DUNAÚJVÁROSI EGYETEM VAGYONKEZELÉSI SZABÁLYZAT

DUNAÚJVÁROSI EGYETEM VAGYONKEZELÉSI SZABÁLYZAT

Dunaújváros 2016

4. kiadás

Sz-19 VAGYONKEZELÉSI SZABÁLYZAT 0. módosítás

1(37). oldal

Dunaújvárosi Egyetem Szenátusa által 131-2015/2016. (2016.06.16.) sz. határozatával egységes szerkezetben elfogadva Hatályos: 2016. június 17.

4. kiadás


2(37). oldal

TARTALOMJEGYZÉK

PREAMBULUM ..................................................................................................................... 4 1.

§ A Szabályzat hatálya .................................................................................................... 4

2.

§ Általános rendelkezések ............................................................................................... 4

3.

§ A kancellár hatásköre és felelőssége ............................................................................ 5

4.

§ A gazdasági és üzemeltetési igazgató hatásköre és felelőssége................................... 5

5.

§ A szervezeti egységek vezetőinek hatásköre és felelőssége ........................................ 6

6.

§ A leltárfelelősök (vagyonkezelők) hatásköre és felelőssége ....................................... 6

7.

§ A vagyontárgyat használók felelőssége ....................................................................... 7

8.

§ Bizonylatok .................................................................................................................. 7

9.

§ A vagyontárgyak kategóriái ......................................................................................... 7

10. § Vagyonvédelem.......................................................................................................... 10 11. § Vagyonkezelés és bizonylatolás ................................................................................. 10 12. § Új vagyontárgy vásárlása, készítése, készíttetése, értéknövelő bővítés..................... 10 13.§ Vagyontárgyak állományváltozásai ............................................................................... 13 14.§ Tárgyi eszköz kölcsönadása, használatba adása, bérbeadása, eladása .......................... 13 14.1. § Kölcsönadás magánhasználatra .................................................................................. 13 14.2. § Használatba adás (Haszonkölcsön Szerződés) ........................................................... 14 15.§ A vagyontárgy javítása, javíttatása ................................................................................ 16 16. § Személyi kartonra kerülő vagyontárgyak ..................................................................... 16 17.§ A felesleges vagyontárgyak kezelése ............................................................................ 17 17.1. § Felesleges anyagok kezelése ...................................................................................... 17 17.2.§ Felesleges leltári eszközök kezelése, gyűjtése, leadása .............................................. 18 18. § Vagyontárgyak selejtezése ......................................................................................... 22 18.1 .§ Általános rendelkezések ............................................................................................ 22 18.2.§A sérült, megsemmisült, hiányzó vagyontárgyak elszámolása ................................... 23 19.§ A Selejtezési Bizottság összetétele, hatásköre, feladatai ............................................... 23 20.§ A selejtezési eljárás bizonylatai ..................................................................................... 25 21.§ A hasznosítás és selejtezés elszámolása ........................................................................ 25 22.§ A hasznosítás és selejtezés ellenőrzése .......................................................................... 25

4. kiadás


3(37). oldal

23.§ Záró rendelkezések ........................................................................................... 26 1. sz. melléklet. ...................................................................................................................... 27 2. sz. melléklet. ...................................................................................................................... 28 3. sz. melléklet. ...................................................................................................................... 29 4. sz. melléklet. ...................................................................................................................... 31 5. sz. melléklet. ...................................................................................................................... 33 6. sz. melléklet. ...................................................................................................................... 34 7. sz. melléklet ....................................................................................................................... 36

4. kiadás


4(37). oldal

PREAMBULUM

A Dunaújvárosi Egyetem (továbbiakban: Egyetem) Szenátusa a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI törvény (a továbbiakban: Nvtv.); az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. törvény (a továbbiakban: Vtv.); ; a nemzeti felsőoktatásról szóló 2011. évi CCIV. törvény (a továbbiakban: NFtv.); az állami vagyonnal való gazdálkodásról szóló 254/2007. (X.4.) Korm. rendelet (a továbbiakban: korm.rendelet); a Polgári Törvénykönyvről szóló 2013. évi V. törvény (továbbiakban Ptk.), továbbá az Egyetem vonatkozó belső szabályzataival összhangban vagyonkezelésére vonatkozó szabályzatát (továbbiakban: Szabályzat) az alábbiakban határozza meg: 1. § A Szabályzat hatálya (1) A szabályzat személyi hatálya kiterjed a Dunaújvárosi Egyetem valamennyi szervezeti egységére, az intézménnyel közalkalmazotti jogviszonyban álló személyekre és az egyetem hallgatóira. (2) A szabályzat tárgyi hatálya kiterjed a) az állam tulajdonában és az Egyetem vagyonkezelésében lévő ingó és ingatlan állami vagyonnal való gazdálkodásra, ide értve az állami vagyon használatát, állagának megóvását, karbantartását, működtetését, kezelését; b) az állam tulajdonában és az Egyetem vagyonkezelésében lévő ingó és ingatlan állami vagyon hasznosítására; c) az állam tulajdonában és az Egyetem vagyonkezelésében lévő ingó és ingatlan állami vagyon értékesítésére, az azon fennálló vagyonkezelői jog átadására, visszaadására; d) az állam tulajdonában és az Egyetem vagyonkezelésében lévő ingó és ingatlan állami vagyonra vonatkozó nyilvántartási és adatszolgáltatási eljárásokra. 2. § Általános rendelkezések (1) A Magyar Állam tulajdonát képező és a Dunaújvárosi Egyetem leltárában szereplő, vagy abba bekerülő mindennemű vagyontárgy, az Egyetem vagyonkezelésébe tartozik. (2) Az Egyetem rendelkezési hatáskörében, szervezeti egységei kezelésében, használatában lévő/kerülő vagyontárgyak az alaptevékenység folytatása során elhasználódnak, korszerűtlenné, feleslegessé, használatra alkalmatlanná válhatnak, akadályozhatják a szaktevékenységek végzését, javításra, pótlásra, fejlesztésre szorulnak. Állagukat, fejlesztésüket, szakszerű kezelésüket, vagyonvédelmüket folyamatosan ellenőrizni, biztosítani kell. (3) A vagyonkezelés/fejlesztés, a felesleges vagyontárgyak feltárási, hasznosítási, selejtezési teendői a gazdasági év során folyamatosan végzendők, legkésőbb minden teljes körű leltározás előtt végrehajtandók. (4) Az Egyetem e vagyontárgyak bizonyos körének kezelői jogát, feladataik ellátása érdekében, átruházza szervezeti egységeire. Mivel e vagyontárgyaknak kizárólag a kezelésére jogosult a szervezeti egység, ezért önállóan a) az eszközök eladását; b) idegen vállalkozásoknak tartós használatba adását/bérbeadását/rövid időtartamú kölcsönadását, stb. nem végezhetik. (5)A kezelői jog körébe tartozó vagyontárgyakat tételesen, a szervezeti egységek „Munkalapos anyag felhasználási jegyei”, leltárjegyzékei tartalmazzák. Ezen vagyontárgyakért, felhasználásukért,

4. kiadás


5(37). oldal

használatukért, állagukért, értékük megőrzéséért, védésükért, a karbantartási, felújítási, korszerűsítési tennivalókért a kizárólagos felelősség a vagyon kezelésében résztvevőket és a szervezeti egységek vezetőit terheli. A vagyonkezeléssel kapcsolatos hatáskörök és felelősségek 3.

§ A kancellár hatásköre és felelőssége

(1) A Kancellár jelen szabályozás elkészíttetésével, a szabályzatban foglaltak betartásával és betartatásával, biztosítja az Egyetem rendelkezési hatáskörében lévő vagyon védelmét, szakszerű kezelését, a törvényi előírások, rendeletek maradéktalan betartását, a jogszabályi előírások maradéktalan érvényesítését. a) Engedélyezi és figyelemmel kíséri az Egyetem szintű beruházásokat, felújításokat, beszerzéseket, rendelkezik a vagyontárgyak célszerű csoportosításáról. b) Engedélyezi, illetőleg jóváhagyja a vagyontárgyak Selejtraktáron keresztül történő selejtezését, a hiányzó és megsemmisült vagyontárgyak elszámolását. c) Intézkedik kezdeményezett eljárások lefolytatására, illetőleg eljárások lefolytatását kezdeményezi. d) Vagyonkezelői megállapodást köt a szervezeti egységek vezetőivel. 4.

§ A gazdasági és üzemeltetési igazgató hatásköre és felelőssége

(1) A gazdasági és üzemeltetési igazgató gondoskodik e szabályzat előírásai, valamint a bizonylati fegyelem betartásáról: észrevétel esetén intézkedik, illetőleg intézkedést kezdeményez a Kancellárnál. (2) A vagyontárgyak beszerzésével, kezelésével, őrzésével kapcsolatos észrevétel (feleslegesszabálytalan vásárlás, szándékos rongálás, szabálytalan kölcsönzés, stb.) esetén a gazdasági és üzemeltetési igazgató intézkedést kezdeményez. (3) A gazdasági és üzemeltetési igazgató gondoskodik a hiteles, naprakész nyilvántartás vezetéséről az utalványozásra, megrendelés és szerződéskötés aláírására jogosult alkalmazottakról (aláírásuk hiteles megadása mellett), számukra (munkatársai bevonásával), évenként legalább egy alkalommal, a formai és tartalmi követelményekről, megjelenő törvényekről, rendeletekről, jogszabályokról tájékoztatót tart. (4) A gazdasági és üzemeltetési igazgató gondoskodik a meghatalmazottak és a Gazdasági Osztály ügyintézőinek zavartalan munkakapcsolatáról. (5) A szervezeti egységek felesleges vagyontárgyainak begyűjtéséhez, a vagyontárgyak, „használt eszköz” raktárakba történő szállíttatásához a gazdasági és üzemeltetési igazgató igénybe veszi a Műszaki Szolgáltató Központ munkatársait. (6) A gazdasági és üzemeltetési igazgató rendelkezik és engedélyezi az elfekvő/selejt raktárba leadott felesleges/selejtes vagyontárgyak ezen Szabályzat szerinti elszámolását/hasznosítását. (7) A gazdasági és üzemeltetési igazgató bejárásos ellenőrzésen vizsgálja a vagyonbiztonságot, eszközállapotot, beszerzéseket, a leltárjegyzékek naprakészségét, a vagyonkezelők munkáját, a bizonylati fegyelmet, a szervezeti egységek ez irányú tevékenységét.

