ministerie van OCenW de personele kosten (GPL) over 2010-2011 met 0,58% verhoogt ter compensatie van de sterk gestegen werkgeverslasten in de markt. Deze verhoging werkt ook door in latere jaren en is in deze begroting verwerkt. De sociale partners en de minister van OCenW hebben voor de leraren primair onderwijs in het Convenant Leerkracht afspraken gemaakt over een betere beloning en meer loopbaanmogelijkheden ('functiemix'). Om leraren meer loopbaanmogelijkheden te bieden, komen er meer hogere leraarsfuncties. In 2014 zal 58% van de leraren in schaal LA zitten, 40% in schaal LB en 2% in schaal LC. 75% van de doorgevoerde verplichtingen zal in de bekostiging worden opgenomen. Het resterende deel zal uit eigen middelen moeten worden bekostigd. In de begroting 2012 is rekening gehouden met de effecten van het invoeren van de functiemix op bestuursniveau, waarbij moet worden opgemerkt dat de streefgetallen conform de landelijke trend in het primair onderwijs niet worden gehaald. Naast het Burgerlijk Wetboek is de RJ van toepassing bij het opstellen van het financieel jaarverslag. In de RJ 660 is beschreven dat alle personeelsbeloningen als last in de staat van baten en lasten dienen te worden opgenomen in de periode waarin de arbeidsprestatie wordt verricht. Dit impliceert dat voor bevordering arbeidsparticipatie ouderen (BAPO), jubilea en spaarverlof een voorziening opgenomen moet worden door een contante waardeberekening van de huidige én toekomstige verplichtingen. Door strikte toepassing van deze verplichting zouden wellicht alle huidige reserves in deze voorzieningen moeten worden overgebracht. Het ministerie van OCW heeft dit onderkend en is met het gehele onderwijsveld in overleg getreden om een oplossing te zoeken die recht doet aan RJ 660, maar ook tegemoet komt aan de wens van schoolbesturen de vermogenspositie zoveel mogelijk ongemoeid te laten. Medio 2010 heeft het ministerie een nieuwe regeling bekend gemaakt. De voorziening BAPO mag niet langer in stand worden gehouden. De BAPO-kosten moeten jaarlijks als periodekosten in de exploitatie worden opgenomen. De voorziening BAPO komt daarmee te vervallen en dient te worden toegevoegd aan het eigen vermogen. Het bestuur van de stichting heeft er echter voor gekozen de voorziening BAPO voor 5/12 rechtstreeks te laten vrijvallen in de exploitatierekening 2010 en 7/12 wordt opgenomen als bestemmingsreserve BAPO en wordt aangewend ter dekking van het negatieve resultaat in de exploitatierekening 2011. Deze maatregel is genomen, omdat blijkt dat de BAPOlasten in de rijksbekostiging als 2% van de personele lumpsum worden uitgekeerd maar in werkelijkheid ruim 3,5% blijken te zijn.


