BonsenReuling ACCOUNTANTS
Rapport inzake de jaarstukken v a n G.A. v a n d e r L u g t S t i c h t i n g Lochem
-
BELASTINGADVISEURS
BonsenReuling
ACCOUNTANTS
INHOUDSOPGAVE
Pagina
ACCOUNTANTSRAPPORT Opdracht Samenstellingsverklaring Bestuur Algemeen Slot
1 1 2 2 3
JAARSTUKKEN 2013 JAARREKENING Balans per 31 december 2013 Staat van baten en lasten 2013 Kasstroomoverzicht Toelichting Algemeen Toelichting op de balans per 31 december 2013 Toelichting op de staat van baten en lasten 2013
4 5 6 7 9 13
- BELASTINGADVISEURS
• 1 BonsenReuling fcP
r
G.A. van der Lugt Stichting
T . a . V . Inet bestuur
A C C O U N T A N T S - BELASTINGADVISEURS
Deventer Sergweidedijk 26 Postbus 2003, 7420 AA Deventer
Akl<;erwinde 4 7242 MX LOCHEM
r e i . + 3 i (o)57o so 3 o 2 0 Fax +31 (0)S70 67 70 4 5
[email protected] www.bonsenreuiing.nl
Deventer, 25 februari 2014
Behandeld door Referentie
: A. Veldman RA : 601100/CdG/5
Geacht bestuur, Hierbij brengen w/ij verslag uit over het boekjaar 2013 met betrekking tot uw stichting.
OPDRACHT Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van uw stichting, waarin begrepen de balans met een telling van € 280.594 en de staat van baten en lasten met een resultaat van € 1,864 samengesteld.
SAMENSTELLINGSVERKLARING Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2013 van G.A. van der Lugt Stichting te Lochem bestaande uit de balans per 31 december 2013 en de staat van baten en lasten over 2013 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid
van het bestuur
Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de stichting verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de stichting.
Lichtenvoorde Van der Meer de Walcherenstraat 2a, Postbus 50, 71 30 AB Lichtenvoorde, Tel. +31 (0)544 39 33 33, Fax +31 (0)544 39 33 30,
[email protected] Eibergen Nijverheidsstraat 6, Postbus 1 30, 7150 AC Eibergen, Tel. +31 (0)545 46 36 26, Fax +31 (0)545 46 36 20,
[email protected] BonsenReuling is een maatschap, ingeschreven bij de Kamer van Koophandel voor Centraal Gelderland onder nr. 091 93643. Dienstverlening vindt plaats onder algemene voorwaarden, gedeponeerd bij de Kamer van Koophandel te Utrecht onder nr. 40481496 en op aanvraag verkrijgbaar.
_ Aang,|sioten bij: K r e s t o n internatjonal
• 1 BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
Verantwoordelijkheid
van de accountant
Het isonze verantwoordelijl
BESTUUR Het bestuur v a n u wstichting heeft zich ind e verslagperiode als volgt s a m e n g e s t e l d : Th.T Franck C. Vredeveld A. Siebers H.J. G r a v e n R.P.J. Grondman B. G . G e u r k i n k E. K r u i s s e l b r i n k J. Huidink R.H.W. Nijhof
Voorzitter (1996) Vice-voorzitter (1991) Penningmeester (1993) - overleden 20-02-2013 Secretaris / penningmeester (2013) 2e penningmeester (2011) lid ( 1 9 9 6 ) lid ( 2 0 0 5 ) lid ( 2 0 1 0 ) lid ( 2 0 0 8 )
ALGEMEEN U w stichting is o n d e r n u m m e r 4 1 0 3 8 4 5 3 i n g e s c h r e v e n bij d e K a m e r v a n K o o p h a n d e l te E n s c h e d e . D e stichting heeft ten doel; a. h e t b e v o r d e r e n v a n d ei n s t a n d h o u d i n g v a n m o n u m e n t e n d i e karakteristiek zijn voor d e Achterhoek e nd eLiemers, ind emeest uitgebreide zin v a n het woord. Onder m o n u m e n t e n worden zowel natuurmonumenten als gebouwde m o n u m e n t e n bedoeld e no o k andere objecten v a n historische betekenis; b.
het bevorderen v a n d estudie over, e n d epublicatie v a n het immaterieel erfgoed v a n de Achterhoek e nd eLiemers, in het bijzonder d e streektaal e n d e streekgeschiedenis.