4. kiadás


6(37). oldal

5. § A szervezeti egységek vezetőinek hatásköre és felelőssége (1) A szervezeti egység vezetők megnevezik az általuk kijelölt közalkalmazottakat, témaszerinti megjelöléssel és ezen személyek aláírásával ellátott nyomtatványt megküldik a Gazdasági Osztály részére. (2) A szervezeti egység vezetők a kancellárral – a kezelésükbe átadott kincstári vagyonra vonatkozóan - vagyonkezelői megállapodást kötnek. (3) A szervezeti egység vezetők rendelkeznek a vagyontárgyak szervezeti egységen belüli, célszerű csoportosításáról, engedélyezik (hozzájárulnak) vagyontárgyak átvételét, átadását, vásárlását, stb. (4) A szervezeti egység vezetők megkötik a kijelölt közalkalmazottakkal – a kezelésükbe átadott vagyonra vonatkozóan – a vagyonkezelői megállapodást. (5) A szervezeti egység vezetők érvényre juttatják és ellenőrzik jelen Szabályzatban foglaltakat, kijelölik és megbízzák egyes leltárkörzeteik/alkörzeteik leltárfelelőseit (vagyonkezelőit) (csak az jelölhető ki és bízható meg, aki az adott leltárkörzetben dolgozik, megfelelő helyismerettel és – az általa kezelt eszközökre vonatkozóan elvárható - szakértelemmel rendelkezik). (6) A szervezeti egység vezetők megkötik a kezelésükben lévő leltárkörzetek/alkörzetek leltárfelelőseivel (vagyonkezelőivel) az „Megbízólevél a leltárfelelősi feladatok ellátására”. (7) A vagyonkezelő huzamosabb idejű távolléte esetén, gondoskodnak a helyettesítéséről (a leltárkörzetben dolgozó, alkalmazott személyében). A helyettesítő személy megbízásához, a leltárfelelős (vagyonkezelő) egyetértése szükséges. (8) A szervezeti egység vezetők biztosítják a leltárkörzetek/alkörzetek közötti (szervezeti egységen belüli és/vagy a szervezeti egységek közötti) vagyonmozgás megfelelő bizonylatolását, a vagyontárgyak mozgatásának megkezdése előtt a leltárfelelősök (vagyonkezelők) tájékoztatásával és hatékony közreműködésével. (9) A leltárfelelős (vagyonkezelő) tudta nélküli (leltárkörzetek/alkörzetek közötti) vagyonmozgás nem rendelhető el. Amennyiben ilyen eszközmozgatás történik ennek következményeként a gazdasági és üzemeltetési igazgató a tudomására jutást követően 8 napon belül elszámoltató leltárt rendel el. Az esetleges hiányokért, többletekért, a szabálytalan vagyonmozgást elrendelő vezető, anyagi és erkölcsi felelősséggel tartozik. (10) A szervezeti egység vezetők intézkednek a felesleges/selejtes vagyontárgyak feltárására, jelen Szabályzatban megfogalmazottak szerinti leadására (elfekvő/selejt raktárba). (11) Bejárásos ellenőrzéseken vizsgálják a kezelésükre bízott vagyontárgyak állapotát, szakszerű kezelését, őrzését, a bizonylati fegyelem betartását, a leltárívek pontosságát stb., az egyes dokumentumokat ellenőrzésükkor ellenjegyzik. (12) A szervezeti egység vezetők a tapasztalt hiányosságok pótlásáról haladéktalanul gondoskodnak, indokolt esetben felelősségre vonást kezdeményeznek a munkáltatói jogkör gyakorlójánál. 6.

§ A leltárfelelősök (vagyonkezelők) hatásköre és felelőssége

(1) A leltárfelelős (vagyonkezelő) hatáskörét, feladatait az „Megbízólevél a leltárfelelősi feladatok ellátására” tartalmazza. (2) Vagyontárgy csak az adott leltárkörzethez/alkörzethez tartozó „Tárgyieszköz átadás-átvételi bizonylat nyilvántartás és eszközmozgás” szigorú számadású bizonylattal kezelhető. Huzamosabb idejű távollét esetén, a leltárfelelős köteles biztosítani a kezelésében lévő tömbökhöz való hozzáférést a helyettesítésére kijelölt közalkalmazott részére. (3) A leltárfelelősnek egyetértési joga van helyettesítőjének megbízásához.

4. kiadás


7(37). oldal

(4) Újbóli munkába állásakor át kell tekintenie a változásokat, a leltáríveket a szükséges pontosítások érdekében. 7. § A vagyontárgyat használók felelőssége (1) A szervezeti egység vezetője a szervezeti egység kezelésében, használatában lévő eszközöket - az egyeztetett leltári tablók szerint átveszi. (2) Az adott leltárkörzet/alkörzet vagyontárgyait használók kötelezettségeit a „Csoportos felelősségvállalási megállapodás” tartalmazza. (3) A vagyontárgyak használók általuk kezelt eszközök esetében kizárólag „kezelési joggal” rendelkeznek. 8.

§ Bizonylatok

(1) A vagyontárgyak kezelése során a megfelelő bizonylatok kitöltése kötelező, mely nyomtatványok az alábbaik: C. 318-38. r. sz. a) Megrendelő könyv b)

Szállítólevél

B.sz.ny. 10-70/A/4r.sz.

c)

Tárgyi eszközök átadás-átvételi bizonylat gazdálkodó szervezeten belül B. 11-66. r. sz.

d)

Munkalapos anyag felhasználási jegy

e)

Állományba vételi bizonylat

(2) Minden leltárkörzetnek/alkörzetnek rendelkeznie kell saját kezelésű (szigorú számadású) bizonylati tömbökkel. Ezen bizonylati tömbök csak az adott leltárkörzetben/alkörzetben használhatók. (3) A bizonylatokat mindenkor, az adott leltárkörzet vagyonkezelője kezelheti, huzamosabb idejű távolléte esetén pedig, az adott leltárkörzethez tartozók közül a helyettesítésre megbízott, és akinek megbízásával a leltárfelelős (vagyonkezelő) egyetértett. 9. § A vagyontárgyak kategóriái (1) Jelen Szabályozás kizárólag az eszközök azon körére vonatkozik, melyek a szervezeti egységek (oktatási, oktatást közvetlenül segítő szervezeti egységek) napi gyakorlatában leginkább előfordulnak. Ezek az alábbiak szerint csoportosíthatók (4/2013. (I.11.) kormányrendelet): a) - FORGÓESZKÖZÖK:

- I. Készletek 1. Anyagok. 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek. 3. Késztermékek. 4. Áruk, betétdíjas göngyölegek és közvetített szolgáltatások, követelés fejében átvett eszközök és készletek.

b) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK:

- I. Immateriális javak

4. kiadás


8(37). oldal

1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek 5. Immateriális javakra adott előlegek 6. Immateriális javak értékhelyettesítése - II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok. 2. Gépek, berendezések és felszerelések. 3. Járművek. - III. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott (vagyonkezelésbe vett) eszközök. 1. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszköz 2. Koncesszióba adott eszközök 3. Vagyonkezelésbe adott eszközök 4. Vagyonkezelésbe tett eszközök 5. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba, vagyonkezelésbe adott, illetve vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése 6. Beruházások, felújítások 7. Beruházásra adott előlegek (2)Tárgyi eszközök értékhelyesbítése A szervezeti egységek kezelésbe átadott vagyontárgyak három kategóriába sorolhatók. Bármely kategóriába tartozó vagyontárgyról, az azt kezelő elszámolási kötelezettséggel, nyilvántartási felelősséggel tartozik. 1.ANYAGOK (FORGÓESZKÖZÖK) Anyagnak minősül minden olyan egyedi vagyontárgy, amely térítés ellenében vagy anélkül került az Egyetem rendelkezési körébe, és amely értékétől függetlenül, beépítésre, felhasználásra kerül, ez lehet a) működést biztosító (pl. festékpatronok, beépítés/felhasználás, vagy

stb.),

szinten

tartó,

értéknövelő,

b) olyan nem beépítésre/felhasználásra szolgáló egyedi tárgyi eszköz, − amelynek egyedi értéke az 5.000.- Ft -ot, „kihordási” ideje a 3 évet nem haladja meg (anyagnak minősülő tárgyi eszköz),

4. kiadás


9(37). oldal

− nem leltárköteles, de elszámolásra köteles tétel, ezért nyilvántartása kötelező (nyilvántartására a „Munkalapos anyag felhasználási jegy” szolgál). 2.KIS ÉRTÉKÜ TÁRGYI ESZKÖZÖK Kis értékű tárgyi eszköznek minősül minden olyan egyedi vagyontárgy, amely térítés ellenében vagy anélkül került az Egyetem rendelkezési hatáskörébe, és a) amely nem kerül beépítésre/felhasználásra, és b) amelynek egyedi értéke 5.000.- és 200.000.- Ft között van, vagy c) amelynek egyedi értéke az 5.000.- Ft-ot nem, de „kihordási” ideje meghaladja a 3 évet, d) leltárköteles tárgyi eszköz, átvételét az „Állományba vételi bizonylat” tanúsítja (egyben kivételi jegy is), nyilvántartása leltári tablókon történik. 3. NAGY ÉRTÉKŰ TÁRGYI EGYKÖZÖK Nagy értékű tárgyi eszköznek minősül az az egyedi vagyontárgy, amely térítés ellenében vagy anélkül került az Egyetem rendelkezési hatáskörébe, és a) amely nem kerül beépítésre/felhasználásra, és b) amelynek egyedi értéke a 200.000.- Ft-ot meghaladja, vagy c) amelynek egyedi értéke az 200.000.- Ft-ot nem haladja meg, de „kihordási” ideje több mint 7 év, d) leltárköteles tárgyi eszköz, átvételét az „Állományba vételi bizonylat” tanúsítja (egyben kivételi jegy is), nyilvántartása leltári tablókon történik. 4.”EGYÉB” VAGYONTÁRGYAK Az Egyetem rendelkezik - a könyvviteli előírásokban meghatározott - más vagyontárgyakkal (eszközökkel és forrásokkal) is. Ezen vagyontárgyak kezelését belső szabályzatok, hatályos törvények, rendeletek figyelembevételével a Gazdasági Osztály végzi. Ide tartoznak az: Eszközök tekintetében az I. Immateriális javak. a) Tárgyi eszközök esetén a beruházások, felújítások, beruházásra adott előlegek. b) Befektetett pénzügyi eszközök. Forgóeszközök tekintetében a II. Követelések. III. Értékpapírok stb.

4. kiadás


10(37). oldal

5.KIVÉTELEK Jelen szabályozás nem terjed ki a külön jogszabályokban meghatározott vagyontárgyakra: a) iratok selejtezésére b) különleges célra, vagy különlegesnek (speciálisnak) minősített vagyontárgyakra: − könyvtári állományra, − muzeális gyűjteményekre, − műemlékeknek, műszaki emlékeknek minősülőkre, − eredeti képző- és iparművészeti alkotásokra, − építménynek nem minősülő ingatlanok bizonyos körére (pl.: erdő) − veszélyes hulladékokra (pl.: kohászati, vegyi), − polgári védelmi vagyontárgyakra, − tűzvédelmi vagyontárgyakra, − nemesfémekre, nemesfém tartalmú vagyontárgyakra. A vagyonkezelés szabályai, bizonylatolás rendje 10.

§ Vagyonvédelem

(1) A vagyon védelmének alapfeltétele a szakszerű vagyonkezelés, a rendeltetés szerinti használat. A vagyontárgyak felelős kezelői (a szervezeti egységek vezető, a leltárfelelősi megállapodásban szereplők) kötelesek azokat szakszerűen használni, szakszerű használatukra felügyelni, épségüket megőrizni, védelmüket biztosítani. 11.

§ Vagyonkezelés és bizonylatolás

(1)Az adott leltárkörzet leltárfelelőse (vagyonkezelője) köteles minden körülményről, amely az eszközök állományát vagy összetételét megváltoztatja bizonylatot kiállítani, készíttetni, ezáltal biztosítani a nyomon követhetőséget. 12.

§ Új vagyontárgy vásárlása, készítése, készíttetése, értéknövelő bővítés

(1) Bármilyen minősítésű vagyontárgyra vonatkozó, külső cégnél történő megrendelés kizárólag a megrendelés aláírásával, a fedezet biztosításával történhet. A pénzügyi ellenjegyzés/aláírás hiányában a megrendelés tárgytalan, a következményekért a szabálytalanul eljáró anyagi/fegyelmi és erkölcsi felelősséggel tartozik. (2) A vásárlásnál kapott „számlát”, a vásárolt „eszközt”, az érintett szervezeti egység vezetője igazolni/minősíteni köteles. (3) Új vagyontárgyak és anyagok vásárlása esetén a Közbeszerzési, valamint a Beszerzési Szabályzat rendelkezéseit figyelembe kell venni. (4) Az elmaradt minősítésű vagyontárgyak esetében a vagyontárgyat a Gazdasági Osztálynak kell minősíteni.