Gezien de bezuinigen door het Ministerie van OCenW is duidelijk dat ook de gemeenten drastisch moeten bezuinigen, hetgeen zal doorwerken naar het onderwijs. In de begroting 2012 is rekening gehouden met teruglopende bijdragen. De PO-Raad heeft vorig jaar een onderzoek gedaan naar de materiële bekostiging in het primair onderwijs. Uit het onderzoek is duidelijk geworden dat een school met gemiddeld 200 leerlingen gemiddeld € 20.000 per jaar te weinig ontvangt om alle kosten te kunnen dekken. Voor Eem-Vallei Educatief zou dit neerkomen op ca. € 230.000. Financiering zal moeten plaatsvinden vanuit de personele exploitatie. De stichting heeft in 2011 de dislocatie Sportbasisschool Nijkerk gesloten en het gebouw per 01-07-2011 overgedragen aan de gemeente Nijkerk. Op 01-08-2012 zullen ook de nevenvestiging De Globe in Hoevelaken en de dislocatie De Zonnebloem in Barneveld worden gesloten. Het gebouw van De Globe zal per 01-11-2011 al worden overgedragen aan de gemeente Nijkerk. De resterende leerlingen van de school (groep 8 met 8 leerlingen) zullen tot het einde van het schooljaar worden gehuisvest in het schoolgebouw van 't Blokhuus te Hoevelaken. Het gebouw van De Zonnebloem zal per 01-08-2012 worden overgedragen aan de gemeente Barneveld. De effecten van het afstoten van deze gebouwen zijn in de begroting 2012 en latere jaren verwerkt. Toelichting OP de begroting in hoofdlijnen. Toelichting algemeen: De exploitatie 2012 sluit met een begroot negatief saldo van € 42.712,00. De regelgeving van het ministerie OCW geeft aan, in tegenstelling met de comptabiliteitsregeling die gemeenten hanteren, dat een begroting geschoeid moet zijn op bedrijfseconomische uitgangspunten. Dit impliceert dat eerst het saldo winst / verlies dient te worden vastgesteld en vervolgens een bestemming aan dit saldo moet worden gegeven. Toelichting 3.1.1 normatieve rijksbijdragen OCenW: Hier worden de personele en materiële lumpsum vergoedingen vermeld. Toelichting 3.1.2 overige subsidies OCenW: De geoormerkte rijksbijdragen bevatten o.a. de loonkostensubsidie onderwijsondersteunend personeel en leerling gebonden financiering. De niet-geoormerkte rijksbijdragen bevatten o.a. de bestemmingsbox en bekostiging impulsgebieden. Toelichting 3.2 gemeentelijke bijdragen en -subsidies: In de meeste gevallen gaat het om gemeentelijke bijdragen als loonkostensubsidies en subsidies voor schoolbegeleiding. De loonkostensubsidies omvatten subsidies voor ID-banen, deze subsidies staan onder grote druk wat wellicht voor de komende jaren betekent dat deze zullen verdwijnen. Het gemeentelijk onderwijsachterstandenbeleid richt zich op taal- en schakelklassen. Toelichting 3.5 overige baten: Betreft in hoofdzaak de bijdrage van het NIS. Onder de overige baten vallen verder zaken als deelnemersbijdragen, verhuur onroerende zaken, detachering van personeel en schenking en sponsoring. Toelichting 4.1.1 lonen en salarissen: De indeling van de lonen en salarissen is de indeling welke rechtstreeks uit de personeels- en salarisadministratie is te maken. Deze lasten omvatten alle betalingen en verplichtingen in het jaar ten behoeve van het personeel in loondienst. In het baten/lastenstelsel zijn dat niet alleen de daadwerkelijke uitgaven die gedurende het jaar worden gedaan (via het CASO-systeem), maar ook alle nabetalingen, vakantiegelden, eindejaarsuitkeringen, betalingen in het kader van de dag van de Leraar en (nog) te betalen sociale lasten, voor zover deze zijn toe te rekenen aan het boekjaar.


Toelichting 4.1.2 overige personele lasten: Onder overige personele lasten zijn de niet rechtstreeks uit het salarissysteem betaalde kosten ondergebracht, zoals de kosten van kosten inhuur derden, cursuskosten (nascholing), teamontwikkeling, kosten administratiekantoor, werving van personeel, reis- en verblijfkosten, bedrijfsgezondheidszorg / Arbo, de kosten van het bonus-malussysteem voor het Vervangingsfonds. Toelichting 4.2 afschrijvingen: Inventaris, leermiddelen en andere bedrijfsmiddelen die langer dan een jaar gebruikt worden, worden tegen de aanschafwaarde op de balans gezet. Vervolgens is bepaald hoe lang het bedrijfsmiddel gebruikt wordt of naar verwachting zal meegaan. Als dat bijvoorbeeld 9 jaar is, wordt elk jaar 1/9 deel van de aanschafprijs als kosten in de exploitatie opgenomen onder "afschrijvingen". Uitgangspunt is dat meubilair 20 jaar meegaat, inventaris en apparatuur 12 jaar, leermethoden e.d. 9 jaar en computerhardware 5 jaar. De afschrijvingen zijn ondergebracht in drie categorieën. Bij de verplichte invoering van het jaarverslag in het primair onderwijs kreeg het onderwijs te maken met een andere benadering van aanschaf van duurzame middelen. In het verleden werd eerst gespaard voor de aanschaf. De gespaarde middelen werden ondergebracht in een voorziening door jaarlijks aan die voorziening te doteren. Als de voorziening toereikend was, kon worden aangeschaft. Bij de stelselwijziging moesten de bezittingen gewaardeerd worden en opgenomen op de balans. Tegenover de waarde is op de balans ook een herwaarderingsreserve opgenomen. Jaarlijks vindt een afschrijving plaats van deze inventaris. De lasten daarvan vallen daarbij vrij uit de herwaarderingsreserve bij de resultaatverdeling. Toelichting 4.3.1 huren: Er is vanaf 2009 voor gekozen kosten voor de scholen die gehuisvest zijn in scholencomplexen als huur aan te merken. Het betreft 4 scholen in Barneveld en 1 school in Soest. Met de sluiting van de dislocatie De Zonnebloem in Barneveld per 01-08-2012 is rekening gehouden in deze begroting. Toelichting 4.3.3 onderhoud: Vanaf 2010 is er voor gekozen de onderhoudskosten te splitsen in contractonderhoud en klein onderhoud om zo een beter inzicht te verkrijgen in het contractonderhoud per soort contract en per school.

