cb accountants &adviseurs Rapport inzake de jaarrekening 2013 van Stichting Hagerhof te Venlo

cb Rapport inzake de jaarrekening 2013 van Stichting Hagerhof te Venlo

accountants &adviseurs

cb

accountants & adviseurs

INHOUDSOPGAVE Pagina ACCOUNTANTSVERSLAG 1 2 3 4

Opdracht Samenstellingsverklaring Algemeen Financi6le positie

2 2 3 4

JAARREKENING 1 2 3 4 5 6

Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichbng op de winst-en-verliesrekening over 2013

6 8 9 10 12 17

cb

ACCOUNTANTSVERSLAG


cb


Stichting Hagerhof Ter attentie van de bestuurders Heymansstraat 130 5927 NT Venlo

Roermond Kenmerk: Betreft:

30 juni 2014 11287000/14.0748/GSA/WM Jaarrekening 2013

Geacht bestuur,

Hierbij brengen wij verslag uit over boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting.

1

OPDRACHT

Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met tellingen van € 368.428 en de winst-en-verliesrekening sluitende met een negatief resultaat van € 49.824, samengesteld.

2

SAMENSTELLINGSVERKLARING

Opdracht Wij hebben de jaarrekening 2013 van Stichting Hagerhof te Venlo bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de winst-en-verliesrekening over 2013 met de toelichting samengesteld.

Verantwoordelijkheid van de ondernemingsleiding Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door de ondernemingsleiding van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij de ondernemingsleiding van de stichting.

Verantwoordelijkheid van de accountant Het is onze verantwoordelijkheid als accountant om de door u verstrekte opdracht uit te voeren in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende gedrags- en beroepsregels. In overeenstemming met de voor het accountantsberoep geldende standaard voor samenstellingsopdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financi6le gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de onderneming verstrekte gegevens ge6valueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bisschop Drehmansstraat 6 I Postbus 650 I 6040 AR Roermond I T 0475 - 350 909 I F 0475 -350 770 I [email protected] I www.baat.n1 I KvK 14118248 Overige vestigingen: Heerlen I Maastricht I Sittard I Venlo I Hasselt (B) I Maasmechelen (B) Beat accountants & adviseurs Is een maatschap van rechtspersonen. Op onze werkzaamheden zijn de algemene voon.vaarden van toepassing waarin een beperking van aansprakelijkheId Is opgenomen.

ee-b


Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in

overeenstemming met de van toepassing zijnde wet- en/of regelgeving.

3

ALGEMEEN

3.1 Bedrijfsgegevens

De activiteiten van Stichting Hagerhof bestaan voornamelijk uit: - het bevorderen van de betrokkenheid van mensen bij hun eigen leefomgeving, - het verspreiden van kennis over natuur, milieu en duurzaamheid, - het verrichten van al wat hiermee verband houdt of daartoe bevorderlijk kan zijn. 3.2 Bestuur

Per balansdatum wordt de directie gevoerd door P.H.A. Broekmans en V.J.M. Kersten. 3.3 Oprichting vennootschap

Bij notari6le akte d.d. 29 september 2011 is opgericht de vennootschap Stichting Hagerhof. De activiteiten worden met ingang van voornoemde datum gedreven voor rekening en risico van de stichting Stichting Hagerhof. Per 4 maart 2013 heeft de laatste statutenwijziging plaatsgevonden. Per gelijke datum heeft bestuursoverdracht plaatsgevonden.

-3-


4

FINANCIELE POSITIE

Uit de balans is de volgende financieringsstructuur af te leiden: 31-12-2013

Beschikbaar op lange termijn: (49.824)

Ondernemingsvermogen Waarvan vastgelegd op lange termijn:

125.450 216.754

Immateri6le vaste activa Materide vaste activa

342.204 Vastgelegd op lange termijn, gefinancierd met middelen op korte termijn

(392.028)

Dit tekort wordt veroorzaakt door: 418.252

Kortlopende schulden Af: Vorderingen Liquide middelen

20.965 5.259 26.224 392.028

Tekort aan werkkapitaal

Tot het verstrekken van nadere toelichtingen zijn wij gaarne bereid.