4. kiadás


11(37). oldal

1.Anyag vásárlása A vásárolt vagyontárgy anyaggá történő minősítéséről (amennyiben ez nem egyértelmű), az adott szervezeti egység vezetője köteles a számlán, a számlaleadás előtt, írásban nyilatkozni. A vásárlási számlát a raktár kezeléséért felelős személynek kell (a vásárlást követő 48 órán belül) leadni bevételezésre. A raktáros erről bevételi bizonylatot állít ki. Ezt követően kerülhet csak sor az anyag kivételezésre. Egyszerű, raktári készletből történő kivételezés esetében a minősítés adott (a raktáros végzi el a vagyontárgy beszerzése során). 2.Nagy- és kisértékű tárgyi eszköz minősítésű vagyontárgy vásárlása Nagy- és kisértékűnek minősülő, vagy a szervezeti egység vezetője által a számlán minősített tárgyi eszköz vásárlása esetén, a számla másolatát a Gazdasági Osztály Eszköznyilvántartó Csoporthoz kell leadni, ahol állományba vételi bizonylatot állítanak ki (ez szolgál a be- és kivételezésre is), ennek egy példánya a vásárló szervezeti egységet illeti meg iktatásra, melyről készült másolat viszont csatolandó a vagyonkezelő leltárkimutatásához. A számlaleadás határideje, a vásárlást követően 48 óra. A Gazdasági Osztály Eszköznyilvántartó Csoport egy héten belül köteles biztosítani a vagyontárgy leltári számmal való elláthatóságát. A leltárba vételi eljárás kezdeményezése a leltárfelelős (vagyonkezelő) kötelessége (időpontegyeztetést folytat a Gazdasági Osztály Eszköznyilvántartó Csoporttal). A leltárba vétel mindenkor a következő adatok felvételét jelenti: a) az eszköz pontos megnevezése, b) azonosító adatai (típusa, gyári száma, fontos műszaki paraméterei, stb.). 3.A szervezeti egység által vásárolt vagyontárgy, új eszköz készítése/készíttetése Valamely vagyontárgy részegységekben történő megvásárlása kizárólag indokolt esetben, előzetes, írásos kancellári engedéllyel lehetséges. Az írásos engedély birtokában, ha valamely szervezeti egység egy tárgyi eszközt részegységeiben vásárol meg (a számla is részegységekre vonatkozik), a részegységekre vonatkozóan jelen Szabályzatban foglaltak szerint kell eljárni (leltárba vetetni). a. „Végleges” használatú összeépítés „Összeépítés” esetén, azaz ha valamely tárgyi eszköz – kivételt képeznek a személyi számítógépek egyedi tárgyi eszközök és anyagok felhasználásával – belső/külső kivitelezéssel, végleges használatra – készül, akkor az elkészült vagyontárgyat a szervezeti egység vezető – az alábbiak szerint köteles felértékelni és az előbbieknek megfelelően besorolva, leltárba vétetni. Az elkészült vagyontárgy értékének megállapításánál – három példányos - jegyzőkönyv felvétele kötelező. A jegyzőkönyvnek az alábbiakat kell tartalmaznia: a) az elkészült eszköz megnevezése, rendeltetése, felhasználási helye (leltárkörzet/alkörzet), b) a beépített tárgyi eszközök tételes felsorolása (megnevezése), c) leltári száma, nettó költsége d) a felhasznált anyagok megnevezése, mennyisége, nettó + ÁFA költsége

4. kiadás


12(37). oldal

e) a tervezésre fordított idő és bekerülési költsége, nettó + ÁFA költsége f) „mint önálló szellemi alkotás” díja, nettó + járulékok g) a kivitelezésre fordított idő, óradíja és bekerülési költsége , nettó + ÁFA költsége h) az eszköz leltárba vételi bruttó értéke (amely nem lehet kevesebb, mint a felhasznált tárgyi költségeinek bruttó összege), leltári eszközök, anyagok, időráfordítások besorolása/minősítése i) mellékletek: − „gépkönyv” – használati utasítás − biztonságvédelmi tanúsítványok (jegyzőkönyvek). Nem lehet kisértékűnek minősíteni azt a tárgyi eszközt, amely nagyértékű alkatrészt tartalmaz. Az elkészült jegyzőkönyv egy példánya a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számviteli csoportjához (szükséges intézkedésre) egy-egy példány pedig a szervezeti egység irattárába, illetőleg a leltárfelelőshöz (vagyonkezelőhöz) kerül (csatolandó a leltári tablókhoz). A szükséges elemek, alkatrészek beszerzését a kivitelező/raktár is végezheti, a felértékelés lehet az elkészítő/kivitelező feladata, a költségek a készíttető szervezeti egységet terhelik. b. „Ideiglenes” használatú összeépítés Ez esetben elmarad az eszköz felértékelése és leltárba vétele (csak az alkatrészek maradnak leltári tárgyak), a jegyzőkönyv két példányban készül, egy pl. a szervezeti egység irattárába, a második pl. csatolandó a leltárfelelős (vagyonkezelő) leltártablójához. Egyéb tekintetben a 12. § (4) bekezdés 3. a. pontja szerint kell eljárni (a mellékletek kötelező biztosításával). Kivételt képeznek itt is a személyi számítógépek. Vállalkozóval történő (végleges vagy ideiglenes) összeállíttatás esetében a megrendelés csak cégszerű lehet, tételesen felsorolva (leltári szám szerint) az összeszerelésre átadott eszközöket, anyagokat. Külső elkészíttetés esetében cégszerű megrendelés és a kapott tételes számla együtt jelentik az új vagyontárgy elkészültének bizonylatát. Az eszköz rendeltetési funkció szerinti működőképességének ellenőrzése, igazolása mindenkor az adott leltárkörzet szervezeti egység vezetőjének feladata. 4.Értéknövelő bővítéssel előállított vagyontárgy Amennyiben egy vagyontárgy egyes elemeit minőségileg jobb elemekkel cseréljük/cseréltetjük ki, akkor ezáltal egy jobb paraméterekkel rendelkező, korszerűbb, értékesebb eszköz keletkezik. Az elemcserét/cseréket (a tervek kivételével) a 3. pont értelemszerű alkalmazásával kell végezni, azzal a kiegészítéssel, hogy a kiszerelt vagyontárgyakat „bontási anyagként” vissza kell vételeztetni a raktárba, az elkészült jegyzőkönyvnek a visszavételezendő alkatrészeket is tételesen tartalmaznia kell. 5. Csekély térítéssel vagy térítésmentesen kapott vagyontárgy Csekély térítéssel, vagy térítésmentesen kapott vagyontárgyak jegyzékét (átvételi elismervényét) a számlával együtt (ha ez létezik), valamint egy, az egységvezető által aláírt tételes vagy csoportos minősítő jegyzőkönyvvel együtt kell értelemszerűen a 12. § (4) bekezdés 1-2. pontjai szerint eljárni.

4. kiadás


13(37). oldal

13.§ Vagyontárgyak állományváltozásai (1) A leltári körzetben a vagyontárgyak állományának megváltozását a 4 példányos „Tárgyi eszköz átadás-átvételi” jeggyel bizonylatozni kell. A bizonylatolást az eszközt átadó/leadó leltárfelelős (vagyonkezelő) köteles végezni. (2) Az (1) bekezdés szerint kell eljárni a raktári (elfekvő/selejt) leadások tekintetében figyelemmel a „Leltározási Szabályzat” vonatkozó rendelkezéseire. (3) Az állományváltozást/változtatást a szervezeti egység vezetője (az egységvezető javaslata alapján) engedélyezi, rendeli el, a folyamat lebonyolítója a szervezeti egység leltárfelelőse (vagyonkezelő). 14.§ Tárgyi eszköz kölcsönadása, használatba adása, bérbeadása, eladása (1) Az Egyetem rendelkezési hatáskörébe tartozó és valamely szervezeti egysége kezelésében lévő tárgyi eszközök az adott szervezeti egység működését, sikeres oktatási tevékenységét hivatottak szolgálni, azonban indokolt esetben kölcsön, használatba, bérbe illetve - egyedi döntéssel - eladhatók a vonatkozó jogszabályok, belső szabályzatok rendelkezéseinek betartásával. (2) Az eszköz bármilyen jellegű használatáért „használati díj” számítható fel, mely az Egyetem pénztárba készpénzben/átutalással, előzetes írásbeli értesítés/befizetési jogcím megnevezése után, fizetendő be. (3) A használati díj meghatározásában az Önköltség-számítási Szabályzat feltételeit kell figyelembe venni. 14.1. § Kölcsönadás magánhasználatra (1)Az Egyetem rendelkezési körébe tartozó eszköz magánhasználatra történő kölcsönadása kizárólag rövid időtartamú, alkalomszerű lehet, és a vagyontárgy kölcsönadásával vállalkozások érdekét nem szolgálhatja. (2) Az Egyetem rendelkezési körébe tartozó eszköz magánhasználatra történő kölcsönadása kizárólag az Egyetem közalkalmazottja részére történhet, és a kölcsönadott eszközért kölcsönzési díj számítható fel, melynek összegét a gazdasági és üzemeltetési igazgató javaslatára a kancellár határozza meg. (3) A kölcsönadott vagyontárgy kizárólag tárgyi eszköz vagy kisértékű tárgyi eszköz lehet. A kölcsönadás engedélyhez kötött, engedélyezője azon szervezeti egység vezetője, akihez az adott leltárkörzet tartozik. (4) A kölcsönadást és a visszavételezést a leltárfelelős (vagyonkezelő) köteles bizonylatozni, a négy példányos „Tárgyi eszközök átadás-átvételi jegy”-gyel, melynek első példánya a kölcsönvevőé, a második példány a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számviteli Csoporté, a harmadik példány a leltárfelelősé (vagyonkezelő), aki köteles a portaszolgálat írásban értesíteni, a harmadik példány másolatban történő csatolása mellett, a negyedik példány a tömbben marad. (5) Amennyiben a tárgyi eszköz a kölcsönadás során megrongálódik, erről 3 példányos jegyzőkönyvet kell felvenni, melyet a leltárfelelős (vagyonkezelő) és a kölcsönvevő köteles aláírásával ellátni. A jegyzőkönyv eredeti példányát intézkedésre (javíttatás, kártérítés) meg kell küldeni a szervezeti egység vezetőjének, a második példány a leltárfelelősé, a harmadik a kölcsönvevőé. A javíttatás, esetleg új eszköz vásárlás költségei a kölcsönvevőt terhelik.