2
0
BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
SLOT Wij vertrouwen erop dat wij hiermee aan uw opdracht hebben voldaan. Tot het geven van nadere informatie zijn wij graag bereid. Met vriendelijke groet, BonsenReuling Namens deze,
Regisfëraccountant.
G.A. van der Lugt Stichting, Lochem
3
BonsenReuling
ACCOUNTANTS
-
BELASTINGADVISEURS
BALANS (na
resultaatbestemming) 31 december
31 december
(in
Ref.
2013
2012
1
77.740
76.251
euro's)
ACTIVA
Materiële vaste activa
Vlottende activa V o r d e r i n g e n e no v e r l o p e n d e Liquide
2 activa
3
5.510
5.033
197.344
middelen
Totaal activa
198.026 202.854
203.059
280.594
279.310
1.724
1.724
PASSIVA Stichtingskapitaal
R e s e r v e s en fondsen Bestemmingsreserve
4
275.100
267.099
Bestemmingsfonds
5
3.200
9.337 278.300
Kortlopende s c h u l d e n
570
276.436
1.150 570
1.150
280.594
279.310
Totaal p a s s i v a
G.A. van der Lugt Stichting, Lochem
4
0
BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
S T A A T VAN B A T E N EN L A S T E N Werkelijk
Begroting
Werkelijk
Ref.
2013
2013
2012
Subsidiebaten
7
7.449
0
8.509
Giften e n b a t e n uit f o n d s e n w e r v i n g
8
3.900
0
3.200
(in
euro's)
Baten
Financiële b a t e n Overige baten
g
3.742
0
4.819
10
275
0
350
15.366
0
16.878
0
0
0
S o m der baten
Lasten
Afschrijvingen
11
Financiële l a s t e n
12
126
0
120
Overige lasten
13
13.376
0
7.814
13.502
0
7.934
1.864
0
8.944
S o m der lasten
Resultaat Resultaatbestemming Toevoeging/onttrekking aan: 364
0
- bestemmingsfonds
1.500
0
Saldo
1.864
0
- bestemmingsreserve
G.A. v a n der Lugt Stichting, L o c h e m
5
BonsenReuling ACCOUNTANTS
-
BELASTINGADVISEURS
KASSTROOMOVERZICHT 2013 (in
euro's)
K a s s t r o o m uit operationele activiteiten
Ontvangsten T o t a a l o n t v a n g s t e n uit s u b s i d i e b a t e n
7.449
T o t a a l o n t v a n g s t e n uit giften e n b a t e n uit f o n d s e n w e r v i n g
2.400
T o t a a l o n t v a n g s t e n u i t financiële b a t e n
4.819
T o t a a l o n t v a n g s t e n uit o v e r i g e b a t e n
275
Totaal van de ontvangsten (A)
14.943
Uitgaven: B e s t e e d a a n financiële l a s t e n Betalingen overige lasten
126 15.499
Totaal van de uitgaven (B)
15.625
Netto kasstroom (A-B)
-682
Mutatie liquide middelen
Liquide middelen per 1 januari T o e n a m e / a f n a m e liquide m i d d e l e n Liquide middelen per 31 december
198.026 -682 197.344
B o v e n s t a a n d kasstroomoverzicht isopgesteld c o n f o r m d edirecte m e t h o d e .