Toelichting 4.3.4 energie en water: In 2010 is een stringente bewaking van het energiegebruik op de scholen ingezet. Ook de komende jaren zal deze bewaking worden voortgezet om meer grip te krijgen op de verschillen tussen de werkelijke lasten en de rijksbaten. Toelichting 4.3.5 schoonmaakkosten: In 2010 zijn de totale schoonmaakkosten beoordeeld op de prijs/kwaliteitverhouding en is op bescheiden schaal overgegaan tot de aanbesteding van nieuwe schoonmaakcontracten voor enkele scholen. De schoonmaakkosten zijn hierdoor licht afgenomen. Deze trend zal worden voortgezet. Toelichting 4.3.6 heffingen: Het betreffen hier enkel heffingen als zuiveringslasten etc. De publiekrechtelijke heffingen worden na betaling met de respectievelijke gemeenten verrekend.

e Exploitatiebegroting 2012 Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei Educatief

Toelichting 4.3.7 overige huisvestingslasten: Op basis van een meerjaren onderhoudsplan wordt een voorziening groot onderhoud opgenomen. Aan deze voorziening vindt ter egalisatie van de jaarlijks fluctuerende uitgaven, een vaste dotatie per jaar plaats. De werkelijke uitgaven aan onderhoud op basis van dit plan worden niet opgenomen in een exploitatiebegroting, maar worden rechtstreeks ten laste gebracht van de voorziening. Toelichting 4.4.1 administratie-en beheerslasten: Hieronder vallen posten als accountantskosten, deskundigenadvies, reproductiekosten, verzekeringen, telefoonkosten, portikosten etc. Toelichting 4.4.2 inventaris, apparatuur en leermiddelen: Leermiddelen e.d. omvatten die middelen die slechts één jaar meegaan, zoals gebruiksmaterialen, werkboeken van leerlingen en educatieve software. Leermiddelen die langer dan een jaar meegaan worden gezien als investeringen waarop wordt afgeschreven. Daarnaast worden hier o.a. de kosten van licenties en kleine reparaties verantwoord. Toelichting 4.4.4 overige lasten: Hieronder vallen met name de verantwoordingen van de kleine kasuitgaven van de scholen. Toelichting 5.1 rentebaten: Financiële baten omvatten rente op spaarrekeningen en deposito's. De lasten kunnen bestaan uit rentekosten en kosten van bijvoorbeeld internetbankieren, kosten betaalpassen e.d. De renteontwikkeling is erg onzeker. Eem-Vallei Educatief heeft geld dat niet direct beschikbaar hoeft te zijn ondergebracht in een ondernemers top deposito extra rekening bij de ABN-AMRO bank. Het bestuur heeft op 26 oktober 2011 het voorgenomen besluit genomen deze begroting vast te willen stellen. Op 15 november heeft de Gemeenschappelijke Medezeggenschapsraad instemming verleend op dit voorgenomen besluit. Uiterlijk medio november legt het bestuur de begroting ter goedkeuring voor aan de gemeenteraden van de deelnemende gemeenten. Na goedkeuring door de raden, stelt het bestuur de begroting vast. Indien vóór 1 februari van het jaar waarvoor de begroting geldt de begroting niet is goedgekeurd, nemen de raden de maatregelen die zij nodig achten om de continuïteit van het onderwijsproces te waarborgen.

Ons bestuur is van mening dat deze begroting en het onderliggende plan van aanpak een solide basis biedt voor de verdere ontwikkeling van de stichting. J.A. van der Mijl Voorzitter Eem-Vallei Educatief


Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012 | | Begroot 2013 | j Begroot 2014 | | Begroot 2015 Exploitatiebegroting 3 3.1 3.2 3.5

4 4.1 4.2 4.3 4.4

Baten Rijksbijdragen Overige overheidsbijdragen en -subsidies Overige baten

11.344.274 171.503 165.605

10.785.108 171.503 165.605

10.780.326 171.503 165.605

10.765.123 171.503 165.605

Totaal baten

11.681.382

11.122.216

11.117.434

11.102.231

9.551.548 259.498 1.089.500 841,748

8.956.671 275.507 1.089.500 791.748

8.931.864 279.779 1.089.500 791.748

8.954.118 274.421 1.089.500 791.748

11.742.294

11.113.426

11.092.891

11.109.787

Saldo baten en lasten

60.912-

8.790

24.543

7.556-

Financiële baten en lasten

18.200

18.200

18.200

18.200

Resultaat

42.712-

26.990

4274r

10.644

Lasten Personeelslasten Afschrijvingen Huisvestingslasten Overige lasten Totaal lasten

5

9 Afdrachten bovenschools 9.1 Personeel 9.2 Materieel

mm

Totaal afdrachten bovenschools Netto resultaat na afdracht bovenschools

42.712-

26.990


42.743

10.644

Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot2012~1 [Begroot20131 IBegroot 2014| | Begroot2015]