4. kiadás


14(37). oldal

14.2. § Használatba adás (Haszonkölcsön Szerződés) (1) Lehetőség van kis- és nagy értékű tárgyi eszköz használatba adására is, amennyiben ez a szervezeti egység tevékenységét nem befolyásolja hátrányosan, illetve a pályázati keretek között a pályázatban résztvevőknek. (2) Az eszköz használatba adása nem szolgálhatja vállalkozások érdekét. A használatba adás történhet szervezeti egység, alkalmazott és - korlátozottan - hallgató, illetőleg más, állami finanszírozású intézmény (iskolák, önkormányzatok, illetve a Dunaújvárosi Egyetem által alapított társaságok) részére, időtartama lehet határozott vagy határozatlan. (3) A használatba adott eszközért használati díj felszámítható, kivéve munkavégzéshez kapcsolható használatba adás esetén. Az Intézményi társaságok, alkalmazottak, állami finanszírozású intézmények esetében a használati díjat a szervezeti egységvezető és a Gazdasági és Üzemeltetési Igazgató javaslata alapján a kancellár határozza meg, befizetése az előbbiekben mondottakkal megegyezik. A használatba adási szerződés aláírója a szervezeti egységvezetője. A használatba adási szerződést cégszerű aláírással szükséges ellátni. (4) Az eszköz használatba adását az egységvezető javaslata alapján, a szervezeti egység vezetője 3 példányos használatba adási engedélyen, engedélyezteti. Az engedély birtokában a leltárfelelős kiadja az eszközt és egyben négy példányos „Tárgyi eszközök átadás-átvételi” jegyet állít ki, melynek a) első példánya (az engedélyező irat egy példányával együtt) a használatba vevőé; b)

második példánya a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számviteli csoporté;

c)

a harmadik példány (az engedélyező irat egy példányával együtt) a használatba adó leltárfelelősé (vagyonkezelőé), csatolandó a leltártablóhoz;

d) a negyedik példány tömbben marad; e) az engedélyező irat harmadik példánya a szervezeti egység irattárába kerül megőrzésre. (5) Az eszköz visszaszállítását dokumentálni kell a Tárgyi eszköz átadás-átvételi jegy kiállításának csatolásával az engedélyező iratok példányain, a visszavételezés időpontját is tartalmazó aláírásokkal (visszaszállító és vagyonkezelő) egyetemben. A leltárfelelős és Pénzügyi és Számviteli Csoport a dokumentumok alapján módosítja a nyilvántartásait. (6) Amennyiben a visszaadott tárgyi eszközt megrongálták, erről 3 példányos jegyzőkönyvet kell felvenni, a jegyzőkönyv aláírója a leltárfelelős (vagyonkezelő) és a használatba vevő. A jegyzőkönyv eredeti példányát intézkedésre (javíttatás, kártérítés) meg kell küldeni a szervezeti egység vezetőjének, a második példány a leltárfelelősénél (vagyonkezelőnél) marad leltári dokumentumként, a harmadik a volt használatba vevőé. A javítás/új eszköz vásárlás költségei a volt használatba vevőt terhelik. (7) A Haszonkölcsön Szerződés során kiadott eszközért, sérüléséért, a haszonkölcsönbe vevő felelős, kártérítésre kötelezhető. (8) Tekintettel arra, hogy az Egyetem hallgatójának, tanulmányi munkája zavartalan végzéséhez, szüksége lehet kis értékű tárgyi eszközök bizonyos körének rövid, vagy hosszabb időtartamú használatára, ezért részükre is biztosítani kell ezen eszközök használatát. Ezen használatba vétel azonban nem haladhatja meg egy tanév időtartamát. Az eszközök használatba adását az illetékes szervezeti egység vezetője javasolja, és feltételeit meghatározza, s a Kancellár engedélyezi. A használatba adásról 3 példányos használatkölcsön szerződés készül. A továbbiakban az előbbiekben mondottak értelemszerű alkalmazása szerint kell eljárni.

4. kiadás


15(37). oldal

(9) Kivételt képez a kollégiumi elhelyezést nyert hallgatók által használt vagyontárgyak átvétele, dokumentálása, amit a Kollégium vezetése saját hatáskörében végez a Kollégium Szabályzata alapján. 1.Bérbeadás Lehetőség van kis- és nagy értékű tárgyi eszközök bérbeadására is az esetben, ha ez a szervezeti egység tevékenységét nem gátolja, azaz a bérbe adandó vagyontárgy számára pillanatnyilag, vagy véglegesen felesleges, vagy a bérbeadást egyéb működtetési feltételek biztosíthatósága, oktatási célok megvalósítása indokolja. Bérbeadás esetén a vagyontárgy szolgálhatja vállalkozások érdekeit is. A vagyontárgy „működtethető” az Egyetem területén vagy más, idegen telephelyen. Az eszköz idegen telephelyre kerülése esetén, az elszállítás a bérbevevő feladata, költségeit a bérbevevő viseli. Bérbevétel esetén kötelező biztosíték (az eszköz pillanatnyi értékének 30 %-a) letétbe helyezése, mely biztosíték szolgálhat az esetleges rongálódások fedezetéül. Ha az eszköz hibátlanul került vissza, akkor ezen letéti összeg visszaszolgáltatandó. Az egyéb feltételek részletes szabályozását a bérleti szerződés tartalmazza, melyben alapvetően az Egyetem érdekeit kell érvényre juttatni. A bérbeadást az illetékes szervezeti egység vezetője kezdeményezheti (előnyök, hátrányok, feltételek), a gazdasági és üzemeltetési igazgatónál, akinek ellenjegyzése alapján, a bérbeadást a kancellár engedélyezi. Bérbeadási Szerződést csak az Egyetem köthet, cégszerű aláírással. A Bérbeadási Szerződés egy másolati példánya a vagyonkezelőhöz kerül, leltári dokumentumként. Az eszköz átadását-átvételét dokumentálni kell a korábbiakban mondottak szerint (a négy példányos „Tárgyi eszközök átadás-átvételi” jeggyel). Tartós bérbeadást külön jogszabályi feltételek megfeleltetése mellett lehet végezni.

2.Eladás Eladni csak feleslegesnek, vagy selejtesnek minősített vagyontárgyat lehet. Ehhez először a felesleges leltári eszközökre vonatkozó szabályok szerint kell eljárni. Az eszközt, az elkészített jegyzőkönyv egy példányával, a „Tárgyi eszközök átadás-átvételi” bizonylat kíséretében le kell adni (minősítésétől függően) az Elfekvő vagy a Használt tárgyi eszközök raktárba. A jegyzőkönyv másik példánya leltári bizonylatként, a leltárfelelősnél (vagyonkezelőnél) marad, megőrzendő, a harmadik példány a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számviteli csoport példánya. Az értékesítés formái: a) felesleges készlet értékesítés, b) felkínálás „börzén”, c) „hasznosító” telephelyekre történő szállítás. Vagyontárgy eladását indokolhatják bizonyos működtetési feltételek biztosíthatatlansága, vagy gazdaságtalansága mellett oktatási-kutatási indokok. Az eladást kezdeményezheti az adott szervezeti egység is, megjelölve az esetleges vásárlót, azonban a vagyontárgy értékesítéséről csak az Egyetem rendelkezhet, jelen Szabályzatban foglaltak szerint.

4. kiadás


16(37). oldal

15.§ A vagyontárgy javítása, javíttatása (1)A javítást a leltárkörzet munkatársa végzi. Helyben történő javításkor, a javításhoz szükséges anyagokat, eszközöket a vagyonkezelő beszerzi vagy kivételezi a raktárból jelen Szabályzatban foglaltak szerint. A felmerülő költségek a szervezeti egységet terhelik. (2) Amennyiben a javítás csak más szervezeti egység valamely leltárkörzetében végezhető el, és az nem jár egy adott területi telephely elhagyásával, az (1) bekezdésnek megfelelően kell eljárni azzal a kiegészítéssel, hogy a másik leltárkörzetben esetleg felmerülő költségek megtérítéséről is intézkedni kell, illetőleg az eszköz átkerülését - tekintettel a javítás elhúzódó időtartamára - dokumentálni kell (2 példányos feljegyzés formájában, ideiglenes leltári dokumentum, aláírója a két vagyonkezelő). (3) Amennyiben a szállítás az Egyetem területének elhagyását is igényli, akkor a javítás időtartamától függetlenül, szállítólevél kiállítása is kötelező, melyek kezelése megegyezik - a „Tárgyi eszközök átadás-átvételi” jegyre vonatkozó rendelkezésekkel. (4) Amennyiben valamely tárgyi eszközt csak egy másik szervezeti egység munkatársa tudja megjavítani, akkor ezen javítást írásban kell megrendelni a kérdéses szervezeti egység vezetőjénél, aki ezen javítást visszaigazolja, ütemezi. (5) Amennyiben az eszköz helyben nem javítható, akkor átadható más leltárkörzetbe. Az átadáshoz 4 példányos „Tárgyi eszköz átadás-átvételi” jegyet kell kiállítani jelen Szabályzatnak megfelelően. A javítás megtörténtét, a visszaszállítást a javítónak kell bizonylatoznia, a „tulajdonos” leltárfelelős (vagyonkezelő) ezen igazolja az átvételt és a működőképességet. A bizonylatok kezelése megegyezik a korábbiakban mondottakkal. A javítás költségei a javítást kérő szervezeti egységet terhelik. (6) Az eszköz külső javíttatási igénye esetén 4 példányos cégszerű megrendelés, kötelezettségvállalás szükséges. Ezt követően történhet a javítás megrendelése, mely történhet helyben vagy a cég telephelyén. A megrendelés egy példánya a javítást végzőt, egy példánya a szervezeti egység irattárát, egy példány a leltárfelelőst (vagyonkezelőt), egy példány a Gazdasági Osztályt (költséglekötéssel, a számlával együtt) illeti. (7) A külső vállalkozás telephelyén történő javítás esetében a kiszállítás kizárólag a 4 példányban kiállított „Tárgyi eszköz átadás-átvételi” jeggyel lehetséges, a bizonylatok kezelése jelen Szabályzat rendelkezései szerint történik. A hiteles megrendelés egy példánya és az átvételi elismervény leltári dokumentumnak számít, őrzése a leltárfelelős (vagyonkezelő) feladata. (8) A javítás után ellenőrizni kell az eszköz működését, ezután kerülhet sor a számla igazolására, a költségek kiegyenlítésére. Az eszköz visszaszállításának időpontját, működőképességét, a leltári dokumentumokra (megrendelés, átadás-átvételi jegy) rá kell vezetni. A javíttatással felmerülő költségek a szervezeti egységet terhelik. 16. § Személyi kartonra kerülő vagyontárgyak (1)A feladatok folyamatos ellátása érdekében szükségessé válhat, hogy az alkalmazottak személyes használatban rendelkezzenek bizonyos szintű alapfelszereltséggel, amelybe sorolt vagyontárgyak nem tartoznak az adott leltárkörzet leltárjegyzékébe. Ezen vagyontárgyak köre csak általánosságban határozható meg, az adott leltárkörzet vezetője bővítheti ezek körét. Ebbe a kategóriába sorolhatók: a) az adott munkakör ellátásához alapvetően szükséges kis értékű tárgyi eszközök (számológép, forrasztópáka, mérőműszer stb.), melyek személyi leltárköteles tételek,

4. kiadás


17(37). oldal

b) anyag és tárgyi eszközök, amelyek csak elszámolásra köteles tételek (kéziszerszámok, stb.) (2) A személyi karton egyben leltárjegyzékként is funkcionál, személyi felelősség csak az itt felsorolt vagyontárgyakra terjed ki. 17.§ A felesleges vagyontárgyak kezelése (1) Az állami tulajdonnal való célszerű és takarékos gazdálkodás érdekében, az Egyetem szervezeti egységei kötelesek folyamatosan feltárni a feladataik végzése szempontjából felesleges/selejtes vagyontárgyakat. (2) Feleslegesnek kell tekinteni mindazon vagyontárgyakat, amelyek a) változatlan feladat mellett, a zavartalan működéshez nem szükségesek; b) anyagok azon maradékai, amelyek előre láthatóan nem kerülnek további felhasználásra; c) a mindenkor érvényes (központi vagy intézményi meghatározott) normatívák és normák szerinti mennyiséget meghaladják;

hatáskörben

d) a beszerzés időpontjától számított 1 éven belül nem, vagy csak jelentéktelen (10%-ig terjedő) felhasználás történt, vagy felhasználásuk a beszerzés évét követő költségvetési évben sem látszik biztosítottnak; e) a tudományos kísérleti módszerek fejlődése, változása, vagy a szervezeti egység korszerű eszközökkel való ellátása következtében feleslegessé váltak; f) a rongálódás, természetes elhasználódás vagy elavultság miatt használhatatlanná váltak; g) rendeltetésük gazdaságos.