G.A. van der Lugt Stichting, L o c h e m
6
BonsenReuling ACCOUNTANTS -
BELASTINGADVISEURS
TOELICHTING A L G E M E E N
ALGEMENE TOELICHTING
Herrubricering In 2 0 1 3 I sd ea d m i n i s t r a t i e h e r i n g e r i c h t e n d e b o e k h o u d i n g g e a u t o m a t i s e e r d . T e r wille v a n e e n grotere transparantie en e e n betere vergelijkbaarheid voor de k o m e n d e jaren is e e n h e r r u b r i c e r i n g d o o r g e v o e r d . D a a r m e e i s d e v e r g e l i j k b a a r h e i d t u s s e n d e j a r e n 2 0 1 2 e n 2 0 1 3 voor een aantal rubrieken beperkt. Bij d e inrichting v a n d e j a a r r e k e n i n g i s v o l d a a n a a n d e Richtlijn O r g a n i s a t i e s z o n d e r w i n s t s t r e v e n van d eR a a d voor de Jaarverslaggeving. D e k o l o m ' b e g r o t i n g 'is n i e t v a n t o e p a s s i n g o m d a t v o o r h e t b o e k j a a r 2 0 1 3 n o g g e e n g e b r u i k werd gemaakt van een begroting.
WAARDERINGSGRONDSLAGEN Algemeen V o o r z o v e r niet a n d e r s v e r m e l d , w o r d e n activa e n passiva g e w a a r d e e r d o pn o m i n a l e w a a r d e .
Materiële vaste activa
D e materiële v a s t e a c t i v a w o r d e n g e w a a r d e e r d t e g e n v e r k r i j g i n g s p r i j s . Vorderingen D e vorderingen w o r d e n o p g e n o m e n tegen nominale waarde, voor zover nodig onder aftrek van voorzieningen voor oninbaarheid. R e s e r v e s en fondsen H e t b e s t u u r g e e f t d o o r d e b e n o e m i n g v a n d e r e s e r v e s a a n o p w e l k e w i j z e zij d e h a a r t e r beschikking staande middelen wenst aan te wenden. Het legaat Koenig betrof formeel juridisch g e e n bestedingsdoel. Het bestuur heeft besloten o m e e n bedrag van € 5.937 t eontrekken a a n het bestemmingsfonds en t e doteren aan de bestemmingsreserve.
E e n j a a r l i j k s e notariële s c h e n k i n g v a n € 1 . 7 0 0 i s o n t t r o k k e n a a n h e t b e s t e m m i n g s f o n d s en gedoteerd a a n d eb e s t e m m i n g s r e s e r v e . Het betreft de schenking v a n het perceel S c h e i d d i j k t e Mariënvelde. D e z e p e r i o d i e k e s c h e n k i n g e i n d i g t i n 2 0 1 4 .
W a n n e e r d o o r d e r d e n a a n e e n d e e l v a n d e m i d d e l e n e e n s p e c i f i e k e b e s t e d i n g i s g e g e v e n , i s dit deel a a n g e m e r k t als 'bestemmingsfonds'. B e s t e m m i n g s f o n d s e n onderscheiden zich dus indie zin v a n de b e s t e m m i n g s r e s e r v e , dat niet het bestuur, m a a r e e n derde e e n b e s t e m m i n g a a n d em i d d e l e n heeft gegeven.
Indien e e n actie voor e e n specifiek doel m e e r heeft opgebracht dan voor dat doel benodigd w a s o f a a n e e n gift d e b e s t e m m i n g o n t v a l t , w o r d t dit v e r m e l d i n h e t v e r s l a g j a a r v a n h e t j a a r w a a r i n dit duidelijk w o r d t . H e t m e e r d e r e b e d r a g w o r d t d a n niet l a n g e r o n d e r d e bestemmingsfonds, maar onder de bestemmingsreserve verantwoord. G.A. van der Lugt Stichting, L o c h e m
7
O fep
BonsenReuling f
ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
RESULTAATBEPALINGSGRONDSLAGEN
Baten en lasten B a t e n e n l a s t e n woorden t o e g e r e k e n d a a n d e p e r i o d e w a a r o p zij b e t r e k k i n g h e b b e n . Subsidiebaten O n d e r subsidies wordt v e r s t a a n bijdragen die door d everstrekker afhankelijk zijn gesteld v a n d e u i t v o e r i n g s k o s t e n v a n e e n project o fv a n het exploitatietekort v a n d eg e h e l e stichting. Verschillen intoegezegde en gerealiseerde subsidiebaten worden verantwoord ind e staat van baten e nlasten onder subsidiebaten in het jaar waarin deze verschillen betrouwbaar kunnen worden
geschat.