Hoogachtend, Baat accountants & adviseurs voor deze:

d . C.J.0 mans RA

-4-

cb

JAARREKENING Balans per 31 december 2013 Winst-en-verliesrekening over 2013 Kasstroomoverzicht 2013 Grondslagen voor waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de winst-en-verliesrekening over 2013


(1)

Sticking Hagerhof, Venlo

1


BALANS PER 31 DECEMBER 2013

31 december 2013

€

€

ACTIEF

Vaste activa Immateridle vaste activa

(1)

Materidle vaste activa

(2)

125.450

205.204 6.550 5.000

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Levende have

216.754 Vlottende activa (3)

Vorderingen

1.938

Handelsdebiteuren Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige vorderingen en overlopende activa

300 9.775 8.952 20.965 (4)

Liquide middelen

5.259

368.428

-6-

Samenstellingsverklaring afgegeven

Stichting Hagerhof, Venlo

eb


31 december 2013 €

€

PASSIEF

Onclernemingsvermogen

(5)

Kortlopende schulden

(6)

Schulden aan leveranciers en handelskredieten Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen Belastingen en premies sociale verzekeringen Overige schulden en overlopende passiva

(49.824)

43.674 97.701 11.300 265.577 418.252

368.428

-7-




2

WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

2013 €

Netto-omzet Kostprijs van de omzet

(7) (8)

Bruto-omzetresultaat Overige bedrijfsopbrengsten

€

100.618 30.546 70.072 232.000

(9)

302.072

Brutomarge Kosten (10)

Personeelskosten Afschrijvingen materi6le vaste activa Overige bedrijfskosten

(11) (12)

285.136 706 64.646 350.488 (48.416)

BeclriffsresuItaat (13)

Rentelasten en soortgelijke kosten

(1.408) (49.824)

Resultaat

-8-



3

cb

-


KASSTROOMOVERZICHT 2013

Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2013 €

€ Kasstroom uit operationele activiteiten

Bedrijfsresultaat Aanpassingen voor: Afschrijvingen Veranderingen in het werkkapitaal: Mutatie vorderingen Mutatie kortlopende schulden (exclusief kortlopend deel van de langlopende schulden)

(48.416) 706 (20.965) 418.252 349.577

Kasstroom uit bedrijfsoperaties

(1.408)

Rentelasten

348.169

Kasstroom uit operationele activiteiten Kasstroom uit investeringsactiviteiten

(125.450) (217.460)

Investeringen in immateri6le vaste activa Investeringen in materi6le vaste activa

(342.910)

Kasstroom uit investeringsactiviteiten

5.259

Samenstelling geldmiddelen

2013 € Mutatie liquide middelen

5.259

Geldmiddelen per 31 december

5.259

- 9-



feb 4


GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING EN RESULTAATBEPALING

ALGEMENE GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN DE JAARREKENING De jaarrekening is opgemaakt op basis van historische kostprijs. De waardering van activa en passiva geschiedt, voor zover niet anders is vermeld, tegen nominale waarde. Winsten worden toegerekend aan de periode waarin ze zijn gerealiseerd. Verliezen worden verantwoord in het jaar waarin ze voorzienbaar zijn.

GRONDSLAGEN VOOR DE WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA

Immateri8le vaste activa De immateriele vaste activa worden gewaardeerd op het bedrag van de bestede kosten, verminderd met de cumulatieve afschrijvingen en indien van toepassing met bijzondere waardeverminderingen. De jaarlijkse afschrijvingen bedragen een vast percentage van de bestede kosten, zoals nader in de toelichting op de balans is gespecificeerd. De economische levensduur en de afschrijvingsmethode worden aan het einde van elk boekjaar opnieuw beoordeeld. Afschriiving Actief

% 0

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

Materidle vaste activa De materiele vaste activa worden gewaardeerd tegen aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten verminderd met afschrijvingen bepaald op basis van de geschatte economische levensduur rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingen bedragen een vast percentage van de aanschaffingswaarde of vervaardigingskosten. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reele waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reele waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. Indien middelen niet ter vrije beschikking staan, dan wordt hiermee bij de waardering rekening gehouden.

- 10 -



-

fb


Kortlopende schulden De kortlopende schulden en overlopende passiva worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de re6le waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De re6le waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. GRONDSLAGEN VOOR RESULTAATBEPALING

Algemeen Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de opbrengstwaarde van de geleverde prestaties en verrichte diensten enerzijds, en anderzijds de kosten en andere lasten van het jaar, gewaardeerd tegen historische kostprijzen.

Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen.

Kostprijs van de omzet De kostprijs van de omzet omvat de kostprijs van de verkochte en geleverde goederen, bestaande uit het directe materiaalverbruik, de directe loon- en machinekosten en de overige directe en indirecte kosten die aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Afschrijvingen De afschrijvingen op de materi6le vaste activa zijn berekend door middel van vaste percentages van de aanschaffingswaarde, op basis van de verwachte economische levensduur. Boekwinsten en -verliezen bij verkoop van materi6le vaste activa zijn begrepen onder de afschrijvingen.

Financidle baten en lasten De rentebaten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende rente-opbrengsten en -lasten van banken, leningen en rekeningen-courant.

- 11-




5

TOELICHTING OP DE BALANS PER 31 DECEMBER 2013

VASTE ACTIVA 1. Immateri8le vaste activa

Kosten van onderzoek en pntwikkeIinE

Boekwaarde per 1 januari 2013 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen

Mutaties Investeringen Afschrijvingen

125.450

125.450 Boekwaarde per 31 december 2013 Verkrijgingsprijs Cumulatieve afschrijvingen en overige waardeverminderingen

125.450

125.450 De kosten van onderzoek en ontwikkeling hebben betrekking op de exploitatie van de kinderboerderij als van de bouw van een pannenkoekenhuis. In 2013 heeft geen afschrijving plaatsgevonden, omdat het pannenkoekenhuis nog niet operationeel is. Afschrijvingspercentages

0

Kosten van onderzoek en ontwikkeling

- 12 -


(1)



2. Materible vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen Inventaris €

Levende have

Totaal

€

€

€

Boekwaarde per 1 januari 2013 Investeringen Afschrijvingen

205.204

7.256 (706)

5.000 -

217.460 (706)

Boekwaarde per 31 december 2013

205.204

6.550

5.000

216.754

Aanschaffingswaarde Cumulatieve afschrijvingen en waardeverminderingen

205.204 -

7.256 (706)

5.000

217.460 (706)

Boekwaarde per 31 december 2013

205.204

6.550

5.000

216.754

In 2013 heeft geen afschrijving plaatsgevonden, omdat het pannenkoekenhuis nog niet operationeel is.

Afschrijvingspercentages % 0 20 nvt

Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Levende have

VLOTTENDE ACTIVA 3. Vorderingen

31-12-2013 € Handelsdebiteuren 1.938

Debiteuren

- 13 -


(1)



Vorderingen op participanten en op maatschappijen waarin wordt deelgenomen

2013

Rekening-courant Rendiz Horeca B.V. Stand per 1 januari Mutaties

300

Stand per 31 december

300

Over de vordering wordt geen rente berekend. 31-12-2013

Belastingen en premies sociale verzekeringen

9.775

Omzetbelasting

Overige vorderingen en overlopende activa

8.952

Overlopende activa

Overlopende activa

Ziekengeld Teruggaaf WAO/WIA Te ontvangen bedragen inzake Internationale uitwisseling

1.365 975 6.612 8.952

4. Liquide middelen

3.196 2.063

Rabobank Kas

5.259

-14 -

Samenstellingsverldaring afgegeven


fb


PASSIVA 31-12-2013 € 6.

Ondernemingsvermogen (49.824)

Ondernemingsvermogen

6.

Kortlopende schulden

Schulden aan leveranciers en handelskredieten 43.674

Crediteuren

Schulden aan participanten en aan maatschappijen waarin wordt deelgenomen 20.230 77.471

Rekening-courant Peter Broekmans B.V. Rekening-courant Rendiz B.V.

97.701

2013 €

Rekening-courant Peter Broekmans B.V Stand per 1 januari Overige mutates Rente

20.208 22


20.230

Over de schuld wordt 6,00% rente berekend. De kredietverlening in rekening-courant bedraagt maximaal € 50.000.

Rekening-courant Rendiz B.V Stand per 1 januari Mutates Rente

76.223 1.248


77.471

Over de schuld wordt 4,00% rente berekend. De kredietverlening in rekening-courant bedraagt maximaal € 350.000.