szerint

már

nem

(romlás,

használhatók,

minőségi

felújításuk,

értékváltozás) javításuk

nem

(3) Kivételt képeznek az előbbiekben említett vagyontárgyak közül azok, amelyek „tartalék alkatrésznek” minősített eszközök, továbbá azok a műszerek, szerszámok és egyéb eszközök, amelyek az oktatáshoz, a tudományos kutatáshoz csak időnként szükségesek. 17.1.§ Felesleges anyagok kezelése (1) A maradék anyagok, az egyes feladatok befejezése után, maradék-mennyiségük dokumentálásával, folyamatosan gyűjtendők az adott leltárkörzet egy erre kijelölt helyén. Az így összegyűlt anyagokat időnként, de legkésőbb a leltározást megelőzően, a vagyonkezelőnek vissza kell vételeztetnie (Munkalapos anyag felhasználási bizonylaton) a raktárba. (2) A sérült, elhasználódott anyagnak minősülő tárgyi eszközöket, az adott leltárkörzet erre kijelölt helyén folyamatosan gyűjteni kell, majd időnként, de legkésőbb a leltározást megelőzően, jegyzőkönyvileg (2 példány) selejtként le kell írni és a raktárba selejtként le kell adni („Munkalapos anyag felhasználási” bizonylattal, „selejt anyag” megjelöléssel). A jegyzőkönyv aláírására a szervezeti egység vezetője jogosult (egy példány a szervezeti egység irattárát, egy példány a vagyonkezelőt illeti a leadási bizonylat egy példányával). (3) Külön kezelésre szorulnak a megsemmisítendő vagyontárgyak. A jegyzőkönyvnek ezen anyagokat tételes felsorolásban kell tartalmaznia, „megsemmisítendő” megjelöléssel (pl. különböző számítógépi programok, rontott diplomák, stb.).

4. kiadás


18(37). oldal

(4) Külön kezelésre szorulnak a veszélyes hulladékoknak minősülő anyagok, melyek tárolására, kezelésére külön törvényi szabályozások vonatkoznak (lejárt szavatossági idejű, vagy használt poroltók, vegyi hulladék-anyagok, üres festékpatronok, stb.). 17.2.§ Felesleges leltári eszközök kezelése, gyűjtése, leadása (1) A felesleges, vagy sérült, használhatatlan, elavult, elhasználódott, tárgyi eszközök, az adott leltárkörzetben, vagy a leltárkörzet erre kijelölt helyén folyamatosan gyűjtendők. Ezen eszközök alkatrészeit kiszerelni, szétszerelni, eszköztartozékot visszatartani, szigorúan tilos. (2) Minden eszközleadásnál az eszközöket tételesen, három példányos jegyzőkönyvben minősíteni kell. A minősítés szempontjai az alábbiak: a) feleslegessé válásuk oka: elavult, elhasználódott, működésképtelen, hiányos, selejtes, szándékos/véletlen/szakszerűtlen kezelésből adódóan rongálódott, egyéb; b) a feleslegessé válás okának indoklása, magyarázata; c) a működőképesség fokának megítélése, az eszköz értékbecslése; d) javíthatósága, ennek költségbecslése; e) javasolt hasznosítási mód: eladás, megsemmisítés, börzén felkínálás, alkatrészként visszavételezés, továbbtárolás, szemétre, egyéb. (3)A jegyzőkönyvet a leltárkörzet felelőse állítja össze, ellenjegyzi, majd a szervezeti egység vezetőjével jóváhagyatja. A jegyzőkönyv egy példánya a szervezeti egységet, a másodpéldány a leltárfelelőst (vagyonkezelőt) (leltári dokumentum), a harmadpéldány az „elfekvő/selejt” raktár vezetőjét illeti. (4) A jegyzőkönyv alapján, a raktár vezetője köteles vizsgálni a leadandó vagyontárgy hiánytalan meglétét, sérülésmentességét. Valamely vagyontárgynál észlelt rendellenesség esetén a vagyontárgy átvételét megtagadja, a jegyzőkönyvből törli, a törlést a vagyonkezelővel ellenjegyezteti, majd feljegyzés formájában kezdeményezi a gazdasági és üzemeltetési igazgatónál a kivizsgáltatást. (5)A leltárfelelős (vagyonkezelő), a jegyzőkönyv alapján egyeztetést folytat a raktár vezetőjével, majd bizonylatoltan („Tárgyi eszközök átadás-átvételi” tömb) leadja a felesleges vagyontárgyakat az elfekvő vagyontárgyak, vagy a használható tárgyi eszközök Raktárába. Az elszállításhoz kérhető a Műszaki Szolgáltató Központ segítsége. (6) A leltárnyilvántartások aktualizálása a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számviteli Csoport feladata. Az átadás-átvételi bizonylatok alapján a Gazdasági Osztály a szervezeti egységek nyilvántartásából egy héten belül törli a vagyontárgyakat. Ezzel egy időben az eszközleadások minősítő jegyzőkönyveit másolatban továbbítja az Egyetem Selejtezési Bizottságához. (7)A leltárfelelős (vagyonkezelő) egy héten belül, köteles a változásokat átvezetni saját leltárában, a változások dokumentumait köteles megőrizni. (8) Nemesfém1 alapú, bevonatú vagy nemesfém vagyontárgyak nem selejtezhetők. Leadásuk az előbbieknek megfelelően történik, kezelésükre külön jogszabályok vonatkoznak. (9) a) BONTÁS

1

Számviteli törvény alapján meghatározott nemesfém fogalmat értjük alatta.

4. kiadás


19(37). oldal

Épületeken, építményeken vagy azok belsejében, tartozékain történő bármilyen minősítésű bontás (belső - külső korszerűsítő felújítások, átalakítások, bontások, stb.) a vonatkozó jogszabályok betartása mellett három példányos „Bontási jegyzőkönyv” felvételét teszi kötelezővé. A jegyzőkönyvben tételesen fel kell sorolni a bontott és/vagy kinyert anyagokat, eszközöket, azok tényleges vagy becsült mennyiségeit (a vagyontárgyak jellegének megfelelő mértékegységben) és azok minősítését. A bontás tényleges bonyolítását, a bontásból visszanyerhető anyagok, eszközök kezelését, bizonylatolását, a szabályzatokban foglaltak értelemszerű alkalmazásával kell végezni. A jegyzőkönyv mellékleteként el kell készíteni a Hasznosítási javaslatot, mely a kinyert eszközök, anyagok minősítését (selejt) is tartalmazza. A Bontási Jegyzőkönyv a Hasznosítási Javaslattal egyetemben a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számviteli Csoportjához kerül további intézkedésre (a leadásoknál meghatározottak értelemszerű alkalmazásával). A Bontási Jegyzőkönyv felvétele a Műszaki Szolgáltató Központ vezetőjének, míg a Hasznosítási Javaslat összeállítása, a Műszaki Szolgáltató Központ vezetőjének ellenjegyzése mellett, a vagyonvédelmi felelős kötelmei közé tartozik. b) HASZNOSÍTÁSI ELJÁRÁS A bontásokból származó, vagy a szervezeti egységek által leadott, működőképes vagy selejtes vagyontárgyakat, a vagyontárgyak minősítésétől függően, két különböző raktárban (elfekvő/selejt anyagok és vagyontárgyak raktára) kell megfelelő rendben, áttekinthető módon tárolni. b.1)AZ ELFEKVŐ RAKTÁR VAGYONTÁRGYAINAK HASZNOSÍTÁSA A raktáros köteles az elfekvő vagyontárgyak raktárában található hasznosítható (feleslegesként leadott) vagyontárgyak jegyzékét tételesen és érték szerint összeállítani, állagukat, működőképességüket minősíteni (ehhez felhasználhatók a leadási minősítő jegyzőkönyvek). A gazdasági és üzemeltetési igazgató, valamint a raktáros köteles évenként az elfekvő raktárban tárolt vagyontárgyak sorsát felülvizsgálni és évente legalább egy alkalommal, hasznosítási eljárás (visszahelyezés valamely szervezeti egységhez, továbbtárolás, bérbeadás, eladás, leselejtezés, stb.) keretében rendezni. A gazdasági és üzemeltetési igazgató a felesleges vagyontárgyak hasznosításának bonyolítására bizottságot hoz létre, melynek elnöke a Pénzügyi és Számviteli Csoport vezetője, tagjai a Műszaki Szolgáltató Központ vezetője, a raktáros és a Szakszervezeti Bizottság megbízottja. A bizottság ellenőrzi, hogy az Elfekvő vagyontárgyak raktárába leadott vagyontárgyak megegyeznek-e a leadott felesleges vagyontárgyak gyűjtőjegyzékével és a valósággal, a könyvelési nyilvántartásokkal (mennyiség és értékadatok, tartozékok, alkatrészek, gyártási számok, leltári számok). Vizsgálni kötelesek, hogy a szervezeti egységek által leadott vagyontárgyak minősítő jegyzőkönyveiben szereplő felesleges minősítés nem takar-e meggondolatlan, indokolatlan vásárlást. Ennek gyanúja esetén - a tisztázás érdekében - kötelesek írásban tájékoztatni a Kancellárt. A minősítések alapján javaslatot tesznek a vagyontárgyak maradására (hasznosítására) vagy a selejt raktárba kerülésére. Ezen jegyzéket a gazdasági és üzemeltetési igazgató, a Műszaki Szolgáltató Központ vezetőjének véleménye alapján, jóváhagyja vagy változtatásokat rendel el, majd jóváhagyja. A jóváhagyott jegyzőkönyvnek megfelelően kell a vagyontárgyakat véglegesen elhelyezni az egyes raktárakba.