D e kosten gemaakt o m subsidies t everkrijgen worden ind estaat van baten e n lasten afzonderlijk als 'kosten verkrijging subsidies' o p g e n o m e n onder d eoverige lasten.
Giften en baten uit fondsenwerving G i f t e n e n b a t e n uit e i g e n f o n d s e n w e r v i n g w o r d e n v e r a n t w o o r d v o o r h e t d o o r d e stichting o n t v a n g e n b e d r a g z o n d e r dat d e d o o r d eeigen organisatie g e m a a k t e k o s t e n i n mindering zijn gebracht, tenzij anders vermeld.
A l s b a t e n uit e i g e n f o n d s e n w e r v i n g w o r d e n a a n g e m e r k t , o p b r e n g s t e n uit c o l l e c t e n , d o n a t i e s e n giften, contributies, nalatenschappen, eigen loterijen e nprijsvragen, v e r k o o p g o e d e r e n e n o v e r i g e b a t e n uit e i g e n f o n d s e n w e r v i n g . Giften v a n een zaak innatura worden gewaardeerd tegen d e waarde inhet economische verkeer in N e d e r l a n d . G i f t e n b e s t a a n d e uit d i e n s t e n w o r d e n f i n a n c i e e l v e r a n t w o o r d i n d i e n dit o p g e l d waardeerbare diensten van bedrijven betreffen.
Financiële baten B e l e g g i n g s o p b r e n g s t e n w o r d e n b r u t o v e r a n t w o o r d o n d e r d e p o s t 'financiële b a t e n ' . D e kosten v a n beleggingen, zoals bankkosten en kosten v a n beheer door derden e nd e eigen o r g a n i s a t i e w o r d e n a f z o n d e r l i j k i n d e s t a a t v a n b a t e n e n l a s t e n v e r a n t w o o r d o n d e r 'financiële k o s t e n
Overige lasten K o s t e n v a n b e h e e r e n administratie zijn k o s t e n die d e stichting m a a k t i n het k a d e r v a n d e (interne) beheersing e nadministratievoering e nniet w o r d e n t o e g e r e k e n d a a n d edoelstelling o f de werving van baten.
G R O N D S L A G E N V O O R D E O P S T E L L I N G VAN H E T K A S S T R O O M O V E R Z I C H T
Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens d edirecte m e t h o d e . D e geldmiddelen in het k a s s t r o o m o v e r z i c h t b e s t a a n uit d e liquide m i d d e l e n . O n t v a n g s t e n e n u i t g a v e n uit h o o f d e v a n i n t e r e s t z i j n o p g e n o m e n o n d e r d e k a s s t r o o m uit o p e r a t i o n e l e a c t i v i t e i t e n . T r a n s a c t i e s w a a r b i j g e e n ruil v a n k a s m i d d e l e n p l a a t s v i n d t zijn niet i n h e t k a s s t r o o m o v e r z i c h t o p g e n o m e n .