- 15 -


_


fb


31-12-2013 € Belastingen en premies sociale verzekeringen 11.300

Loonheffing

Overige schulden en overlopende passiva 265.577

Overlopende passiva Overlopende passiva

7.102 5.000 2.000 850 250.000 625

Vakantiegeldverplichting Vakantiedagen Accountantskosten Huisvestingskosten Te betalen aan Gemeente Venlo Pacht

265.577

-16 -



-

efb 6


TOELICHTING OP DE WINST-EN-VERLIESREKENING OVER 2013

2013 € 7. Netto-omzet 18.073 21.838 2.766 9.340 4.186 20.265 15.210 3.319 621 5.000

Omzet entree Omzet horeca Omzet zorgverlening Omzet verhuur Omzet dieren Omzet educatie Omzet internationale uitwisseling Omzet activiteiten Omzet diversen Aanwas vee

100.618 8. Kostprijs van de omzet 13.164 15.410 1.972

Kostprijs omzet horeca Kostprijs omzet educatie Kostprijs omzet activiteiten

30.546 9. Overige bedrijfsopbrengsten 232.000

Ontvangen subsidies 10. Personeelskosten

226.128 29.558 18.752 10.698

Lonen en salarissen Sociale lasten Pensioenlasten Overige personeelskosten

285.136

- 17 -



accountants 6- adviseurs

2013

€ Lonen en salarissen Brutolonen Mutatie vakantiegeld en vakantiedagenverplichting Uitzendkrachten Kosten vrijwilligers

205.038 12.102 22.697 5.004

Ontvangen ziekengelduitkeringen Ontvangen subsidies Doorbelaste personeelskosten

244.841 (1.365) (3.324) (14.024) 226.128

Sociale lasten 29.558

Premies sociale verzekeringswetten

Pensioenlasten 18.752

Pensioenlasten

Overige personeelskosten 1.079 210 1.077 654 1.401 4.394 1.883

Reiskostenvergoedingen Onkostenvergoedingen Kantinekosten Bedrijfskleding/wasserij Opleidingskosten Ziekengeldverzekering Overige personeelskosten

10.698 Personeelsleden Bij de onderneming waren in 2013 gemiddeld 4 personeelsleden werkzaam. Afschrijvingen it Afschrijvingen materiele vaste activa 706

Inventaris

- 18 -



fb


2013 € 12.

Overige bedrijfskosten 31.803 14.640 5.266 2.814 1.289 53.634 (44.800)

Huisvestingskosten Exploitatiekosten Ka ntoorkoste n Autokosten Verkoopkosten Algemene kosten Diverse baten en lasten

64.646 Huisvestingskosten Huur onroerend goed Gas, water en elektra Onderhoud onroerend goed Onroerendezaakbelasting Verzekeringen Schoonmaakkosten Pacht Kosten vergunning Overige huisvestingskosten

1.709 9.942 7.239 1.211 1.486 5.392 6.250 250 803

Doorbelaste energiekosten

34.282 (2.479) 31.803

Exploitatiekosten 14.395 245

Onderhoud dieren Lease dieren

14.640 Kantoorkosten 927 276 2.675 332 1.056

Kantoorbehoeften Automatiseringskosten Telefoon Porti Contributies en abonnementen

5.266

- 19 -


b


ii-


2013 €

Autokosten Brandstoffen Verzekering Motorrijtuigenbelasting

1.255 1.241 318 2.814

Verkoopkosten Reclame- en advertentiekosten

1.289

Algemene kosten Accounta ntskosten Juridische kosten Notariskosten Kleine aanschaffingen Onderhoud inventarissen Overhead Niet aftrekbare btw voorheffing Overige algemene kosten

4.790 4.599 552 2.666 1.316 31.998 7.267 446 53.634

Diverse baten en lasten Diversen Exploitatiebijdrage Wel.kom

(24.327) (20.473) (44.800)

- 20 -



cb


Financidle baten en lasten

2013

13.

Rentelasten en soortgelijke kosten

Rente rekening-courant Peter Broekmans B.V. Rente rekening-courant Rendiz B.V. Rente en kosten kredietinstelling

(22) (1.248) (138) (1.408)

Ondertekening jaarrekening voor akkoord

Venlo, 30 juni 2014

RH.A. Broekmans

V.J.M. Kersten

- 21 -


cb accountants &adviseurs Rapport inzake de jaarrekening 2013 van Stichting Hagerhof te Venlo

Recommend Documents