4. kiadás


20(37). oldal

A hasznosítható (felesleges) vagyontárgyak hasznosítása - a sorrendiség betartásával az alábbiak szerint végzendő. b.1.1.) Visszahelyezés valamely szervezeti egységhez A hasznosítható vagyontárgyak listáját a szervezeti egységek vezetőinek meg kell küldeni, meghatározva a vagyontárgyak megtekinthetőségének időpontját (három napos határidővel). Amennyiben valamely szervezeti egységnek valamely vagyontárgyra szüksége van, akkor azt a raktár vezetője „Tárgyi eszközök átadás-átvétel” bizonylattal átadja a kérdéses leltárkörzet vagyonkezelőjének. b.1.2.) Bérbeadás A működőképes, használható vagyontárgyak jelen Szabályzat rendelkezései szerint adhatók bérbe. A bérbe adandó vagyontárgyakat funkció-csoportos megjelöléssel meg kell hirdetni (pl. hegesztőgépek, stb.) közölve egyben a megtekinthetőség, valamint a bérbevételi lehetőség időpontját. A lebonyolítási időtartam, a hirdetés megjelenésétől számított 3 nap. A bérleti díjat a bizottság állapítja meg az Önköltség-számítási Szabályzat alapján. b.1.3.) Eladás A megmaradó vagyontárgyak eladásra felkínálhatók. Az eladási árakat az aktuális piaci ár, az elhasználódás foka, a használhatóság, a korszerűség, illetőleg a leadáskor átadott minősítő jegyzőkönyvek figyelembevételével állapítja meg a Bizottság. Az eladás az alábbi sorrend szerint történhet, ezen ügyleteket legfeljebb 1 hét alatt be kell fejezni. - Eladás egyetemi alkalmazottnak A megmaradt, hasznosítható vagyontárgyak listáját meg kell küldeni a szervezeti egységeknek, meghatározva a vagyontárgyak megtekinthetőségének és egyben megvásárolhatóságának időpontját (3 napos határidővel). Amennyiben valamely alkalmazottnak, valamely vagyontárgyra szüksége van, akkor azt helyben megvásárolhatja, a vásárlásról bizonylatot és egyben (négy példányos) szállítólevelet kap (egy példány a portaszolgálatot illeti). Amennyiben ugyanazon vagyontárgyra több vásárló tart igényt, akkor a vagyontárgyat licitre kell bocsátani. A licitálás levezetése a Bizottság elnökének feladata. A megvásárolt vagyontárgyat a tulajdonosnak azonnal el kell szállítania, a szállítás költsége a tulajdonost terheli. Az el nem szállított vagyontárgyakért az Egyetem felelősséget nem vállal. Az árat a gazdasági és üzemeltetési igazgató javaslatára a kancellár határozza meg. - Eladás vállalkozásoknak Az eladható vagyontárgyakat funkció-csoportos megjelöléssel meg kell hirdetni közölve egyben a megtekinthetőség, valamint a megvásárolhatóság időpontját is. A lebonyolítási időtartam, a hirdetés megjelenésétől számított 3 nap. Ha ugyanazon vagyontárgyra több vásárló tart igényt, akkor a vagyontárgyat licitre kell bocsátani. A licitálás levezetése a Bizottság elnökének feladata. A megvásárolt vagyontárgyat a tulajdonosnak azonnal el kell szállítania/szállíttatnia. A helyben maradó vagyontárgyakért az Egyetem felelősséget nem vállal, továbbtárolásáról nem gondoskodik. - Eladás magánszemélynek A vagyontárgyakat funkció-csoportos megjelöléssel meg kell hirdetni (a hirdetés történhet a vállalkozási eladási hirdetéssel együtt is) közölve egyben a megtekinthetőség (ami egyben a vásárlás lehetőségét is jelenti) időpontját is. A lebonyolítási időtartam, a hirdetés megjelenésétől számított három nap.

4. kiadás


21(37). oldal

- Eladás intézményeknek Névleges térítés mellett a vagyontárgyak átadhatók más/oktatási intézményeknek. A térítési összeget a bizottság javaslata alapján a kancellár hagyja jóvá. A vásárlás (átadás-átvétel) időpontja megegyezik a magánszemélyek vásárlási időpontjával. b.1.4) A nem hasznosított vagyontárgyak kezelése A megmaradó vagyontárgyak további sorsáról a bizottság javaslatot készít (tovább tárolandó, selejtezendő), mely javaslatot a kancellár hagyja jóvá. A selejtezésre ítélt vagyontárgyak - további intézkedésre - bizonylatoltan a selejt raktárba kerülnek, míg a többi marad az elfekvő raktárban. Ezen minősítésről készült jegyzőkönyvet a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számviteli Csoporthoz kell továbbítani a szükséges átvezetések elvégzésére, majd át kell adni a Selejtezési Bizottságnak. Az állami vagyonnal történő takarékos gazdálkodás érdekében el kell érni, hogy selejtezésre, a már semmire sem használható, vagy használhatatlanná vált elemek, vagyontárgyak kerüljenek. b.2) A SELEJT RAKTÁR VAGYONTÁRGYAINAK HASZNOSÍTÁSA A selejt raktárban felhalmozott vagyontárgyak hasznosítására „Börzét” kell szervezni. Ennek előkészítéseként az alábbi feladatokat kell elvégezni. a) A vagyontárgyakat a selejt raktárban megfelelő módon, hozzáférhetően, megszemlélhetően kell elhelyezni. b) A tárolt vagyontárgyakról jegyzéket kell összeállítani, ezen jegyzéket a Selejtezési Bizottságnak kell átadni. A jegyzék összeállítója a raktár vezetője. c) A Selejtezési Bizottság köteles a felhalmozott vagyontárgyakat megszemlélni, meglétüket tételesen ellenőrizni, meghatározni a börzére bocsátható vagyontárgyak jegyzékét, eladási árukat megállapítani. Egyben összeállítja a Börzére nem bocsátható selejtes vagyontárgyak jegyzékét is, későbbi intézkedésre. d) A „Börze” levezetésére bizottságot kell létrehozni, melynek elnöke a Selejtezési Bizottság elnöke, tagjai a raktár vezetője és a pénztáros. e) A bizottság, a Börzére bocsátható, selejtnek minősített vagyontárgyak jegyzékét - a Börze időpontjának közlésével - köteles megküldeni a szervezeti egységek vezetőinek, akik kötelesek azt közzétenni. f) A közzétételtől számított három napon belül a Börzét meg kell tartani az alábbi sorrendiség figyelembe vételével (a sorrendiség időbeni eltolódásokat jelent). g) A szervezeti egységek saját laboratóriumaik, műhelyeik számára az alkatrészként hasznosítható vagyontárgyakat kiválogathatják. A kiválasztott vagyontárgyakat anyagként a raktár bevételezi, majd anyagként kiadja a kérdéses leltárkörzet vagyonkezelőjének, aki köteles a vagyontárgy azonnali elszállításáról gondoskodni. Az elszállított eszközt egy héten belül köteles szétbontani, a használható alkatrészeket, elemeket kiválogatni, a nem használható elemeket a szelektív hulladéktárolóba lerakni. A bontásról jegyzőkönyv felvétele kötelező (a kinyert alkatrészek és a hulladéktárolóba leadott anyagok felsorolása), melynek megőrzéséért a vagyonkezelő felel. h) Az Egyetem alkalmazottai a megmaradt vagyontárgyakat a megadott áron megvásárolhatják, azonnali fizetéssel és elszállítással. Megvásárolt eszköz nem tárolható sem a raktárakban sem pedig az Egyetem területén. A bizonylatolásokat a helyszínen tartózkodó raktáros köteles végezni.


4. kiadás

22(37). oldal

A semmilyen módon nem hasznosítható vagyontárgyakat a Selejtezési Bizottság két napon belül köteles leselejtezni, elszállításáról - a raktáros bevonásával - gondoskodni (MÉH telep, szeméttelep, stb.). b.3) MEGSEMMISÍTÉS Kivételes esetben szükségessé válhat a selejtezett vagy leadott vagyontárgyak megsemmisítése (a börzére nem bocsátható vagyontárgyak). Az erre vonatkozó tételes javaslatot, a szervezeti egységek (leadási) minősítő jegyzőkönyveinek figyelembevételével, a Selejtezési Bizottság terjeszti a kancellár elé jóváhagyásra. Ezen vagyontárgyak az egyéb selejtes vagyontárgyaktól elkülönítve tárolandók és semmiféle hasznosítási eljárásban nem vehetnek részt. A megsemmisítési engedély birtokában a megsemmisítés végrehajtandó, módjáról a Selejtezési Bizottság dönt. A megsemmisítés végrehajtásáról négy példányos jegyzőkönyvet kell felvenni, aláírói a Selejtezési Bizottság elnöke és tagjai, csatolni kell a Selejtezési Jegyzőkönyvhöz. A megsemmisítési jegyzőkönyvnek tartalmaznia kell: a) a megsemmisített vagyontárgy/vagyontárgyak megnevezését, leltári vagy egyéb azonosító számát (pl. gyári szám), b) a selejtezés keltét, a jegyzőkönyv számát, c) a megsemmisítés előtti tároló helyet, d) a megsemmisítést engedélyező bizonylat számát, keltét, e) a megsemmisítés módját, f) az eljárásban résztvevők felsorolását. Amennyiben a megsemmisítést hatósági előírás kötelezően rendeli el, akkor az - engedélytől függetlenül - megfelelő bizonylatolás után, végrehajtandó. A változást a számviteli belső szabályzatok szerint, valamennyi nyilvántartáson keresztül kell vezetni. 18.

§ Vagyontárgyak selejtezése

18.1.§ Általános rendelkezések (1)A felesleges tárgyi eszközök, készletek leselejtezésén az az eljárás értendő, amely során az Egyetem a) az eszközeit egyedi, vagy csoportos mennyiségben és értékben törli,

nyilvántartásból

(analitikus

és

főkönyvi)

b) elkülönítetten ismét nyilvántartásba veszi, őrzéséről gondoskodik, c) egyedenként, fajtánként és tételes visszavételezéssel kimutatásban mindaddig szerepelteti, amíg azokat valamilyen formában nem hasznosítja, vagy egy megsemmisítési eljárásban nem „semmisíti” meg. (2)Selejtezni azokat a vagyontárgyakat lehet, melyek természetes elhasználódásuk, korszerűtlenségük, elavultságuk, rongálódásuk következtében, az Egyetem szervezeti egységeinél rendeltetésszerű használatra alkalmatlanok és a hasznosítási kísérletek eredményteleneknek bizonyultak.

4. kiadás


23(37). oldal

(3)Selejtezni csak ténylegesen meglévő, a helyszínen megtekinthető, számba vehető vagyontárgyakat lehet. A selejtezési eljárás lefolytatása nem jelenti feltétlenül egyben a felesleges vagyontárgyak, készletek fizikai megsemmisítését, vagy használatra alkalmatlanná tételét. (4)A mérlegben nyilvántartási értékkel nem bíró vagyontárgyak selejtezése egyszerűsített eljárás keretében történik. 18.2.§A sérült, megsemmisült, hiányzó vagyontárgyak elszámolása (1) A sérült, megsemmisült, hiányzó vagyontárgyak elszámolását a szervezeti egység vezetője köteles kezdeményezni. (2) A szervezeti egység vezetője köteles vizsgálni: a) a vagyontárgy sérülésének körülményeit, mértékét és a sérülés okát; b) a megsemmisülés, az eltűnés körülményeit és annak okát; c) a vagyonvédelem megvalósulását; d) az eltűnés észlelésekor a feljelentés (rendőrségnél) megtörténtét, ha nem akkor ennek elmulasztási körülményeit és okát; e) a rendőrhatósági vizsgálat eredményét, esetleges megjegyzéseit, következtetéseit. (3) Az érintett szervezeti egység vezetője minden esetben köteles bejelenteni az észlelteket. A rendőrségi feljelentés szükségességéről a rektor és a kancellár dönt. (4) A szervezeti egység vezetője a jegyzőkönyv összeállításánál ki kell térjen: a) a vizsgálat egyéb szempontjaira, a felhasznált dokumentációra, b) a vizsgálat megállapításaira, a levonható következtetésekre, c) a felelősök megnevezésére, a felelősségre vonás mértékére, a kártérítésre kötelezésre és annak mértékére, stb. (5) A vizsgálatot és a jegyzőkönyvet a kezdeményezéstől számított 5 napon belül el kell készíteni. (6) A jegyzőkönyvet a gazdasági és üzemeltetési igazgatónak ellenjegyeznie kell, rávezetve észrevételeit, javaslatait, majd a kancellár elé terjeszteni jóváhagyásra vagy további vizsgálat céljára. (7) További vizsgálat esetén a kancellár független bizottságot hoz létre, mely köteles a további vizsgálatok során tisztázni a felmerült hiányosságokat. Ennek megfelelően meghallgatásokat végezhet, helyszíni szemlét tarthat, stb. (8) Vizsgálatának eredményeit jegyzőkönyv formájában a kancellár elé terjeszti, mely alapján a kancellár dönt. Döntésének jogerőre emelkedése után, a jegyzőkönyvben foglaltak szerint, a Gazdasági Osztály eljár. 19.§ A Selejtezési Bizottság összetétele, hatásköre, feladatai (1) A szervezeti egységek által a Selejt-raktárba leadott/oda átsorolt, ott felhalmozott és a mérlegben értékkel bíró vagy értéknélküli vagyontárgyak kezelésére bizottság, ún. Selejtezési Bizottság, létrehozása szükséges, amely állandó bizottságként működik, megbízatásuk visszavonásig érvényes. A Selejtezési Bizottság összetétele: a) a Pénzügyi és Számviteli Csoport vezetője; b) a Raktáros; c) a Műszaki Szolgáltató Központ vezetője;