G.A. van der Lugt Stichting, L o c h e m
8
O fcP
BonsenReuling r
ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
T O E L I C H T I N G O P D E B A L A N S P E R 31 D E C E M B E R 2013
V A S T E ACTIVA
1. Materiële vaste activa
Monumenten
(in
Inventaris
Totaal
euro's)
A a n s c h a f w a a r d e per 1 januari 2 0 1 3
0 0
76.251
1.489
A a n s c h a f w a a r d e per 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
77.740
0
77.740
Boekwaarde 1januari 2013
76.251
0 0
76.251
1.489
Desinvesteringen
0
0
0
Afschrijvingen
0
0
0
77.740
0
77.740
76.251
Mutaties 2013
Aanschaffingen
B o e k w a a r d e 31 d e c e m b e r 2 0 1 3
1.489
1.489
O p d e IVlonumenten wordt niet a f g e s c h r e v e n D e s a m e n s t e l l i n g is als volgt: 31 december (in
2013
2012
euro's)
Oedingsebeekdal
Winterswijk
38590
38.590
Tichelmansbosje
Ruurio
1986
164
164
K o r e n s p i e k e r **
Winterswijk
1970
3.175
3.175
Laarbraak
Ruurio
1971
1
1
Koningssingel
Vorden
1974
1.475
1.475
Sieverinksbos e n -es
Ruurio
1975/1993
1.092
1.092
Beelaertsbos
Barchem
1975/1993
389
389
Oossinkbos *
Winterswijk
1975/1991/2013
1.490
1
Hattelergoorbosje
Borculo
1980
1
1
Lebbenbruggerkamp
Borculo
1990
11.636
11.636
Horstermaat
Winterswijk
1992
1.466
1.466
Schreuders
Weide
1965/2008
Haario
1996
1
1
D ' n L e e g ' n Könning-
Zieuwent
1997
1
1
Ruitenburgerschans
Winterswijk
2001
1
1
Italiaanse meertjes
Winterswijk
2000
1.378
1.378
Bosmens
Mariënvelde
2010
Brook
* Verwerving: uitbreiding bestaand
16.880
16.880
77.740
76.251
bezit
** D e h i s t o r i s c h e k o r e n s p i e k e r i s v e r z e k e r d v o o r € 3 0 0 . 0 0 0 . G.A. van der Lugt Stichting,
Lochem
9
BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
V L O T T E N D E ACTIVA
2. Vorderingen en overlopende activa
D e s a m e n s t e l l i n g i sa l s volgt: 31 2013 (in
december 2 0 1 2
euro's)
N o g t e o n t v a n g e n giften
O
O
Nog teontvangen bijdragen fondsen Nog teontvangen subsidies
1 . 5 0 0
T e ontvangen rente
3.743
Voooruitbetaalde bedragen
O O
O
4.939
2 6 7
9 4
5.510
5.033
3. Liquide middelen
D e samenstelling is als volgt: 31
december
2013
2 0 1 2
A B N A M R O Bank N.V., rekeningnr. 45.39.54.960
2.694
4 . 3 1 4
A B N A M R O B a n k N . V . , rekeningnr. 44.79.61.233
194.650
193.712
197.344
198.026
(in
euro's)
D e liquide m i d d e l e n s t a a n ter vrije
G.A. v a n der Lugt Stichting, L o c h e m
beschikking.
10
• 1 BonsenReuling r
ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
R E S E R V E S EN FONDSEN
4. B e s t e m m i n g s r e s e r v e
Het verloop v a n d e r e s e r v e is a l s volgt: 31
(in
december
2013
2 0 1 2
267.099
267.099
euro's)
Stand begin boekjaar Dotatie
8 . 0 0 1
Ontrekking
O
O
Stand eind boekjaar
O
275.100
267.099
5. B e s t e m m i n g s f o n d s
H e t verloop v a n d e z e post is a l s volgt. 31
(in
december
2013
2 0 1 2
9.337
11.037
euro's)
Stand begin boekjaar Dotatie
1.500
Ontrekking
7.637
1.700
Stand eind boekjaar
3.200
9.337
Notariële S c h e n k i n g P e r c e e l S c h e i d d i j k M a r i e n v e l d e
1.700
9.337
Prins Bernhard Cultuurfonds
1.500
O
Stand eind boekjaar
3.200
Door derden isa a n deze middelen e e n specifieke besteding D e z e post is als volgt
O
gegeven.
opgebouwd:
G.A. v a n der Lugt Stichting, L o c h e m
9.337
11
• f fep
r
BonsenReuling A C C O U N T A N T S - BELASTINGADVISEURS
KORTLOPENDE SCHULDEN 6. Kortlopende schulden De samenstelling is als volgt: 31 december 2013 (in
2012
euro's)
Nog terug te betalen subsidies Nog te betalen administratie-Zaccountantskosten Nog te betalen overige kosten
O
O
570
1.150
O
O
570
1.150
NIET IN DE BALANS OPGENOMEN VERPLICHTINGEN
Subsidies Subsidies worden voorwaardelijk toegekend. De definitieve toekenning geschiedt na ontvangst van de subsidieafrekening. Indien G.A. van der Lugt Stichting niet voldoet aan voorwaarden gesteld in de subsidietoekenning is de subsidieverstrekker gerechtigd de nog verschuldigde bijdrage niet te betalen en/of verleende subsidies terug te vorderen. De voorwaardelijk toegekende subsidies zijn verwerkt als bate en betreffen een belangrijk deel van de totale baten. Het bestuur van G.A. van der Lugt Stichting is van mening dat de betreffende voorwaarden gerealiseerd zullen worden en derhalve geen terugbetalingsverplichting aanwezig is.