^

| Exploitatiebaten 3.1 3.1.1 3.1.2

3.1 3.1.1 3.1.2

83101 83151 83102 83103

jSpecificatie op de (Normatieve) rijksbijdragen OC&W) 3.1.1 83101 Personele lumpsum OCW 83151 Materiële instandhouding (Londo) 83102 Personeels- en arbeidsmarktbeleid 83103 Versterking bestuur & management

83125 83174 83124 83174

3.2 3.2.1 3.2.2

83201 83125 83202 83202

jRijksbijdragen Rijksbijdrage OCW Overige subsidies OCW

jSpecificatie op de overige subsidies OC&W 3.12 Overige subsidies OCW 83125 Geoormerkte subsidies personeel 83174 Geoormerkte subsidies materieel 83124 Niet-geoormerkte subsidies personeel 83174 Niet-geoormerkte subsidies materieel

|3.2 3.2.1 3.2.2

Overige overheidsbijdragen en -subsidies Gemeentelijke bijdragen en subsidies Overige overheidsbijdragen

^

M

€

||

€

1

10.852.558 489.574 11.342.132

10.333.047 452.062 10.785.108

10.347.859 432.457 10.780.326

10.395.466 369.657 10.765.123

8.267.607 1.524.595 1.060.356

7.829.541 1.489.152 1.014.354

7.852.764 1.489.140 1.005.965

7.896.954 1.489.140 1.009.372

10.852.558

10.333.047

10.347.869

10.395.466

321.754

294.366

294.368

254.496

167.820

157.696

138.089

115.161

489.574

452.062

432.457

369.657

171.503

171.503

171.503

171.503

171.503

171.503

171.503

171.503

48.269 35.099

48.269 35.099

48.269 35.099

171.503

171.503

171.503

|Specificatie op de gemeentelijke bijdragen 3.2.1 Gemeentelijke bijdragen en subsidies Gemeentelijke bijdrage huisvesting/verbouwingen 83201 Overige gemeentelijke bijdragen Vergoeding salariskosten 83125 Overige personele vergoedingen 83202 Schoolbegeleiding 83202 WSNS

171.503

83251 83252 83253

II

jSpecificatie op de overige overheidsbijdragen" 3.2.2 Overige overheidsbijdragen 83251 Bijdragen vervangingsfonds 83252 Bijdragen risicofonds 83253 Bijdragen UWV Overige overheidsbijdragen


Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau | Begroot 2012~| | Begroot 20131 | Begroot 2014| | Begroot 2015

I

[Exploitatiebaten 3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6

3.5.1 3.5.2 3.5.3 3.5.4 3.5.5 3.5.6

83501

|Specificatie verhuur onroerende zaken 3.5.1 Verhuur 83501 Verhuur gebouwen/lokalen

83502

Verhuur Detachering personeel Schenking Sponsoring Ouderbijdragen Overige

^

lEZTZll

€ |

22.000

22.000

22.000

22.000

143.605 165.605

143.605 165.605

143.605 165.605

143.605 165.605

22.000

22.000

22.000

22.000

22.000

22.000

22.000

22.000

|Specificatie detachering personeel 3.5.2 Detachering personeel 83502 Detachering personeel Overige inkomsten personeel

ISpecificatie schenking" 3.5.3 Schenking Schenking

83503

ISpecificatie sponsoring" 3.5.4 Sponsoring 83503 Sponsoring

83504

ISpecificatie ouderbijdragen 3.5.5 Ouderbijdragen 83504 Ouderbijdragen

83505

83509 83509

H H

ISpecificatie overige" 3.5.6 Overige 83505 Overblijfgelden Stagevergoedingen Repro-opbrengsten Vrijval voorziening BAPO Bijdragen van derden 83509 Overige personele vergoedingen 83509 Overige baten Herverdeling personele baten

37.000 106.605

143.605

143.605


143.605

143.605

Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau

[Exploitatiebaten 5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

5.1 5.2 5.3 5.4 5.5

85401

ISpecificatie rentebaten 5.1 Rentebaten 85401 Rentebaten

m

Rentebaten Resultaat deelnemingen Waardeveranderingen financiële vaste activa Overige opbrengsten financiële vaste activa Rentelasten en bankkosten

Begroot2012 [ [Begroot2013[ [Begroot2014| j Begroot2015

20.000

20.000

20.000

20.000

1.80018.200

1.80018.200

1.80018.200

1.80018.200

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

20.000

jSpecificatie resultaat deelnemingen" 5.2 Resultaat deelnemingen Resultaat deelnemingen

ISpecificatie waardeveranderingen fin, vaste activa 5.3 Waardeveranderingen financiële vaste activa Waardeveranderingen financiële vaste activa

Specificatie overige opbrengsten fin, vaste activa 5.4 Overige opbrengsten financiële vaste activa Overige opbrengsten financiële vaste activa

mm 44440 45501

ISpecificatie rentelasten" 5.5 Rentelasten en bankkosten 44440 Bankkosten (b) 45501 Rentekosten (b)

1.800-

1.800-

1.800-

1.800-

1.800-

1.800-

1.800-

1.800-


Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau

• Begroot 2012 ] | Begroot 2013~| | Begroot 2014"] | Begroot 2015~|

| Exploitatielasten

4.1 4.1.1.