4. kiadás


24(37). oldal

d) a Szakszervezet által kijelölt, az ügyben nem érdekelt, megfelelő szakmai ismerettel rendelkező közalkalmazott; e) a selejtezendő eszközök tekintetében kellő szakismerettel rendelkező dolgozó (külső szakértő is lehet). (2) A Selejtezési Bizottság elnökét a kancellár, tagjait - a Szakszervezet jelöltjének kivételével a gazdasági és üzemeltetési igazgató jelöli ki. (3) A Selejtezési Bizottság hatásköre kiterjed az Egyetem valamennyi szervezeti egységénél tárolt, és a selejtes vagyontárgyak raktárába leadott selejt minősítésű vagyontárgyak kezelésére, hasznosítására. (4) A Selejtezési Bizottság ellenőrzi, hogy selejt raktárban fellelhető selejtes vagyontárgyak az egyes vagyontárgyak gyűjtőjegyzékkel és a valósággal való megegyezését (a könyvelési nyilvántartásokkal, mennyiségi és értékadatok, tartozékok, alkatrészek, gyártási számok, leltári számok). (5) A Selejtezési Bizottság állást foglal a selejtes vagyontárgyak esetleges szétszerelésében, tartozékok és alkatrészek kiszerelésében, a kinyert anyagok/eszközök hasznosításában, felhasználásában. (6) A Selejtezési Bizottság vizsgálja, hogy a szervezeti egységek által leadott minősítő jegyzőkönyvekben szereplő minősítés indokaiban, szándékos rongálás, helytelen tárolás, gondatlanság, szakszerűtlen kezelés, felesleges vásárlás állapítható-e meg. Amennyiben e tekintetben gyanú merül fel, a bizottság vezetője köteles írásban közölni a kancellárral és gazdasági és üzemeltetési igazgatóval, hogy a kárfelelősség megállapítására eljárás indulhasson. (7) A Selejtezési Bizottság meghatározza a Selejt Raktárba került vagyontárgyak eladási árát (az eredeti érték, az elhasználódás foka, a használhatóság, a korszerűség, a kialakult forgalmi ár illetőleg a minősítő jegyzőkönyvek figyelembevételével). (8) A Selejtezési Bizottság meghatározza a selejtes vagyontárgyak hasznosításának „menetrendjét”. (9) A Bizottság előbbiekben álláspontja kialakításánál (a Bizottsági Szemlénél és a jegyzőkönyv felvételénél) a bizottság tagjai együttesen kötelesek részt venni. A felvett jegyzőkönyvnek a Bizottság többségi álláspontját kell tartalmaznia - a különvélemény lábjegyzetben szerepeltetésével egyetemben. (10) A jegyzőkönyvnek tartalmaznia kell a jegyzőkönyv felvételének keltét, a bizottsági tagok neveit, az ellenőrzésekkel, vizsgálódásokkal kapcsolatos konkrét és általános megállapításait, az árakkal kapcsolatos egyedi és csoportos döntéseit, intézkedéseit és azok dokumentumait, valamint a bizottság elnökének és tagjainak aláírását. (11) A nem „hasznosítható” selejtnek nyilvánított vagyontárgyakat a Bizottság leselejtezi. A véglegesen leselejtezett vagyontárgyakról jegyzőkönyvet (Selejtezési Jegyzőkönyv) kell felvenni, mely tartalmazza a selejtezés keltét, a Bizottság tagjainak megnevezését, a leselejtezett vagyontárgyakat (megnevezés, technikai adatatok, mennyiségi egység, egységár, selejtezett mennyiség és érték, a viasznyeremény bizonylati adatai, a hulladék bevételezés értéke és bizonylati adatai, a leselejtezett vagyontárgyak további kezelésére vonatkozó előírások, az eljárás során felhasznált dokumentációk felsorolása, a selejtezés kezdeményezője). (12) Az iratok megsemmisítésről a szerv vezetője az adatvédelmi és biztonsági előírások figyelembe vételével gondoskodik (335/2005. (XII.29.) korm.rend. 64.§ (4)). (13) A selejtezési jegyzőkönyvhöz csatolni kell a hasznosítás érdekében tett intézkedések iratait.

4. kiadás


25(37). oldal

(14) A jegyzőkönyvet három példányban kell kiállítani, az első példány a Gazdasági Osztály Pénzügyi és Számvitel Csoport, a második a raktári nyilvántartásé, a harmadik pedig a Selejtezési Bizottság példánya. 20.§ A selejtezési eljárás bizonylatai (1) Anyagok és anyagnak minősülő tárgyi eszközök esetén. a) Készletek selejtezési, leértékelési jegyzőkönyve b) Selejtezett készletek jegyzőkönyve

B.Sz.ny. 11-93 B.Sz.ny. 11-94

c) Készletek selejtezéséből visszanyert hulladékok jegyzéke B.Sz.ny. 11-95 d) Leértékelt készletek jegyzéke

B.Sz.ny. 11-96

e) Megsemmisítési jegyzőkönyv

B.Sz.ny. 11-97

(2) Tárgyi eszközök esetén. a) Tárgyi eszköz selejtezési jegyzőkönyve b) Selejtezett tárgyi eszközök jegyzéke

B.Sz.ny. 11-90 B.Sz.ny. 11-91

c) Tárgyi eszközök selejtezéséből visszanyert alkatrészek, tartozékok jegyzéke B.Sz.ny. 11-92 21.§ A hasznosítás és selejtezés elszámolása (1) A selejtezett eszközöket csak a gazdasági és üzemeltetési igazgató egyetértésével, a kancellár engedélyével lehet a nyilvántartásokból kivezetni, az ide vonatkozó számviteli, pénzügyi jogszabályok és belső szabályzatok betartásával. Az engedély megadása után, 5 napon belül ki kell vezetni a selejtezett eszközöket a nyilvántartásból. (2) A hasznosítási eljárás során leszámlázott tételeket a számviteli előírásoknak megfelelően kell bevételként lekönyvelni és ezzel egyidejűleg a nyilvántartásból kivezetni. A számlázott tételek pénzügyi realizálása és ennek ellenőrzése a Pénzügyi és Számviteli Csoport feladata. 22.§ A hasznosítás és selejtezés ellenőrzése (1) A felesleges, selejtes vagyontárgyak gyűjtését, leadását, hasznosítását, selejtezését, megsemmisítését, a Selejtezési Bizottság munkájának szabályszerűségét a gazdasági és üzemeltetési igazgató köteles ellenőrizni. (2) Az ellenőrzésekről jegyzőkönyv készül, melyben ki kell térni a) a hasznosításra vonatkozó döntések megtörténtére; b) a döntést követő végrehajtásra. (3) A szervezeti egységeknél a vagyonkezeléssel, bizonylatolással kapcsolatos feladatok irányítását, ellenőrzését, a feladatok elvégezhetőségének biztosítását a szervezeti egység vezetője köteles végezni. (4) A Szabályzat folyamatos aktualizálásáról a gazdasági és üzemeltetési igazgató köteles gondoskodni.

4. kiadás


27(37). oldal

1. sz. melléklet. VAGYONKEZELŐI MEGÁLLAPODÁS mely létrejött egyrészt a kancellár, mint a Dunaújvárosi Egyetem kezelésébe adott állami vagyon felett rendelkező személy, másrészről az Egyetem ........................................................ szervezeti egység vezetője (.................................... sz. leltárkörzet) között az alábbi feltételekkel. 1. Jelen megállapodással a(z) …………………………………………………………………….. szervezeti egység vezetőjeként - az alábbiak szerint – kezelésre átveszi a mellékelt leltári tablóban szereplő eszközöket, objektumokat. 2. A szervezeti egység vezetőjeként elismeri, hogy szervezeti egységének fenti leltárkörzete a mellékelt leltári gépi-tablón felsorolt vagyontárgyakkal tételesen, sérülésmentesen, hiánytalanul rendelkezik, és ezt aláírásával valamint a szervezeti egysége pecsétjének lenyomatával igazolja. 3. Mint a szervezeti egység vezetője tudomásul veszi, hogy a fenti leltárkörzet vagyontárgyaiért, anyagi és fegyelmi - felelősség terheli. Köteles biztosítani a rá bízott vagyon biztonságos megőrzését, szabályos kezelését, fejlesztését. 4. Köteles - a vagyontárgyakkal kapcsolatosan - tudomására jutott, szándékos vagy szakszerűtlen kezelésből adódó sérüléseket, megsemmisüléseket, eltűnéseket (lopásokat) kivizsgálni/kivizsgáltatni (kivizsgálásra előterjeszteni), a szükséges intézkedéseket megtenni (ide értve a rendőrhatóságnál történő feljelentést is). 5. Köteles a szakszerű vagyonkezelés feltételeit, végzését biztosítani, folyamatát ellenőrizni. Észlelt szabálytalanságok, hiányosságok esetében köteles intézkedni, intézkedést kezdeményezni az Egyetem kancellárjánál, illetőleg gazdasági és üzemeltetési igazgatójánál. 6. Valamely leltárfelelős huzamosabb idejű távolléte esetén köteles gondoskodni helyetteséről. A helyettesítő személy megbízásához a leltárfelelős egyetértése szükséges. 7. Ügyel arra, hogy a leltárfelelős tudjon a leltárkörzetét érintő, mindennemű vagyonmozgásról, változásról. Tudomásul veszi, hogy a vagyonkezelő tudta nélküli változás a megállapodás – vezető részéről történő - egyoldalú felbontását jelenti. 8. Egyebekben az Egyetem Kollektív Szerződése, a Leltározási Szabályzat, a Vagyonkezelési Szabályzat, valamint vonatkozó jogszabályok rendelkezései irányadóak. Dunaújváros, 20............................................. .................................................... kancellár

................................................. szervezeti egység vezetője

4. kiadás


28(37). oldal

2. sz. melléklet.