G.A. van der Lugt Stichting, Lochem
12
• 1 BonsenReuling f
ACCOUNTANTS
-
BELASTINGADVISEURS
TOELICHTING OP DE STAAT VAN B A T E N EN LASTEN 2013 Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
(in euro's) 7. S u b s i d i e b a t e n Subsidie 2012 Subsidie Natuurbeheer
8.509 5,356
O
690
O
1.403
O
7.449
O
900
O
Pr. Bernhard Fonds Gelderland
1.500
O
Fonds v H t D C { S B N L )
1.400
O
100
O
3.900
O
Subsidie Agrarisch Natuurbeheer Subsidie Nat. Restauratiefonds
8.509
8. Giften en baten uit f o n d s e n w e r v i n g Fondsen 2012 Fonds H van Ommen
Donaties ihkv. 50 jr. jubileum
3.200
3.200
9. Financiële baten ABN A M R O Bank N.V., rekeningnr. 45.39.54.960
0
0
0
A B N A M R O Bank N.V., rekeningnr. 44.79.61.233
3.742
O
4.819
3.742
O
4.819
G.A. van der Lugt Stichting, Lochem
13
• 1 BonsenReuling l l ^
f
ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2013
2013
2012
250
0
250
25
0
100
275
0
350
0
0
0
0
0
0
0
0
0
(in euro's)
10. Overige baten Pachten Jacht
11. Afschrijvingen
Monumenten Inventaris
12. Financiel lasten A B N A M R O B a n k N.V., rekeningnr.
45.39.54.960
126
0
120
A B N A M R O B a n k N.V., rekeningnr.
44,79.61.233
0
0
0
126
0
120
1.727
0
1.229
Accountantskosten
539
0
1.133
Contributies
166
0
389
13. Overige lasten
Bestuurskosten
Belastingen
monumenten
1.433
0
1.660
Assuranties
monumenten
377
0
248
Onderhoud
monumenten
7.381
0
3.155
0
0
0
0
0
0
500
0
0
428
0
0
341
0
0
181
0
0
303
0
0
13.376
0
7.814
Kosten verkrijging Verwerving
subsidies
Monumenten
Donaties Cultuurhistorische projecten aan P R en Website Heffingen Bedrijfs- e n
Waterschap
Administratie Diversen
G.A. van der Lugt Stichting,
Lochem
Derden
14
BonsenReuling ACCOUNTANTS - BELASTINGADVISEURS
Werkelijk 2013 (in
Begroting 2013
Werkelijk 2012
euro's)
Specificatie Bestuurskosten Bestuurskosten 2012
1.229
Reiskosten
162
O
Vergaderkosten
314
O
Jubileum 50-jarig bestaan
1.027
Onkostenvergoedingen Diversen
O
187
O
37
O
1.727
O
1.229
Bezoldiging en financiële relaties bestuurders, directie en toezichthouders D e bestuursleden v a n d estichting o n t v a n g e n g e e n bezoldiging en/of vacatiegelden. D e bestuursleden o n t v a n g e n uitsluitend daadwerkelijke en a a n t o o n b a a r g e m a a k t e reis- e n onkosten. D e vrijwilligers o n t v a n g e n uitsluitend daadwerkelijke en a a n t o o n b a a r g e m a a k t e reis- e n o n k o s t e n .
Ondertekening door bestuur
L o c h e m , ../^...•^'t^r.'-M.^
2014
voorzitter.
hkr Graven, y
secretaris/penningmeester.
G.A. van der Lugt Stichting, L o c h e m
15