4.1 44100 44101 44102 44151 44111 44112 44121 44122 44131 44132 44141 44142 44143

4.1.2

|4.1 Personeelslasten 4.1.1. Lonen en salarissen 44100 Brutolonen en salarissen 44101 Sociale lasten 44102 Pensioenpremies Schoonmaakpersoneel 44151 Salariskosten niet Caso Salariskosten dag van de leraar / bindingstoelage 44111 Salariskosten directie vast 44112 Salariskosten directie tijdelijk 44121 Salariskosten OP vast 44122 Salariskosten OP tijdelijk 44131 Salariskosten OOP vast 44132 Salariskosten OOP tijdelijk 44141 Aanspraken VU/EJU directie 44142 Aanspraken VU/EJU OP 44143 Aanspraken VU/EJU OOP Besparing loonkosten Totaal lonen en salarissen 4.1.2

44152 44153 44154 44155 44171 44162 44165 44156

44183 44164 44158 44157 44182 44181 44199 44163 44191 44192 44193 44161

67.879 934.707 81.210 5.876.002 565.510 590.670 39.456 119,297 809,750 95.244 100.0009.079,725

Overige personele lasten Werkvoorzieningsschap 44152 Uitzendkrachten 44153 Detacheringskosten 44154 Kosten interim management 44155 Kosten inhuur ICT(b) 44171 Vervangingsfonds (b) 44162 Scholing personeel en management 44165 Kosten BGZ, Arbozorg en beleid (b) Kosten ambtsjubilea/afscheid 44156 Kosten inhuur huisvesting (b) Medezeggenschapsraad Outplacement 44183 Reis- en verblijfskosten niet CASO 44164 Werving en selectie personeel en management (b) 44158 Kosten administratiekantoor (b) 44157 Kosten overig ingehuurd personeel (b) Convenant leerkracht 44182 Informele bijeenkomsten (s) 44181 Representatiekosten Overblijfgelden 44199 Overige personele kosten (b) 44163 Kosten studiedag (b) 44191 Dotatie voorziening spaarverlof (b) 44192 Dotatie voorziening (flexibele) Bapo (b) 44193 Dotatie voorziening jubilea (b) Dotatie pers. verpl. Vrijval personele voorzieningen 44161 Personeelskantine (s)

Totaal overige personele lasten 4.1.3

_

4.1.3 Uitkeringen Uitkeringen (altijd negatief invoeren!)

Totaal uitkeringen Totaal personeelslasten

-

-

-

962.322 83.199 5.425.415 585.399 584.711 40.322 111.815 849.463 90.673 290.0008.514.848

73.551 884.001 84,560 5.613.052 589.412 547.600 41.322 113.422 856.951 91.170 385.0008.510.041

20.000 10.000 15,000 68.085 56.000

20.000 10.000 15.000 68.085 56.000

20.000 10.000 15.000 68.085 56.000

20,000 10,000 15,000 68,085 56,000

60.000

60.000

60.000

60.000

50.000 1.850

50.000 1.850

30.000 1.850

30.000 1.850

100.000

100.000

100.000

100.000

25.000 6.450 8.900

25.000 6.450 8.900

25.000 6.450 8.900

25.000 6.450 8.900

39.000

9.000

9,000

9.000

11.538

11.538

11.538

11,538

471,823

441,823

421.823

421.823

9,551.548

8.956.671

8.931.864

8.954.118

12

Exploitatiebegroting

-

2012

Stichting Openbaar Primair Onderwijs Eem-Vallei

Educatief

75.079 888.259 85.298 5,611.963 595,229 591,552 42,399 114,201 856730 91,585 420,0008.532,295

Stichting Eem-Vallei Educatief Begroot 2012 |

4.2 4.2.2

4.2

4,3 4.3.1

4.3

Exploitatielasten 4.2 Afschrijvingen 4.2.2 Materiële vaste activa Totaal afschrijvingen

*3.f 44325

44325

€

|

Begroot 2013 | €

|

Begroot 2014 | €

|

259,498 259,498

275,507 275,507

279,779 279,779

Huisvestingslasten Huur Huur sportaccommodatie Huur sportterreinen Huren (b)