VAGYONKEZELŐI MEGÁLLAPODÁS mely létrejött egyrészt a Dunaújvárosi Egyetem ………………………………………szervezeti egység vezetője ………………… (sz. leltárkörzet) mint a kezelésébe adott vagyon felett rendelkező, másrészről az Egyetem …………………………………………… szervezeti egység vezetője ………………… (sz. leltárkörzet) között az alábbi feltételekkel. 1. Jelen megállapodással a(z) …………………………………………………… szervezeti egység vezetőjeként - az alábbiak szerint – kezelésre átveszi a mellékelt leltári tablóban szereplő eszközöket, objektumokat. 2. A szervezeti egység vezetőjeként elismeri, hogy szervezeti egységének fenti leltárkörzete a mellékelt leltári gépi-tablón felsorolt vagyontárgyakkal tételesen, sérülésmentesen, hiánytalanul rendelkezik, és ezt aláírásával valamint szervezeti egysége pecsétjének lenyomatával igazolja. 3. Min a szervezeti egység vezetője tudomásul veszi, hogy a fenti leltárkörzet vagyontárgyaiért, – anyagi és fegyelmi - felelősség terheli. Köteles biztosítani a rá bízott vagyon biztonságos megőrzését, szabályos kezelését, fejlesztését. 4. Köteles - a vagyontárgyakkal kapcsolatosan - tudomására jutott, szándékos vagy szakszerűtlen kezelésből adódó sérüléseket, megsemmisüléseket, eltűnéseket (lopásokat) kivizsgálni (kivizsgálásra előterjeszteni), a szükséges intézkedéseket megtenni. 5. Köteles a szakszerű vagyonkezelés feltételeit, végzését biztosítani, folyamatát ellenőrizni. Észlelt szabálytalanságok, hiányosságok esetében köteles intézkedni, intézkedést kezdeményezni a szervezeti egységének vezetőjénél. 6. A vagyonkezelő huzamosabb idejű távolléte esetén köteles a helyettes előterjesztéséről intézkedni. 7. Ügyel arra, hogy vagyonkezelője tudjon a leltárkörzetét érintő, mindennemű vagyonmozgásról, változásról. Tudomásul veszi, hogy a vagyonkezelő tudta nélküli változások a megállapodás – vezető részéről történő - egyoldalú felbontását jelenti. 8. Egyebekben az Egyetem Kollektív Szerződése, a Leltározási Szabályzat, a Vagyonkezelési Szabályzat, valamint vonatkozó jogszabályok rendelkezései irányadóak. Dunaújváros, 20............................................. .................................................... egységvezető .................................................... kancellár

................................................. szervezeti egység vezetője


4. kiadás

29(37). oldal 3. sz. melléklet.

MEGBÍZÓLEVÉL leltárfelelősi feladatok ellátásra

Megbízom………………………………. (név), hogy a …………………………. (szervezeti egység neve) alábbiakban meghatározott leltárkörzeteinél és az évenkénti átfogó leltározás során a szervezeti egység leltárfelelősi teendőit lássa el. Leltározási feladatait a Dunaújvárosi Egyetem mindenkori aktuális Leltározási Szabályzata és Vagyonkezelési Szabályzata szerint kell végrehajtani. ………………………………….. (dátum) -vel kezdődően. Leltárfelelőssége az alábbi (al)leltárkörzetekre terjed ki ( száma, megnevezése): ……………………………………………………………………………………………….. Leltárfelelős feladatai: a) Leltárfelelős általános feladatai: -

Ellátja a hatáskörébe utalt leltárkörzet/alleltárkörzet (szervezeti egységen belüli és/vagy a szervezeti egységek közötti) vagyonmozgásainak szabályos bizonylatolását a vagyonmozgásban érintett másik leltárfelelős közreműködésével. Nyilvántartást vezet a(z) (al)leltárkörzetében fellelhető vagyontárgyakról Figyelemmel kíséri a(z) (al)leltárkörzetében lévő eszközök meglétét, használhatóságát, meghibásodásuk esetén javíttatásukról gondoskodik. Erkölcsi avulásuk, javíthatatlanságuk esetén javaslat megfogalmazásával kezdeményezi Elfekvő Raktárba történő áthelyezésüket. Rendszeresen egyezteti a(z) (al)leltárkörzetében nyilvántartott eszközök listáját a Gazdasági Osztály nyilvántartási rendszeréből lekérhető eszközlistákkal a pontos és reális vagyonnyilvántartás biztosítása érdekében. Átmeneti kölcsönadásra felmerülő döntés esetén gondoskodik a szükséges bizonylatolásról és engedélyeztetésről, a vonatkozó dokumentumot megőrzi, majd figyelemmel kíséri az eszköz visszavételét is. Vagyonkezeléssel, -megőrzéssel kapcsolatos -javítást eredményező- észrevételeit jelzi a szervezeti egység vezetője felé. Részt vesz a két évenkénti átfogó leltározás előkészítésében és lebonyolításában a b) pontban meghatározott feladatok ellátásával.

b) Az átfogó leltározás során: -

A szervezeti egységvezető javaslata alapján köteles részt venni a leltározásban.

4. kiadás -

-


30(37). oldal

A leltározás megkezdése előtt köteles biztosítani a leltározandó eszközök adott időbeni fellelhetőségét. A leltározás megkezdése előtt köteles biztosítani a mennyiségi felmérés eszközeit. A leltározás megkezdése előtt köteles biztosítani az eszközökön a leltári szám azonnali bemutathatóságát. Köteles gondoskodni az eszközök helyes elhatárolásáról, a saját és idegen eszközök szétválasztásáról, megjelöléséről, az idegen helyen tárolt eszközök számbavételéről. Köteles gondoskodni a személyes használatra kiadott (kölcsönadott, használatba adott) eszközök visszaszállításáról. A leltározás megkezdése előtt köteles a Leltározó Bizottság. tagjainak átadni mindazon bizonylatokat, amelyek a nyilvántartásokkal történő egyeztetést igazolják, valamint azokat a bizonylatokat, amelyek az egyeztetett nyilvántartásban foglaltakhoz képest az eltérést hitelt érdemlően igazolják (mindazon bizonylatokat, elismervényeket, szerződéseket, amelyek a leltározáskor az egységben fel nem található eszközökre vonatkoznak (javításon levők, kölcsönadottak, használatba adottak, bérbe adottak). Ezen eszközöket is fel kell vezetni a leltárfelvételi ívre és a Leltár Összesítőben is szerepeltetni kell. Aláírja a leltárösszesítőt és a Záró jegyzőkönyvet.

Dunaújváros, 20…………………………... ............................................ szervezeti egységvezető (megbízó) Fentiek tudomásulvételével a Megbízólevelet átvettem: Dunaújváros, 20……………………………… ............................................ aláírás


4. kiadás


CSOPORTOS FELELŐSSÉGI MEGÁLLAPODÁS

mely létrejött egyrészt a Dunaújvárosi Egyetem ........................................................ (szervezeti egysége) mint megbízó, másrészről a szervezeti egység .................................... sz. leltárkörzetében lévő vagyontárgyak használói: 1. ....................................................................... 2. ....................................................................... 3. ....................................................................... 4. ....................................................................... 5. ....................................................................... 6. ....................................................................... 7. ....................................................................... 8. ....................................................................... 9. ....................................................................... 10. ....................................................................... 11. ....................................................................... 12. ....................................................................... között az alábbi feltételekkel. 1. Nevezettek tudomásul veszik, hogy a fenti leltárkörzet vagyonkezelője …………………………………………………………., a mellékelt leltári tabló alapján, a vagyontárgyakat hiánytalanul átvette. * 2. Nevezettek kijelentik, hogy: -

a leltár valódiságát elfogadják, annak valódiságáról személyesen nem kívánnak meggyőződni.

-

a leltár valódiságáról – a leltári tabló alapján személyesen győződtek meg.

* a nem kívánt rész törlendő! 3. Tudomásul veszik, hogy a fenti leltárkörzet vagyontárgyaiért, vétkességre való tekintet nélkül, a felelősség Őket is terheli, kötelesek a leltári készlet biztonságos megőrzéséért munkálkodni.

4. kiadás


32(37). oldal

4. Kötelesek a vagyontárgyakat szakszerűen kezelni, szakszerű kezelésükre, rendeltetés szerinti használatukra felügyelni, épségüket megőrizni. 5. Tudomásul veszik, hogy a vagyontárgyak leltárkörzetből történő elvitelét csak a vagyonkezelő tudtával, a szükséges bizonylatok birtokában tehetik meg. 6. Kötelesek a vagyontárgyakban bekövetkezett anomáliák okainak feltárásában segédkezni. 7. Egyebekben az Egyetem Kollektív Szerződése, a Leltározási Szabályzat, a Vagyonkezelési Szabályzat, valamint vonatkozó jogszabályok rendelkezései irányadóak. Dunaújváros, 20 ................................................

Vagyont használók:

.................................................. szervezeti egység(ek) vezetője

1. ..................................................................... 2. ....................................................................... 3. ...................................................................... 4. ....................................................................... 5. ....................................................................... 6. ....................................................................... 7. ....................................................................... 8. ....................................................................... 9. ....................................................................... 10. ....................................................................... 11. ....................................................................... 12. .......................................................................

4. kiadás



VAGYONTÁRGYRA VONATKOZÓ BÉRBEADÁSI JAVASLAT a(z) .................................................................................. szervezeti egység .............................. sz. leltárkörzetében tárolt, nem felesleges vagyontárgy adott időtartamú bérbeadására. 1. A vagyontárgy megnevezése: ................................................................... tartozékok: ............................................................................... ............................................................................... ............................................................................... 2. A bérbe adható komplett egységek db. száma: ......................... db egység. 3. A bérbe adhatás időtartama: ............ év ............. hó ............ nap -tól előre láthatóan .............................................................................................................. 4. A vagyontárgy kezelője kijelenti, hogy a vagyontárgy/vagyontárgyak hiánytalan(ok), sértetlen(ek), működőképes(ek), dokumentumai rendelkezésre állnak. 5. A vagyontárgy kezelője kijelenti, hogy a vagyontárgy karbantartási igénye: .....................................…………........................................................................................................... .................................................................………….......................................................................... 6. A vagyontárgyra javasolt letéti díj (biztosíték): ........................... Ft. 7. A vagyontárgyra javasolt bérleti díj: .................................................. Ft/hó. 8. Egyéb javaslat: .......……………………………............................................................................ ………………………………………………………………………………………………………… ………………………………………………………………………………………………………… Dunaújváros, ..................................................... PH. ................................................ szervezeti egység vezetője


4. kiadás


JEGYZŐKÖNY A SELEJTES/FELESLEGES VAGYONTÁRGYAK LEADÁSÁRÓL

Készült: …………………………………… Jelen vannak: ……………………………..

Eszköz megnevezése

Mennyi -sége

Lelt.sz.

Leadás oka és indoklása

MűködőkéHasznosítási pessége javaslat és javasolt ár

Dunaújváros, …………………………………………………….. …………………………….. leltárfelelős Jóváhagyom: ………………………………….. szervezeti egység vezetője Átvevő: ………………………………………………………

4. kiadás


35(37). oldal

A jegyzőkönyv kitöltése: Leadás oka: - felesleges, elavult, elhasználódott, működésképtelen, megrongálódott, hiányos stb. Leadás oka és indoklása: - feleslegesség esetén: helytelen/meggondolatlan vásárlás, már nem használt, egyéb……….. . - elavult/korszerűtlen esetben: élettartama alapján, korszerűbbet vásárolnak, egyéb……….. . -

működésképtelenség/megrongálódás indoklása: szándékos vagy véletlen, szakszerűtlen kezelés, alkatrész hiány, egyéb……….. . - - hiányosság indoklása: szándékosság, egyéb……….. . Működőképessége: - működőképes, javítható és ennek költségbecslése, Hasznosítási javaslat: - börze (eladási ár-javaslattal egyetemben!), szétbontás és alkatrészkénti visszavételezés, MÉH –telep, szemétre, egyéb……….. .


4. kiadás

36(37). oldal 7. sz. melléklet

MEGISMERÉSI ZÁRADÉK2 A Dunaújvárosi Egyetem Vagyonkezelési Szabályzatához …..………….. szervezeti egység A Vagyonkezelési Szabályzat tartalmát megismertem, tudomásul veszem, hogy munkám során a munkakörömhöz, beosztásomhoz kapcsolódó jogszabályoknak, belső szabályoknak megfelelően vagyok köteles eljárni. Név

Beosztás

Dátum

Aláírás

Dunaújváros, …………………. ……………………………. szervezeti egység vezető

2

A megismerési záradék kitöltetéséről a szervezeti egység vezetője 15 napon belül gondoskodik a Szabályzat elfogadását követően.

DUNAÚJVÁROSI EGYETEM VAGYONKEZELÉSI SZABÁLYZAT

Recommend Documents