270,000

270,000

270,000

Totaal huur

270,000

270,000

Verzekeringen Verzekeringskosten schoolgebouwen

4.3.2

Totaal verzekeringen 4.3.3

4,3.3 44321

44321

44310 44300 44322

44310 44300 44322

Onderhoud (dagelijks en calamiteiten) Onderhoud Gebouwen Tuinonderhoud (b) Onderhoud installaties Klein onderhoud Contractonderhoud (b) Technisch onderhoud (b) Overige kleine onderhoudskosten Totaal onderhoud

4.3.4

4,3,4

44327 44326

4.3.5 44328 44329

44327 44326

4.3,5 44328 44329

4,3,6

44330

4.3.7. 44320 44323 44324 44331

44330

4,3,7, 44320 44323 44324 44331

16.500

16.500

25.000 32.000

25.000 32.000

25.000 32.000

73.500

73.500

73.500

•

MM •

€

|

274,421 274,421

270,000 270.000

16.500

25.000 32.000

73.500

Energ/e en wafer gas elektra Water (b) Electriciteit en verwarming (b)

10.000 220,000

10.000 220.000

Totaal energie en water

230,000

230.000

230.000

275.000 22.000

275.000 22.000

275.000 22.000

297.000

297.000

297,000

297.000

Heffingen Gemeentelijke heffingen Waterschapslasten Overige heffingen Publiekrechtelijke heffingen (b)

15.500

15.500

15.500

15.500

Totaal heffingen

15.500

15.500

15,500

15,500

Overige huisvestingslasten Beveiligingskosten gebouwen (b) Zandbak vervangen zand (b) Dotatie voorziening onderhoud (b) Overige huisvestingslasten (b)

29.000 12.500 150.000 12.000

29.000 12.500 150.000 12.000

29,000 12,500 150,000 12,000

12.500 150.000 12.000

Totaal overige huisvestingslasten

203.500

203.500

203,500

203,500

1.089,500

1.089,500

1,089,500

1,089,500

Schoonmaakkosten Schoonmaakbedrijf (b) Materiaal schoonmaak (b) Toiletartikelen Vuilafvoer

Totaal schoonmaakkosten 4.3.6

-

16.500

Begroot 2015 |

Totaal huisvestingslasten

-


10.000 220.000

10.000 220.000

230,000

275,000 22,000

Stichting Eem-Vallei Educatief Instellingsniveau Begroot 2012~| |

€

| Exploitatielasten

4.4.1 44418 44403 44159

4.4.1 44418 44403 44159

44412 44413 44414

44412 44413 44414

44422

44422

44405 44415 44404 44421 44419 44420 44401

44405 44415 44404 44421 44419 44420 44401

Administratie- en beheerslasten Kantoorbenodigdheden Accountantskosten (b) Deskundigenadvies.SBD Glasvezel Reproductiekosten Telefoon en kabelkosten Portikosten Contributies Vergaderkosten (b) Drukwerk Public relations/promotie Vakliteratuur / abonnementen Verzekeringen (b) Controle bestuurlijk orgaan (b) Medezeggenschap Beheer en bestuur (b) Tussenschoolse opvang (s)

7.235 20.000 121.050

.

90732 22.159 5,117

.

10.000

-

17.700 16.025 25.000 20.000 20.253 20,000 22,200

Begroot 2013

| |

€ ! 7,235 20,000 71,050

-

90,732 22,159 5.117

-

10.000

-

17.700 16.025 25.000 20.000 20.253 20.000 22.200

I^BIBIVIHIRIS Totaal administratie en beheerslasten 4.4.2 44406 44407 44416 44429 44425 44409 44410 44433 44408 44417 44411

4.4.2 44406 44407 44416 44429 44425 44409 44410 44433 44408 44417 44411

Inventaris, apparatuur en leermiddelen Aanschaf kleine inventaris < € 500,= Aanschaf ICT<€ 500 = Mediatheek/bibliotheek (s) Testen en toetsen (s) Culturele vorming (s) Kosten onderwijsleerpakket (s) Licenties en kosten software Bouw / beheer website Onderhoud en reparaties ICT Overige materiaalkosten (s) Overige ICT lasten (s)

Begroot 2014

€

7.235 20,000 71.050

-

90,732 22,159 5.117

.

10.000

.

€

7.235 20.000 71.050

-

90.732 22.159 5.117

-

10.000

-

17.700 16.025 25.000 20.000 20.253 20,000 22,200

367.471

367.471

7.170 11.125 7.385 15.460 10.394 185.696 83.437

H H 1H H

357.471

7.170 11.125 7.385 15.460 10.394 185.696 83.437

7.170 11.125 7.385 15.450 10.394 185.696 83.437

7.170 11.125 7.385 15.460 10.394 185.696 83.437

48.100 8.890 8.063

48.100 8.890 8.063

48.100 8.890 8.063

-

Begroot 2015

17.700 16.025 25,000 20,000 20,253 20,000 22,200

417,471

-

| |

.

-

48,100 8,890 8.063

-

Totaal inventaris en apparatuur 4.4.3

4,4,3

385,720

385,720

385.720

385.720

1.650

1.650

1.650

1.650

10.985

10.985

10.985

10.985

578 1.275

578 1,275

Dotatie overige voorzieningen Dotatie overige voorzieningen

Totaal overige voorzieningen

4,4,4

Overige

44427

44427

44435 44445

44435 44445

44425 44428

44426 44428

578 1.275

578 1.275

44424

44424

Kosten lustrum/jubilea scholen (s) Vervoerskosten Overige onderwijskosten (s) Lasten voorgaande jaren (b) Studiedagen / conferenties Sportdagen (s) Reisjes/excursies (s) Overige kosten Sfeerbevorderende activiteiten Nader te bestemmen Uitgaven kleine kas (s)

24.069

24.069

24,069

24.069

Totaal overige

33,557

38,557

38,557

38.557

841.748

791,748

791.748

791,748

:

Totaal overige lasten

14 Exploitatiebegroting Stichting

Openbaar

Primair

Onderwijs

2012 Eem-Vallei

Educatief

|

Investeringsbegroting 2012 | 41481 08EM 08EN 09EJ 09RD 10AH 10SO 11FZ 11RU 12U 19J0 23BT 23DH 27NN

Bestuur De Uitkijck Kruisrak De Prangelaar De Dorpsbeuk Jan Ligthartschool Griftschool Plantijn De Lijster De Regenboog De Egelantier Corlaer De Zandberg De Startbaan/PWA

OLP

ICT

10.000 18.500 6.500 900 18.000 4.000 10.075 4.500 10.000 10.700 12.000 2.000 11.080 118.255

10.000 10.000 18.000 8.500 12.300 18.000 24.000 8.000 2.400 4.500 20.000 135.700

Apparatuur

Meubilair

1.200 1.000 2.000 1.000 5.200

65.000 2.000 2.000 2.000 71.000

Groot onderhoud


277 6.673 4.183 14.229 3.180 3.936 547 5.812 302 4.180 17.767 61.086

Totaal | 75.000 20.277 43.173 19.183 15.129 34.680 25.936 34.075 4.500 21.547 16.512 18.702 13.680 48.847 391.241

Investeringsbegroting 2013 | Bestuur 41481 08EM De Uitkijck 08EN Kruisrak 09EJ De Prangelaar 09RD De Dorpsbeuk 10AH Jan Ligthartschool 10SO Griftschool 11FZ Plantijn De Lijster 11RU 12U De Regenboog 19J0 De Egelantier 23BT Corlaer 23DH . De Zandberg 27NN De Startbaan/PWA

OLP

ICT

10.000 4.000 5.500 1.100 5.400 8.000 4.500 4.000 2.000 8.305 52.805

10.000 6.000 4.000 1.300 12.000 10.000 1.000 15.000 4.000 10.000 73.300

Apparatuur

Meubilair

1.600 1.000 1.000 3.600

50.000 2.000 2.000 54.000

Groot onderhoud


276 5.717 5.000 17.696 5.000 2.410 732 2.613 815 2.110 6.385 48.754

Totaal | 60.000 276 21.717 9.000 27.196 9.000 19.810 8.000 14.500 8.732 17.613 815 11.110 24.690 232.459



OLP

2.000 1.035 5.500 4.500 4.000 2.000 8.634 27.669

ICT 10.000 6.000 4.000 7.500 6.000 1.000 15.000 4.000 53.500

Apparatuur

Meubilair

1.600 1.000 1.000 3.600

50.000 2.000 2.000 54.000

Groot onderhoud


. 7.000 14.051 5.000 14.938 5.000 24.722 547 7.016 212 1.059 14.122 93.667

Totaal 60.000 7.000 22.051 6.035 24.438 18.600 30.722 8.547 22.016 212 10.059 22.756 232.436



OLP

2.500 4.000 14.000 5.500 9.000 4.000 5.000 15.750 59.750

ICT 10.000 6.000 2.500 6.000 7.000 1.000 4.000 36.500

Apparatuur

Meubilair

1.600 1.000 1.000 3.600

50.000 2.000 2.000 54.000

Groot onderhoud


276 67.741 5.000 20.854 5.000 2.410 11.005 41.599 4.305 14.630 60.949 233.769

Totaal 60.000 276 76.241 9.000 37.354 6.600 8.410 12.500 9.000 19.005 41.599 4.305 26.630 76.699 387.619

|

Investeringsbegroting 2012 - 2015 totalen | 41481 08EM 08EN 09 EJ 09RD 10AH 10SO 11FZ 11RU 12U 19J0 23BT 23DH 27NN


OLP

10.000 33.000 15.535 25.900 23.600 9.400 23.575 18.000 22.000 10.700 12.000 11.000 43.769 258.479

ICT

Apparatuur

Meubilair

6.000 4.000 2.000 4.000 16.000

215.000 8.000 2.000 8.000 233.000

40.000 10.000 36.000 8.500 10.500 21.100 42.000 31.000 10.000 11.000 30.000 2.400 16.500 30.000 299.000


Groot onderhoud . 7.829 94.182 19.183 67.717 18.180 33.478 12.831 57.040 5.634 21.979 99.223 437.276

Totaal 255.000 27.829 163.182 43.218 104.117 68.880 84.878 54.575 28.000 57.831 97.740 24.034 61.479 172.992 1.243.755

|

Stichting Eem-Vallei Educatief

Kasstroomoverzicht

Instellingsniveau Begroting

2012 K a s s t r o o m uit operationele activiteiten Saldo exploitatie

-42.712

Afschrijvingen

259.498

Mutaties werkkapitaal: - Voorraden - Vorderingen - Effecten - Kortlopende schulden Mutaties egalisatierekening M u t a t i e s voorzieningen

78.914 295.700

K a s s t r o o m uit investeringsactiviteiten (Des)investeringen materiële vaste activa

-330.155

(Des)investeringen financiële vaste activa -330.155 K a s s t r o o m uit financieringsactiviteiten Mutaties langlopende schulden

Mutatie liquide middelen

-34.455



Verloopoverzicht reserves en voorzieningen 2012

Instellingsniveau

EIGEN VERMOGEN: Prognose 01-01-12

Omschrijving

2.1.1

2.1.2

Algemene reserve: Algemene reserve Bestemminqsreserves oubliek: Reserve eerste waardering

Totaal eigen vermogen

Herschikking Stand per Resultaat Begroot 2012 Begroot 2012 01-01-13

1.640.074

-42.712

0

1.597.362

271.263 271.263

0 0

0 0

271.263 271.263

1.911.337

-42.712

0

1868.625

Uitgaven Dotatie Begroot 2012 Begroot 2012

Stand per 01-01-13

VOORZIENINGEN: Prognose 01-01-12

Omschrijving

2.3.1

2.3.3

2.3.1

2.3.3

Personeelsvoorzieninqen: Voorziening spaarverlof & jubilea

150.238

0

-10.000

140.238

Overiqe voorzieninqen: Onderhoudsvoorziening

424.653

150.000

-61.086

513.567

574.891

150.000

-71086

653.805

Totaal voorzieningen



Verloopoverzicht eigen vermogen en voorzieningen 2012 tm 2015

Instellingsniveau

EIGEN VERMOGEN: Omschrijving

Prognose 01-01-12

2.1.1

Stand per

Begroot 2012 Begroot 2012

01-01-13

Algemene reserve Algemene reserve

2.1.2

Herschikking

Resultaat

1.640.074

WÊÊÊ

42.712-

1.597.362

Resultaat

Herschikking


Stand per 01-01-14

1.624.352

26.990

Herschikking

Stand per


01-01-15

Resultaat

42.743

BBSBH

1.667.095

Resultaat

Herschikking


Stand per 01-01-16

1.677.739

10.644

Bestemminqsreserves publiek: Reserve eerste waardering

271.263 271.263

271.263

Totaal eigen vemiogen

1.911.337

f,868,625

42,712-

271.263

271.263

271.263

271.263

1895.615

26.9901

1,938,358

42.743

-

271.263 271.263

1,949,002

10.644

VOORZIENINGEN: Omschrijving

Prognose 01-01-12

2,3.1

Uitgaven

Stand per 01-01-13

Dotatie

Uitgaven


Stand per 01-01-14

Dotatie

Uitgaven


Stand per 01-01-15

Dotatie

Uitgaven


Stand per 01-01-16

Personeelsvoorzieninqen: Voorziening spaarverlof & jubilea

2.3.2

Dotatie


150.238

-

10.000-

140.238

424.653

150.000

61.086-

513.567

574,891

150.000

-71,086

653.805

10.000-

130,238

150.000

48.754-

614.813

150,000

•58.754

745.051

10,000-

120.238

-

10.000-

110.238

150.000

93.667-

671.146

150.000

233.769-

587.377

150.000

•103.667

791,384

150.000

•243.769

697.615

Overiqe voorzieninqen: Onderhoudsvoorziening

Totaal voorz/emngen


Verloopoverzicht Weerstandsvermogen Eigen vermogen / Totale baten * 100%

31-12-2011

1.911.337/12.910.663*100%

14,80%

31-12-2012

1.868.625/11.681.382*100%

16,00%

31-12-2013

1.895.615/11.122.216*100%

17,04%

31-12-2014

1.938.358/11.117.434*100%

17,44%

31-12-2015

1.949.002/11.102.231*100%

17,56%


Eem-Vallei Educatief Openbaar basisonderwijs met ruimte voor talent

Recommend Documents